借助FMIS建设 大唐完成管理飞跃

[企业简介]

董事长：翟若愚

总经理：张毅

财务总监：王宪周

大唐国际发电股份有限公司（以下简称“大唐国际”），于1994年12月13日正式成立，1998年5月13日变更为中外合资股份有限公司，2004年3月15日变更为大唐国际发电股份有限公司。截至2005年12月31日，注册资本金人民币51.63亿元，资产总额人民币645.36亿元。1997年3月21日，大唐国际的H股股票分别在香港及伦敦上市，2001年获准发行一级美国存托凭证（ADRs），大唐国际是中国大型独立发电公司之一，电源点建设面向全国，截至2005年底已投产发电设备容量13810兆瓦。

获奖理由

大唐国际财务信息化建设实施以来，公司的管理理念和管理方式发生了重大的变化，财务信息不及时、不全面、不准确的状况得到了彻底的改善，大唐国际用现代化工具搭建了财务管理集团化、网络化、一体化的管理信息平台，财务管理系统真正实现了从部门级管理系统向企业级管理系统的跨越，实现了预算的事前、事中、事后控制，实现了核算会计与管理会计的职能和财务预算、会计核算、现金调度的一体化……大唐国际的财务管理已经发生了脱胎换骨的改变，走在了国内发电企业的前列。随着财务信息化建设的进一步推进，大唐国际必将收获更加美好的未来。

大唐国际作为中国大唐集团公司的窗口企业。随着公司规模的急剧扩大，特别是以网络化、信息化为标志的知识经济时代的到来，大唐国际管理需求也在不断深化，尤其是集团型公司的财务管理如何紧紧围绕公司战略开展工作已成为公司财务管理的关键和难点。大唐国际领导层面对新形势及时调整财务管理思路，积极探索和实践财务管理的新方法、新手段，认为新形势下财务管理首要解决的问题是财务信息不及时、不全面、不准确。为尽快提高财务管理水平，大唐国际在全公司范围内开展财务信息化建设。

一、财务信息化建设启动与实施

2001年，大唐国际在世界银行的帮助下，开始了财务管理信息系统（Financial Management Information System，简称FMIS）的调研和实施工作。

依照公司FMIS项目“总体设计，分步实施”的指导思想，先后于2003年9月完成盘电FMIS项目上线验收工作、于2004年10月完成托电FMIS系统的上线验收工作、于2005年4月2日完成了公司本部及所属四个全资电厂FMIS系统项目的上线准备工作，并于2005年4月5日正式投入双轨运行。经过两个多月的上线运行，公司FMIS系统、FMIS系统与D7I的接口系统、FMIS系统与智仁燃料系统的接口系统经受住了考验，网络通道的稳定性得到了验证，系统整体满足公司FMIS系统的总体设计要求。公司本部及所属电厂FMIS系统的上线成功，为公司FMIS系统的全面推广奠定了更加坚实的基础。2006年年初，大唐国际在总结各单位FMIS项目实施经验教训的基础上制定出FMIS项目的标准推广方案，在具备条件的七家控股公司进行推广，并计划利用2－3年的时间，在公司范围内全面推行FMIS系统。

实施FMIS系统是公司管理全方位的变革，得到了大唐国际“一把手”的全力支持。FMIS系统的实施包括了业务流程重组、管理模式和业务架构转变、岗位职能调整等许多内容。可以说是公司管理全方位的变革，对公司的冲击很大。因此在项目实施前和实施过程中，项目实施组经常向公司管理层灌输这样的信息，让公司领导充分认识到系统实施的复杂性和艰巨性。没有一把手的参与和授权,FMIS系统实施将举步维艰。为了能让财务信息化建设有效推进，公司为此专门成立了由总经理担任主任、多名党组成员和相关部门经理组成的“大唐国际发电股份有限公司FMIS项目指导委员会”作为公司FMIS项目的最高领导机构，负责公司FMIS项目的项目章程和实施纲要等纲领性文件审定工作，解决和协调项目进展过程中遇到的重大障碍。我们深有感触的是：协调好公司各部门和各电厂的工作，获取各方支持与理解是FMIS项目实施成功的重要保证。

同时，FMIS项目组选择适合了本大唐国际的软件，确定具有丰富咨询和实施经验的实施队伍。且在实施之前，制定了周密的项目总体计划和便于实施操作的阶段性工作计划，注重FMIS项目实施过程中的项目监控。在项目实施的过程中着力培养自己的FMIS维护队伍，为项目的成功实施打下了坚实的基础。

