基于赢得值原理的EPC总价合同支付要约方式研究

摘要：合同支付要约方式是EPC总价合同双方最为重视的核心条款之一，是工程项目管理工作目标清晰、过程控制高效的关键。文章基于赢得值原理，提出了“关键进度节点+非关键进度节点+费用”的合同支付要约方式，不仅可以从整体上反映项目管理以目标控制为核心，重视考核项目进展情况，同时对项目的成本进行了有效的控制。

关键词：EPC项目;合同支付要约方式;赢得值

Abstract: Offer payment contract is a contract both sides EPC one of the most important core terms, project management objectives clear, efficient process control key. Based on the principle of the earned value, put forward "the key schedule node + non key schedule node + fee" to pay the contract offer, not only can reflect the overall project management to control as the core, pay attention to the progress of project appraisal, at the same time, the cost of the project effectively control.

Key words: EPC project; contract payment offer; earned value

中图分类号: D923.6 文献标识码：A 文章编号：

合同支付要约方式是EPC总价合同双方最为重视的核心条款之一。合理且操作性好的价格条款对项目管理、合同变更、项目结算以及保障业主和承包商双方利益等都起到重要作用。因此如何将EPC项目中设计、采购、施工三环节在合同支付管理上相互交融和牵制，实现对项目进度目标、费用目标的有力控制手段，是本文研究的目的。

现行EPC合同支付要约方式及存在问题

现行合同支付要约方式主要有里程碑节点支付、按期（月、季）支付、分段支付、竣工后支付和双方约定支付等方式。

现行合同支付方式都未能充分考虑到项目费用和工期的对立统一关系，会造成不利于工程进展的影响：

现行支付方式设计、采购与施工独立支付，未体现EPC的整体性。

所有支付方式都是根据完成工作量的情况支付费用，对项目实际进度未有考核，无法把握关键路径的风险指数，对项目目标控制没有明确的指导。

在支付风险上，对整个EPC整体性的把握上较差，如采购招投标到货情况对施工是否影响，无法正确把握。

对业主的能力要求上，多数支付方式业主对工程量与支付方面的审核工作量比较大，对业主的专业知识能力要求比较高。

综上所述，只有将进度款的支付和工期有机结合起来，才能使项目管理工作目标清晰、过程控制高效，使业主真正达到其预期的目标。

赢得值原理正是这样一种能够有效地对工程进度、成本进行监控，从整体上反应和评价项目进展情况的方法。

2、赢得值原理的介绍

赢得值原理（Earned Value，也称挣值）, 是指通过引入己完工作的预算值的原理对项目费用和进度进行综合评估，是一种将“干完工程再算费用”变为“边干边算边改进”的动态管理方法，有利于及时分析工程进展情况,真正实现动态控制以及进度与费用的集成管理。

2.1赢得值原理的三个基本参数

已完工作预算费用为BCWP，是指在某一时间已经完成的工作（或部分工作），以批准认可的预算为标准所需要的资金总额，由于业主正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的费用，也就是承包人获得的金额，故称为赢得值或挣值。

BCWP=已完成工作量×预算单价

计划工作预算费用，简称BCWS，即根据进度计划，在某一时刻应当完成的工作（或部分工作），以预算为标准所需要的资金总额，一般来说，除非合同有变更，BCWS在工程实施过程中应保持不变。

BCWS=计划工作量×预算单价

已完工作实际费用，简称ACWP，即到某一时刻为止，已完成的工作（或部分工作）所实际花费的总金额。

ACWP= 已完成工作量×实际单价

2.2赢得值原理的四个评估参数

在三个基本参数的基础上，可以确定赢得值原理的四个评价指标，它们都是时间的函数。主要包括费用偏差（CV）、进度偏差(SV)、费用绩效指数(CPI)、进度绩效指数(SPI)。

1、费用偏差CV

CV= BCWP— ACWP

当CV< 0，即表示项目运行超出预算费用；当CV>0，即表示项目实际费用没有超出预算费用。

2、进度偏差SV

SV= BCWP— BCWS

当SV< 0，即表示进度延误；当SV>0，即表示进度提前。

虽然单纯的BCWS和ACWP的关系不能反应进度和效益，但可说明在某个时间内应该支付的费用和实际支付的费用之间的比较，当超过项目资金流动计划的时候，就应该加以控制。

