国内外工程价格调整公式初探

摘要： 对几种国内外工程项目成本价格调整公式的探讨，包括建设部、水利部、铁道部、FIDIC合同所使用的调价公式，还举例介绍一般经验的调价公式，阐述调价公式的实质及使用，最后提出：价格调整对业主和承包商来说是公平的，提醒EPC承包商利用价格调整公式来规避风险。

Abstract： The articles discusses engineering project cost price adjustment formula at home and abroad， which is used by Ministry of Construction， Ministry of Water Resources，Ministry of Railways， FIDIC contract， and introduces price adjustment formula of general experience for example. It discusses the essence and use of price adjustment formula， and finally puts forward the price adjustment is fair for owners and contractors， EPC contractor can use price adjustment formula to avoid risk.

关键词： 价格调整；FIDIC；价格指数；工程造价

Key words： price adjustment；FIDIC；price indices；project cost

中图分类号：F031.4 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）13-0082-03

0 引言

在目前金融危机的形势下，工程承包的各种风险进一步加大，价格问题变得更加敏感。价格条款是承包合同中确定工程项目价格的最重要、最基本的条款之一，也是业主与承包商合同谈判中的主要议题。市场难以预测、不可忽略的通货膨胀是建设项目合同实施过程中的主要风险之一，管理这种风险最有效的办法，就是进行合同价格调整。

国内、外工程项目的报价涉及面相当广泛，是技术与经济紧密结合的产物，存在很多的综合技巧。投标报价阶段是一个项目的关键阶段。目前，国内外承包工程项目所使用的调价公式尚无统一的规范和固定格式，关键是要掌握调价公式的实质，再根据工程项目的不同情况，工程所在地政策的要求，进行灵活运用。

下面介绍几种国内外工程项目价格调整公式。

1 国内工程项目价格调整公式

各部委在工程造价政策中，就规定了国内工程项目在设计阶段“价差预备费”的计算方法，即根据国家的物价变动趋势，利用相应公式，调整工程造价。

1.1 公式一：建设部工程使用的调价公式

P=■It[（1+f）m （1+f）0.5（1+f）t-1-1]

式中：P-价差预备费；

n-建设期（年）数；

It-建设期第t年的投资；

f-投资价格指数（年涨价率%）；

t-建设期第t年（年度数）；

m-建设前年数（从编制估算/概算到开工建设年）。

1.2 公式二：水利部工程使用的调价公式

E=■Fn[（1+p）n-1]

式中：E-价差预备费；

N-合理建设工期；

n-施工年度；

Fn-建设期间资金流量表内第n年的投资；

p-年物价指数。

1.3 公式三：铁道部工程使用的调价公式

E=■Fn[（1+p）c+n-1]

式中：E-工程造价增涨预留费；

N-施工总工期（年）；

Fn-施工期第n年的分年度投资额；

c-编制年至开工年年限（年）；

n-开工年至结（决）算年年限（年）；

p-工程造价年增长率。

1.4 公式要点：

1.4.1 国内各行业均有自己的价格调整公式，形式上不同，实质上是一致的，均是根据估算（概、预算）编制年的价格、工期时间、价格上涨指数对工程造价进行调整。

1.4.2 工程造价管理部门会定期公布价格指数：

建设部：f-投资价格指数；

水利部：p-年物价指数；

铁道部：p-工程造价年增长率。

其他行业还会有其他的表示方法，但实质是同一概念，即价格上涨指数。

1.4.3 为了与国际招投标模式接轨，建设部在2003年起就要求使用“工程量清单”的模式进行报价，并了《建设工程工程量计价规范》的国家标准，但一般国内设计院或施工单位编制工程概预算时，使用的工具，还是行业或企业“定额”，再根据工程实际情况、目前市场价格情况进行修正调整的。

1.4.4 “定额”是各行业专家根据本行业社会平均水平编制的，有很大的参考价值，对于使用定额基价的概算，国内各行业的造价管理部门会根据当期市场价格与“定额”编制年的价格进行对比分析，并定期本行业价格调整系数。一般也可是“季度调整系数”，调整方法也是根据各行业定额或地区标准的要求分别计算，综上所述，目前尚无统一规范和固定格式。

2 国外工程项目一般价格调整公式

国际工程项目报价，一般使用“工程量清单”模式，并注重报价中的分类费用价值。

2.1 公式四：国际工程使用的一般经验的调价公式

2.1.1 标书中物价上涨费用可按下列公式进行估算。

M=■d（1+R）t-d

式中：M-为物价上涨费用；

d-为标价中各分类费用价值；

t-一般综合考虑为标价中各分类使用期n的1/2；

n-为工程项目总工期（投标报价年到工程竣工年）；

R-为标价中各分类费用年平均上涨率。

物价上涨的多少，可根据承包地区历年的价格指数，或按政府公布指数，结合国际市场动态和承包工期长短，分类做出估算（根据国际市场动态分析和掌握的情况，一般正常情况下人工费年增长率为5-10%；材料设备上涨率为7-10%，经验数据仅供参考）。

