在信用证支付方式下受益人所面对的问题

摘 要：

随着国际贸易的发展，国际结算越来越需要银行或其他金融机构进行参与，信用证支付方式在这个过程中逐渐的形成。信用证支付方式的核心优势是把本来该由进口商履行的付款责任转移给了银行，从而能够一方面保证出口商尽快安全地收款，另一方面保证进口商能按时安全的收到货运单据。这样，从很大程度上解决了国际贸易双方之间的信任问题。但是在使用的过程中，信用证支付并不像想象中的那么安全，为此，重点分析受益人在信用证支付方式下所面对的问题。

关键词：

信用证；国际支付；软条款；问题

中图分类号：

F83

文献标识码：A

文章编号：16723198（2013）10011502

在国际贸易中，出口结算方式直接影响到买卖双方的资金周转和融通以及各种交易风险和费用的负担，这关系到买卖双方利益的关键问题。随着我国出口贸易的飞速发展，我国的出口贸易业得到了长足的发展，在出口贸易中，采用信用证作为支付方式的情况愈加常见。一方面，出口方希望能够高效安全的收汇，另一反面，进口商业希望能够及时收到运输单据提到货物。以信用证作为支付方式，是把托收、汇付中的商业信用转换为银行信用，将本来该由进口商承担的付款责任转移给银行。虽然信用证是以银行作担保的，但是它不是绝对安全的支付方式，信用证支付方式的特点和操作流程也存在着风险。在实务操作中，银行所需要进行的最重要的工作步骤就是审核处理单据，只要各种单据无误，即可付款，而不需要审核货物与合同是否吻合，因此，这就给进口商提供了诈骗的可能性。也因此，在采用信用证为支付方式的贸易中，出口方必须要了解看清楚各种可能出现的风险，并对此进行有效的防范，以确保交易的安全顺利进行。

1 信用证的概念及其特点

1.1 什么是信用证

信用证是于19世纪时产生，其相当于国际贸易支付方面所发生的一次革命性的创造。这种支付方式是历史上首次使不在交货现场的进出口双方在执行合同的过程中处于同等地位。在一定程度上解决了进出口双方互不信任的问题，尽可能额保证了买卖双方以前只有在一手交钱一手交货时才会具有的安全感。信用证的本质是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据，包含商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。信用证也是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，是指由银行或其他人应客户请求作出的一项书而保证（written engagement），按此保证，出证人（the issuer）承诺，在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求（other demands for payment）在国际贸易具的载有一定金额的，在一定期限内凭符合规定的单据的书而保证文件。信用证则都是由银行开立的，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三者开据。

1.2 信用证的特点

当采用信用证结算时，受益人的收款有保障，特别是在出口商不了解进口商时，在进口商有外汇管制时，信用证的优越性更为显著。

信用证使双方的资金负担平衡。对于出口商来说，出运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款，还可以利用信用证做打包放款，因此，资金负担比付款和托收轻得多；对于进口商来说，开证时一般只需缴纳部分押金，获得单据时才支付全额，其资金负担比预付货款轻得多。

2 我国信用证使用现状

随着我国出口贸易的飞速发展，信用证结算方式的不足也日渐突显。一方面对于一些国家的进口商来说，开立信用证的手续复杂繁琐，而且时间较长，因此很多进口商不愿意使用信用证。另一方面由于信用证自身的缺陷和不足，经常会产生信用证欺诈等问题。因此它的使用比例是逐年下降。据相关数据资料显示，2005年出口企业选择信用证作为主要结算方的约有84.6%，而在2006年这一比例则仅为是55.6%。然而自2008年金融危机以来，我国信用证使用比例已经下降到50%以下。从国际贸易的发展的大趋势看，国际市场已经不可逆转地转变成了买方市场。而传统的信用证结算方式对出口商有利而对进口商收取货物的风险较大。因此，信用证结算方式在我国出口贸易中的比例日渐下降，越来越多的企业更加倾向于采用非信用证方式进行结算。

