财政部门半年情况报告

一、上半年财政收支完成情况

（一）6月份收入完成情况

6月份，全区财政收入完成14926万元，占市下达目标任务8100万元的84.3%，占奋斗目标12000万元的124.4%；比上年同期增长39.4%。其中：地方级收入完成10054万元，增加4800万元，增长92%。

分部门看，区国税局完成5242万元，同比增长11.6%；地税局完成8193万元，同比增长114.9%；省直属局完成835万元，同比增长38.5%。

（二）1—6月份财政收支情况

1—6月份，全区完成财政收入71046万元，占市下达目标任务13.41亿元的53%，超序时进度3个百分点；占区年初预算128300万元的55.4%，超序时进度5.4个百分点，比上年同期增长8.31%。财政收入在上月增长基础上继续保持增长态势，顺利实现“双过半”任务，其中：中央级收入完成25435万元，占年初预算的49.6%，基本与序时进度持平，比上年同期增长2.8%；地方级收入完成45611万元，占年初预算的59.2%，超序时进度9.2个百分点，比上年同期增长11.7%。

(三)预算执行的特点

总的来看，上半年全区财政收入完成情况较好，前四个月虽然同比下降，但每月的降幅逐步收窄，5月份、6月份收入增幅逐步回升；财政支出增长较快，重点支出得到了较好保障。收支均实现了“双过半”目标。

一是财政收入呈现出前降后增的局面，收入逐步回升。从分月入库收入及累计增幅看，收入及增幅较为平稳，上半年，全区财政收入分月完成9788万元、9566万元、11797万元、11569万元、13400万元、14926万元,基本上都在一亿元左右，5、6两个月创下我区历史新高，逐月累积增幅为-6.8%、-7.11%、-6.8%、-5.49%、0.4%、8.3%，财政收入入库和增长的均衡性、稳定性进一步加强。从分部门看，国、地税收入增幅明显加快，受益于区域经济，特别是工业经济的快速发展，上半年，国、地税收入增幅分别为12％和5.1％。

二是地方级收入进度快，财政收入质量明显提高。一是上半年地方级收入完成45611万元，占年初预算77000万元的59.2%，比上年增长11.7%，超序时进度9.2个百分点，在四个城区中一直位居第一，高于中央级收入10个百分点，地方收入占财政收入的比重比去年同期提高2个百分点，收入质量有所提高；二是税收收入成为财政增收的主体，财政收入的贡献率不断加大，结构不断优化。1—6月份，全区财政收入中，税收收入完成68535万元，占财政总收入的比重为96.5%，同期增长5.5%，税收收入成为财政收入的主要支撑；三是与经济发展关联度高的流转税和所得税主导增收，增值税完成21680万元，比去年同期增长12.2%；增长主要原因是中石化省公司2008年缓缴税款5000万元在今年到期，导致该企业上半年入库8965万元，比上年同期增加7900多万元；江汽股份比上年同期增加8800万元，再加上出口退税企业去年11月、12月免抵调8600万元在今年入库；营业税完成18210万元，比上年同期增长3.4%，5、6月份在滨湖新区房地产企业销售回暖的带动下，2个月入库营业税9000多万元，其中：世纪金源置业发展有限公司入库营业税9800多万元，天海置业有限公司入库营业税3400万元，菲华房地产开发有限公司入库1500多万元；部分地方小税种增长迅猛，其中：房产税完成5144万元，比上年同期增长87.9%、土地增值税完成5030万元，比上年同期增长14.4%，扭转前四个月负增长的局面，主要是由于地税部门自四月份以来加大了对小税种的征收力度，对一部分企业和街道社居委资产管理公司的房产税进行了查补；对土地增值税开展专项清理，对辖区内房地产开发公司进行清查，以前年度没有按规定纳税的进行清算补交、对超面积和门面房按规定进行清算，5、6两份入库房产税2500多万元，相当于前四个月征收数总和；清理查补土地增值税3000多万元，仅国圣房地产开发公司一家就查补1000多万元。

