论当今农村信用社操作风险防范

【摘要】近年来,随着全球经济一体化速度的不断加快,银行营规模和交易范围的不断扩大,商业银行的操作风险问题凸现,踢被是我国不少基层农村信用社机构存在着较为严重金融操作风险,以致金融安全事件不断发生。因为探讨农村信用社操作风险管理及防范,改善经营环境,营造诚实守信氛围,对遏止农村信用社经济案件的发生具有极强的现实意义。

【关键词】农村信用社 操作风险 防范

随着改革的步伐逐步推进,农村信用社改革、管理、经营等各个方面均取得了明显的成绩。但同时应该看到,经营管理中仍然存在着信贷风险,信贷岗位成为案件高发岗位,新增贷款劣变率高,不良贷款绝对额大,不良占比高,贷款风险未得到有效控制。同时由于我国对信用社操作风险的研究起步较晚,管理水平相对低下,导致操作风险损失事件频繁发生,应引起管理层的高度重视。

一、我国农村信用社操作风险的表现形式

1、操作风险发生的频率逐年上升

随着农村信用社经营规模的扩大和新技术的广泛应用,农村信用社业务品种不断增加,正在追赶小型银行的规模。但是业务流程因为组织结构的增加而更加复杂,发生操作风险的可能性也就更大。同时农村信用社越来越多地采用业务外包形式或依靠第三方提供的专业化服务,也增加了银行的操作风险。

2、操作风险损失金额巨大

由于我国农村信用社基本不披露内部信息,所以我们无法判定操作风险损失的金额到底多少。同时,但是从近年爆发的大案要案我们可以发现,单笔的涉案金额已经达到了上亿元甚至数十亿元。

3、借贷业务存在大量操作风险

由于我国农村信用社业务比较传统,借贷业务在信用社业务中占了很大的比重,导致该业务部门操作风险发生频率高、金额大。有研究我国农村信用社的操作风险损失事件,通过对损失事件进行分析发现:不论是损失事件金额还是损失事件数目,借贷业务都远远高于其他业务部门。

4、内部人员作案比例较高

近几年爆发的金融大案,有相当一部分是信用社内部人员或内部人员勾结外部人员作案。这主要是由于我国金融法制还不是很完善,信用社内部人员熟悉业务流程,更容易规避法律责任。另一方面,信用社内部人员掌握着大量的客户资料和信用社的商业秘密,其作案条件更为便利。这也从一定程度上反映了我国信用社内部管理混乱、有章不循、违章不究、处罚不力问题。

5、高科技作案手段占了一定的比例

科学技术的进步改变了农村信用社的管理理念和运作方式,但是科技的发展也给银行带来了高风险,如窃密手段更为先进、泄密渠道明显增多等。这一切都对业务操作、管理和控制提出了更高的技术要求。我国农村信用社在业务培训上滞后于技术要求,而且系统建设起步较晚,操作系统和信息系统存在大量的漏洞,加大了高科技作案的可能。

二、我国农村信用社操作风险发生的原因

1、对操作风险的认识落后

虽然我国银行业已经全面引入操作风险的概念,但是农村信用社对操作风险还没有一个全面的、系统的认识,仅仅停留在操作性风险和稽核监督的层面上。正式这种认识上的局限性造成了我国农村信用社对操作风险理解上的误区,并成为制约操作风险管理实践的主要因素。例如,认为操作风险等同于金融犯罪,认为操作风险是无法计量的,认为各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的。

2、操作风险管理体系不健全

目前,农村信用社很多没有设置单独的风险管理部门,即使设置了也未彻底落实。操作风险管理部门的独立性不够。当操作风险管理约束和业务发展之间的冲突时,操作风险管理易受到来自业务部门的压力。业务部门在开展业务时承担一定的操作风险管理责任,但由于没有形成科学的职责分工体系,部门之间、岗位之间普遍存在职责界定不清的现象,无法建立持续监控的操作风险管理机制。

3、操作风险管理方法落后技术滞后

长期以来,我国农村信用社在操作风险管理方面较多地依赖规章制度来约束员工的行为,以操作规范来控制程序的运作。定量分析手段欠缺,在风险识别、度量、监测等方面客观性、预见性不够。与我国大银行采用数理统计模型、金融工程等先进手段相比,农村信用社的操作风险管理方法比较落后。同时,在信息技术运用方面的滞后,使得我国农村信用社操作风险管理所需的大量损失事件与损失数据欠缺,无法建立相应的操作风险管理模型,无法把先进的风险管技术运用到业务发展和管理实践当中。

4、操作风险管理的专业人才短缺

目前,我国农村信用社风险管理人才严重匾乏,现有风险管理人员综合素质不高。特别是经营行的风险管理人员素质更加低下。表现在:文化水平不高、知识结构单一、风险意识不强、工作创新能力差等。

