对“五险二金”的初步探讨

摘要：“五险二金”就是社会保险中的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，住房公积金和企业年金。“五险二金”是改革开放的产物。虽然推行多年，但还是有不尽完善的地方，特别是有的个别企业无视国家法律规定，擅自拖欠和不按时按量向社会保障中心缴纳足额的基金。程度不同地侵害了职工群众的根本利益。本文对”五险二金”进行深入研究，根据普遍存在的现状和存在的问题提出改进完善的建议，对于保障企业和职工的基本权益具有非常积极的意义。

关键词：五险 二金 意义 探讨

社会保险是国家通过立法的形式，以合法劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件为内容、以政府强制实施为特点的一种保障制度。“五险”是社会保险中的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。“二金”指的是住房公积金和企业年金。

“五险二金”是改革开放的产物。虽然推行多年，但还有不尽完善的地方，特别是有的个别企业无视国家法律规定，擅自拖欠和不按时按量向社会保障中心缴纳足额的基金。程度不同地侵害了职工群众的根本利益。对”五险二金”进行深入研究，根据普遍存在的现状和存在的问题提出改进完善的建议，对于保障企业和职工的基本权益具有非常积极的意义。

1.关于养老保险

1.1养老保险制度的重要性

生老病死，自然规律，谁也不可能永远年轻。养老问题是古往今来人类社会一个永恒的课题。泱泱中华大国，四十年的计划生育在抑制人口增长的同时，老龄化社会也不可避免地悄然而至。人力资源大国的优势已荡然无存，取而代之的是沉重的养老负担。国家政府有责任通过社会保障让其国人老有所养，安享晚年，有义务为国人提供并实施稳妥健全、行之有效的养老保险制度。我国的养老体制改革取得了有目共睹的巨大成就，对于保障城镇离退休人员和农村老年人的基本生活，减轻子女养老负担，维护社会稳定发挥了积极作用。

1.2职工养老现状

目前城镇退休职工仍以居家养老为主流方式。但是，我国目前处在经济增速的换档期和经济结构调整的阵痛期。城市居民收入差距的两极分化短期内难以遏制。青壮年在就业、住房、医疗和子女教育等方面的“压力山大”，有能力或者主动供养老人的家庭越来越少。城市老人的生活来源，主要来自社会保障中心的养老金和退休初期的打工积累。随着市场经济的发展和城镇化建设步伐的加快，就业压力逐年增加和收入分配差距逐渐拉大等深层次问题的逐步显现，社会化服务和保障体系在适应老龄化社会到来上还存在很多不尽如人意的地方，养老保险制度面临的挑战日益严峻。如企业普遍反映养老保险缴费率过高，高昂的劳动成本在压缩着社会就业弹性。当前坊间又对推迟退休年龄的议题炒的沸沸扬扬等等。各地经济资源的不平衡，势必造成人口跨代之间的收入再分配的不平等。造成不同地区养老保险基数的不相等，甚至差距很大，仿佛人为地把人分成了三六九等。

1.3养老所面临的问题

一是空巢老人的剧增。在城市，因外出求学、工作频繁的人口流动和住房条件的限制，多子女成家即分家、独生子女结婚即单过，造成谁家不是代际分离的空巢已属不正常的社会现象。二是老年人认为生活无保障。老人享有的养老保险，勉强能够应付日常生活。部分老人入不敷出，生活拮据。愿意采用进敬老院等非居家养老方式老人呈逐年递增趋势。三是老人会因缺乏沟通交流和心灵关爱而感到孤独和失落，幸福感受到极大影响。

1.4对养老保险的改进建议

在当前，社会养老保障和服务体系尚不健全，“未富先老”现象带来了养老保险资金预算的巨大压力和资金缺口。在此社会经济背景下，需要不断地进行养老保险制度创新，建立完善的综合养老保险制度，从而缓解养老保险供不应求的社会矛盾。