三是财政支出保持较高增幅，加大了对各项重点支出的保障力度。财政部门认真落实“大发展、大建设、大环境”的战略和民生工程，积极筹措资金，加大资金调度力度，保证重点支出需要。上半年，全区完成财政支出46211万元，占调整预算数的54％，较上年同期增长72.6％，达到了序时进度的要求，特别是在教育、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务、交通运输等民计民生等方面的支出增幅较大，财政支出的公共性进一步显现。

二、上半年财政开展的主要工作

1、以人为本，加强队伍建设。一是深入贯彻科学发展观活动的各项措施和要求，进一步查摆财政机关阻碍科学发展活动的体制机制，进一步建立健全各项内部管理制度，坚持党员干部带头落实，认真开展各种自查自纠。二是加强财政干部队伍建设。加大对财政干部的教育和培训力度，提高干部的理论素养和业务素质，提高处理问题的政策水平和业务能力。三是继续抓好机关效能建设、学习型机关建设和创建“人民满意的基层财政所”活动，全面提高财政干部的服务意识、效率意识和创新意识。四是扎实开展文明行业创建工作，积极争创市级文明单位，加强对区会计核算中心、区国库集中支付中心窗口单位和基层财政所文明创建工作的指导和监督。五是切实加强党风廉政建设，落实党风廉政建设责任制的各项内容，提高廉洁自律意识，增强财政干部拒腐防变的能力。立足通过加强干部队伍建设，进一步提高财政干部的理财能力。

2、强化征管，依法组织收入。我们始终将组织收入做为财政工作第一要事，积极采取措施，依法加强征管。一是及时下达收入计划。根据区人大一届五次会议通过的2008年度财政收入预算，及时对收入任务进行分解，并下达到各街道（乡镇）。同时结合区划调整，按照区划调整后的各街道镇的管辖范围对各街道镇的收入计划又进行了重新调整，确保各街道镇的收入计划落到实处。二是加强与税务部门的沟通和联系，积极为税务部门组织收入和强化征管创造有利的条件。三是加大协护税管理力度，促进税源企业能够在区生根发芽开花结果。四是正常召开全区季度财税分析会，分析收入增减的原因，找出收入征管中存在的问题，研究部署下一阶段的组织收入工作。

3、统筹安排，保障重点支出。区财政部门按照“保运转、保重点、保发展”的原则，积极调度和筹措资金，保障各方面支出需要。一是及时批复各部门预算。按照区人大一届五次会议通过的2008年度区本级支出预算，及时将各部门预算指标批复到区直各部门，使各部门对自己本单位的经费预算做到心中有数，对本单位的工作早计划、早安排。二是保障工资发放和经常性支出需要，切实把工资发放放在首位予以保障，保证了区与镇、街道两级工资的及时足额发放，教育、科技、抚恤和社会救济等刚性支出得到较好保证，社保资金及时拨付。三是加大民生工程投入。积极筹措资金，增加对涉及民生问题的各项社会事业资金投入的力度，截止6月25日，全区民生工程应到位资金3.32亿元，实际到位资金3.02亿元，资金到位率为98%。

4、规范管理，推进财政各项改革。

一是加强预算管理。认真做好区划调整后国地户型调整工作，多次与国、地税部门联系，广泛征求各街、镇意见，对划进划出各街、镇的国、地税户型进行了调整。按时做好人大代表建议（7件）、政协委员提案（3件）答复工作，答复满意率100%。积极配合做好同级审计工作，并针对审计报告初稿真实反映情况

二是强化非税收入管理。进一步完善政府非税收入征管改革，在市财政局的大力支持下,我区严格按照政府非税收入征管改革的总体部署和具体要求，高度重视，创新观念，突出重点，有效地提升了非税收入管理水平，确保做到规范管理。进一步深化收支两条线管理工作，加强和规范非税收入管理，我们将非税收入征缴深化到镇街，芜湖路街道和烟墩镇的非税收入纳入区级政府非税收入管理，1-6月共实现收入85万元。进一步完善各单位对票据的领用、登记、保管、发放、验讫和销毁制度，上半年，共清理缴销各单位新、旧款票据2817本，一般缴款书3249份。全面落实免收开发园区工业投资项目行政事业性收费工作，2012年上半年共兑现开发园区免收费1974万元，兑现省级免收费资金368万元，其中：区级财政承担184万元，兑现市级免收费资金1606万元，减轻了园区企业的负担，优化了经济发展环境。

