拨款申请书范文

拨款申请书篇1

一、商品房预售款专用帐户的设立

凡符合商品房预售条件的房地产项目，在办理《商品房预售许可证》前，预售人（发展商下同）必须在该项目所在地商业银行开设商品房预售款专用帐户。并与*区房产管理局、开设该帐户的商业银行三方共同签订《*区商品房预售款专用帐户资金监管协议书》。

二、商品房项目后续工程款项的申报

预售人在领取《商品房预售许可证》后，申报该商品房项目由现状至各项工程竣工验收交付使用前，需要完成工程量的款项、购买材料设备、工人工资、税费等所需后续工程的款项。

三、商品房预售款的收存

1、预购人与预售人在签订《商品房买卖合同》时，预购人所付的首期款必须存入该商品房预售款专用帐户，以后建设期间所付款项也应当存入专用帐户，并凭银行出具的存款凭证，向预售人换领交款发票。

2、为预购人提供购房按揭贷款的银行，必须将预购人所借款项直接转入商品房预售款专用帐户，不得转入预售人的其他帐户。

3、预购人一次性付款购买商品房的，所付款项也必须存入该商品房预售款专用帐户，凭银行出具存款凭证向预售人换领发票。

4、预购人必须将购房的所有款项存入该商品房的预售款专用帐户，预售人不得另设帐户或通过其他途径收取预购人的购房款款项，在办理商品房预售合同登记备案时，须提供预购人存入专用帐户的凭证，房产局交易中心凭存款凭证材料受理登记备案。

5、监管银行在每月15日前，将上月和累计预售款进帐情况以报表形式报房产局，以便对预售款进行有效的监管。

四、商品房预售款的使用

预售人申请拨用商品房预售款时，商业银行必须凭*区房产管理局出具的《商品房预售款专用帐户资金拨付通知书》核准同意支付的金额拨付。

预售人申请使用预售款专用帐户资金时，必须用于该项目的后续工程。1、用于支付工程款：预售人必须提交如下材料：①《商品房预售款专用帐户资金拨付申请表》；②预售人用款计划；③监理单位出具施工进度证明；④提供银行当日帐户余额。2、用于支付购买建筑材料、设备：预售人必须提交如下材料：①《商品房预售款专用帐户资金拨付申请表》；②预售人用款计划；③购买建筑材料、设备证明材料；④监理单位出具施工进度证明；⑤提供银行当日帐户余额。3、用于缴交法定税费的，预售人提交：①《商品房预售款专用帐户资金拨付申请表》；②税务部门的缴税通知书（核原件收复印件）；③提供银行当日帐户余额。

五、解除预售款专用帐户

该商品房项目建设已竣工验收合格并办理初始登记后，预售人提交《解除商品房预售款专用帐户监管申请书》，经房产管理局核准，出具《解除商品房预售款专用帐户监管通知书》，予以解除。

拨款申请书篇2

由于全国各级财政部门预算的编制方法、财政国库资金拨付程序、政府采购的范围、对事业行政单位预算外资金管理模式、集中支付机构的管理模式各不相同，政府采购资金财政直接支付账务处理方法，也存在一定的差别。下面按照我省省级财政相关的管理模式，就行政事业单位政府采购资金的财政直接支付会计核算进行一次探讨，供大家 参考 。

一、财政总预算会计将财政预算内、外资金划入“政府采购资金专户”时的账务处理

财政总预算会计根据经审批的采购单位主管部门出具的《月份拨款申请书》中“拨政府采购专户”金额，从财政国库、财政预算外资金 (或采购单位预算外)专户向“政府采购资金专户”划转资金并作相应的账务处理。

(一)财政预算内总预算会计记:

借：暂付款——xxx财政支付中心——政府采

购款

贷：国库存款

(二)财政预算外总预算会计记:

借：暂付款—— xxx财政支付中心——政府采

购款

贷：其他财政存款(或银行存款)

(三)财政“政府采购资金专户“会计记:

借：其他财政存款(或银行存款)

贷：暂存款——xxx单位一一预算内政府采

购款

暂存款一一xxx单位一一预算外政府采

购款

此时，只是财政内部资金的划转和账务处理，采购单位、采购单位主管部门不进行账务处理。

二、采购单位将单位自筹资金划转到“政府采购资金专户”时的账务处理

(一)行政单位会计记:

借：暂付款——xxx财政支付中心——政府采

购款

贷：银行存款

(二)事业单位会计记：

借：其他应收款一一xxx财政支付中心一一政

府采购款

贷:银行存款

采购单位有二级单位和基层单位的，其政府采购资金会计核算办法和账务的处理，参照以上会计分录按现行《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》执行(下同)。

(三)财政“政府采购资金专户”会计记:

借：其他财政存款(或银行存款)

贷：暂存款——xxx单位一一单位自筹资金政府采购款

三、从“政府采购资金专户”向供应商拨付价款的账务处理

财政“政府采购资金专户”会计，根据《事业行政单位政府采购集中支付拨款申请书》以及规定的有关资料向供应商付款后的账务处理。

(一)采购项目属于财政预算内、外资金的会计核算:

l．财政“政府采购资金专户”会计记:

借：暂存款—— xxx单位 预算内政府采购款

暂存款 ——xxx单位一一预算外政府采购款

贷：其他财政存款(或银行存款)

2．行政单位会计记:

(1)财政拨入预算内资金:

采购单位主管部门凭财政集中支付中心开具的《事业行政单位政府采购收支转账通知书》有关联记账:

借:拨出经费 xxx单位

贷:拨人经费 xxx单位

采购单位凭《事业行政单位政府采购招投标中标通知节》、《采购合同》、《事业行政单位政府采购实物调拨单》、《事业行政单位政府采购商品验收报告》、《事业行政单位政府采购集中支付拨款申请书》、《事业行政单位政府采购收支转账通知书》、发货票等有关资料(下同，以下省略)登记有关账目:

借:经费支出——xxx类——xxx款 ——x

xx项 —— xxx目

贷：拨入经费——财政拨入xxx资金

采购物品属于固定资产管理范围的，同时还应

借:固定资产一一xxx

《事业行政单位政府采购收支转账通知节》有关联记

账

贷：固定基金

(2)财政拨入预算外专户资金

采购单位主管部门凭财政集中支付中心开具的

借：暂存款一一xxx单位

贷：暂存款一一xxx单位

采购单位记

借：经费支出一一xxx类一一xxx款一一x

xx项一一-xxx目

贷:预算外资金收入一一财政拨人xxx收入采购物品属于固定资产管理范围的，同时还应记

借：固定资产 xx

贷：固定基金

3．事业单位 会计 记:

(1)财政拨入预算内资采购单位主管部门凭《事业行政单位政府采购收支转账通知书》

政集中支付中心开具的支转账通知书》有关联记

借：财政补助收入一一xxx单位

贷：拨出经费一一xxx单位采购单位记

借：事业支出一一xxx类一一xxx款一一x

xx项——xxx目

贷：财政补助收入一一财政拨入xxx收入

采购物品属于固定资产管理范围的，同时还应记

借：固定资产一一xxx

贷：固定基金

(2)财政拨入预算外专户资金

采购单位主管部门凭财政集中支付中心开具的

《事业行政单位政府采购收支转账通知书》有关联记账:

借:其他应付款一一xxx单位

贷:其他应付款一一xxx单位

采购单位记

借:事业支出一一xxx类一一xxx款一一x

xx项一xxx目

贷:事业收入一一财政拨入xxx收入采购物品属于固定资产管理范围的，同时还应

借:固定资产—— xxx

贷:固定基金

4．财政预算内总预算会计将财政安排的预算内资金列报支出:

财政总预算会计凭财政集中支付中心审批、拨款、签章后的《事业行政单位政府采购集中支付拨款申请书》有关联进行账务处理:

借:一般预算支出 xxx类 xxx款

xxx项

贷:暂付款一一xxx财政支付中心一一政府

采购款

5．财政预算外总会计将财政安排的预算外资金列报支出:

财政预算外总会计凭财政集中支付中心审批、拨款、签章后的《事业行政单位政府采购集申支付拨款申请书》有关联进行账务处理:

借:预算外支出 ——行政事业支出等

贷:暂付款—— xxx财政支付中心——政府

采购款

(二)采购项目属于采购单位自筹资金的会计核

算：

1．财政“政府采购资金专户”会计记:借：暂存款——xxx单位——单位自筹资金政

府采购款

贷:其他财政存款(或银行存款)

2．采购单位会计记

(1)行政单位会计记

借：xxx支出一一xxx

贷：暂付款一一xxx财政支付中心一一政府

采购款

采购物品属于固定资产管理范围的，同时还应

借：固定资产

贷：固定基金

(2)事业单位会廿

借：xxx支出

贷：其他应收

采购款

采购物品属于xxx

记:

xxx

一一xxx支付中心一一政府

定资产管理范围的，同时还应

借：固定资产——xxx

贷：固定基金

四、其他

拨款申请书篇3

在司法实践中，查询、冻结、划拨被申请执行人的存款和扣留、提取被执行人的收入，是人民法院在民事案件执行过程中，采取的最普遍的司法手段和措施。本文将从这两种执行方式的法律依据、概念和适用对象、法律手续、妨碍责任、执行范围等方面入手探讨如何区分。

一、法律依据出处相同

这两种执行方式属于人民法院强制执行的九种通常方法和手段之一，均出自《民事诉讼法》第二十一章，《民事诉讼法》第二百一十八条规定了查询、冻结、划拨被执行人存款的执行:“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、划拨被执行人的存款，但查询、冻结、划拨存款不得超出被执行人应当履行义务的范围。人民法院决定冻结、划拨存款，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。”第二百一十九条规定了扣留、提取被执行人收入的执行：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权扣留、提取被执行人应当履行义务部分的收入。但应当保留被执行及其所扶养家属的生活必需费用。人民法院扣留、提取收入时，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，被执行人所在单位、银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。”

二、概念和适用对象不同

查询是指人民法院向银行、信用合作社等单位调查询问或审查追问有关被申请人存款情况的活动。

冻结是指人民法院在进行诉讼保全或强制执行时，对被申请执行人在银行、信用合作社等金融单位的存款所采取的不准其提取或转移的一种强制措施。

划拨是指人民法院通过银行或者信用合作社等单位，将作为被申请执行人的法人或其他组织的存款，按人民法院协助执行通知书规定的数额划入申请执行人的账户内的执行措施。划拨存款可以在冻结的基础上进行，也可以不经冻结而直接划拨。

查询、冻结、划拨被执行人的存款针对的是被执行人在银行、金融机构的存款。适用于生效法律文书以金钱给付为内容且被执行人有存款的情形。被执行人可以是公民、法人和其他组织。

扣留，是指人民法院依法强制留置被执行人的收入，禁止其支取和处分。提取，是指人民法院依法支取被执行人的收入，并转交给权利人。二者的联系表现在，扣留属于临时性措施，其适用目的在于促使被执行人主动履行义务，同时也为提取作好准备，即扣留被执行人的收入后，被执行人履行义务的，应当及时解除扣留；仍拒不履行的，可以实施提取；提取属于最终性的措施，其适用目的为实现生效法律文书，它可以在扣留的基础上进行，也可以直接进行，由法院视具体情况而定。

扣留、提取被执行人的收入是针对被执行人的收入实施的执行措施，适用于生效法律文书以金钱给付为内容且被执行人有合法收入的情形。同时，正因为其所针对的是被执行人的收入，这两种措施只适用于被执行人是公民个人的案件，作为被执行人公民的收入，可能转化为储蓄存款，也可能尚在有关单位未及支取。这里的有关单位包括被执行人所在单位和其他依法应给付或交付被执行人一定金额的单位。前者如被执行人的工资、奖金等，后者如被执行人的劳务报酬、稿费等等。

三、法律手续相同

人民法院查询存款情况需出具协助执行通知书，银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。

人民法院决定冻结、划拨存款，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。

扣留、提取收入时，应当作出裁定，并向有关单位或金融机构发出协助执行通知书，有关单位或金融机构应予办理。由于可扣留、提取的被执行的收入掌管于有关单位，实施扣留、提取措施必须由有关单位协助。对被执行人在有关单位尚未支取的收入，应作出裁定，向该单位发出协助执行通知书，由其扣留或提取。

四、妨碍责任相同

因二者法律手续相同，有关单位机构拒不协助执行的，均属妨害民事诉讼行为，依民事诉讼法第103条之规定：“有义务协助调查、执行的单位有下列行为之一的，人民法院除责令其履行协助义务外，并可以予以罚款：（一）有关单位拒绝或者妨碍人民法院调查取证的；（二）银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助查询、冻结或者划拨存款的；（三）有关单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助扣留被执行人的收入、办理有关财产权证照转移手续、转交有关票证、证照或者其他财产的；（四）其他拒绝协助执行的。人民法院对有前款规定的行为之一的单位，可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款；还可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。”

