论索赔在工程结算中的应用

摘要：本文就工程结算与合同索赔问题做出论述，并就发生原因及索赔管理进行了阐述。工程项目的建设过程实质上就是一系列合同的签订和履行过程。这就需要我们做好工程的结算与索赔工作。

关键词：工程结算；工程索赔；管理

中图分类号：TU198文献标识码： A

引言

工程结算是建筑工程中一项重要的工作，工程索赔是工程结算的延伸部分，本文就如何合理有效的进行工程索赔，可以有效降低承包方的经济损失，有效提高承包企业的经济效益做出论述，仅供参考。

1.索赔的概念及分类

索赔是指在工程承包合同履行中，合同当事人由于另一方未履行合同所规定的义务而致使本方遭受损失时，要求对方给予赔偿或补偿的权利。通常情况下，索赔是指承包商在合同实施过程中，对非自身原因造成的工程延期、费用增加而要求业主给予补偿损失的一种权利要求。

1.1工程索赔的主要原因 

1.1.1业主违约

没有按合同规定提供设计资料、图纸，未及时下达指令、答复请示，使工程延期；没按合同规定的日期交付施工现场、道路，提供水电；应由业主提供的材料和设备未能及时提供，使工程不能及时开工造成工程中断；未按合同规定按时支付工程款；业主要求承包商完成合同规定以外的义务或工作。

1.1.2合同文件缺陷 

由于工程项目建设的复杂性和施工工期以及自然环境、气候、周期长等因素的限制，加上合同中用词严密性不强、文件之间的相互矛盾等，都有可能使双方在签订施工合同时不能充分考虑和明确各种因素对工程建设的影响，从而引起工程索赔。 

1.1.3地质气候条件引起的索赔

工程施工中实际出现的地质条件比招标文件提供的差，需要进行强夯、换土、打桩等处理而增加造价，以及实际施工环境气候恶劣，高温、寒冷，风、雨、沙尘大等需要采取特殊施工，或是由于不可抗力导致工程延期而增加造价，发生工程索赔。

1.1.4社会政治、政策变化引起的索赔

工程施工过程中，由于政府的物价、定额、取费、税费变化上涨增加工程造价。社会动乱、政治危机、政权异变影响工程正常持续进行、停工、延期等导致承包商利益损失，发生工程索赔。

1.2工程索赔的处理原则

1.2.1索赔必须以合同为依据

遇到索赔事件时，工程师必须以完全独立的身份，站在客观公正的立场上审查索赔要求的正当性，以合同为依据来公平处理合同双方的利益纠纷。

1.2.2最小原则

承包商一旦意识到发生索赔，就应及时采取有效措施防止事态的扩大和损失的加剧，以将损失费用控制在最低限度。如果没有及时采取适当措施而导致损失扩大，承包商无权就扩大的损失费用提出索赔要求。

1.2.3及时、合理地处理索赔

索赔发生后，必须依据合同准则及时地对索赔进行处理，尽量将单项索赔在执行过程中陆续加以解决。

1.2.4力争友好解决，防止对立情绪。

索赔争端是难免的，问题是如何化解，如果遇到争端不能理智协商讨论问题，将使一些本来可以解决的问题悬而不决，不利于工程的顺利进行。 

1.3工程索赔的控制 

1.3.1建设工程勘察阶段的控制

工程建设项目有其固定性、一次性和单件性、明确的目标性、可分解性，因此工程建设项目大多是依附于土地的，对地下资料的勘探至关重要，勘探基础资料的准确，直接影响到设计计算数据，影响选址、选型、地基处理等，进而影响工程造价，因此勘察阶段主要依据设计要求提出勘察任务书，在大型工程、新开发地区的工程通常采取以勘察、设计单位联合承包的方式。

1.3.2设计阶段的控制

设计变更引起费用增加，是承包方提出索赔的重要理由，而引起设计变更是由多方面原因造成的，有发包方主动提出、承包方合理化建议、实际情况变化、设计缺陷等因素，其中设计缺陷是指因设计单位本身原因造成设计不合理，需修改造成工程造价增加。对此，采取在合同中约定部分设计费用，需待工程竣工后全额支付，由审图公司对施工图进行审核，如审核后降低费用超过一定比例，则对设计单位进行索赔，对审图单位进行奖励。

1.3.3招投标阶段的控制

现场不明障碍物、地下管线、现场实际土方标高与图纸差异等，常常是承包方提出索赔的理由，对可能被索赔的项目进行充分预计后，分别在不同的章节中予以预防。针对地下管线、不明障碍物等，在投标须知中明确要求承包方详细踏勘现场，对周边的道路、管线、绿化、建筑物等进行了解，发包方提供的管线图等图纸仅供参考，承包方有义务自行进一步了解，针对工程量清单中工程数量与实际施工的差异，一种是采取按固定单价合同，不作调整，另一种是工程数量变更达一定比例后，按工程程序审核单价。二种方法各有侧重，最好的方法是在施工图的基础上，尽量做到工程量清单中工程数量的准确，针对合同文本、招标文件中的合同文本为今后签订合同的基础，为避免因合同文件缺陷被索赔，首先将合同文本交由相应的法律人士审核，对明显与《合同法》不相符的内容进行修改，对明显欠公平的条款进行修改，由有经验的工程师审核，结合工程性质，依据类似工程的规定，对可能的索赔进行预防。 

