浅议单位资金安全管理

摘要：资金安全一直是企事业单位所关注的重点内容，资金安全与否，不仅关系到单位财务工作的健康发展，更关系到单位建设整体大局。为此，加强单位资金安全具有重要的现实意义。

关键词：资金安全；管理措施

中图分类号：F406.71 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-00-01

资金是一个单位财务工作的“血液”，资金安全与否，不仅关系到单位财务工作的健康发展，更关系到单位建设整体大局。如何确保单位资金安全，笔者认为应从以下三方面入手。

一、注重人才建设，提高综合素质

人的因素始终是决定性因素。一个单位资金管理是否安全，关键在人。为此，只有注重人才建设，不断提高财务人员综合素质，才能有效确保单位资金安全。一要加强思想政治教育。通过教育，使财务人员树立正确的人生观、世界观和价值观，自觉抵制各种腐朽思想文化侵蚀，确保理想信念坚定，思想道德纯洁。二要端正选人用人标准。要树立正确的用人导向，按照单位人才成长规律，正确选拔和任用财务人员，切实把思想好、能力强、负责任、素质高的人员选配到财务工作岗位，优化人才队伍结构，提高整体能力素质。三要注重培养改善结构。要着眼改善财务人员知识结构，不断拓宽培养渠道，健全培训体制，采取“走出去、请进来”的方法路子，狠抓在职培训，提高财务人员综合素质，使财务人员的知识结构不断适应经济改革发展需要。

二、严格法规制度，提高管理水平

随着社会主义市场经济的发展，资金管理工作面临许多新情况新问题，例如网银划拨、公务卡支付等，在便捷于资金操作的同时，也给资金管理增加了一定的风险。因此，财务人员必须时刻紧绷“安全弦”，牢固树立风险防范意识，严格落实各项财经法规制度，不断提高风险防范能力和资金管理水平。一要加强业务知识学习。财务管理是一项复杂的系统工程，具有专业知识的复合性、工作对象的复杂性、政策法规的特殊性和管理效益的综合性等特征。所以，财务人员必须不断地加强业务知识学习。通过学习，熟悉掌握党和国家的财经方针政策，明确标准要求，把握政策界限，努力为单位领导当好参谋，提好建议。二要严格落实法规制度。财经法规制度是资金管理的重要依据，只有按章办事，依法理财，才能确保资金安全。所以，单位领导和财务人员必须带头学习贯彻各项财经法规制度，坚持原则，客观公正，与时俱进，开拓创新，不断提高单位资金管理水平。三要严格现金使用范围。《军队会计规则》对现金使用范围作了明确的规定，所以，单位在提取现金时，必须严格履行审批制度，对超库存限额和使用范围的取款，单位领导一律不得批准。在经费结算报销过程中，财务人员对超银行结算起点的经费开支，必须通过银行办理转账，不得支付现金。

三、强化财务监督，确保资金安全

加强财务监督是确保单位资金安全的有效手段。近年来，一些单位在资金管理中发生了许多经济问题，其主要原因就是单位财务监督不力，财务监督职能弱化。所以，为确保单位资金安全，必须强化财务监督职能作用。一要落实内控制度。根据岗位责任制要求，会计、出纳岗位必须分设，业务分工，切实做到相互监督、相互制约，不能彼此兼管和替代。尤其是遇到财务人员出差、休假等原因离开岗位时，必须指定专人接管，防止出现会计或出纳单独作业，造成资金管理隐患的发生。银行预留印鉴、银行票据及密码要分别保管、管用分离，不得由会计或出纳一人单独保管和使用。开通网银和使用POS机的单位，POS机转账卡和密码、操作卡与授权卡必须实行人员分管，分别操作。二要严格业务规程。会计与出纳必须坚持定期核对资金账目，核对时不仅要核对资金余额，还要逐笔核对发生额。核对无误后要及时填制“库存现金盘存报告表”和“银行存款余额调节表”并签名，对不明款项和差额要及时查明原因，弄清来龙去脉，切实做到账账、账表、账实相符。按照有关要求，要严格管理银行账户和资金，规范网银划拨资金、公务卡支付结算等方式的业务流程，明确责任、权限和具体操作步骤，防止资金管理隐患发生。三要加强监督检查。监督检查是落实责任、确保资金安全的关键环节。各单位要着力从加强内部监督、外部监督等方面入手，把日常监督、专项检查、突击检查等方式有机结合起来，及时发现单位在资金管理中存在的问题和不足，并及时修订完善管理措施，切实堵塞管理漏洞，确保单位资金安全。

参考文献：

[1]胡宏普.加强库存现金限额管理之我见[J].西北装备,2004(04).

[2]王松岭.强化资金安全应把握的几个问题[J].西北装备,2011(06).