刍议企业单位资金管理的监管重点

摘要：伴随着我国经济的不断发展，企业单位中对于资金管理的监管，也不断的发生着变化。企业单位中资金管理的重点，就在于对资金进行彻底，完全的监管，这样可以保障资金更好的在企业单位中的运转，从而保障资金的安全性。面对目前市场经济中出现的一些不利于企业经济管理的现象，我们必须做出深刻的探讨和深刻的分析，想出一些切实有效的应对方法来在第一时间解决这些问题。本文将对企业单位中资金管理和监管的相关内容进行浅析和探讨。

关键词：企业单位 资金 管理 监管

一、企业资金管理的内涵和含义

在浅析企业资金管理的监管问题之前，我们必须要清楚而明确的知道企业资金管理的内涵和相关的含义。企业资金，顾名思义就是企业的运营资金，这一资金用于企业的相关管理和支出，作为企业平时运营的全部资金基础，是平时企业流动资产方面的资金。其实流动资产大致上就是说短时间内，比如一两年之间的时间内，现金，银行贷款以及更多的仓库资金等等，都可以被称为企业资金的流动资产。而生产性流动资产大致可以分为原材料之类的。我们必须清醒的认识到企业资金管理的内涵，明确企业资金包含哪些方面的内容，只有这样我们才可以更好的对企业资金进行管理和监管，因此很好的保障企业的资金安全。

二、企业资金在管理中的风险控制

资金管理在概念上，大致分为资金持有和资金筹集两个方面。资金的持有是指企业自身拥有的资金，而筹集则是企业在为企业资金做着积累和准备。一般情况下，人们都会认为，企业的持有资金越多，资金的流动性就越小，因此就会更加的稳定，这就有利于企业的资金安全和管理。相反人们都认为筹集资金越多，就越说明这个企业的自有资金太少，没有固定的资金作为保障，资金流动性太大，不能够很好的对企业资金安全做到保障。所以任何的企业都必须切身的结合自己的发展状况，真正的制定一套关于自己，适合自身的资金持有政策和相应的发展战略，将自己的资金风险降到最低，从而获取最大的盈利，为公司的发展谋求最大程度上的保障。

三、目前我国企业资金管理的问题和现状

（一）资金的管理缺乏统一的指导，过于分散而不集中

由于我国的很多企业当中，项目工程的流动性大，项目比较分散，这就导致了资金筹集的不便以及相应的资金方面的运作。尽管每项工程在开展之前都会进行相应的资金管理计划等，但是伴随着区域等客观条件的变化，资金在管理上还是会出现一些问题，使得资金计划和财务的管理基本上是处于脱节的关系。经常出现的一些问题比如银行账户太多，资金比较分散，没有计划的开支数额过大等等，都会造成企业资金在管理上的难题和困扰，从而对一个企业的资金和财务安全形成挑战和威胁。

（二）没有足够的资金可以作为周转资金，导致企业在经济上造成困难

没有足够的资金，就在一定程度上被其他企业认为这个企业不具有竞争实力，因为在很多时候，一个企业的流动资金体现着这个企业的经济实力，融资水平以及资金的稳定性等等，所以我们必须对资金的周转这一点引起足够的重视，只有持有资金足够多，才能够保障资金的流动性减小，从而保障资金的稳定性和安全性，这就可以保障公司资金的正常周转。所以以上这一点，大致体现在以下这几个方面。

第一，一般的企业在投入一项工程的时候，大多工期都比较长并且投入的资金都比较多，是大投入的一项投资。由于行业不同，项目不同，所以对于工程的投资，无论是人力还是财力，都略有不同，这就使得很多时候企业具有资金投入大，工作周期长，资金回拢慢等特点，这就要求企业具有很强的资金基础，这样才可以保障资金在很大程度上进行周转和安排。在企业投入一项工程的时候依旧可以有资金作为保障用来周转，并且不会给企业的经济造成更大的负担。能够及时的调度资金并且长期有效的对企业的资金进行安排和出来，会促进企业的良性发展。