五、执行范围有差异

冻结、划拨被执行人存款和扣留、提取被执行人收入时，必须以被执行人应当履行义务部分为限，不得扩大执行范围。 但是扣留、提取收入时，还应当保留被执行人及其所扶养家属的生活必需费用。在生活必需费用的认定上，有两个问题需要解决：一是标准问题；二是时间问题。即以什么标准来认定被执行人及其所扶养家属的生活必需费用和保留多长时间内的生活必需费用。就执行实践来看，认定标准通常是被执行人所在地的中等生活水平或中下水平。笔者认为，这是基本合理的，同时认为，必要时，为实现权利人的权利也可以被执行所在地区的下等生活水平作为认定生活必需费用的标准。如权利人在生活和经营上有急需时，即不必为了维持被执行人及其所扶养家属在本地区的中等或中下生活水平而不予执行或中止执行。这是符合保护当事人合法权益的原则的。至于应保留多长时间内的生活必需费用，笔者认为，应当根据被执行人的收入状况考虑。对每月有固定收入的，保留生活必需费用的时间以当月为准；对无固定收入、但有工作或有劳动能力的，应根据具体情况而定。总之，时间确定上不应过长，也不宜过短。既要保护权利人的合法权益，也要避免造成被执行人及其所供养家属的生活困难。

拨款申请书篇4

    一、查询、冻结、划拨被申请执行人的存款。

    查询是指人民法院向银行、信用合作社等单位调查询问或审查追问有关被申请人存款情况的活动。

    冻结是指人民法院在进行诉讼保全或强制执行时,对被申请执行人在银行、信用合作社等金融单位的存款所采取的不准其提取或转移的一种强制措施。

    人民法院采取冻结措施时,不得冻结被申请执行人银行账户内国家指明用途的专项资金。但被申请执行人用这些名义隐蔽资金逃避履行义务的,人民法院可以冻结。

    冻结被申请执行人的存款的最长期限为六个月,需要继续冻结的,应在冻结到期前向银行、信用合作社等办理冻结手续,否则,逾期不办理,视为自动解除冻结。

    划拨是指人民法院通过银行或者信用合作社等单位,将作为被申请执行人的法人或其他组织的存款,按人民法院协助执行通知书规定的数额划入申请执行人的账户内的执行措施。划拨存款可以在冻结的基础上进行,也可以不经冻结而直接划拨。

    人民法院采取查询、冻结、划拨措施时,可直接向银行营业所、储蓄所及信用合作社提出,无需经其上级主管单位同意。外地人民法院可以直接到被申请执行人住所地、被执行财产所在地的银行、信用合作社查询、冻结和划拨存款,不需经当地人民法院同意或者转办手续。当地银行、信用合作社必须协助办理,不得以扣收到期贷款或贷款利息等任何理由拒绝和搪塞。拒绝协助的,人民法院可以依照《民事诉讼法》的规定予以罚款,建议监察机关或者有关机关给予纪律处分。

    二、扣留、提取被申请执行人的收入。

    《民事诉讼法》第222条规定:“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务,人民法院有权扣留、提取被执行人应当履行义务部分的收入。但应当保留执行人及其所扶养家属的生活必需费用。人民法院扣留、提取收入时,应当作出裁定,并发出协助执行通知书,被执行人所在单位、银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。”在执行实践中,扣留、提取被申请执行人的收入是人民法院经常使用的一种执行措施。扣留和提取是紧密相联的两个执行措施,扣留是临时性措施,是将被申请执行人的收入暂扣下,仍留在原来的单位,不准其动用和转移,促使其在限定的期限内履行义务。如超过期限仍不履行的,即可提取该项收入交付申请执行人。

    三、查封、扣押、拍卖、变卖被申请执行人的财产。

    被申请执行人未按执行通知履行义务,人民法院有权查封、扣押、拍卖、变卖被申请执行人应当履行义务部分的财产。

    查封是一种临时性措施,是指人民法院对被申请执行人的有关财产贴上封条,就地封存,不准任何人转移和处理的执行措施。

    拍卖是人民法院以公开的形式、竞争的方式,按最高的价格当场成交,出售被申请执行人的财产。

    变卖是指强制出卖被申请执行人的财产,以所得价款清偿债务的措施。人民法院在 执行中需要变卖被申请执行人财产的,可以交由有关单位变卖,也可以由人民法院直接变卖。由人民法院直接变卖的,变卖前,应就价格问题征求物价等有关部门的意见,变卖的价格应当合理。

    人民法院扣留、提取的存款和收入,拍卖、变卖被申请执行人财产所得的金钱,应及时交付申请执行人,并结束执行程序。

    四、搜查被申请执行人隐匿的财产。

    在执行过程中,还会出现被申请执行人不仅逾期不履行法律文书确定的义务,而且还将财产转移起来,拒不向人民法院交待自己真实的财产状况。针对这些情况,《民事诉讼法》第227条第1款规定:“被执行人不履行法律文书确定的义务,并隐匿财产的,人民法院有权发出搜查令,对被执行人及其住所或者财产隐匿地进行搜查。”

    在搜查中,如发现有应依法查封或者扣押的财产时,执行人员应当依照《民事诉讼法》的规定查封、扣押。如果来不及制作查封、扣押裁定的,可先行查封、扣押,然后在48小时内补办。

    五、强制被申请执行人交付法律文书指定交付的财物或者单据。

    人民法院的判决书、裁定书、调解书以及应由法院执行的其他法律文书指定一方当事人交付财物或者票证的,执行人员应在做好被申请执行人思想工作的基础上,传唤双方当事人到庭或到指定场所,由被申请执行人将法律文书交付的财物或票证应当直接交付申请执行人签收。被申请执行人不愿当面交付的,也可以将应付的财物或票证先交给执行人员,由执行人员转交。对当事人以外的公民个人持有该项财物或票证的,人民法院应通知其交出。经教育仍不交出的,人民法院就依法强制执行并可按照《民事诉讼法》第103条的规定予以罚款,还可以向监察机关或者有关单位建议,给予其纪律处分。有关单位持有该项财物或票证的,人民法院应向其发出协助执行通知书,由有关单位转交。有关单位和个人持有法律文书指定交付的财物或者票证,因其过失被毁损或灭失的,人民法院可责令持有人赔偿。拒不赔偿的,人民法院可按被申请执行财物的实际价值或者票据的实有价值裁定强制执行。