一是政府应该加快社会养老保障体系建设，通过立法维护社会保险费用征缴和使用的法律效力，强化对养老金使用效率的监管。二是整合重组高效的养老保险机构，实现全国各省统一的缴费率标准，便于全国统筹。三是建立养老保障金的定期调整机制，加大对社保的补贴比例。四是减轻企业负担，让企业从养老金的支付管理中解脱出来。或者采取更主动的执行方式确保所有养老保险覆盖的企业注册，所有注册企业如实报告其缴费基数并缴纳相应保费。五是制定社会福利机构扶持政策，形成国家扶持、社会资源投入共同兴办养老福利事业的机制。六是强化健全社区养老服务机构功能，将养老设施建成兼顾日托、长住、康复、护理和临终关怀等功能的综合服务性实体。六是逐步放宽计划生育政策，恢复“一对夫妻两个孩”，减轻未来居家养老的经济和精神压力。

2.关于医疗保险

2.1医疗保险的保障作用

职工医疗保险制度是通过国家立法确定的一种社会保险制度，具有一定的强制性。由国家、单位和个人共同缴纳并建立医疗保险基金，当个人因疾病需要医疗服务时，由社会医疗保险机构提供医疗费用补偿，尤其对大病治疗提供必要的保障。

2.2医疗保险制度存在的问题

一是缺乏透明度，每月医保上卡金额职工根本不掌握。职工享受保险的程度完全建立在对单位和医疗保险机构充分信任的基础上，报销比例和数额全由机构决定。如住院结账的账单一般职工根本看不懂，只好听之任之。二是现行医疗保险只能报销手术和药物等治疗性费用，不能报销体检、健身、维生素、营养品和食疗咨询等预防性支出。这种重疾病药物治疗，轻营养保健预防，容易形成过度医疗，不仅造成医疗资源的浪费，甚至损害身体健康。

2.3对医疗保险制度的改进建议

一是充分尊重职工对医疗保险政策的知情权。切实维护群众的切身利益和基本权益不受损害。二是要真正落实全民健康以预防为主的精神，有效控制医疗费用增长，加快医疗体制改革，提高医疗水平和医疗服务质量。

3.关于失业保险

3.1失业保险的意义和作用

失业保险是在劳动者由于非本人原因暂时失去工作，导致收入中断而失去维持生计来源时，从国家或社会获得物质帮助，从而保障其基本生活的社会保险项目。其为保障失业人员在失业期间的基本生活，促进失业人员再就业，维护社会稳定起到了重要作用。

3.2失业保险制度存在的问题

一是以省为界，统筹层次较低。二是规定超过法定劳动年龄而未能享受退休待遇的不能享受失业保险待遇，时限上的产生覆盖空白。三是失业保险制度强调事后救济，在稳定就业、预防失业、风险应急方面作用不明显。

3.3强化失业保险保障功能的建议

一是取消户籍限制，实现失业保险基金的全国统筹，增强其整体抗风险能力和保障水平。二是实行失业保险与养老保险在时限上无缝衔接，在未享受养老待遇前取消失业保险的年龄限定，三是实现消极失业救济向积极就业保障转变。提高预防和抵御区域性失业风险的能力。

4.关于工伤保险

4.1工伤保险的保障作用

工伤保险是指劳动者在劳动生产过程中发生的不测意外事故而负伤、致残、死亡时，或者因工作环境引发的职业疾病，对其本人或供养亲属给予经济补偿的一项社会保险制度。

工伤保险制度的好处在于无论的责任在谁，受伤者都要得到由工伤社会保险机构提供的经济补偿。工伤保险的各项待遇比其他保险待遇优厚很多，只要符合工伤条件，不受年龄和缴费时间的限制。体现了国家对劳动者的职业关怀和体恤，是社会主义优越性的具体体现，对社会和谐发展起着重要的保障作用。

4.2工伤保险制度存在的问题

一是保险基金的征缴覆盖面不全的问题。没有办理工伤保险的单位，一旦工伤发生后就会千方百计地隐瞒事故，百般阻挠职工进行工伤认定申报，以逃避应承担的工伤赔偿责任。雪上加霜地为工伤劳动者增加了寻求工伤赔偿的司法救济成本。二是法律条文对工伤认定范围存有程度不统一的现象。《民法通则》及最高法院关于审理人身赔偿案件适用法律若干问题的解释明显严于《工伤保险条例》。这对保护雇员或劳动者权益是非常不利的，很容易让雇主摆脱应承担的赔偿责任，往往使得处于弱势地位的雇员得不到应有的经济赔偿。