三、 加强我国农村信用社操作风险管理的措施

1、强化风险意识建设

操作风险贯穿于农村信用社业务的全过程,它包含的范围广、种类多、涉及银行各种业务领域的各个环节,管理人员和基层业务人员都担负着控制操作风险的责任。这首先就要求金融机构的所有员工都应当充分认识到防范操作风险的重要性,尤其是高层管理人员要对操行风险有一个全面清楚的认识,认真履行风险管理的责任,以身作则,带动各级工作人员加强风险防范。同时,各业务部门的工作人员要对本业务部存在的操作风险有足够的认识。再者,操作风险存在于农村信用社的各项业务之中,是农村信用社每天必需应对的问题。为此,农村信用社在加强全员对操作风险的认识,还需要精心打造自身的风险控制文化,以营造出良好的操作风险管理和控制环境。

2、完善操作风险管理流程

操作风险管理流程是一个完整的风险管理日常活动和决策过程,它包括风险战略和管政策的确定、风险识别、风险评估和量化、风险管理和风险的缓释工具、风险监控和风险报告等各个环节,如图1。我国商业银行应该尽快引进各种科学方法完善现有的操作风险管理流程。

3、采用先进的科学技术手段

各农村信用社要结合本行风险控制需要,加大人力物力等方面的投入,尤其要加大科技投入,采用先进的科学技术手段控制操作风险,防备高科技手段作案。首先要做好各项业务系统的软件开发和应用,通过业务系统对操作流程进行自动控制,减少员工操作失误等造成的风险。其次是合理使用计算机系统。由于受传统操作模式的影响,部分员工对计算机的可靠性产生怀疑习惯于使用传统的手工方式办理业务,造成计算机系统使用率低,先进性的作用得不到体现。如银行监管部门可以利用计算机系统对各行的经营情况进行远程实时监督,及时发现异常业务数据,便于及时掌握和化解风险。当然,电子信息技术也不是万能的,操作系统依然存在着发生运行紊乱或错误的现象,对明显的计算机错误及时进行纠正。为避免各业务系统故障等对银行造成的损失,各行应建立计算机数据灾难备份中心,同时保留必要的纸质、磁质等信息档案,降低因系统问题造成的风险损失。

4、加强对员工素质的培养

调查表明,内部人员无论对操作风险引起损失的可能性还是严重性都非常重要。准确、全面地理解操作风险涵义,加强操作风险管理的教育、培训提高全员的素质,包括思想素质、道德素质、业务素质,是防范和控制操作风险最基本、最重要的措施,也是操作风险控制最核心的内容。在员工素质培养中,首先要改革现行劳动人事分配制度,完善人事控制机制。在选人、用人和管人上要坚持内控优化的原则,按照适当的程序进行人员的招聘和选拔,在考察职业技能的基础上,更要注重执业素质。要用制度管人,不能把不出问题、不出风险的希望过多地寄托在人的思想觉悟上,要在完善制度的同时,更加重视制度的执行和监督落实。同时要不断完善员工工作业绩评价考核办法,建立有效的激励和考核机制,提高员工的士气,树立员工对机构的忠诚度,增强机构的凝聚力,保证防范操作风险目标的实现。

四、我国农村信用社操作风险管理的发展趋势

根据国外较为成功的商业银行操作风险管理理念和经验,结合我国农村信用社的自身特点和发展要求,未来几年是我国农村信用社努力提高自身操作风险管理水平的关键时期,可以预料其发展将呈现如下趋势。一是对操作风险的重视程度将提高到前所未有的高度。随着金融案件的不断频繁发生,各农村信用社都把操作风险的防范视为重中之重,并逐步按照巴塞尔新资本协议的监管要求加强操作风险管理。二是操作风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变从未来风险管理的发展趋势看,要进一步发挥间接操作风险管理的作用,特别是针对一些时效要求短、批量化处理的金融业务,如资金业务、零售业务,要进行间接管理,运用模型与定量分析工具,进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析,结合信贷审查等直接管理形式,有效控制业务风险。三是操作风险管理技术由定性分析向定性、定量分析相结合转变。未来我国农村信用社操作风险管理将更加强调定量分析,但在短期内,风险管理技术还是以定量、定性分析相结合。做好定性分析就是要在信息尚不完备的条件下,通过对市场、行业变化趋势的分析,凭借与客户的接触对操作风险因素进行及时的发现和甄别。成熟的度量模型将是将定性分析和定量分析的很好的结合。度量模型的发展可能会按照这样一种顺序:首先企业使用定性风险评估的方法确定企业目前所面临的操作风险包括哪些、这些风险的重要程度;然后,企业为每一类操作风险选取指标,开始持续对风险进行监测,同时收集建立模型所需要的数据;最后,将定性分析、风险指标、数量模型相结合,以得到一个可以用于资本分配的度量模型。四是越来越多的金融机构将会致力于开发企业内部的操作风险管理框架。这种情况的出现是由于操作风险的地位日益重要,己经成为风险管理中的重点。从先进银行操作风险管理的经验看,健全操作风险管理体系应是操作风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一,通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的操作风险管理过程,最终实现风险管理效率和价值的最大化。

【参考文献】

[1] 马忠富:农村信用合作社改革成本及制度创新[J].金融研究电子版,2001(4).

[2] 杨明生:强化信贷管理,促进银行有效发展[J].中国金融,2003(6).

[3] 银监会合作部:农村信用社改革知识问答[M].中国金融出版社出版,2004.