另外注意：上式调整费用，未考虑施工管理费的因素，即施工管理费只能包干使用，不得增加。如合同另有说明，也可按比例调整。

例1：某工程项目总工期为5年，按2008年工程总报价为17653万USD，其中：人工费2888万USD，材料费5782万USD，设备费4932万USD，施工机械使用费1823万USD。承包合同中价格条款约定：根据当地国家公布的年上涨指数调整工程造价。国家公布的年上涨指数：人工费上涨5%；材料费上涨7%；设备费上涨10%；施工机械使用费综合上涨3%；求2011年竣工期工程总造价？价格调增比例？

解：先分别求出人工费M1、材料费M2、设备费M3、施工机械使用费M4，在5年基建期内的增长费用，根据调价公式：

M=■d（1+R）t-d

人工费：M1-为人工费上涨增加费用；

d-为总人工费2888万USD；

t-为总工期5年的一半，即5/2=2.5；

n-为工程项目总工期5年；

R-为人工费上涨率5%。

M1=d（1+R）t-d=2888（1+5%）5/2-2888=374.65万USD

以此类推：

材料费：M2=5782（1+7%）5/2-5782=1065.59万USD

设备费：M3=4932（1+10%）5/2-4932=1327.00万USD

施工机械使用费：M4=1823（1+3%）5/2-1823=139.82万USD

则2011年竣工期工程造价调增为：

M=374.65+1065.59+1327.00+139.82=2907.06万USD

则2011年竣工期工程总造价为：

17653+2907.06=20560.06万USD

则价格调增比例：2907.06/17653=16.47%。

例2：某工程项目总工期为5年，按2008年工程总报价为17653万USD.若承包合同中价格条款约定：根据当地国家公布的年上涨指数仅调整工程主要材料的工程造价（包括，钢材、水泥）。其工程总报价中：钢材总价1888万USD，水泥总价2578万USD。国家公布的具体材料年上涨指数：钢材上涨5%；水泥下降4%；求2011年竣工期工程总造价？价格调增比例？

解：根据调价公式：

M=■d（1+R）t-d

钢材：M1=1888（1+5%）5/2-1888=244.92万USD

水泥：M2=2578（1-4%）5/2-2578=-265.59万USD

则：2011年竣工期工程造价调增为244.92-265.59

=-20.67万USD

则2011年竣工期工程总造价为

17653-20.67=17632.33万USD

则价格调增比例：-20.67/17653=-0.12%即总价下调0.12%。

2.1.2 公式使用关键点（承包合同中价格条款约定）

2.1.2.1 需要确定双方认可的调整指数R的选取来源和运用方法

（R可为：国家公布，行业公布，当地工程师协会公布，或合同规定为固定数）

2.1.2.2 价格调整指数R是双刃剑，对承包商、业主都存在风险，可能上涨，也可下降

2.1.2.3 需要调整价格的内容d，应在合同中有明确的分项或价格

2.1.2.4 承包商应注意根据项目的实际特点选取有上涨可能的因素（主要材料或其他）来进行约定。

2.1.2.5 t如果标书规定年终涨价因素考虑，则t=n

2.2 公式五：FIDIC施工合同条件下的价格调整公式

2.2.1 FIDIC施工合同条件（1999年第1版）第13.8款，价格调整公式的一般表达方法如公式①所示。

Pn=a+b+c+d+…

但对外币部分进行调价时，业主有时要求在价格调整公式中考虑汇率因素，此时上述价格调整公式变为公式②

Pn=a+b+c+d+…

式中：Pn—第n期间所完成合同价值调整系数（在整个合同期内，n可以取一个月，即每月调整合同价格，也可以分几期进行调整）；

a—价格调整权重系数，表示合同付款中的不可调整部分；

b—b，c，d，…表示与相关调价项对应的价格调整权重系数（a+b+c+d+…=1）；

Ln，En，Mn—第n期间的调价项（如劳务、设备、材料等）的现行价格指数；

L0，E0，M0—递交投标书截止时间之前第28天（基准日期）的调价项的基准价格指数。

ExLn，ExEn，ExMn—第n期间的调价项的现行汇率（每单位支付外币可以兑换的劳务、材料、设备的出口国货币的数量，即1单位支付外币=EX单位出口国货币）；

ExL0，ExE0，ExM0—递交投标书截止时间之前第28天（基准日期）的调价项的卖出汇率。

工程竣工期结算价格=合同中标价*Pn

公式①和②计算的结果Pn大于1，则价格调增，小于1则价格调减。

2.2.2 公式使用关键点

2.2.2.1 计算结果与公式中涉及的价格指数、调价项、价格调整权重系数以及汇率的选择决策是否正确有关。公式②相对于公式①而言，公式②中承包商需要承担更大的风险。