    六、强制被申请执行人迁出房屋或者退出土地。

    强制迁出房屋或退出土地,是指人民法院执行机构强制搬迁被申请执行人在房屋内或特定土地上的财物,腾出房屋或土地,交给申请执行人的一种执行措施。

    七、强制执行法律文书指定的行为。

    这是一种特殊的强制措施,由人民法院执行人员按照法律文书的规定,强制被申请执行人完成指定的行为。

    八、强制加倍支付迟延履行期间的债务利息和支付迟延履行金。

    加倍支付迟延履行期间的债务利息是指被申请执行人的义务是交付金钱,在依法强制其履行义务交付金钱的同时,对他拖延履行义务期间的债务利息,要在原有债务利息上增加一倍,按银行同期贷款最高利率计付,从判决、裁定和其他法律文书指定交付日届满的次日起计算,直至其履行义务之日止。另一种情况是指被申请执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行非金钱给付义务的,因为拖延履行已给申请执行人造成损失,故应当支付迟延履行金。迟延履行金的数额可以由人民法院根据案件的具体情况另行决定。

    人民法院依照《民事诉讼法》第220条发出的执行通知,除责令被申请执行人履行法律文书确定的义务外,并应通知交纳迟延履行期间的债务利息或者迟延履行金。在这两种措施中,既有给申请执行人补偿损失的部分,也有对被申请执行人制裁的部分。

    九、强制办理有关财产权证照转移手续。

    《民事诉讼法》第230条规定:“在执行中,需要办理有关财产权证照转移手续的,人民法院可以向有关单位发出协助执行通知书,有关单位必须办理。”

拨款申请书篇5

为贯彻落实20**年度新社区建设工作部署，根据区党委《关于规范开发区工程投资和管理的若干意见（修订）》（*开委〔20**〕61号，下称“《意见》”）的精神，结合我区新社区建设的工作实际，现对《**开发区新社区建设项目和资金管理（修订）办法》（*开管办〔20**〕13号，下称“《管理办法》”）补充修订如下：

一、关于项目招（竞）标和项目施工

根据《意见》关于工程招投标管理的规定：“50万元以上（含50万元）的新社区建设工程项目，必须按照国家招投标法的规定进行招标；50万元以下及15万元以上（含15万元）的工程项目，采用邀请招标的方法招标，具体工作由区招标办公室和建设单位共同负责；15万元以下的工程项目，由发包单位提出申请和工程要求，由建设分局负责安排组织施工和完成日常市政维修工作”的要求，对《管理办法》项目建设实施中“项目招（竞）标”和“项目施工”作如下修订：

（一）明确上述规定中新社区建设工程项目的建设单位统一为开发区新社区建设指挥部（下称“指挥部”），负责邀请招标的单位为区招投标办公室，组织实施项目建设管理的单位为区建设分局。

（二）50万元以上（含50万元）的工程项目，必须按照国家招投标法的规定进行招标；在审批立项时，对不具备招标条件而又必须实施的工程项目，应先理顺招标关系后再予审批。15万元以下的工程项目，由建设分局按有关规定进行委托施工。具体操作程序为：由建设分局新社区建设项目专责小组拟定施工单位，建设分局审核后报区分管领导审批，然后送指挥部备案并予实施。

（三）50万元以下及15万元以上（含15万元）的工程项目，按以下办法和流程进行管理：

1、项目审批立项后，建设单位分批将项目资料移送招标单位，由招标办公室组织实施邀标工作，确定中标单位后指挥部凭中标通知书将项目审批立项资料一并移交建设分局，由建设分局按原规范组织项目建设的实施。

2、指挥部派1—2人参加邀标工作小组，参与工程邀标；邀标程序及方案由招标办制定，并报指挥部备案。

3、建立邀请应标施工单位数据库。综合几年来参与开发区新社区建设施工单位的业绩、信誉、资质和资金承受能力等因素，由建设分局筛选提供相关施工单位，报招标办建立施工单位数据库。然后，按照择优邀请原则，由指挥部办公室协调，与区建设分局和招标办商议确定邀请应标单位。

二、关于项目工程量变动

《管理办法》关于项目工程款的结算规定：“项目实施过程中，如有工程变更的应按相关规定执行：变更工程量1万元以下（含1万元）的由建设分局的项目负责人同意实施；1万元以上3万元以下（含3万元）的由建设分局决定执行；3万元以上的必须报指挥部审核批准。”结合实际，作如下补充修订：

（一）工程量变更核定。工程项目实施过程中，如有不可预见因素需调整施工内容或变更工程量时，建设分局项目负责人应报告指挥部项目管理负责人，对变更内容应以现场会议记录形式予以确认，确认后三天内报指挥部备案。

（二）工程变更量审批权限。一是变更工程量1万元以下的由指挥部项目管理负责人同意实施；二是1万元（含1万元）以上3万元以下的由指挥部办公室主任会议决定；三是3万元（含3万元）以上的由指挥部办公室核查并报主管领导批准。

三、关于项目工程验收和工程结算

（一）竣工验收及工程结算流程

新社区建设项目必须严格按施工合同要求施工验收，工程验收及工程结算要严格遵循以下工作流程，即：施工单位工程完工项目单位（社区）开具工程完工证明施工单位凭证明申请建设分局竣工验收建设分局组织竣工验收指挥部组织项目验收施工单位组织结算资料并报送建设分局审查建设分局送审计办结算审核施工单位办理结算请款手续并报送指挥部。

（二）流程操作办理时限

1、申请竣工验收。施工单位在工程完工15天内，要凭项目单位（社区）开具的工程完工证明向建设分局提出竣工验收申请。

2、组织竣工验收。建设分局在收到施工单位工程竣工验收申请后的15天内，要及时组织竣工验收。

3、组织项目验收。建设分局完成竣工验收后的15天内，新社区建设指挥部要及时组织项目验收。

4、结算资料审查。指挥部完成项目验收后的15天内，施工单位要将项目工程结算资料报送建设分局审查。

5、工程结算审核。审计办要在接到建设部门报送的工程结算资料后的15天内完成工程结算审计。

6、办理结算请款。项目工程结算审计工作完成后的15天内，建设者分局要协助施工单位按规定办理工程款结算手续并报送指挥部。

四、项目资金的管理

（一）关于工程款请款手续

《管理办法》关于专项经费的请拨和项目工程款的申领规定：“新社区建设项目专项经费的请拨按财政预算经费的申请办法执行，由区财政局分期划拨区财政结算中心，再由指挥部统筹使用；新社区建设项目签订施工合同、动工或竣工后，施工单位可按工程进度分期提交拨付工程款的申请，并完善所需资料交建设分局审核，报指挥部审批后由区财政结算中心直接将款项划拨施工单位。”现做如下修订：