3、赢得值原理在EPC总价合同支付要约方式的运用

3.1 运用赢得值原理分析关键路径的实际进度

运用赢得值原理必须考虑项目的关键线路的赢得值。一般赢得值理论中是用费用来表示项目的进展，无法体现不同单位工程的重要性的区别。如果非关键路径上的活动已经提前超额完成，而关键路径上的活动没有及时完成，则非关键路径上所取得的赢得值就有可能掩盖关键路径上进度的延迟。

比如在一个火电厂项目中，施工计划的顺利完成才是项目的主要计划控制点。但是如果总承包商为了提高整个项目的赢得值，让暂时不需要而又简单设计的图纸提前完成，让暂时不需要的设备提前到货现场，不仅仅可能会造成重要的图纸导致施工延误，设备无法满足现场的需求，还可能会由于设备的提前到货增大了现场设备的仓储费用。

因此只有基于关键路径的赢得值分析，才能提出较完善的EPC合同支付要约方式，保证项目按时按质的进行，保证项目费用在可控范围内。

3.2 基于赢得值原理的EPC总价合同支付要约方式“关键进度节点+非关键进度节点+费用”

本文提出采用“关键进度节点+非关键进度节点+费用”的合同支付要约方式，即：“通过在关键线路与非关键线路上设定若干个考核节点以及完成节点所对应的费用”，增加关键线路节点的所对应的支付比例，并以关键线路节点实际完成情况作为支付费用的条件。

3.2.1总体思路

结合传统EPC合同支付方式的优势并针对其所存在的问题，基于赢得值原理的应用，提出EPC总价合同支付方式的总体思路：

EPC合同支付方式必须体现EPC的整体性。

支付方式应能够对EPC工程总进度起到考核作用。

在三级网络进度计划的基础上确定节点比例保证支付方式的公平性。

3.2.2比例的确定

要实现基于赢得值原理的EPC总价合同支付方式，比例的确定是整个合同支付的关键，主要采用以下5个步骤：

进度计划是整个支付方式的关键。业主与承包商共同编制项目的三级进度计划，并建立设计、采购、施工的三级联动逻辑关系，并找出项目的关键路径，始终坚持以施工赢得值反映项目现场的实际情况，避免了设计、采购赢得值远大于施工赢得值，造成项目赢得值大而实际进展失控的现象。

费用的分解是否合理与正确直接影响支付比例的确定。设计费用主要是分施工图阶段费用以及设计管理的费用，通过图纸卷册和人工时的关系对费用进行分解，并加载在设计进度计划中。采购费用主要是通过将主体工艺设备与配套设备的费用分别加载到“招标、签订合同、设备到货、设备验收”的进度计划中体现采购完成的赢得值情况。施工费用分解主要是根据建安工程各标段各单位工程的费用加载在施工进度计划中。

在关键线路选取若干重要节点，在非关键线路上选取与重要节点相对应的若干个主要节点，并根据进度计划按月度编制其工作标节点，并作为支付和考核点。

通过费用分解计算出关键路径重要节点与非关键路径主要节点的费用及比例。通过合同双方约定谈判，确定关键路径节点和非关键路径节点的权重比例。同时确定支付的方式，通过权重约束，可以鼓励承包商重视关键路径的施工情况，同时不轻视非关键路径的施工进展情况。

3.2.3 各种合同支付要约方式的优略对比

本文将三种支付方式从EPC 项目的整体性、对进度计划的约束性等方面进行对比分析。分析结果表明“关键进度节点+完成目标+费用” 支付方式具有较强的综合优势，但也存在有关工程进度计划、资金支付等方面的管理水平与相关信息的熟悉程度对业主要求较高的劣势。

4、总结

基于赢得值原理的EPC合同支付要约方式“关键进度节点+非关键进度节点+费用”解决了以往EPC项目建设投资将设计、采购、施工费用分开控制、难以互相约束的问题，提高了项目投资控制的整体性，降低了合同执行过程中支付资金与整体进度计划的不确定性，从源头上减低了业主财务成本和合同执行的风险，也对承包商的资金起到了一定的保障作用，同时体现了项目管理的前瞻性和计划性的原则。

参考文献：

倪翼、孙洁、曾子然，《合同支付要约方式是决定EPC项目投资控制成败的关键因素之一》

胡燕、陶学明、李筱彬. 基于赢得值理论的工程进度款支付问题研究[J].四川建筑，2010（10）：246-248

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