2.2.2.2 各国物价都会有不同程度的上涨，如果只考虑价格指数（公式①），则通常情况下是价格调增；但如果再考虑汇率因素（公式②），在出口国货币贬值时，出现（ExL0/ExLn）

2.2.2.3 如果出口国货币升值，则价格调增。如人民币目前对美元处于升值状态，如果项目支付货币为美元，则从我国出口货物时，汇率调价项将大于1，价格调增。

3 调价公式的实质及使用

在项目的建设成本中，价格调整的额度往往占有相当大的比重。从概预算管理的角度看，价格调整几乎等同于所谓“静态投资，动态管理”之“动态”。国际承包合同中的价格条款包括价格构成和合同价格的具体形式、使用的货币及保值措施等。

合同中价格的具体形式有固定价格和可调价格两种，可调价格子项一般由合同约定。调整的子项目包括：工资、津贴、材料、设备、消费品、燃料、电费、运费、保险费、关税、汇兑等。（涉及工程的设备材料进口税，增值税、所得税、利润汇出税、等也是价格构成的重要因素）其计算程序为：先确定各子项的固定比率，确定价格指数，然后用价格调整公式进行调整。不论是总包合同还是分包合同，都要对每项工程编制单价分析表和计算依据。

所有调价公式的思路都是以某时、某地、某人工、某种材料和其他费用的价格为基础，随着时间的推移，求出该地在结算时的某一计价款中人工费、材料费和其他费用现行价格与基本价格之比，再乘以该项人工费、材料费和其他费用各占合同额的比例，以补偿承包商因物价上涨发生的损失。

两个项目在同一时期、同一区域施工，从理论上说，不应出现相差悬殊的结果，但由于对调差公式及指数选择不同，就会使价格调整出现截然不同的结果。所以投标者必须对国际金融的变动有较强的预测能力。

调价公式不宜过于繁杂，其原则上是一个线性公式，其中调价金额是物价上涨的正比函数，即物价上涨越多，承包商所获调价越多。如果在报价时能够做出客观的分析和预测，就能在履约过程中缓解合同单价与市场通货膨胀之间的矛盾，达到保值目的，甚至可以增收创利。

对于工期较长的项目，物价风险相当突出和敏感，承包商在报价中将这些潜在损失分摊到永久工程的单价中，可以保护自身经济利益。如果遇到业主在合同中删除了价格调整或其他经济补偿的条款，不对物价自然上涨等外部因素支付承包商调价款，承包商则应注意在合同谈判时修改这种苛刻条件。否则，只得在合同的价格中预先列入风险保障金，打进一笔应付这种费用上涨的意外费用。目前很多公司都使用这种对外报价模式。

另一方面，是否应该调价，将主要取决于项目工期的长短。因为价格调整的必要性，乃在于合同双方共同分担不可预知而且难于忽略的通货膨胀风险，那么对于工期较短的合同，则没有调价的必要。国际咨询工程师联合会建议，工期在一年以内的合同，无须调价。

4 总体分析

理论上说，价格调整对业主和承包商来说是公平的，因为计算调整价格系数采用以物价指数或市场价格为参数的公式，而各项指数均是权威机构公开的，比较公正客观。

从EPC承包商角度来说，价格调整的主要目的是把承包商的价格上涨风险降低到他可以承受的水平；另外则是寻求一种公平而且简单可行的办法，以解决风险的合理分担。

国内外工程承包市场，仍在普遍采用最低价中标的原则来选择承包商，承包商不得不采取低价竞标的策略来获取项目。一个有经验的、成功的工程承包商总是善于利用工程变更、价格调整、索赔三大武器来使项目扭亏为盈。

希望开发及投标人员尽快了解并熟悉国内外各种调价公式的实质，并使用价格条款，争取在今后的工程项目中获得更好的经济效益。

参考文献：

[1]中国建设工程造价管理协会标准.建设项目投资估算/设计概算编审规程（CECA/GC-2007）.中国计划出版社.

[2]水利部.水利工程设计概（估）算编制规定.黄河水利出版社，2002.

[3]铁道部.铁路基本建设工程设计概算编制办法.中国标准出版社，2006.

[4]FIDIC施工合同条件（1999年第1版）.