三是加大国有资产监管。开展全区党政机关和行政事业单位“小金库”专项治理工作，要求全区134家区直行政事业单位和10个街镇全面实行自查，其中区建设局自查上报“小金库”一个，结存资金169万元，目前帐户已撤消。继续加快投融资体制改革，拓展融资渠道，加强与各类商业银行、金融机构的合作交流。整合全区的有效资源、集中优势，尝试发行债券。强化国有资产管理，充分优化资源配置，提高资产利用效率，加大国有资产安全管理，防止资产流失。

四是加强会计事务管理。积极推进国库集中支付改革，年初又选择了7家单位试点，试点单位由去年的4家扩大到了11家。1-6月办理直接支付404笔,其中直接支付402笔支付资金，1116.91万元；授权支付2笔，支付资金2.29万元。借鉴县里的做法，单位的零星支出也实行了直接支付。继续做好各单位的财务核算，报送会计报表。积极配合审计等部门调阅会计资料。配合纪委做好落实厉行节约八项要求有关情况摸底工作。及时发放、办理会计从业资格证的调进、调出。为进一步加强农村支农政策的宣传、贯彻和落实规范村级财务管理，对村级财务人员的配备及村级财务培训的需求进行了摸底。开展了区属范围内的记账公司的年检。进一步加强扩大内需资金的管理。为贯彻落实中央“扩内需、促增长”方面的政策顺利实施，按照市财政的要求，实行专户管理，开设“市区财政局（扩大内需资金)"专户,专账核算，确保资金安全完整，积极筹措资金，及时安排地方配套资金，确保了国债项目规定的配套资金全部落实到位。

五是规范农村财政管理。以现代农业为重点，多渠道整合财政支农资金8407万元集中投入到财政现代农业示范区建设，形成农业综合开发项目强大的资金保障机制。以农业基础设施建设为突破口，快速推进示范区建设，截止目前，该项目共完成土方48万方，新筑道路基础50公里，硬化机耕路12公里，开挖清淤沟渠20公里，护砌沟渠5公里，新修过路涵16座，修建主桥梁1座。继续开展政策性农业保险，安排财政资金32.4万元，其中代农民垫付资金24.8万元，本级财政配套资金7.6万元。全面落实涉农补贴资金发放制度改革，启动区级财政统一打卡工作，截止到6月底区财政集中打卡12批，发放补贴资金1576万元，共打卡2.9万户。积极开展家电汽车下乡工作，截止6月底，已核实兑付家电下乡补贴五批次，共157户，兑付金额3.4万元，实现家电销售收入26万元，核实兑付汽车下乡补贴二批次，共78户，兑付金额21万元，实现220万元。

三、下半年的工作计划

虽然上半年财政收支情况完成较好，但也要看到完成全年财政收支预算形势的严峻性和问题的客观性，一方面是影响财政收入完成的不利因素较多，另一方面是一些意外性财政支出是年初预算所未考虑到的，导致财政支出压力增加，主要表现在以下几个方面：

（一）受政策性减收因素影响，财政增收的压力大，下半年收入形势仍不容乐观。尽管上半年全区预算执行总体情况较好，但应看到，财政收入增幅，除经济增长因素外，还有去年收入转移因素，以及增值税、所得税、房产税、土地增值税等税收清缴一次性增收因素。由于国家宏观调控政策、税收政策和市场变化带来的影响，对我区收入增长的制约因素将进一步显现，江汽股份上半年因材料价格未与其配套企业谈妥，造成该企业未能及时取得进项发票，入库增值税11600万元，现企业材料价格已确定，预计后几个月将全部留抵无税收。省电力公司扩抵退税优惠政策的实施，对该企业影响很大，原执行的是增量退税，现改为当期全额退税，预计该企业今年要投入80亿固定资产，可抵扣的固定资产进项税急剧上升，今年全年将无税收，据国税部门透露，下半年该企业的预征率可能从3%下调到1.5%，但在今年可能显现不出来，该企业去年入库增值税2个多亿，今年基本无税收。房地产企业所得税预征率从今年开始调低，由20%下调到15%，对下半年的所得税影响较大，所以下半年的收入形势仍不容乐观。