二、公司FMIS项目实施成果

大唐国际FMIS系统的总体设计方案是将FMIS系统、燃料管理系统、生产设备管理系统（D7i）以及基建管理信息系统（CCMIS）有机整合成独具电力系统特色的ERP系统。经过已FMIS上线运行实践证明：FMIS系统的总体设计方案先进、可行，为整体管理提供了统一的管理信息平台和运作流程,系统整体优势主要体现在以下几个方面：

（一）用现代化工具实现财务管理集团化、网络化、一体化的管理信息平台。

大唐国际FMIS系统充分利用了Oracle系统的强大功能和灵活性，充分利用Oracle系统内涵的现代财务管理的理念和方法（面向业务、面向流程），充分运用以计算机、通讯和互联网技术为代表的信息革命成果，建立以预算管理为中心的集团化、网络化、一体化的财务管理信息系统。

（二）财务管理系统真正实现从部门级管理系统向企业级管理系统的跨越。

FMIS系统、燃料管理系统、设备管理系统（D7i）以及基建管理信息系统（CCMIS）的有机整合形成了独具电力系统特色的ERP系统。真正实现了从部门级管理系统向企业级管理系统的跨越。为提升大唐国际的整体管理水平提供了统一的管理信息平台。

（三）实现了预算的事前、事中、事后控制。

大唐国际利用FMIS系统规范、统一各成本中心和集团财务管理；规范预算制定内容和程序，实现预算的事前、事中、事后控制，杜绝超预算的情况发生。公司利用FMIS系统将管理制度和控制标准“信息化”和“程序化”，自动实现过程控制和结果控制的直接统一，最大限度地消除制度执行过程中的人为因素。

（四）FMIS系统平台实现了核算会计与管理会计的职能。

大唐国际通过FMIS系统实现完成新的财务会计核算系统及预算管理系统的基本架构，规范、统一公司的核算体系，实现信息透明、共享、集中管理，为查询、分析、决策提供强大支持。

成为核算会计与管理会计的同一信息平台。系统能够满足公司内部管理的需要,能够实时、动态地反映公司各个层面的财务信息。帮助控制和运作企业,最大限度的提高公司效益。

（五）实现财务预算、会计核算、现金调度的一体化。

大唐国际FMIS系统融入现金调度策略。将公司预算转化为公司的现金流预算，要求预算组织提出现金需用计划，公司按现金需用计划拨付资金。现金调度机制充分激活管理环节、提高了资金使用的透明度、提高了资金使用的效率，实现了现金流量表的自动生成。

（六）实现了"资金流(财务账)"同"物流(实物账)"的同步和一致。

通过FMIS系统与D7i系统的实时接口实现了"资金流(财务账)"同"物流(实物账)"的同步和一致,改变了资金信息滞后于物料信息的状况,将财务预算与业务系统有机结合在一起，为实时的预算控制提供了可能。实现了财务与业务的协同处理，实现了物流、资金流、工作流、信息流的统一。

（七）实现电煤数据的信息统一。

通过FMIS系统与智仁燃料管理系统的接口实现了公司燃料核算的规范统一，确保来煤量统一采用净过衡数，燃料的估收价格统一采用已结算燃料的加权平均单价。一定程度上避免了燃料成本波动的人为操纵。通过该接口每日将FMIS系统所需的燃料数据发送到接口表。在FMIS系统中，通过客户化的程序将接口表中的数据导入总账模块、应付模块。为燃料成本的及时分析提供了及时可靠的数据基础。

（八）利用FMIS的项目管理模块完成竣工决算报告。

通过FMIS系统与基建工程管理信息系统的接口实现了大型基建项目的成本归集，竣工决算报告能够在FMIS系统的项目模块中产生。并将大型基建工程的全过程成本完整地反映在FMIS系统中，将项目的资本化过程即项目成本转移到资产的结果连续过渡到生产周期。

（九）为日利润核算打下基础。

大唐国际FMIS系统由于实现了与业务系统的实时接口，能够及时把当天的材料成本、燃料成本等数据归集上来，为实现日利润管理打下基础，为竞价上网提供成本数据奠定了基础。

（十）造就一支素质过硬的财会队伍。

FMIS系统的实施全过程是公司财会人员全面参与公司业务流程再造、公司管理理念程序化的过程。新的管理方法、新的管理流程、新的管理程序、新的管理手段的认知和学习极大丰富了财会人员的知识面，全体参与人员的业务素质得到了全面提升。系统实施的艰巨性炼就了一支能打硬仗的财会队伍，这支队伍将对公司管理水平的提高扮演越来越重要的角色。

FMIS项目的上线成功为大唐国际的信息化建设翻开了崭新的一页，大唐国际人也将一如既往地以高昂的斗志，饱满热情的工作态度投入到财务管理信息化的工作中去，扎实工作、完善系统，推动大唐国际财务信息化建设走向新的起点。