新税法实施,教你合法“生”钱

从今年1月1日起，新的《中华人民共和国个人所得税实施条例》实施，个人所得税扣除的起点提高到了1600元。对于低收入者，虽然能节省的金额可能不太大，但可以借此机会进行定期定额买基金等理财尝试，使家庭综合理财收益有所提高；较高收入者则可以通过某些途径合理避税。只要你会找窍门，在平常的理财、生活中无处没有合理避税的高招――

选购保险：“分红保障”避税

张艳玫夫妻两人的月收入一共2000元左右，每个月大约有800元就够用了，剩下的大多存进银行，但存银行还要交利息所得税，夫妻二人认为很不划算。张艳玫听同事说，其实要想避税，买分红类保险最理想，既有保障，又有收入，而且收入不会扣税。于是，她和爱人就把到期的存款和每月工资的剩余部分买了分红保险，一年下来，比存款时的所得收入多拿了几千元，而这其实就是省下的税款。

专家点评：从1999年11月1日开始，储蓄存款利息收入的20%就作为利息所得税被征收，但对于保险就不同了，没有哪条税法规定保险的收益也要扣税。因此，对于多数家庭，选择合理的保险计划既可得到所需的保障，又可合理避税。

教育储蓄：“孩子品种”免税

林则雨的儿子雷雷前年顺利考入了某重点中学，他为儿子以后的费用而犯愁。他的朋友说，现在银行有个储蓄品种最适合你这种情况，就是以你儿子名字可存免利息所得税的教育储蓄。林则雨便拿出2万元办理了储蓄，并且以儿子的名字存了3年期。今年这笔教育储蓄就要到期了，这笔教育储蓄存款不仅可以解决林则雨儿子上高中的学费，而且利息所得还不用交纳所得税。

专家点评：参加教育储蓄为孩子准备学费无疑是上策，因为它不扣利息所得税，同样是定期存款可多拿不少利息。特别是从去年12月教育储蓄实施新办法后，可享受三次免利息所得税，总存款本金达到了6万元，高中（中专）、大专（本科）、硕士和博士各享受一次，每次本金各2万元。储蓄时一定要每次把本金存足2万，并且最好选择3年、6年的长期品种。

提成分拿：化整为零“漏税”

供职于同一企业营销部的杨小姐和陈先生夫妻，每月收入主要是两块，一块为底薪工资500元，而另一块为奖励工资，一旦签下定单，公司就会按20%比例给提成。因此，他们总是设法和客户交朋友。一次，久攻不下的一位客户因病住院，他们请假照顾了客户一星期。客户出院后，与他们签下了10万元的一笔单。陈先生夫妻的业务提成有2万元，他俩要求公司把提成平分给两人后，按年分开12份发放，这样一来，他们连1分钱税金也不需要交纳。

专家点评：他们夫妻俩提出的这个要求非常合理，对公司来说可以这样来发放，税务部门也是允许这样发放的，只要在个人所得税新办法实施后，每月工资不超过1600元，就不会扣除税金。因此，有和杨小姐夫妻工资发放情况相同的，无疑他们夫妻俩的“生钱”策略值得借鉴，而且也是一个上策。

积金:积累备用“偷税”

沈先生是一家广告公司副总，每月收入2500元左右，而扣除公积金、养老保险等后约有2000元，其爱人则是一家银行经理，月收入在2400元左右。每次面对扣除的税金，夫妻都很心疼。沈先生通过咨询，只要他们向所在单位申请每月多往住房公积金里投点钱，不仅公积金既不用交税，而且这部分钱还属于他们，只是先把钱投进去，到买房时拿出来的一种钱财积累方法。夫妻俩就这样做了，没想到一年能省下不少“税金”呢。

专家点评：沈先生和爱人利用住房公积金来避税，是非常合理而且不错的选择。《新个人所得税实施条例》中明确指出，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的。同时，根据《公积金管理办法》，职工是可以缴纳补充住房公积金的。所以说，这种“生钱”方法值得高薪家庭一“借”。