新社区建设项目资金管理采取“财政预算专项经费请拨”和“建设项目拨款申请”相结合的模式进行运作。即：新晨

1、财政预算专项经费请拨：

新社区建设项目专项经费的请拨按财政预算经费的申请办法执行，由区财政局分期划拨至区财政结算中心；

2、建设项目拨款：

新社区建设项目工程款的请拨由施工单位按工程进度及工程款支付要求分期提交拨付工程款的申请，完善所需资料后由监理核实工程进度并交建设分局审核；经指挥部办公室审查后，报指挥部主管领导批准，再送区财政局基建审核组登记备案。完善上述相关审批程序后，由区财政结算中心直接将款项划拨施工单位。

（二）关于工程款的结算。

《管理办法》规定：“项目竣工前，预支工程款不能超过合同工程款的70%；工程竣工后结算审计前，累计支付工程款不得超过合同工程款的80%，并应按合同约定预留质量保证金”。现做如下修订：

拨款申请书篇6

第一条为做好我市促进就业工作，根据《财政部关于积极发挥财政贴息资金支持作用切实做好促进就业工作的通知》、《中国人民银行、财政部、人力资源和社会保障部关于进一步改进小额担保贷款管理积极推动创业促就业的通知》和《财政部中国人民银行人力资源社会保障部关于印发小额担保贷款财政贴息资金管理办法的通知》、《*市人民政府关于实施稳定就业扩大就业六项措施的通知》等文件规定，结合*市实际情况，制定本实施办法。

第二条本办法所称符合条件小企业是指劳动密集型的小企业（除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧以及其他国家产业政策不予鼓励和资本密集型的企业外）当年新招用失业人员达到现有在职职工人数30%以上，并与其签订1年以上劳动合同的企业。

第三条小企业标准依据原国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》执行。

第四条对符合条件小企业的认定和贴息等工作，实行属地化管理。

第五条本办法所称经办银行,是指开办符合条件小企业财政贴息贷款业务,并已在市财政局等部门备案的各国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村信用社以及经国家批准的金融企业。

本办法所称区县经办银行,是指在相应区县财政局备案的经办银行分支机构。

第六条本办法所称失业人员，是指具有本市户口，在法定劳动年龄内，办理失业登记并持有人力资源社会保障部门核发的《再就业优惠证》的城镇登记失业人员、持有有效《毕业证书》且尚未就业的大学毕业生、持有复员（转业）军人自谋职业证明尚未就业的复员（转业）军人、在人力资源社会保障部门办理求职登记并持有《*市农村劳动力转移就业证》的农村转移劳动力。

本办法所称企业当年新招用的失业人员比例＝当年新招用失业人员人数÷企业现有在职职工人数×100%。

第七条适用本办法的符合条件小企业贷款最高限额不超过200万元，贷款期限不超过两年。借款企业提出展期且符合贷款展期条件的，可展期一次，展期期限不超过一年。经办银行应根据企业吸纳的失业人员数量合理确定贷款额度。

第八条本办法所称《呆账核销办法》是指财政部印发的《金融企业呆账核销管理办法》。

第九条*市小额贷款担保基金为符合条件的劳动密集型小企业提供担保服务，鼓励各类担保公司为符合条件劳动密集型小企业提供担保服务。

第十条本办法所规定的贴息资金、呆账损失补偿资金和经办银行一次性手续费补助资金，由符合条件小企业所在地区县财政预算安排50%，市级财政预算安排50%，纳入就业专项资金，在“就业补助”科目中支出。市级财政承担部分，由区县财政先行垫付，年度终了后市财政与区县财政完成相关清算工作，将市级承担部分资金通过追加市对区县专项补助的方式拨付区县财政。

第十一条中国人民银行营业管理部负责协调*市辖区内各国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村信用社以及经国家批准的金融企业，开展为符合条件小企业办理财政贴息贷款工作。

第二章贴息资金的预算管理和结算

第十二条对符合条件小企业贷款的贴息资金、呆账损失补偿资金和经办银行的一次性手续费补助资金，市财政负担部分，由市级财政根据贷款发放额度和国家规定的贴息标准，列入市级财政预算；区县财政负担部分，由区县财政预算安排。

第十三条区县财政局于每年11月30日前，将年度内实际拨付的符合条件小企业贷款的贴息资金、呆帐损失补偿资金和经办银行的一次性手续费补助资金汇总，并附明细情况向市财政局申请补助资金。市财政局以此作为核拨补助资金的基础材料，并与市人力资源和社会保障部门和经办银行提供数据材料核对，数据相符的部分予以清算。

第十四条各级财政部门要做好贴息资金的决算。区县财政局于年度终了后1个月内编制贴息资金年度决算，报市财政审核清算。

市财政局于年度终了后2个月内编制贴息资金年度决算，并附财政部驻*专员办审核意见，报财政部备案。

第三章对符合条件小企业的认定和审核程序

第十五条符合条件小企业的认定工作由区县劳动和社会保障局、区县财政局负责。

第十六条劳动密集型小企业在向经办银行申请贷款前，应向区县劳动和社会保障局递交书面认定申请，区县劳动和社会保障局在申请材料齐备后5个工作日内，对申请企业是否符合政策支持条件进行审核，经审核认定符合贷款支持条件的，填制《劳动密集型小企业吸纳失业人员认定证明》（一式三份，以下简称《认定证明》），签署审核意见，并连同相关资料转区县财政局，对不符合条件的，通知申请人。

区县财政局在接到区县劳动和社会保障局转来的申请材料后，5个工作日内完成复核工作，经复核认定符合贷款支持条件的，在《认定证明》上签署复核意见，复核意见转区县劳动和社会保障局。

