浅论促进地方金融发展的财政政策

【摘要】本文通过对地方金融发展的现状分析，发现其中存在的主要问题，并针对问题提出促进地方金融健康发展的财政政策。

【关键词】地方金融 财政政策 税收政策

地方金融作为我国金融体系中的重要组成部分，对于支持和促进地方经济的发展做出了重要的贡献。所谓地方金融，主要是指由城市商业银行、农村商业银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、以及其他非银行金融机构（如信托公司、担保公司、典当行、小额贷款公司等）组成的金融群体。

一、地方金融发展的现状及存在的主要问题

近年来，地方金融业的发展呈现出良好的态势，地方金融机构迅速发展壮大，成长起来一批大中型商业银行，并且村镇银行、小额贷款公司、担保企业等新型金融机构，也如雨后春笋般涌现出来，为促进地方经济建设，推动经济结构优化升级发挥了重要的作用。但是，由于地方金融的发展仍然处于探索期，在发展过程中还存在诸多问题。

（一）地方金融发展的理念和思想较为模糊

长期以来，在宏观层次上，中央政府主要是把金融保险业作为国民经济调控系统来加以运用， 因而不可能把地方金融的发展置于与地方经济发展同等重要的地位，更不可能把地方经济发展的融资权下放给地方政府，致使地方金融业的发展一直难列入国家金融业的发展战略之内而加以统筹规划，所以地方金融长期处于弱势地位，与经济体制改革后地方政府事权、责任扩大相脱节。这些问题的存在使得地方金融业的发展处于徘徊的局面。

（二） 地方金融发展的地区差异大，区域发展不平衡

受制于地区经济发展不均衡等因素，从分布上来看，中西部地区地方金融业发展相对于东部发达地区来说发展严重滞后。另外，国家的区域性金融倾斜政策，较快地推动了沿海地区金融业务的快速发展，为沿海地区的经济增长提供了较为充足的资金来源和投资保障。这种金融倾斜政策既表现为外资金融机构、地方性金融机构、证券机构、金融市场等融资中介的优先甚至超前设立， 又表现为融资工具、融资手段的超前创新和融资业务的全面发展。

（三）地方金融发展的金融生态环境尚不完善

促进地方金融机构可持续发展的金融生态环境尚不完善。近年来，随着各级政府对地方金融业发展的重视，地方金融法律体系和地方金融的法制环境也开始逐渐完善，但是金融生态环境，尤其是信用体系建设还处于初级阶段，地方金融机构的运作尚存在很多不规范的地方，这对于地方金融机构的可持续发展存在着不利影响。

（四）地方金融机构业务产品单一，创新能力不足，风险意识薄弱

由于地方金融机构起步时间较晚，人员素质不高，金融创新意识和能力较弱，地方金融机构普遍存在业务产品单一、经营范围狭窄、经营机制不健全等体制。并且，地方金融机构自身经营规模相对较小， 抵御风险的能力弱， 而许多地方金融机构为了得到快速的发展，盲目地追求速度和规模，更加忽视风险防范，并且在发展的过程中忽视了内控体系的建立，造成了机构内控不足，风险识别和防范能力低下，抗风险能力差。

（五）地方金融监管与发展机制的效率不高

当前，地方金融机构分别由省政府金融办、省国资委、省财政厅等部门监管，多头管理并且监管责任不明确，不同的监管部门监管的角度不同，容易产生矛盾、风险或风险隐患，阻碍了地方金融更好更快的发展。而且目前地方政府金融管理部门的职责大体是推进地方金融机构的发展，特别是城市商业银行和农村商业银行的发展；整合地方金融机构资源；搭建地方融资平台并鼓励地方金融机构提供资金。对于如何保障地方金融平安，为本地创造良好的金融环境，防范金融风险往往考虑不多，这样的职能安排往往会与国家监管部门的工作职责产生冲突，在一定程度上干扰国家宏观调控政策的顺利实施。