3 在使用中遇到的问题

因为信用证是基于银行信用，对于出口商来说较为具有安全性，因此在出口时较多采取信用证为结算方式。一般来说，出口方认为，只要按照信用证条款提交相应相符的单据，就能安全收汇，但事实上并非如此。原因有两点：第一，信用证本身的特点决定了信用证在使用中存在风险；第二，很多出口方并没有深刻理解信用证“单证一致、单单一致”的特点本身就意味着具备很大的局限性。因此在实际操作中容易造成疏忽，从而导致巨大的经济损失。

3.1 拒付现象时有发生

拒付现象实际上经常发生，这不仅给信用证交易中的双方造成各种损失，也会影响合同契约的执行，最终甚至会造成进出口双方或某一方违约，更有甚者会因此而解除合同。对于出口方来说，拒付是最令人担忧的事情，也是其关联银行十分反感的事情。原因在于在信用证交易中，银行进行付款、承兑等都是以单据为依据，虽然有《跟单信用证统一惯例》作为原则性指导，但是进出口双方会因为各种原因而导致拒付，常见原因包括：单据内容复杂，信用证条款不清，各国法律规定、语言文字意义、贸易习惯等差别，进出口双方的理解能力，适用条件不同等等。解决这一问题的办法，只有进出口双方，尤其是出口方，严格按照《UCP600》中的各项规定，才能尽量减少产生拒付现象，才能在贸易中争取到自己的主动地位，避免产生交易纠纷和经济损失。

3.2 遭遇开证行倒闭

由于国际贸易中的第一付款责任是开证行，只要出口方提交符合信用证的单据，不管进口方是否赎取单据，开证行都要付款，因此在国际贸易中开证行的重要性是无以言表的。在我国，由于国情所限，普遍意义上认为银行是实力的象征，资金实力都很强大，似乎银行是从来不存在倒闭的风险的。但是许多国家与地区则不同，比如巴拿马，印尼等国家，国家对银行的管理很松散，名不副实的银行有很多，所以在遭遇金融危机，政局不稳定的时候，银行就很有可能倒闭，近年来的国际金融危机更是加剧了这种情况的发生。因此，作为出口方，在交易谈判时期的重点就是要确定开证行，深刻彻底的调查开证行的信誉，争取要求在一流银行开证。

3.3 信用证的伪造

信用证的伪造主要表现为以下几点：（1）开证行伪造。有些进口商伪造并不存在的开证银行为开证行。（2）冒用其他银行的名义开证。（3）无密压电开信用证。（4）采用假印鉴或签名开出信用证。（5）开证行名称或地点模糊不详或不名。（6）信用证金额较大、有效期短。对于伪造的信用证，如出口方没能发现伪造，将会导致钱货两空。近些年由于我国银行对于信用证的了解，这种性质的诈骗已经减少了很多，但是还是有不少诈骗团伙使用这种诈骗手段。

3.4 信用证中的软条款

所谓“软条款”信用证是说开证行可以随时单方面解除付款责任的信用证，这又称为“陷阱”信用证。软条款采用的诈骗手法较为隐蔽，从表面上看，软条款信用证是合法真实的信用证。实际上信用证中规定一些限制性条款，或条款不清，或责任不明，这样就把信用证变成实质意义可撤销的信用证。这种软条款的共同特点是权利的单向性，也就是出口方受制于进口方，当进口方要对出口方不利时，出口方找不到任何可以维护自身权益的办法。具体举例来说，开证人可以在信用证中要求出口方根本无法获得的单据，这样导致单证不符的情况，从而骗取货物。或者信用证的规定过于严苛，对出口商造成潜在的风险和危害。常见的信用证软条款有以下几种：（1）信用证生效的主动权在进口方或开证行手中；（2）信用证中存在限制性单据条款；（3）信用证中存在限制性装运条款；（4）开证行付款并非无条件付款而是有条件付款，如货到后要经过商检才可付款；（5）开证申请人故意在信用证中规定互相矛盾的条款。

事实上，信用证诈骗属于高科技，高智商犯罪，世界上没有一项措施能够防止信用证诈骗，因此只有受益人认真了解在使用信用支付中会遇到哪些问题，才能够从根本上避免被诈骗，从而顺利收汇。

参考文献

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