略论商业银行财务管理和创新

[摘 要]加入WTO以后,我国的社会经济不断发展,也逐渐融入到了世界经济的范围之内,而国家的金融行业也实现了很好的发展,金融行业承受着国际金融浪潮的冲击,改革和更新管理,是保证商业银行在世界市场上稳步发展的重要手段。

[关键词]商业银行 财务 管理与创新

现代世界经济呈现出趋同化、区域化的模式,这也加快了进入行业的改革和创新,从而促进了商业影响的改变和更新。为了实现创新,现代商业银行的经营理念也需要改变,以便实现商业银行利润的最大化,商业银行的财务管理应得到不断的创新,以提高经济效益。

一、现行商业银行财务管理体系中的问题

1、风险与收益失衡问题

我国商业银行在财务管理体系制定和方法决策方面都有很多缺陷,对贷款呆滞、通期损失规定的责任和约束力还不足,导致商业银行努力通过扩大贷款总量来增加收入,但没有考虑到贷款呆滞、呆账损失的情况,致使银行在提高经济收入的同时,其经营风险也不断的增长,甚至风险增长要超过收入的增长。

2、成本与效益统筹意识差

由于我国经济建设起步晚,现代商业银行的总体成本水平还比较落后,还在使用传统的人均费用水平和人数绝对额来进行成本控制,很明显,该方式已经无法再适应现代经济的发展步伐了,同时,也和现代金融行业所需要的科学资源配置,成本控制与经济效益的目标是不一致。

3、财务管理方法存在的问题

目前,我国商业银行的财务管理还存在一些问题,这些问题的存在导致商业银行的资源难以有效整合。首先,财务管理工作还处在事后进行管理的阶段,具体工作也仅停留在记账、报账、财务分析、财务检查等层面。其次,成本管理方法落后,我国有很多商业银行基本还处在对银行的各项费用支出的控制,忽视了以经济收益为重点的具体业务中的成本与收益分析,因此,成本管理很难做到全面的、具体的管理。

二、财务管理在现代商业银行经营管理中的作用和地位

1、加强财务管理是加强银行竞争力的关键

如今,世界竞争越来越激烈,商业银行的核心竞争力主要表现在以下几个方面:首先,银行所开展的管理活动是公司管理活动;其次是银行的整体管理水平;最后是银行的资产资料和盈利能力等财务指标。由于我国的商业银行财务管理水平整体不高,对银行内部的财务有一定的影响。科学的财务管理体系可以帮助银行就行相关的资源配置,能够降低银行的经营风险,同时提高经济效益。

2、加强财务管理是稳定金融市场的需要

随着金融业竞争的不断加剧,银行的利益范围已经不断缩小了,经营风险也加大了。为了在新的经营环境下稳定发展,商业银行在不断拓展传统业务的同时,还需要制定新的银行发展目标和财务管理方法,改变以往注重资产管理的运行方式,重新注重实质的经济收益,从外到内的发展,将管理模式转入到注重内在整体发展上来。为此,银行财务管理、风险管理已经资金运作方面,都实现了很大的改变,并制定出相对应的管理措施,通过加强财务管理来实现经济利益的增长,还降低了银行的管理成本,提高了银行竞争力。

三、推进财务管理创新

1、树立全新的财务管理理念

为了实现商业银行经济收益的最大化,预防只追求片面的经济效益。实现银行总体经济利益的最大化,这个经济利益的最大化是指,银行的经济利益和社会的经济利益。我们认为,将银行的经济利益看做是商业银行的片面经济利益管理目标,这不仅是科学的财务管理办法,也是适应时展的新理念。

2、打开新的融资渠道

随着世界经济的不断发展,我国金融业也有了新的发展,商业银行的经营范围不断扩宽,已经不再是单纯的存取款银行,实现了逐步走向被动负债和主动负债并重的格局。新的经营方式开展了,这为银行进行创新财务管理提供了有效的空间,但也给商业银行的发展带来了新的挑战。

3、利用先进科学技术,建立一个有效的财务管理系统系统

建立一个有中国特色的商业银行财务管理体系是必须的,同时,为了适应银行的发展,国外的先进理念和管理经验,都是值得我们积极吸取和利用的,因为他们有一个整体银行经营管理策略,同时对客户服务和市场营销发展都有一套完整计划,着为经营决策提供依据。先进的财务报告系统由三个部分组成,主要有资金转移定价,贷款损失率和成本与分摊。

4、财务管理的信息化水平有待提高

银行财务管理信息化是银行的财务人员通过信息技术手段,不断优化银行的工作流程,积极收取有效的信息资源,科学的组织财务管理活动,处理财务关系,实现一个有目的,有实际意义的财务管理过程。利用现代计算机的发展优势,同时根据财务管理的实际要求,建立有针对性的数据库,每笔业务都具有一个多元化的代码组合,便于工作人员的操作管理,扩展各个业务核算系统、管理系统的数据收集、分析整理和输出功能,实现财务信息化管理质的飞跃,在有限的环境下,满足不断更新的财务管理所需要的数据要求,这是现代商业银行财务管理发展的必经之路。

5、逐步推进全面成本管理

降低成本是进行科学的财务管理的必须步骤,它是讲商业银行的财务管理体系不管更新和发展,以此来提高银行的财务管理水平,通过实践证明,这对银行的财务管理来说,有十分重要的意义银行作为经营货币的特殊企业,成本的支出不仅仅是业务经营过程中发生的费用支出,还有资金成本,如利息支出、金融往来支出、手续费支出、其他营业支出等。这些都是成本降低的对象,只有实现整体的降低,才能真正做到经营成本的降低。

四、总结

目前,我国商业银行受到各种原因的影响,其财务管理的方法和理念还是有不足的。因此,建立一个新的财务管理体系,转变落后的传统观念,真正认识到财务管理的重要性,实行稳健的财务政策,并完善商业银行的财务管理。

参考文献:

[1]易纲,海同.商业银行管理学.上海人民出版社,2002

[2]黄菊波.新中国企业财务管理发展.经济科学出版社,2006

[3]曹立元,许建忠,胡晓明,舒新国.西方商业银行成本管理.企业管理出版社,2001