二、促进地方金融健康发展的财政政策

在促进地方金融发展的各类政府政策中，财税政策具有毋庸置疑的核心地位。这是因为财税政策涉及到经济社会各个层面，对金融活动和金融主体行为具有全方面的影响。

利用财税制度约束，进一步优化地方生态环境。

优化地方金融生态环境，为地方金融走上良性发展的轨道创造基础。首先，加快地方公共财政体制建设与财政管理体制改革，并且尽量通过促使各级政府的财权与事权相吻合，来防止政府财政活动成为影响金融生态健康发展的负面因素；其次，对地方金融改革和各类金融基础设施建设提供更多的财政支持。地方金融生态的优化，既需要金融机构、金融市场、金融产品的全面改革发展，也需要大量的金融基础设施的建设投入，这些都离不开财政的直接或间接支持；再次，为地方金融发展创造公平高效的税收环境。地方政府面向金融活动的税收政策应该尽可能公平，这样才能使得不同金融主体在同等条件下展开市场竞争，避免税收对竞争秩序的扭曲。最后，促进财税会计法规制度完善，规范地方金融主体的行为，加强法律、会计、信用评级、金融信息、金融管理咨询、培训和研究机构等专业服务机构体系建设，提高政府服务公信力和服务意识，发挥引导和示范作用。

利用财税政策，进一步促进地方银行业发展。

第一，为了更好地促进地方银行业发展，财税部门应该出台专门政策，从税收政策上给予进一步支持。第二，为了全面促进地方传统商业银行的发展，地方政府应整合现有金融资源，积极创造条件，重组城市商业银行，加快组建农村合作银行和农村商业银行。第三，抓住国家政策支持的大环境，努力促进村镇银行等地方新型商业银行的发展。对此，应充分发挥地方政府的政策职能，激励和引导新型农村金融机构不断发展。一方面，财政部门应研究运用支农资金，对村镇银行给予专项补贴、贴息或其他资金支持；另一方面，还应比照农信社的支持政策，对于这类新型银行业机构提供更多的税收优惠。第四，设立各类区域政策性金融机构。对于制度建设相对落后的发展中国家来说，政策性金融的地位更加重要，这是应对体制缺陷、提高整体金融运行效率的关键。第五，为了促使地方性银行更好地服务于中小企业和农村领域，财政部门还应该采取风险补偿基金的模式，支持地方银行按商业可持续原则解决中小企业和“三农”融资问题。

利用财税政策，支持地方金融创新。

地方金融的发展离不开金融创新的推动，当前我国已经处于金融深化的加速期，创新成为这一阶段的主题。地方政府应该适应金融发展趋势，在推动地方金融创新方面提供有利的财税政策支持。其一，通过财政贴息、补贴、税收优惠等措施的运用，以财税政策引导金融机构的业务创新；其二，坚持“税收中性”原则，为金融产品创新提供条件。地方财税部门应与金融监管部门密切配合，结合中短期金融产品创新的战略安排，在财税政策权限范围内，有针对性地推出具有“中性”色彩的税收政策；其三，推动地方创业投资和产业投资基金市场的发展。地方政府通过财政直接出资引导和提供优惠政策，加快设立各类产业和创新投资基金，大力发展规范的、具有规模和实力的创业投资企业，引导社会资金流向创业投资企业，促进地方经济发展。

（四）通过财税政策，优化地方金融监管。

要使财政监督切实符合地方金融监管与防范金融风险的要求，必须做好几方面的工作。一是尝试建立政府隐性债务监控体系，防范隐性债务向显性债务转化；二是认真履行财务监管职责，主动加强与金融监管部门的协调与合作；三是积极应对和参与处置地方金融风险，安排必要的金融风险防治资金，维护地方金融稳定；四是加强国有金融资产的监督管理，理顺地方国有金融资产管理体制；五是发挥国家资本的引导和带动作用，探索通过国有股权转移来优化地方金融结构的途径；六是采取事前预警、事中监管、事后评价、跟踪反馈等多种监督方法，形成财政日常监督与专项监督并存的新格局。

参考文献：

[1]吴智慧，张建森，我国地方金融啊这促进策略研究[J]，开放导报，2010.

[2]张利，安徽省地方金融发展存在的问题及对策[J]，时代金融，2011.

[3]尹振涛，地方金融发展应明确立足点[J]，中国金融，2012.