（二）支柱企业税收增长的潜力和空间受到了限制。我区范围内的一些支柱企业如房地产、汽车、石油等受国家宏观政策和产业政策的影响较大，也可以说其对国家政策的依赖性较大，其快速发展的可能性不大，使全区财政收入快速增长的潜力和空间受到限制。同时，这些企业在原生产地生产能力已经饱和，新的税收增长点已向外扩张，如美菱股份公司因发展需要已迁出我区。另外，省地税直属分局征收属我区的企业这几年效益下滑，导致该局税源大幅度减少，税收无增长空间，如皖能股份有限公司、能源投资集团、康源电力这几户企业2002年下划时14000多万元，2008年仅6000万元，今年上半年仅实现2000多万元，对我区收入造成重大影响。

（三）财政支出压力增大。下半年，保增长、保民生、保稳定的任务较重，全年用于改善民生方面的财政支出将大幅增加，义务教育绩效工资、事业单位津补贴改革等各项刚性支出需求激增，重大项目和基础设施建设的加快推进，也需要相应的财力支撑，财政支出压力明显增大。

为完成全年的财政工作目标任务，下半年主要做好以下几方面的工作。

1、继续以组织收入为中心，确保完成全年收入目标任务。一是要强化目标任务意识。二是强化税收征管。结合税源普查，深入开展税源调查分析，加大重点税种、重点行业和重点企业的动态监控力度，多渠道了解掌握税源信息。三是加强非税收入征管。完善非税收入收缴管理系统，加大对行政事业性收费和政府性基金的收缴力度，加强对各类经营性国有资产收益管理。四是密切关注影响财政收入的增减因素，加强收入分析调度，及时解决组织收入过程中存在问题。

2、进一步调整优化支出结构，全面落实惠民惠农政策。按照“有保有压，有促有控”的原则，严格控制行政性和消费性支出，扎紧支出口子，严格控制预算追加，加大对重点支出的保障力度，着力解决事关民生的重点支出资金需要。继续加大民生工程工作落实力度，确保资金筹集到位，政策落实到位。确保重点支出和教育、科学和公共卫生等法定支出的资金需要。

3、继续深化财政改革，提高财政管理水平。加快推进国库集中支付改革步伐，争取在今年底全面推开国库集中支付业务，同时在各预算单位连接网络终端，实行分月用款计划网上申报、网上审核、网上批复，支付申请网上填写，不断优化业务流程，提高工作效率，积极试行公务卡。继续深化部门预算改革，完善综合财政预算编制制度，全面推进“E”财部门预算软件管理，努力做到部门预算编制的总体框架、基础信息、基本编码、主要收支项目分类、预算安排优先顺序、主要输出报表的“六统一”。加强项目库建设，做好项目支出预算编制。

4、着手编制2012年部门预算。按照《省预算审查监督条例》和政府收支分类改革的要求，科学、合理地编制2012年部门预算，将预算编制和工作任务、事业发展计划结合起来，科学、逐步建立起科学、合理的定额标准体系。

5、切实做好各项涉农工作。继续做好涉农补贴“一卡式”发放和“汽车、家电下乡”工作，积极申报世行三期项目，落实农开项目招标采购，加强农民用水者协会及葡萄协会建设，落实各项惠农措施。

6、加大国有资产管理力度，积极组织国有资产收益。

7、继续做好会计集中核算与国库集中支付有效转轨的工作，为全面实现国库集中支付做好准备。

8、继续加强和改进机关作风建设。继续深入贯彻“深入学习实践科学发展观”活动的各项部署要求，加强机关效能建设，深化财政部门党风廉政建设，进一步建立健全效能建设规章制度，加大监督检查力度，全面提升财政干部队伍素质。