杨明菊和她的内控工作“五字诀”

工行河北省邢台分行计划财务部杨明菊在多年的工作实践中摸索出银行计财专业内控工作“新、细、严、实、早”的五字诀，有效地发挥了堵漏把关的重要作用。她本人先后多次被评为分行和省行先进工作者，获省级“女能人”、“青年岗位能手”和市“三八红旗手”、“五一劳动奖章”、“优秀青年爱岗成才标兵”等荣誉称号。

新

随时更新专业知识，提高监督管理能力新，就是在第一时间掌握新业务、新知识、新制度。她坚持从四个方面提高自身素质：坚持学习各种法律法规知识，提高自身的法律修养；学习上级新出台的制度规范；加强职业道德学习，以提高自身的道德素质；坚持业务知识学习，提高自身的业务水平。

细

细化计财工作责任制，内控管理有的放矢细，即过细的管理。为搞好内控制度建设，她根据计财部工作实际情况和人员变动情况，及时修订完善了《计划财务部岗位责任制》，明确规定每一名员工的岗位职责，做到每个岗位、每个环节相互制约相互监督，使每名员工各负其责、各尽其职。重新修订完善了《计划财务工作检查方案》，详细规定了营业收入、成本支出、固定资产等各种业务的检查内容和方法，将计划财务的日常自查工作做细做精，确保了全辖计划财务自查工作真正落到实处，不走过场。

严

严格检查监督，及时查找漏洞消除隐患严，即坚持从严检查。她在工作中严格按制度监督，不讲情面，严格审查每一笔手续，从不放过一个疑点。她还结合检查中发现的问题对基层行财务工作加以指导，做到“查教结合”，使问题及时得到纠正和补救。两年来，她共查出各支行财务工作中不规范问题87个，纠正整改56个，补救完善31个。

实

严格费用准入条件，规范费用列支渠道实，即算实账。为进一步规范费用列支，她结合上级规定，对全辖费用管理提出了明确具体的要求。从科目的核算内容到每个账户允许列支的内容都作了详尽的规定，严格费用准入条件，削减不必要的费用开支，厉行节约，杜绝浪费，使有限的资源真正为业务发展服务。

早

变事后检查为事中控制，关口前移，防患于未然早，即监督关口前移。她充分发挥财务授权系统的各项控制功能，建立完善了指标控制、单笔额度控制、项目管理等控制功能，进行权限管理和自我约束，对营业费用、固定资产、修理费、租赁费、低值易耗品购置、电子运转及科研费等重要财务事项进行适时授权控制，变以前的事后检查为事中控制，杜绝了财务超限额、超授权现象的发生。