4.3工伤保险制度改进的对策建议

一是要求所有用人单位全部实行工伤保险制度，提高工伤保险费征缴的覆盖面。二是对逃避征缴费义务，拒不执行征缴规定的单位加大处罚力度。三是劳动监察部门定期或不定期地进行检查督促。一旦有员工发生人身伤害，可以通过工伤保险使伤者得到及时救治和经济补助。及时地维护职工的合法权益，从而形成了一个良好的劳动用工关系，促进了社会和谐发展。

5.关于生育保险

生育保险是我国生育保障制度的重要内容。是国家针对女性生育行为、生育特点，通过社会保险立法的强制手段征集生育保险基金，对于女工在怀孕期、生产期和哺乳期间，从国家和社会获得医疗保健服务和物质帮助，保障参保母子的基本生活和身心健康，确保社会人口再生产和妇女、儿童权益的一项社会保障制度。

育龄妇女在怀孕、分娩和哺乳期间承担着巨大的风险和成本，无论原有企业女工还是外来女性务工人员，都应该享有同等的生育保险。使女工在生育期间获得基本生活保障和健康保障，使她们的身体迅速得到恢复，从而投入生产劳动之中。

6.关于住房公积金

6.1住房公积金及其作用

住房公积金是国家规定的、在职职工以工资为基数并按比例交纳的与住房有关的公共积累基金。住房公积金归职工个人所有，主要用于职工购买、建造、翻建、大修自己家的房屋。职工可以申请公积金贷款买房和偿还购房贷款本息，还可补贴超出家庭工资收入的房租等。

6.2住房公积金现行管理模式的弊端

一是渠道单一，使用率过低。住房公积金只能定向解决住房问题，信贷机制呆板，大量资金沉淀，没有实现资金的运转增值。二是管理机构设置不通畅、工作活力不够，为民服务不善，没有充分体现出优越性

6.3对住房公积金的改进思考

一是将住房公积金落实为“劳动者在法定工作期间，以解决和改善居住条件为目的，由劳动者个人与其所在单位共同缴存，由政府机构集中管理运行，最终归缴存者个人所有的一项长期住房基金”。真正发挥出解决职工住房的保障作用。二是保障资金安全，减少公积金沉淀，更不能把公积金作为银行赚取信贷利润的工具。三是向中低收入家庭倾斜，发挥公积金制度在帮助中低收入家庭解决住房困难中的作用。

7.关于企业年金

7.1企业年金是基本养老保险的重要补充

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身经济实力自愿为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。由国家宏观指导、企业内部决策执行。好处是将来领取期间，将保险储蓄转换为养老金。企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划。

7.2企业年金执行中普遍存在的问题

一是企业自主性太强。是否按时提取年金以及提取多少都由企业决定，如果个别企业管理欠规范，就有可能少提甚至不提企业年金。二是企业年金作为第二支柱，在现行的确定缴费计划模式下，其风险也是完全由员工自己承担，因此，企业在我国现行模式的养老保险体系中尚未承担风险，而仅靠国家和员工个人的力量，这样的风险分配结构显得有些单薄。

7.3对企业年金管理的建议

一是我国企业年金制度处于初始阶段，还没有大面积铺开。应当先对一些大型的、条件成熟的企业（公司）可试行采用受益确定计划。在国有大中型企业、行业性企业，可采取待遇确定型计划，充分发挥确定给付模式吸引和稳定职工队伍。二是要大力加强专业人才队伍建设。因为确定受益计划模式需要复杂的会计精算处理。计算企业年金要对雇员的死亡率、离职率、利息率、投资收益率、提前退休率、未来的薪金水平做出预测，只有具备了较强专业知识的精算师才能胜任。三是提高企业在社会保障工作中的责任感，规范企业管理，发挥企业年金在企业内部治理和实现企业长期利润上的重要功效。

总之，社会保险制度的总体趋势尚在日益完善，标志着我国走向中国特色社会主义法治建设的脚步正在加快。我相信，通过一代又一代社保人的学习实践和探索，我国社会保险制度一定会日趋成熟，为实现中华民族伟大复兴的中国梦做出显著的贡献。