1.3.4施工阶段的索赔控制。 

工程开工前应搜集有关资料，组织各专业技术人员仔细研究施工图纸，互相交流，找出图纸中疏漏、错误、不明、不符合实际、各专业之间相互冲突等等问题。认真会审图纸，解决上述问题，明确施工做法，落实材料、设备的规格型号和质量档次要求。认真做好施工图会审纪要，施工图会审纪要是施工合同的重要组成部分，也是索赔的重要依据。施工单位必须重视图纸会审，根据所掌握的资料详细编制施工组织设计或施工方案，并经建设单位或监理单位签字认可。施工组织设计或施工方案的编制必须符合实际、考虑周到、明确施工工艺流程和施工操作做法，对涉及工程结算或索赔的施工做法更应制定详细。施工过程中应做好施工日志，技术资料等施工记录，对停水、停电的时间，材料的进场时间、数量、质量情况等，都应有详细记录。

2. 索赔的操作步骤

2.1处理索赔的基本原则

2.1.1索赔必须以合同为依据，并及时处理，合理计算。当遇到索赔事件时，监理工程师要站在客观公正的立场上，依据合同和事实对索赔进行处理，同时这也是其公平性的重要体现。

2.1.2及时、合理地处理索赔。索赔事件发生后，应当及时提出索赔。否则承包人的索赔积累的结果会导致资金困难，影响工程进度。

2.1.3处理索赔必须坚持合理性原则。必须以事实和数据为依据，同时要考虑到国家的有关规定，也应当考虑到工程的实际情况。

2.2索赔的依据

在进行索赔处理时，主要的依据有：国家、部门和地方有关的标准、规范和定额；本工程的施工合同文件及招标文件；施工合同履行过程中与索赔事件有关的凭证。施工过程中与施工相关的各种资料文件。

2.3索赔费用的确定

可索赔的费用同工程合同价款所包含的组成部分一样，包括直接费、间接费和利润。这些费用都是承包商为了完成额外的工程任务而增加的开支，但对于不同原因引起的索赔，可索赔费用的具体内容会有所不同。

2.3.1索赔费用的组成

（1）人工费。人工费指的是完成合同之外的额外工作所花费的人工费用。

（2）材料费。对于索赔费用中的材料费部分包括：由于索赔事项的材料实际用量超过计划用量而增加的材料费；由于客观原因材料价格大幅度上涨；由于非施工单位责任工程延误导致的材料价格上涨和材料超期储存费用。

（3）施工机械使用费。对于索赔费用中的施工机械使用费部分包括：由于完成额外工作增加的机械使用费；非施工单位责任的工效降低增加的机械使用费。

（4）分包费用。分包费用索赔指的是分包人的索赔费。分包人的索赔应如数列入总承包人的索赔款总额以内。

（3）工地管理费。工地管理费指施工单位完成额外工程、索赔事项工作以及工期延长期间的工地管理费，但如果对部分工人窝工损失索赔时，因其他工程仍然进行，可能不予计算工地管理费索赔。

（5）利息。对于索赔费用中的利息部分包括：拖期付款利息；工程延误增加投资的利息；索赔款的利息；错误扣款的利息。

（6）总部管理费。主要指工程延误期间所增加的管理费。

（7）利润。一般来说由于工程范围的变更和施工条件变化引起索赔，施工单位可列入利润。

2.4.2计算方法

索赔费用的计算方法很多，运用什么样的计算方法要根据索赔事件发生的实际情况而定。主要包括：

（1）总费用法：总费用法即按照现行计价规定计算索赔值。其应该满足：工程合同实施过程中的总费用计算是准确的；承包商的索赔报价是合理的，能反映实际情况；费用损失的责任与承包商无关。

（2）合同约定计算法：当合同中明确了索赔的计算方法时，应按合同约定计算索赔值。这种方法主要适用于工期延误索赔。

（3）分项法：分项法是按每个或每类事件引起的费用项目损失分别计算索赔值的方法。这种方法比较科学合理，应用面广也容易被接受。

（4）因素分析法：因素分析法也称连环替代法，为了保证分析结果的可比性，应将各指标按客观存在的经济关系分解为若干因素指标连乘形式。

2.5索赔的技巧

索赔技巧是索赔取得成功的重要因素，索赔技巧是多方面的，常用的技巧如下：

2.5.1善于利用事故因素，变被动为主动，积极创造索赔条件。

2.5.2及时提交索赔详细清单和依据。坚持做好施工日志，随时交监理工程师认可和签字，每日发生的事件均记录在案。所列事件均有理有据，避免一次算总账给对方造成刺激，也不会给人借机敲诈的印象。

2.5.3善于利用有利时机索赔。充分利用知己知彼原则，先让对方意识到严重后果，再提出对方无法拒绝的索赔要求，做到有理有据有节。

2.5.4善于以己之长克己之短，抓住对方弱点，发挥自己优势，提出要诉诸仲裁，先从气势上压倒对方，有利于问题的协商解决；善于处理合同当事人的关系，柔中有刚。

2.5.5在原则问题上应该要保持态度坚决，毫不退让，但同时也要注意索赔方法，既不能一味迁就，也不要无休止的索要，办任何事要留有余地。

3.结语

从目前建筑市场的发展态势看，施工企业必须要培养一批精通专业，才能做好工程预算、结算与索赔工作。

参考文献：

[1]王红，浅谈建筑工程造价结算审核方法[J].山西建筑，2011，37（25）.  

[3]郑丽辉．建设工程竣工结算审核工作常见问题及对策[J]．价值工程，2010,(03).  

[2]张维．浅谈建设工程竣工结算审核工作[J]．科技致富向导，2010,(18).