《认定证明》一式三份，由区县财政局、区县劳动和社会保障局及劳动密集型小企业各留存一份。《认定证明》应注明企业吸纳失业人员的数量、占职工人数的比例等事项。

《认定证明》同时作为符合条件的劳动密集型小企业申请*市小额贷款担保基金提供担保服务的证明材料。

区县财政局和区县劳动和社会保障局应对已认定企业进行登记，对企业报送的资料逐户建立档案、妥善保管，并报市财政局、市人力资源和社会保障局备案。

第十七条企业申请认定需要报送下列材料：

1、营业执照副本及复印件；

2、税务登记副本及复印件；

3、失业人员《再就业优惠证》、有效《毕业证书》、复员（转业）军人自谋职业证明、《*市农村劳动力转移就业证》；

4、职工花名册（企业盖章）；

5、企业与新招用的失业人员签订的劳动合同（副本）；

6、企业为职工缴纳的社会保险记录；

7、企业安置失业人员前后的工资支付凭证（工资表）及复印件；

8、区县劳动和社会保障局、区县财政局要求的其他材料。

第十八条区县劳动和社会保障局接到企业报送的材料后，重点核查下列事项：

1、核查该企业是否符合规定的小企业条件;

2、核查企业当年新招用的人员是否属于规定的享受政策支持的失业人员；

3、核查企业新招用的失业人员占企业现有在职职工人数的比例；

4、核查企业是否与失业人员签订了1年以上期限的劳动合同；

5、核查企业为新招用的失业人员缴纳的社会保险费的记录。

必要时，应深入企业进行现场核实。

第四章贷款的申请和管理程序

第十九条符合条件小企业向属地相应区县经办银行申请财政贴息贷款时，除提供贷款所需文件以外，应向区县经办银行提供《认定证明》。

第二十条区县经办银行对符合条件小企业的贷款申请，应根据相关法规，按照独立审贷的原则进行审核，发放财政贴息贷款的，在贷款合同中加盖贴息贷款专用章，并在与担保机构签订的担保合同中注明。

第二十一条区县经办银行应单独设置符合条件小企业贷款业务台账，接受有关部门的检查。

第五章经办银行备案管理

第二十二条开办符合条件小企业财政贴息贷款业务的区县经办银行需预先提交书面报告，报区县财政局备案。

备案材料应包括：为符合条件小企业贷款制定的有关制度规定，区县经办银行机构名称、地址、业务辖区、负责人、联系电话等内容。

第二十三条各经办银行应将本系统区县经办银行名单，按对口区县财政局分类汇总后报市财政局备案。

市财政局、市人力资源和社会保障局、人行营业管理部应通过媒体公布经办银行和所属区县经办银行的名单。

区县财政局和区县劳动和社会保障局在劳动密集型小企业通过资格认定时，应告知符合条件小企业可选择的经办银行及其所属区县经办银行的名单。

第六章财政贴息资金的审核、拨付程序

第二十四条经办银行对符合条件小企业发放的贷款由财政部门按中国人民银行公布的贷款基准利率的50%给予贴息，展期、逾期不予贴息。

第二十五条区县经办银行向符合条件小企业发放贷款后，应于放款当月月末将贷款合同复印件、贷款发放凭单复印件报区县财政部门备案。

第二十六条每季度结息日5个工作日内，符合条件小企业向区县财政局申请财政贴息资金（人民银行公布的贷款基准利率的50%），并附区县经办银行本季度贷款计息单复印件，由企业财务负责人签字，加盖企业公章。

第二十七条区县经办银行应将贷款计息单复印件和《符合条件小企业贷款贴息情况统计表》，于每季末前报区县财政局和经办银行。

第二十八条区县财政局在收到企业贷款贴息申请和区县经办银行提交资料后，对每笔贷款的借款企业名称、贷款金额、银行计息单等内容进行核对，15个工作日内核定财政贴息资金，并按规定全额拨付至符合条件小企业在其贷款银行开立的账户。

第二十九条每年11月30日前，区县财政局将年度内贴息资金申请及明细表，并附各借款企业《认定证明》复印件、贷款合同复印件、贷款发放凭单复印件、每季度贷款计收利息清单、每季度国库拨付给经办银行贴息资金的凭证复印件等报送市财政局。市财政局对区县财政局报送的材料进行审核后，向区县财政拨付市级承担部分贴息资金。

明细表包括每笔贷款的金额、发放时间、期限、借款企业名称、法人代表、年度贴息金额等内容。

第七章贷款呆账损失补偿资金的申请、审核程序

第三十条财政部门对符合条件小企业贷款的呆账损失给予10%的补偿，市财政和区县财政各负担50%。

第三十一条经办银行对符合条件小企业贷款呆账的认定按照《呆账核销办法》的规定执行，并按规定的程序办理呆账核销。经办银行将本系统对符合条件小企业贷款呆账核销和呆账损失情况报市财政局备案。

第三十二条每年10月31日前，区县经办银行将年度内呆账损失补偿申请和明细表报送区县财政局审核，并附《呆账核销办法》相应规定的每笔呆账核销的证明材料以及区县财政局要求提供的其他材料。

补偿申请应包括呆账核销金额、笔数、申请补偿金额、贷款损失原因等内容。明细表包括每笔呆账的金额、贷款发放时间、期限、借款企业名称、法人代表等内容。

第三十三条区县财政局对区县经办银行呆账损失补偿申请进行审核，于每年11月30日前将审核意见并附区县经办银行的申请材料报市财政局。

第三十四条市财政局组织各区县财政局对呆账损失补偿申请材料进行集中会审，出具审核意见，并向区县财政拨付市级财政承担部分资金。区县财政局在收到补偿资金的15个工作日内将连同区县财政安排的资金一并拨付给相应的区县经办银行。

第三十五条经办银行应严格执行《呆账核销办法》规定，加强对呆账核销后资产追偿工作，建立专门台账，每半年向区县财政局报告资产追偿情况，追偿收入的10%交回区县财政局，区县财政局将其纳入预算管理。

第八章经办银行手续费的审核拨付程序

第三十六条财政部门对开办符合条件小企业贷款的经办银行按年度给予一次性手续费补助，补助金额为贷款实际发放金额的0.5%，补助资金由市财政和区县财政各负担50%。

第三十七条区县经办银行于每年*月*日前，将贷款一次性手续费补助申请和本年度实际新发放贷款汇总表及明细表报区县财政局，区县财政局审核无误后，于每年11月30日前将汇总编制本区县银行贷款一次性手续费补助汇总表和明细表，签字盖章后报市财政局。

