银行业发展需要良好的外部环境

近年来，中国经济保持了持续高速发展的态势。1998年到2002年的5年间，国内生产 总 值保持了7.1％到8％的高速增长，但是，我们注意到，经济快速发展中还存在许多不稳定因 素和风险问题，如果改革和发展的方向不对头，或者是改革、发展与稳定的关系搞不好，都 可能严重影响银行体系的平稳运行。同时，目前不断加速的世界经济与贸易一体化和金融全 球化的发展趋势也对加入世界贸易组织后的中国银行监管提出了严峻的挑战。

2003年4月26日，第十届全国人民代表大会第二次会议通过《人国人民代表大会常务委 员会关于中国银行业监督管理委员会履行原由中国人民银行履行的监督管理职能的决定》。 4月28日，中国银行业监督管理委员会成立，开始履行统一监督管理中国银行业金融机构的 职责。基于银行监管的已往经验，并借鉴国际银行监管的最佳做法，银监会提出了四大监管 目标以及六条良好监管标准。那就是：银监会的监管工作目的，第一是要通过审慎有效的监 管保护广大存款人和金融消费者的利益，第二是要通过审慎有效的监管增进市场信心，第三 是要通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露增进公众对现代金融的了解 ，第四是要努力减少金融犯罪，维护金融稳定。银监会的良好监管标准，第一是要能够促进 金融的稳定，同时又促进金融的创新，第二是要努力提升中国银行业在国际金融服务中的竞 争能力，第三是要对各类监管设限做到科学合理，有所为，有所不为，第四是要致力于金融 市场上的公平竞争，反对无序竞争，第五是要对监管者和被监管者两方面都实施严格明确的 问责制，第六是要高效节约地使用一切监管资源。我们特别强调，银行监管要注意结合我国 实际总结经验、揭示规律性问题。

市场经济是信用经济、法制经济。良好的社会信用和法制环境是建立规范的市场经济秩 序的保证，是防范金融风险的根本条件。我们认为，银行监管的一项十分重要的工作是构造 银行业稳健发展的良好外部环境，包括良好的信用文化。

首先，我们致力于依法监管。健全的法律是有效银行监管和良好信用形成的前提和基础 。在此方面的一个重要进展是，《中华人民共和国银行业监督管理法》已经颁行。《银行业 监督管理法》充分借鉴了其他国家/地区银行业的法律制度以及银行监管的国际标准，充分 考虑了我国银行监管实践中提出的许多重大问题。目前，我会以此为契机，正在对现有的20 00多项涉及银行监管的部门规章进行重新梳理，并推动对合同法、破产法和仲裁过程的改进 ，以期尽快建立与现代信用文化相适应的法律框架。有了严格的法律引导和制裁，才有可能 使借贷双方有序或自愿解决问题的可能性大为提高。允许债务人轻易逃避责任，抵制还债或 自愿重组，将会给社会和经济带来严重后果。

同时，我们还非常重视在银行业实施审慎会计原则。实施审慎会计原则是保证良好信用 的初步必要条件。我国于2002年1月1日开始实施的《金融企业会计制度》体现了国际会计制 度的审慎原则，其中，明确要求金融企业要对预计可能产生的贷款损失计提贷款损失准备金 ，明确贷款损失准备金包括专项准备和特种准备两种，要求专项准备按照贷款五级分类结构 及时、足额计提。但是，从实际情况来看，我们的企业和银行会计制度与标准还有差距。没 有连贯、准确、合格的财务报表，银行的尽职调查就是一句空话，信用评级也成了空中楼阁 。目前，银监会正在努力全面推行银行业贷款五级分类制度，强调重视以现金流量为主的评 估与测算，并努力促进金融企业会计制度与国际准则和惯例做法进一步靠拢，提高其财务会 计信息的准确性（Accuracy）、公允性（Fair）和可靠性（Reliable），合理解决税务处理 与按照审慎会计原则计提坏账准备、核销坏账之间的关系。在此基础上，以提高贷款损失准 备金的充足性为切入点，推进银行业审慎会计原则的实施。

此外，我们也注重提高银行经营的透明度，加强市场约束。尽管所披露的信息还比较有 限，但目前，包括国有商业银行在内的我国商业银行，在规范披露信息、接受市场监督方面 正在取得进展。银监会的一项重要工作就是要求商业银行继续加强透明度建设，特别是对关 联交易、资本充足率和全面的资产质量方面要真实、规范地披露信息。当前，我们在努力构 造银行业稳健经营良好外部环境的同时，也要求银行诚实守信、合法经营，在加强内部控制 、完善风险管理的基础上，加大金融创新力度，为广大公众提供更多的金融产品和服务，更 好地支持经济的持续、健康发展。