浅议集团公司资金集中管理体系建设

【摘要】集团公司通过完善资金集中管理体系，实现高效配置资金资源、提升资金使用效率、实现资金安全运行监管，在有效控制风险的基础上实现资金高效运行，以提升企业效益。本文就以集团公司资金集中管理体系建设为论题进行分析。

【关键词】集团公司 资金集中 管理体系建设

一、集团公司资金集中管理体系建设的意义

（一）提升集团公司资金管理水平

集团公司在实施资金集中管理体系后，就能实现统一的对外筹资。在筹资上因为银行都是按照整个集团的还债能力进行衡量，这就大大的提升了整个集团公司的信用度，从而帮助集团筹集到更多的资金用于新产品的生产和销售。此外，因为集团公司实施了资金集中管理，除了在资金的筹集上有帮助以外，还能提高集团公司资金管理能力，从长远发展来看这种形式有助于资源配置的最优化。

（二）有利于提高资金集中度，降低资金使用成本

资金中心把集团各成员单位小而散的资金集中后，形成整体资金规模优势，统筹调度资金，缓解对外融资压力，降低存贷双高。实时根据资金存量及资金需求计划对存量资金开展理财，提升存量资金价值。另外，利用集团资金中心统一向金融机构进行融资，为各成员单位提供资金信贷业务，解决单位融资困难，并可在授信额度内合法透支，满足资金临时需求，降低资金使用成本。因此，实施集团公司资金集中管理体系还能优化整个集团的资金管理以及资金的账目核算，减少集团公司多余的财务浪费，从整体的集团发展来看，有助于集团整体效益的提升。

（三）提高了集团公司的财务资金控制力，能更有效控制资金风险

集团公司资金集中管理体系能促进信息反馈与监督控制。可以通过资金中心监控各单位的资金情况，及时掌握各单位的资金运动轨迹，为集团和各单位经营及资金管理提供决策依据。同时还能帮助集团公司的财务人员更好地管理资金收付，从而加强对集团资金财务控制。这样有助于总部公司对下属公司资金的流量和存量的双重了解，进一步的帮助集团公司的管理人员提前进行集团公司经营风险的防范工作。此外，在实施资金的集中管理控制后，可根据需要对大额资金实施风险监控，这样既能保证高效支付，又能有效监控大额资金的流动，实现资金的规范运行，有效控制资金运行风险。由此可见，集团公司资金集中管理体系的实施提高了集团公司的财务资金控制力。

（四）为设立财务公司提供良好的基础

通过资金集中管理，不仅能很好提升集团资金管理水平，锻炼资金管理方面的人才队伍，还能总结资金管理方面的好经验，为集团公司设立财务公司形成良好铺垫，打好基础。在满足其他相关条件的基础上，通过资金中心的成功运行，即可以向政府监管部门提出设立财务公司的申请，经批准同意后，成立集团财务公司。一旦成功设立了集团财务公司，能更好地为集团战略发展服务。

二、集团公司资金集中管理体系建设

（一）集团公司应采用“侧重集权、适度分权”的资金管理模式

针对集团公司这样的大型企业，可采取“侧重集权、适度分权”的资金管理模式。侧重集权是指由集团公司实施资金控制的集中管理以及整个集团公司资金的统筹规划。适度的分权，则是在对各下属公司的资金运营和管理上，集团公司应该根据总体的发展情况以及各下属公司的业务特点和管理水平，适当地下放管理权限，这样既保证了集团的发展战略，又能提升各下属公司的自主管理能力，促进员工积极性的提高。另外，适度的分权管理还能增强集团公司对外界风险的应变能力，从而提升整个集团公司的竞争实力。

（二）设置集团资金结算中心，实现集团资金的统筹调度

在集团发展的这个大型框架上，通过设置合理的集团资金结算中心，来实现集团公司资金集中管理体系建设是一种好的方式，同时能实现集团资金的优化管理，使得财务人员明确资金的总存量和流量，这样方便与财务管理计划和企业融资计划的制定。为了高效开展工作，应该合理设置集团资金结算中心的管理岗位，可以考虑设立资金结算中心主任岗来统筹安排资金中心工作，并设立若干业务岗来完成资金中心的业务工作。在岗位设置上应严格贯彻不相容岗位分离原则，根据工作需要合理设置。

（三）完善管理制度，实现资金的规范化管理

应根据企业管理需要建立和完善相关的管理制度，保证资金中心的正常稳定运行。一般情况下，应考虑建立以下基础性的相关制度：财务核算制度、账户管理制度、资金预算制度、资金支付制度、理财及融资贷款制度、资金风险管控制度、资金系统操作及安全维护制度等等。同时，应根据国家相关要求及集团实际发展的需要及时修订完善，目的是确保资金中心规范高效运行。

（四）选定好的资金管理系统，实现对账户、资金、结算、预算、融资、分析的全面管理

加强账户管理是基础，通过实现账户开户、销户、冻结、解封等整个账户生命周期的管理，实时掌握集团账户情况。资金预算和资金结算业务是资金中心的基本功能，实现集团资金计划的编制及资金业务控制与分析。另外，外部融资及集团内部存贷管理是实现集团内外部资金融通.及时掌握企业信用、融资规模、内部资金调剂情况。其次，大额资金风险监控及资金分析功能，能及时分析和监控集团资金的运行状况，实现提升效率的同时监控资金运行风险。

结语

综上所述，通过对集团公司资金集中管理体系建设的研究可以看出，实施集团公司资金集中管理体系既是市场发展的需要，也是推进集团战略发展目标实现的需要。此外，集团公司资金集中管理体系能提高资金集中度，形成整体资金规模优势，提升融资信贷能力；还能让集团公司的资金实现最大化资金统筹调动，加强总公司对下属公司的资金支配，实现资金管理上的财务控制，缓解对外融资压力，降低存贷双高，有效节约资金运行成本；通过资金中心监控各单位的资金情况，及时掌握各单位的资金运动轨迹，为集团和各单位经营及资金管理提供决策依据，能有效控制资金风险。总之，资金集中管理将为集团公司的发展发挥重要的作用。