第三十八条经办银行每年*月*日内将所属区县经办银行本年度贷款一次性手续费补助汇总表和明细表及有关情况报市财政局。

第三十九条市财政局收到区县财政局对贷款一次性手续费补助的审核意见和经办银行报表，经审核无误后，向区县财政拨付市级财政承担部分资金。区县财政局在收到贷款一次性手续费补助资金的15个工作日内按贷款实际发放金额0.5%的一次性手续费补助资金拨付给相应的区县经办银行。

第九章统计报告制度

第四十条区县财政局应按季向市财政局报送《符合条件小企业贷款贴息情况统计表》，反映本地区季度贷款发放金额、笔数情况、贷款贴息情况和贴息资金使用情况。每半年对本地区贷款发放和贴息资金的审核拨付情况，以及存在的问题和建议进行认真分析。报送时间为下一季度第5个工作日前。

第四十一条经办银行应按季向市财政局、市人力资源和社会保障局报送本系统《符合条件小企业贷款情况统计表》，反映季度贷款发放金额、笔数情况；贷款贴息情况。报送时间为下一季度第5个工作日前。

区县经办银行应按季向区县财政局、区县劳动和社会保障局、经办银行报送《符合条件小企业贷款情况统计表》及明细情况，报送时间为每季末。

第十章监督管理和责任

第四十二条区县财政局、区县劳动和社会保障局、区县经办银行之间可根据地区特点和工作开展的情况建立联席制度，协同工作。

第四十三条各级财政部门应加强对符合条件小企业贷款贴息、呆账损失补偿和手续费补助资金的审核工作加强监督检查，必要时应深入企业和经办银行进行现场核实。对检查中发现的问题及时处理和反映。

第四十四条借款企业提供虚假证明材料，经办银行、劳动保障部门和财政部门等有关机构未能认真履行审核职责，导致企业骗取财政贴息资金的，按各自的职责承担责任，并共同负责追回贴息资金，登记企业不良记录。

第四十五条对经办银行虚报材料，骗取呆账损失补偿资金或手续费补助资金的，财政部门应追回资金，同时按《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处罚。

第四十六条区县财政局虚报材料，骗取挪用市财政贴息资金和呆账损失补偿等资金的，市财政局将采取责令纠正、追回资金，并按《财政违法行为处罚处分条例》规定对责任人员提出处理建议。市财政局要对区县财政局拨付支持资金的工作加强协调管理。

第四十七条市财政局、市人力资源和社会保障局对认真审核小企业符合贷款条件资格和办理财政贴息工作业绩突出的单位和个人要给予表彰；对、弄虚作假、造成损失及影响的单位和个人要追究责任，严肃查处。

第四十八条市财政局、人民银行营业管理部、市人力资源和社会保障局对积极支持符合条件小企业贷款政策业绩突出的商业银行要通过媒体等多种形式给予表彰，按照相关奖励办法给予奖励补助。

拨款申请书篇7

第一条为规范和加强森林生态效益补偿基金管理，提高资金使用效益，规范支出行为，确保资金及时到位、专款专用，依据《自治区森林生态效益补偿基金管理实施细则》（内财农[2010]576号），结合我旗实际，制定本办法。

第二条森林生态效益补偿基金报账制是项目管护单位根据项目作业方案、项目实施计划和项目施工进度，提出用款计划并附报账凭据，按规定程序报财政局审批、请拨资金的管理制度。

第三条在实行报账制的全过程中，旗财政局是资金主管部门，主要负责资金的审核、拨付和监督检查；旗林业局是项目的主管部门及森林生态效益补偿基金的报账人，主要负责项目的前期工作、项目计划编制、申报、工程管理、检查验收及资金的报账工作等。

第四条本办法所指的森林生态效益补偿基金（以下简称公益林基金）包括中央、自治区、盟级安排资金及旗本级财政配套资金。

第二章专户管理

第五条旗财政部门设立公益林基金专户，实行专人负责、专户储蓄、专账管理、封闭运行。

第六条公益林基金专户存储利息应全部转为公益林基金。年终如有结余资金，可以结转下年度继续使用。

第三章报账原则

第七条公益林基金实行报帐制管理，必须做到资金安排及支出核算到项目。

第八条下列情况之一不予报账或拨付资金：

（一）无项目计划擅自实施的项目。

（二）未经批准同意，擅自调整变更的项目。

（三）存在质量问题，未及时采取补救措施的项目。

（四）原始凭证不真实、不合法及超范围开支的项目。

（五）没有进行竣工验收的项目，不予拨付剩余资金。

（六）超项目计划资金，未履行追加审批手续的项目。

（七）不按时申报项目建设进度的项目。

第四章资金拨付

第九条旗财政局对公益林基金实行专项调度，依据公益林基金报账请拨单对项目主管单位及供货商拨付资金。

第十条项目主管部门请拨资金应提供以下材料：

（一）经旗级以上主管部门的项目立项批复、项目实施方案。

（二）旗林业项目主管部门填制的《专项资金申请表》。包括：申请单位、项目名称，专项资金文号及资金情况，项目内容、完成情况等内容。经财政局业务股室、财政部门主管领导、分管旗长签署审核、审批意见后，作为财政部门下达专项资金指标的依据。

（三）根据所申请资金用途的不同，分为基础设施类项目、生产类项目、劳务类项目。

1、基础设施类项目：属于政府采购程序的项目，按规定程序完成采购后，旗财政局凭政府采购合同和政府采购办验收清单向供货方直接支付货款；不属于政府采购目录的项目，需提供施工合同、工程概预算（项目经过公开招投标的，还应提供中标通知书及投标文件）及经监理签署意见的工程进度报告。项目开始时，则依据施工合同，按照程序和进度向项目施工单位拨款，预付不超过工程总造价30%的启动资金，余款根据报账情况和项目工程进度分批拨付。

2、对于生产类项目（补植、围护、抚育等），管护单位需提供经旗级以上主管部门批复的作业设计或实施方案、工程概预算及林业局审定的施工进度报告。

3、护林人员工资需提供各苏木、镇、示范园区及项目管护单位与个人签订的管护合同复印件及工资花名册等，扣减实际发生的相关项目后，财政部门按季度通过“一卡通”发放到个人手中，由林业部门到财政部门报账。

第五章报账程序

第十一条公益林基金的报账按年度进行，原则上项目单位必须于当年并区分单项工程到财政部门报账；因特殊原因未予报账的以往年度项目，林业部门应按先后顺序分类、汇总后分年度予以报账。对报账单据混乱、不易区分的项目不予报账。

