《巴塞尔协议Ⅲ》的改革及对我国银行业的影响

摘要：当金融海啸席卷全球的同时，国际银行业在监管理念上也进一步达成共识，巴塞尔协议在金融监管中的作用也日益受到重视，巴塞尔协议的出炉运用提高资本充足率、流动性指标，并建立留存缓冲资本、逆周期缓冲资本等方式加强银行抵御风险的能力。本文着重对巴塞尔协议的监管要求与我国的监管要求进行比较、分析，总结了巴塞尔…协议对我国银行业的影响和启示。

关键词：巴塞尔Ⅲ资本监管；银行

1974年十国集团中央银行行长倡议建立巴塞尔委员会，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定，如1983年的银行国外机构的监管原则(又称巴塞尔协定，BaselConcordat)和1988年的巴塞尔资本协议(Basel Accord)。《巴塞尔协议》是由“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。虽然协议不具法律约束力，但经过时间的检验得到世界许多国家监管机构普遍赞同，几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所展现的监管思念越来越深化。

一、《巴塞尔协议Ⅲ》的核心内容

1.一级资本金充足率

根据《巴塞尔协议Ⅲ》要求，商业银行必须上调资本金比率，以提高抵御金融风险的能力，在2015年1月1日前，商业银行一级资本金充足率下限从现行的4％上调至6％，由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的比例从现行的2％提高至4.5％。

2.留存缓冲资本

新引入的2.5％的留存缓冲资本，由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成。将从2016年1月1日起，每年增加相当于风险加权资产0.625％的资本，知道2019年1月1日达到2.5％，即本质上由银行所有人及股东所投资的普通股资本占其加权风险资产比例最终达到7％。

3.逆周期缓冲资本

巴塞尔协议Ⅲ提出“逆周期缓冲资本”是为了防止信贷过度增长导致的实体经济危机，这部分资本与加权风险资产比例介于0-2.5％，不过“逆周期缓冲资本”是基于更广泛的宏观审慎目标，作为留存缓冲资金的延伸各国监管机构根据本国实际情况实施。

4.杠杆率与流动性指标要求

巴塞尔协议Ⅲ要求各国对3％的一级杠杆率在同一时期进行平行测试，基于测试结果并于2018年1月1日进入新协议的第一支柱部分；流动性覆盖比率(LCR)用来确定监管部门设定的短期(未来30天内)严重压力下，银行所持有的无变现障碍的、优质的流动性资产数量，以便应对此情境下的资金净流出，净稳定融资比率(NSPR)主要用于确保各项资产和业务融资，具有与它们流动性风险状况相匹配的满足最低限额的稳定资金来源。

二、我国银行业资本监管标准与巴塞尔协议的比较

我国正处于经济转型且金融市场不够成熟，从2004年开始，中国银监会引入巴塞尔协议框架，建立并逐步完善了以资本充足率监管为核心的银行监管体系。金融危机爆发后，银监会不断提高了国内银行的资本充足率要求，目前我国所设的监管指标要求已超过《巴塞尔协议Ⅲ》的要求。

截至2010年底，商业银行整体加权平均资本充足率12.2％，比年初上升0.80个百分点；加权平均核心资本充足率10.1％，比年初上升0.90个百分点。281家商业银行的资本充足率水平全部超过8％(如表2)

三、《巴塞尔协议Ⅲ》对我国银行业的影响

近年来我国银行业监管理念和方法不断改进，通过改革和完善资本监管制度，显著巩固了我国银行体系的基础。目前单从资本充足率指标上来看，即便《巴塞尔协议Ⅲ》关于一级资本金充足率的规定马上执行，对我国银行业得影响也不大。

从长期来看我国银行业在风险管理体系建设方面还有很多薄弱环节。比如逆周期资本缓冲的建立，存贷利差是商业银行利润的主要来源，在经济处于上行阶段时，银行面临的风险较低，资本充足率状况也趋于良好。自04年来我国宏观经济一直处于上升期，这一期间的现实风险所得出的资本充足率水平很可能会低估银行在完整经济周期中所面临的真实风险。银监会为将逆周期缓冲资本考虑在监管内，因此，如果经济周期处于下行阶段，中国银行业有可能面临较大的达标压力。

按照《巴塞尔协议Ⅲ》监管思路和资本监管的国际趋势，未来中国银行业的发展更应该以资本约束为核心，精细化经营应该被高度重视，粗放式信贷管理模式亟待改变。尤其是在《巴塞尔协议Ⅲ》实施后，金融监管和银行经营都需要尽快适应，建立以资本和风险管理为核心的长效机制，继续以改革开放为动力，提升银行的安全性、盈利性和流动性，使我国银行业抵御外部风险冲击的能力进一步加强。

四、启示

1.加强资本管理，积极创新资本补充工具。根据国际资本监管趋势，建议我国制定科学可行的资本管理规划，通过规划引领银行资本管理的短期和长效机制。同时通过提高盈利能力、增强内部积累等方式及时补充核心一级资本，进一步提高资本质量。

2.健全商业银行风险管理组织体系。随着我国商业银行股权结构的改革和公司治理结构的改善，商业银行面临的以信用风险为核心，覆盖市场风险、流动性风险和操作风险越来越明显。未来我国商业银行风险管理要以“全面风险管理”理念为指导，有效改善总分行制管理模式下各项风险战略。

3.加强金融市场的基础设施建设，完善金融机构的退出机制。金融市场基础设施包括支付结算体系、法律制度、信用环境和金融中介等。健全的金融市场基础设施都是构成一个稳定金融体系所不可或缺的部分，有助于增强金融体系的的弹性和抗危机能力，与此同时进一步完善金融机构的退出机制，可以为实施宏观审慎监管创造更加良好的外部环境。

参考文献：

[1]吴晓灵：巴塞尔新规对中国银行业压力不大，中国证券报2010

[2]王秀芳：巴塞尔协议周期缓冲资本监管框架分析，时代经贸2010

[3]银监会2010年报