“有名无实”的养老保险

摘要：养老问题，一直是占有最高点击率的热点民生问题之一。作为发展中国家，我们虽然一直垂涎于欧洲"从摇篮到坟墓"的福利制度，但考虑到中国的国情和发展，我们推出了我们的养老保险制度按理也是令人满意的。但是近些年来，养老保险缴纳的金额越来越高，而领取养老保险金的年龄却一直在推迟。我们不得不怀疑，养老保险的运转出现了问题。因此，本文从自身经历出发，探究养老保险存在的问题，并提出相应的解决办法。

关键字：养老保险；空账运转；解决办法

我国是人口大国，随着医疗条件的改善和计划生育政策的执行，我国的老龄化趋势越发严重，越来越多的老人需要抚养，养老制度也因此显得至关重要。我们国家采取了目前的基本养老保险“统账结合”的管理模式，参保个人和单位缴纳工资总额的8%和20%，分别计入参加社会统筹与个人账户，支付满15年达到退休年龄的老人便可领取养老金。

根据我的个人了解，爷爷奶奶每个月都会去附近的一家银行领取社会保险费，其金额确实足以支付他们一个月的正常开销。爷爷奶奶那辈人似乎是我国实行养老保险的第一批受益人，在他们的影响下，越来越多的人对我国的养老保险制度充满信心和希望。我也一直对我国现行的这种养老保险制度十分看好，我们每个月在有赚钱能力的时候交一小部分的钱，到我们退休之后没有收入来源了又能得到一笔养老费用，这样不仅可以减轻家里经济负担，而且国家支付养老金也让人放心，看似一举两得。但实际上国家管理这笔钱已经出现了问题，我国养老保险空账运转问题十分严峻。

空账实质上是一种透支行为，本应若干年后发放的资金提前支付给了当前的需要支付养老金的老人，最终导致个人账户没有达到规定的累计金额或根本没有累计金额出现财务危机。

相关数据显示，逐年增长的养老保险空账规模十分庞大，形势不容乐观。1997年超过140亿人民币，1998年超过450亿人民币，2004年更是达到了7400亿人民币。2010年7月 “中国养老保险制度国际研讨会”上的资料显示，截至到2009年，我国养老金达到22500亿元的总规模，占2009年6.62%的GDP，而在发达国家养老金平均占40%到50%的比例。总的空账运行额高达17000亿元，个人账户大多没有落实。

个人认为，我国的养老金“空账运行”问题是在目前情况下必然会发生的事实。即使不考虑通货膨胀因素，养老保险制度的发展仍存在诸多问题。仍以我爷爷奶奶为例，虽然他们是养老保险制度的直接受益者，但他们并不是在退休前完成养老金的支付，而我的父母这一代人缴纳养老保险也不是从有了工作就开始的。换句话说，当前的部分老人没有积累的个人账户，中年人的积累账户不足，而国家养老金支付从退休后便开始，那么，在没有外部资金注入的情况下，空账成为必然。

我国很多家庭都是“4+2+1”的模式，导致中国的家庭人口老龄化问题严重，这也意味着养老负担非常沉重。国家对很多提前退休的监管不力，养老保险覆盖面不够全面，收缴率低，实际工资缴费基数参差不齐等问题，都加剧了空账。

如果养老金“空账运行”问题是不可避免的，那么我们要做的就是一定程度地抑制空账，减小漏洞，保障我们未来的养老金权益。因此，我提出以下建议：

（1）使用“名义账户”，解决空账问题

名义账户，就是指将社保账户变成银行账户，明确的记录每个人的缴费情况，企业缴纳的20%和个人的8%都计入该账户。

名义账户最大的优势，是明确了个人缴费的义务，并使得个人财产的权利变得清晰。这是我国的养老保险制度改革后的一系列问题的根源，对我国而言，养老保险制度的最大缺陷是虽然明确了个人缴费的义务，但个人产权不明晰。政府仰仗对工人的“口头承诺”而忽视了对他们养老权益的保障，这种“口头承诺”并不能得到很好地落实，造成储蓄积累并没有起到真正的作用。

（2）分离统筹和个人账户，进行完全透明的管理

在中国，政府有着很大的权利，管理、操作着社会的资源，很容易产生腐败。中国的养老保险制度模式是统账结合，两个账户都是由政府控制，因此政府很难抗拒通过贪污、挪用养老基金带来的利益诱惑。因此，要防止个人账户被挪用，应先彻底分离两个账户。其次，政府是养老金缴纳者的“人”，应定期向社会公布养老保险的操作情况，接受社会各界的监督。

（3）提高养老保险基金的投资收益率和使用效率

目前我国养老基金投资渠道过于狭窄，其收益率非常低，无法实现增值。提高投资回报率，是缓解空账的有效的方法。随着国内资本市场的完善，政府应逐步放宽对养老金的投资限制，与其让这部分资金随着通货膨胀不断贬值，倒不如按照可靠的投资组合理论大胆投资。

此外，加大政府财政投入，多渠道筹集资金是缩小空账的一个快速而有效的办法。政府还可以提高社保覆盖面，更大程度地筹集基金，鼓励非国有非集体企业进行参保。然而，有很多人认为，通过延长退休年龄，提高养老保险基金的收入收费，并减少支付，以缓解目前养老保险空账问题。我个人认为这种方法不可取。虽然延长退休年龄可能会暂缓支付养老金的压力，但年轻的一代现已面临非常严峻的就业压力，如果退休年龄延长，会恶化目前的就业形势不利于注入新的活力，从长远来看，这对创新的发展非常不利。

总之，要解决空账的问题应该是治本，而不是只顾短期的利益。在解决空账运行的问题上，我们国家应该依靠外部来源筹集资金，同时加强对养老金的监管，确保养老金不被挪用、滥用，还应做好制度创新，有效地改革完善养老保险制度，以解决养老金空账运行的问题，让老人们安心养老。

参考文献：

[1]张映芹 .《中国养老保险个人账户空账问题研究》 《宁夏社会科学》 .2011.3

[2]徐秀珍.《浅议做实基本养老账户个人账户》 《会计之友》. 2007

薛丽玲，西安交通大学经济与金融学院11级本科生