第十二条林业主管部门对管护单位报结的原始凭证的真实性、有效性进行整理、归类、汇总、初审，并按投标文件及工程决算书验证有无变项和超计划实施内容，签署报账请拨单；财政局接到林业部门报账单据后，对每笔业务的合法性和金额的准确性进行审核，根据审核无误的原始单据、支出汇总表和报账请拨单等办理拨款手续，并在原始单据上加盖“额旗财政局森林生态效益补偿基金报账审核专用章”后，返还项目管护单位进行明细核算。财政部门凭原始单据复印件作账务处理。

第十三条林业部门报账环节须提供以下资料：

1、基础设施类项目：工程类项目在各单项工程全部完工后凭签署报帐单位经办人和负责人意见的单项工程税务发票并附支出明细表、监理报告、单项工程决算表、竣工验收意见书报帐。

2、政府采购项目需提供政府采购办验收清单、供货单位发票、采购物资发票等。

3、补植、补造项目需提供苗木、施工记录、用工花名册、竣工验收单、竣工决算报告等。

4、围护项目需提供采购物资发票（桩、围栏）、用工花名册、施工记录、竣工验收单、竣工决算报告等。

拨款申请书篇8

关键词:建设项目 资金 日常开支

资金是国有建设项目顺利推进的有力保证，同时也是财务管理的核心。作为管理国有建设项目资金的建设单位，为了规范和加强国有建设项目资金管理，严格基本建设程序，防止基本建设项目投资超概算，充分发挥资金的使用效益，应从日常开支、工程款支付、资金内部控制等方面作好建设资金的管理工作，合理有效地运用资金。

一、及时申请建设资金

在实际工作中，只有及时地申请到建设资金，才能保证工程顺利建设。 一般来说，国有建设资金拨款主要依据建设工程的进度，其资金主要来源于银行贷款及统筹拨款。因此，建设单位应要求施工单位根据实际完成工程量按时上报计量支付申请书，分别经监理单位、建设单位工程造价部门和财务部门审核确认后，与工程形象进度说明书、已完工程图纸等其他相关资料形成上报文件，作为申请资金的依据。资金管理部门审核同意后，及时将工程资金拨付到位。

二、按时支付建设资金

国有建设项目的资金支出比较频繁，并且数额较大，很容易形成资金缺口，因此，做好建设资金支出的监督和控制是项目资金管理的关键所在。在实践中可实行“合同控制，计量拨付，专款专用”的资金管理控制办法，让有限的资金发挥最大的效用。

(一)计划费用管理

计划费用包括征地拆迁费、监理服务费、项目管理费、设备购置和其他费用等。征地拆迁费应根据土地管理部门确认的征用土地亩数、拆迁数额，分别经户主、地方征迁办、项目建设单位三方核实后确定补偿标准，有关部门在审核合同、协议无误后按征地拆迁工作的完成进度支付资金；监理服务费要按照监理合同的约定每月上报计量支付申请书，然后根据批准后的监理支付申请书付款；项目管理费、设备购置费和其他费用应根据合同和计划进行控制，确保费用支出履行申请、会签、审签、审批等手续，做到支出合理、合法。

(二)期中工程管理

期中工程进度款支付的依据是本期实际完成的工程量按相应的组价计算的投资额。具体来说，工程结算部门先审核计量支付申请书中的工程项目内容、数量、单价等，确认完成的工程价款，然后按规定的程序逐级审批完毕后由财务部门支付款项。对于工程变更和索赔，应由监理单位按照监理实施细则及其附录下达的工程变更通知和工程量清单、签发的索赔审批表及索赔费用计算资料等支付。对于暂定金额需要由建设单位下达支付通知，并由施工单位提交单价分析资料和有关付款发票后才能支付。

(三)后期管理

施工单位向监理部门提交竣工结算报表及详细资料和有关文件，由监理部门按规定审核无误后报建设单位的工程造价部门审查同意后才能进行工程竣工结算。值得注意的是，国有建设项目竣工决算必须提交政府审计机关审核同意后，才能按合同约定付清工程尾款。建设单位在审查会签末期工程资金时，必须将工程质保期间运行情况说明书以及政府审计机关的工程决算审计报告作为直接依据。

三、日常开支管理分析

为防止建设资金外流，确保专款专用，在建设资金的日常开支管理中，建设单位需要采取科学的管理办法，使资金在安全、有效的环境下发挥最大效益。具体来说，可以从以下几个方面进行管理：

(一)构建完善的财务管理制度

为了确保国有项目建设资金安全，在国有项目建设过程中，应严格执行国家有关的财务制度和财经纪律；同时，结合实际建设情况并根据有关规定，制订相应的管理办法，严格管控措施，使项目资金健康有序运作。

(二)银行开户严格把关

为防止建设工程资金被挤占、挪用或流失，要严格银行开户管理。具体要求：施工单位所开银行账户与建设单位所开银行账户尽量保持一致，以便实行从上到下的同行管理；各施工单位在指定银行开立账户后，必须将开户行、账号及时报送建设单位备案，未经核准擅自设立银行账户的，建设单位应不予拨款。

(三)资金控制有序

为杜绝施工单位将建设资金挪作他用，避免施工单位随意使用建设资金，提高资金使用效率，防范资金管理风险，保证资金的安全，施工单位、建设单位、开户银行在开立银行账户后需要签订资金管理协议书，经建设单位同意后，施工单位才能对外汇出资金；同时，银行要对施工单位的资金汇出进行监督和制约。

(四)监督检查到位

为了及时掌握各施工单位的资金收入、支出、用途等情况，全面了解国有项目建设资金的动态和流向，对施工单位的资金使用情况需要进行不定期的检查，并对其银行存款进行监督，通过这种方式可以增强施工单位的资金管理意识，并及时杜绝违规使用资金现象。

(五)内部资金严管

良好的资金内部控制应该具备以下几个特点：现金的收入、支出与记账相分离；现金收入、支出需要有合法的凭据，现金支出要有核准手续；现金收入必须及时入账并定期与银行进行对账，按月编制银行存款余额调节表，做到账实相符；控制现金收支，收到现金应及时送存银行，每日进行严格盘点，同时对现金收支情况进行不定期抽查，严禁白条抵库，并加强内部审计。

参考文献:

[1]江兆夫，张明丽．《浅谈如何加强企业资金管理》[J].理论学习,2008

[2]陈洪斌．《对当前施工企业资金管理问题的思考》[J].经济与社会发展,2005

[3]王志文．《浅谈高速公路建设资金管理》[J].支通财会,2002