第二，一些企业中出现的彼此垫资现象过于严重。伴随着企业竞争的不断加剧，企业之间的恶性竞争也在不知不觉中生根发芽，其中情形极为恶劣的一项就是垫资现象的产生。为了能够在激烈的市场竞争中占有一席之地，企业之间的垫资现象层出不穷，在工程款没有及时或者不能下拨的时候，垫资就成为了一些企业获取经济来源的唯一方式。这一现象会导致企业的经济利益受到很大的冲击。即使一时获取的一席之地，可是工程结束之后很有可能变成工程的拖欠款，从此影响整个企业的经济发展，威胁到了企业的经济财务安全。

第三，点就是没有明确而详细的法律依据来确保履约保证金的缴纳。伴随着市场竞争的日益增强，很多的企业都为了在竞争中确保自己的有利地位，也为了保障自己的合法利益，于是缴纳履约的保障金就成为了企业之间洽谈项目的必要条件。在投标之前，很多时候都要双方公示，看是否违反合同规定等方面进行保证金的缴纳，这也是为了更好的减少矛盾和纠纷。可是目前看来，我国并没有一个很好的法律法规或者相关的法律条文来明确规定这一保证金的缴纳，这就导致了很多时候对于银行的大幅度贷款等恶性经济现象的产生，非常不利于企业的自身发展，甚至影响到了整个社会的经济秩序，对我国的经济造成不好的影响。

第四，就是目前我国企业的融资渠道有限，并没有拓宽渠道，发展多样化的融资条件。这就在很大程度上导致了企业的资金不足，不能够很好的进行企业资金的周转，也不能够在激烈的市场竞争中形成自己的有利状态，为自身的企业形象奠定基础，以至于从而影响到企业正常的资金运转，不利于企业经济的发展。目前很多的施工企业既不容易在银行进行贷款，又无法从市场上进行融资，所以目前我国的企业融资难、融资渠道有限的现象已经成为一个亟待解决的问题。

（三）企业之间彼此压低自身的价格，在标价上打“价格战”

我们不得不承认，目前我国的企业竞争压力非常大，所以这就使得一些企业不得不想办法在这个难以立足的社会寻求自身的一片发展空间。由于这些年，市场竞争虽然激烈，可是市场并不规范，也没有太多相应的规定来制约和管理市场的发展，这就使得很多企业在经济或者价格上出现了问题。在投标之前，很多时候，有太多的企业为了中标，不惜降低自己的价钱，甚至很多时候都低过了自身的成本，这样恶劣的竞争条件对于自身并没有任何好处。这样只会使得企业的利润率不断的降低，资金回拢速度更慢，不利于企业经济的发展和资金的安全。

四、对企业资金管理进行整改

（一）专人专项 集中对资金进行管理

企业应派出专人对资金进行集中管理。首先要设立专项的资金账户，对资金统一管理，避免由于负责人不统一而造成的帐户不明确，账目不清晰，资金不集中，分配不均匀等问题的发生。其次是管理人员要有较强的管理能力，遇到突发问题时可以及时调控，将损失降至最低。最后是设立监督机制，避免资金在调配过程中出现资金去向不明的事件发生。

（二）确保资金流通正常

企业的流通资金多少直接影响到公司运营的流畅性。保证资金运行顺畅，就要做到：合理分配资金，当一个项目运作时间较长时，就要把握好资金的分配，切记分配不均导致项目在结尾时由于资金不足而无法正常运行；避免恶性竞争，一些企业为了达到目的而过分夸大自身实力，而垫资就是恶性竞争的产物。企业很可能在项目实施后不能及时还清债务，通常情况下拖欠的债务数目巨大，这也就使企业需要背负沉重的负担，这样做的结果很可能会使企业破产；恶性融资行为的愈演愈烈，一些企业为树立自己的地位，在社会上进行大规模的融资，企业虽然看起来资金充足，但是某一环节的资金链出现问题，都会导致整个资金体系的瓦解，使企业背负巨大的债务。所以说融资是把双刃剑，要谨慎把握。

（三）合理的竞争 严把质量关

企业不要因为竞争就肆意压低价格，如果投资金额不足，生产的产品质量不合格，不仅不能赚到钱，企业的信誉也会受到影响。所以严格检验产品质量使企业必须做到的，安排专人对质量进行严格把关，对资金的分配恰到好处。即使在竞争中失利也不要杜绝担着风险进行生产，恶性竞争很可能导致企业的损失是无法估计的。

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