浅议建设工程施工合同风险管理

摘 要：基于系统整体思想从全过程、全方位和项目全员参与的视角进行建设工程施工合同风险管理是对传统的基于项目相关方自身风险支付最小风险管理模式的突破，有利于实现项目整体风险支付最小和项目管理增值。

关键词：建设工程；施工合同；风险管理

《建设工程施工合同（示范文本）》是履行宏观合同管理责任的具体体现。其目的在于引导并规范发承包人的建设行为，从原则上明确并界定建设工程实施双方在建设施工全过程中权利和义务。但其仅解决了签署建设工程施工合同时的基本要素问题。采用节点而非路径的方法进行施工合同风险控制。既有文献对建设工程施工合同风险管理的研究主要基于三种视角：发包人[1～2]、承包人[3～7]和合同本身条款约定[1][8]。且仅从各参与方自身利益最大化风险最少化来探讨合同的签署并提出相应项目管理措施，没有将项目相关方视为风险承担整体来探讨风险最低。因此，基于系统整体思想从全过程、全方位和项目全员参与的视角对合同风险管理的实现路径进行探讨，具有重要的理论价值与现实意义。

1 风险与风险管理

风险是指在某一特定环境、时间段内，某种损失发生的可能性。风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。对于建设工程项目，其风险具有三个典型特征[9]：①风险因素具有大量性。可产生风险的因素种类繁杂、数量多，有自然灾害、技术进步和非技术风险等；②风险防范具有多元性。一个建设项目具有多种利益相关者，要使风险降到最低，则要求相关方共同协作，合理界定并承担风险，共享收益；③风险损失的严重性。由于建设项目的投资与规模巨大，建设周期长，一旦出现风险失控事件，意味着风险由潜在可能性转化成了具体现实性，势必造成巨大的财产损失与人员伤亡，社会影响深远。为了避免风险事件的出现，必须进行风险管理。所谓风险管理，就是指如何在一个存在风险的环境里把风险减至合理水平的过程。或者说是组织（个人）用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最合理的成本收获预期的安全保障。

2 建设工程施工合同风险

根据合同风险的归责主体，可分为广义和狭义合同风险，前者是指各种非正常的损失，它既包括可归责于合同一方或双方当事人的事由所导致的损失，又包括不可归责于合同双方当事人的事由所导致的损失；后者仅指因不可归责于合同双方当事人的事由所带来的非正常损失。根据合同风险来源，建设工程施工合同的风险可分为合同本身所带来的风险和合同履约过程的风险。合同本身风险即合同条款形成的风险。比如合同缺陷、合同价格、结算方式、合同工期、工程款支付、工程变更与签证索赔和其他费用等风险。合同履约过程中也会出现不可预知的风险。比如履约环境恶化、不可抗力、合同履行不当不到位和利益相关方不作为等风险。

3 建设工程施工合同风险管理

除不可接受风险之外，任何风险都有一个最适宜的承受主体。因此，应基于系统整理思想分配合同风险，这有利于实现项目风险总支付最低。这需要发包人对建设项目合同风险有一个系统整体规划，具备双赢甚至多赢的理念，构建一个全过程管理的具有风险意识的知识结构完备的项目管理团队进行风险管理。建设项目施工的直接利益相关方主要有发包人和承包人。因此，要降低建设工程项目的风险，需要发承包人具有全过程合同风险管理的意识与能力。

3.1 发包人合同风险管理

根据建设项目推进的时间进程，对于建设项目施工发包人的施工合同风险管理可分为五个阶段：设计、招标投标、施工、竣工验收结算和保修。

3.1.1 设计阶段

发包人应优选设计人，设计人的工作质量决定了施工图的设计深度与质量，进而影响建设项目的可施工性与设计变更量。发包人应认识到施工合同风险的管理始于设计，终于保修期；而非始施工合同签署时，也不仅是贯穿于建设项目的施工期。这要求发包人具备系统管理和全过程风险管理理念。因此，发包人在设计阶段应考虑如何分步分阶段构建并充实项目管理团队，由其负责项目的设计质量监控、招标发包、合同订立、施工管理、竣工验收与结（决）算，从源头控制项目实施风险，防止信息漏出。建设进程中，各阶段信息量可能变化如图1[10]所示。图中的折线表示建设项目推进过程中存在信息流失。导致信息流失的最可能原因是项目成员结构不稳定。不稳定的根源在于：①发包人缺乏全过程管理的理念；②仅配备专门项目管理人员，缺乏多种能力的项目管理人才。而图中曲线则表示在整个建设项目推进过程中信息并未流失，只存在稳定增长与积累。显然，基于系统理念构建项目管理团队有利于降低施工合同风险，保证团队的稳定性还有利于降低人才培养成本，团队具有合理知识结构有利于降低合同风险的同时，还可以降低学习成本。总的来说，项目管理团队应具备老中青相结合的年龄结构，在知识结构能力上应搭配懂设计、精通招投标与工程审计、有丰富施工管理经验和会协调的专门人员，方可实现有效管理与合理控制建设成本并降低合同风险的目标。

