治理整顿财政专户方案

为进一步加强财政专户管理，规范管理程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性，根据《转发财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》（财预执〔〕7号）要求，结合我局实际，制定本工作方案：

一、清理整顿依据

《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财办〔2006〕12号）、《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》（财库〔2006〕71号）、《财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安全管理的通知》（财库〔2007〕115号）、《财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知》（财库〔2009〕128号）、《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办〔〕1号）等有关制度规定。

二、清理整顿范围

截年月底全县各乡镇人民政府财政组，县财政局各相关财政科室保留的所有财政专户。

三、清理整顿任务

全面清理检查单位财政专户情况，对财政专户设置和资金管理中不符合规定的问题进行彻底整改，并建立健全财政专户规范管理长效机制，实现财政专户管理的精简、统一、规范、高效。

四、清理整顿内容

对照省财政厅《转发财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》规定的清理整顿工作任务，本次财政专户自查和清理整顿内容包括：开立财政专户的文件依据是否有效；是否存在一年内未发生资金往来业务的财政专户；同类或相似性质资金是否开立多个财政专户；是否存在违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政专户的情况；是否存在将应存放国库的预算资金调入财政专户进行投资理财行为；财政专户中是否存有应缴库未缴的非税收入；财政专户开设、变更是否经国库部门核准并报局领导批准后办理；财政专户管理各项制度是否建立健全；财政专户资金管理中是否存在安全漏洞和隐患等。

五、组织方式

成立永嘉县财政局清理整顿财政专户工作领导小组，协调全县财政专户清理整顿工作。领导小组下设办公室，办公室设在国库科。办公室在领导小组的统一领导下，负责全局财政专户清理整顿的各项工作，并指导、督促各乡镇的财政专户清理整顿工作。

六、实施步骤

清理整顿财政专户工作分三个阶段：

（一）自查清理阶段（年月日至年月日）。各乡镇财政组和县局各相关科室对照清理整顿内容进行全面自查，如实填报《财政专户基本信息表》（附件1）、《财政专户自查情况表》（附件2），随同财政专户的开户依据，财政专户管理制度，与财政专户开户银行签订的委托协议，年月的预算内资金资产负债表及暂存、暂付款明细表等，报领导小组办公室。

（二）整改落实阶段（年月日至年月日）。各单位对于自查中发现的问题，按照清理整顿工作的要求，认真落实整改措施。对属撤销的账户，在规定时间内，将账户资金余额按有关规定划解相关账户，并做好会计核算衔接工作和账户撤销备案工作，同时向领导小组办公室报送本单位整改落实的相关证明材料和清理总结。

（三）完善制度阶段（年月日至年月日）。针对清理整顿财政专户情况，建立健全财政专户管理制度以及相关资金管理制度和基础性工作规范，形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制。

七、工作要求

各单位要充分认识清理整顿财政专户工作的重要性和紧迫性，按照本方案，对本部门管理的所有财政专户进行逐一清理，对财政专户资金运行管理的每一环节进行全面排查，不留死角。按时报送材料，如实反映账户管理情况和存在的问题，不得瞒报、虚报、少报和漏报。对清查出的问题要坚决予以整改，确保清理工作不走过场。