3.1.2 招标投标阶段

建设项目招标的意义在于以合理的投资，选择最适宜施工单位。要实现优选施工单位，当地建设有形市场的规范性和发包人的招标文件质量是关键。在招标投标阶段，发包人必须高质量完成招标文件的编制、工程量清单的编制、招标控制价的编制、拟定符合招标项目特点的评标标准和评标办法、选择合适的合同价格形式、拟定具有可操作性的施工合同实质性条款、发现施工图的缺陷等工作。通过编制高质量水准的招标文件以实现下列风险控制效用：①合理分配发承包方应分担的风险；②确保工程量清单与招标控制价的编制质量，不至于出现工程量计量不准确、清单缺项漏项，现时发现施工图缺陷并及时纠正；③评标标准与方法合理可行并可以实现优选承包人；④通过合同主要实质性条款的全面合理准确约定提高谈判效率，降低合同谈判难度并保障项目实施成本的合理性；⑤发包人在招标阶段确定具有可操作性的变更估价原则，充分保证合同价格的合理性水平，减少变更估价的不确定性，减少因项目实施地区造价管理部门工作不到位、缺位或不作为带来价格调整的难度、不经济性与不确定性。⑥结合项目特点和项目管理经验增设专门条款。而增设类似条款是有助于项目顺利推进的。比如劳务工资拖欠救济条款。

基于工程量清单计价形式下的施工合同类型主要有两种：单价和总价合同。选择哪种合同形式，需要发包人进行综合分析项目情况。对于工期短，建设规模小，结构型式不复杂的建设项目，则可以采用总价合同。反之，则采用单价合同为宜。不论是采用总价合同还是单价合同，工程量清单应无缺陷，清单工程量是准确的。工程量清单与施工图的高质量有利于减少了工程计量计价的风险，降低变更估价可能性，进而控制了施工合同风险。

合同价格形式确定之后，合同实质性条款的约定是重中之重，合同实质性条款关系到风险的合理分担、变更处理、项目的建设投资质量进度控制和发承包双方依赖关系的建立。作为发包人，具有整体利益观，即应在充分估计建设项目所面临风险的基础上，合理确定风险分担原则。对法律法规类、政策类、不可抗力和合同可能存在缺陷的风险进行深度分析，以便有针对性的采用风险防范措施，对施工合同条款的合理约定。风险转移或风险自留或风险减轻及其组合等。

3.1.3 项目施工与竣工结算保修阶段

在建设项目施工阶段，发包人的内部组织管理应具有科学性。建立现场工程师管理制度，派驻协调能力强、经验丰富的现场工程师协调沟通，确保工程款按时支付、现场变更签证合理性和索赔管理的及时性。建立有劳务分包负责人列席的工程例会制度。在第一次工程例会中，应一次性告知劳务分包人在进度款支付申请中应注意的事项，发包人保障项目顺利推进的措施与办法。

在项目竣工结算与保修阶段，发包人应注意审核结算资料的完整性、真实性、有效性和准确性，对项目的保修期管理责任到人，建立定期巡查制度。

3.2 承包人合同风险管理

对于建设项目施工承包人，建设施工合同风险管理应始于投标阶段，终于保修责任完成。因此，承包人的施工合同风险管理可分为五个阶段：投标、施工、竣工验收、结算和保修。

3.2.1 投标阶段

对于投标阶段，承包人对建设施工合同风险的管理应从以下几个方面着手：①在招标投标阶段组建投标团队，投标团队应是项目管理团队的雏形，拟委派的项目经理和造价工程师应参与；②要深入研究施工图纸，准确把握设计者的设计理念，准确掌握施工项目信息，编制合理施工方案。③要深入研究招标文件、工程量清单与招标控制价，准确把握招标人的偏好。对施工图、招标控制价的深入分析研究有利于发现施工图与工程量清单之间的差异，甚至施工图或工程量清单的缺陷，进而确定投标策略。㈣要对主要合同条款进行研究，以确定报价策略、施工合同谈判策略和合同风险管理重点。⑤要对评标标准与方法进行研究，以免废标，确保投标资格，最终中标。⑥应对项目所在地的材料设备市场进行深入调查，确保工程成本控制和投标策略的拟定。

3.2.2 施工结算保修阶段

在施工阶段，组建科学的项目管理团队，确保工程质量，合理利用工程变更，不遗漏签证，适及时取得进度款，及时索赔与报送竣工结算资料，注意过程资料的同步性，确保工程资料的完整性与准确性，确保工程资料有效支持工程结算造价主张，避免出现两张皮现象。建立保修回访制度，以赢得信誉。

4 结 语

影响建设工程施工合同风险管理目标的实现因素有多种，主要有人、机、料、法、环。因此，基于系统整体思想构建全过程、全方位和项目全员参与的建设施工合同风险管理体系是实现建设工程施工合同风险管理目标的最佳途径。

参考文献

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[2]缪希伟.建筑工程施工合同发包人的风险防范研究[J].江苏建筑职业技术学院学报，2013，（01）：18～21.

[3]孙翠兰.建筑施工合同风险的防范和控制[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2013，（07）：159～160.

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[5]毛兵雄.建设工程施工合同风险防范与控制[J].武汉理工大学学报，2010，（23）：42～44.

[6]杨久林.承包商工程施工的合同风险与评审[J].重庆建筑，2004，（02）：45～47.

[7]李文忠.施工合同风险的防范与控制[J].河北企业，2006，（10）：23～24.

[8]陈子兴，庞颜玲，陈柏光.从审计角度谈工程施工合同签订[J].财会月刊，2010，（26）：56～58.

[9]吴涛.《建设工程项目经理执业导则》实施指南[M].北京：中国建筑工业出版社.2013：195.

[10]注册建造师继续教育必修课教材编写委员会.综合科目[M].北京：中国建筑工业出版社.2013：26.