再解“开平案”

两面许超凡

2001年10月11日，星期四，许超凡找到国家审计署驻广州特派办派驻中国银行广东分行的审计小组。审计小组已经完成历时近一年的对广东分行的审计，即将于次日出具审计报告。许超凡是中国银行广东分行计财处处长，广东分行方面的此次审计的总联络人，许此行是要与审计小组就一些审计意见作最后的斟酌。

“他非常镇定。”一位在场的审计署官员对《财经》回忆说。这位饶富经验的审计署官员当时就知道，坐在对面的许超凡不可能没有问题。审计小组发现广东分行数十亿元的虚假贷款问题，其中与开平支行有关的不在少数，而许超凡于1994年至1998年任开平支行行长。

在与许超凡打交道的近一年中，审计官员对这个人的复杂性已有认识。许超凡并没有给审计组留下阻挠审计工作的印象：一位审计人员记得，对于前期审计所发现的广东分行某些支行的问题，许超凡甚至表现得非常“义愤填膺”；至少有一次，审计组多次要求召开某支行历任行长会议而未果，是许超凡出面斡旋才使大家坐到了一起。

难以揣知许超凡彼时的心态究竟如何。事实上，与审计组共同工作一年的许超凡正在看着其近10年间从中国银行以五鬼搬运的手法所做的一切，正在被抽丝剥茧层层剥开。他的职业生涯即将完结，个人命运，尽管早作安排，也将走向完全不可预知的未来。

2001年10月12日，星期五，审计小组原计划出具对中国银行广东分行的审计报告。次日星期六，以及星期天，审计人员需要找许超凡核实一些事情，但电话无人接听。到10月15日，传出消息，“许超凡逃跑了”。

逃跑的不止许超凡，还包括许超凡之后的两任开平支行行长余振东、许国俊，同时移居美国的还有开平支行的上级行中国银行江门分行前任行长赖敏，“一共跑了五家人”，中行内部如此传说，之所以说是五家人，是因为除上述四人外，涉案的开平支行副行长梁炳进跳楼自杀，他的家人早已在海外。

按中国银行事后公布的材料，开平支行案发则是缘于全行电脑联网――在2001年10月12日，作为全行加强管理的重大技术举措之一，中国银行决定将过去全国多达1040处的电脑中心统一成一套系统，集中设置在33个中心。结果发现，在以往各行之间的汇划报上来的数字和总行通过电脑统计的数字之间出现了近5亿美元的差额――用银行业的专业语言来表述，就是联行资金项下出现了4.83亿美元的亏空！案发范围被迅速锁定到开平支行。

“10•12案件”专案组随即成立。专案组规模上百人，至今工作两年有余，任务仍未结束。

三任行长控制中行开平支行10年

2004年4月16日，在北京首都机场，逃美两年多的余振东被美国联邦调查局特工移交给中国司法部门。余振东完成了自己人生的一个轮回，也使本已逐渐淡出人们视野的“10•12案”重新成为引人注目的焦点。

看到电视上被押解回国的余振东，一位开平支行的离职员工感到惊愕，余当年意气风发的神情已经荡然无存。在她的记忆中，余个性嚣张，因之在三任行长中最令员工反感。许国俊比较有亲切感，为人较为低调。而许超凡则是三任行长中最得员工好感的，“有领导魅力”。许30出头就做了支行行长，是当地最年轻的行长，方方面面均“吃得开”。

许超凡出手阔绰，是当地银行圈人所皆知的事实。在他担任支行行长期间，有一年春节，他在半岛酒店团拜，见到人就给一个“利是”（红包），都是100元，连在那里培训的非系统内员工都派。后来派利是，还曾一次就掏出一把百元钞票，令人印象深刻。

余振东与许国俊继许超凡之后任开平支行行长，很大程度上均出自许的运筹。在1998年许超凡即将调省行工作时，等待新行长任命的开平支行处于神经紧张的时刻，因为江门分行一开始并未决定由担任信贷部经理的余振东接任，开平支行的违规作案面临暴露的危险。但是后来许超凡还是成功地让余振东成为他的继任者。1999年，余振东被调任惠州惠东支行行长，许超凡再次成功地让负责管理开平支行下属金城公司与银贸公司的经理许国俊坐上行长的位置。

前后近10年，开平支行行长均由本地人员出任，这非同寻常。当时，地方银行的负责人任命已经禁止由本地人员连续担任行长，以预防失控。中国银行开平支行是当时开平各商业银行中惟一的例外。

出逃路线图

此番余振东归案，暴露出一条精心设计的出逃路线图。

美国内华达地区法院提供的资料显示：2001年10月2日，“10•12”案发前10天，许超凡、余振东、许国俊三人持假证件进入美国内华达州拉斯维加斯。三人均持香港护照，假名分别为“许日发”、“Wing Chun Yu”、“Kit Shun Hui”。余振东以假名所持香港护照是于1997年获得，许超凡和许国俊何时获得香港护照不明。对于许超凡和许国俊来说，此次是两人故地重游，他们于2000年10月6日曾以同样的方式入境。此番三人结伴来到拉斯维加斯，当是处理他们出逃最后的细节安排。

2001年10月2日至7日之间，200万美元从香港转至拉斯维加斯凯撒皇宫饭店。

在此之前，2001年5月7日，余振东在美国加利福尼亚州提出永久居留申请。事实上，余振东试图在美获得永久居留权的意图长达七年之久。根据《财经》从美国内华达州联邦检察官办公室所获得的材料，早在1994年，余振东之妻Xu Hui Yu即与一名美国公民假结婚，并由此获得美国公民身份。然而，据中国公安部提交美方的文件，余振东从未与其妻子真正离婚。

显然，余振东准备如法炮制，通过假结婚获得美国永久居民或公民身份。此次的合作伙伴是一位名叫“Shanna Yu Ma”的美国公民。联邦检察官办公室提供的材料称，此人的美国公民身份亦是经由假结婚一途而来。

按照美国内华达地区法院的文件，余振东不仅自己试图通过假结婚获得永久居留，还“协助同案犯以同样的假结婚申请在美永久居留”；不过，文件并未指出此人是许超凡还是许国俊。

2001年10月15日，859万美元被转至香港沙漠宫殿公司。这家公司由拉斯维加斯沙漠宫殿饭店所有，很明显，这笔钱试图通过途径转至美国。同一天，许超凡与许国俊由拉斯维加斯入境。

也是在10月15日，355万美元汇至余振东在美国的兄弟余振风在美洲银行的账户，另有20万美元早于2001年1月2日就已汇至在旧金山一家花旗银行的账户。

上述由美国方面发现的资金调转，只是许超凡、余振东、许国俊三人出逃安排的一部分。许超凡布下的另一条线亦在2001年10月15日启动。当天，许超凡之妹许夏莉（1995年即定居加拿大）由内地赴港，将一张澳门娱乐有限公司签发的1100万港元支票存入香港渣打银行的一个户头。许当日离港赴加拿大，后又于22日返港，分19次将户口的款项转账到其它户口，或是以本票方式，将其它户口的存款提走或兑换成加元。10月25日，许夏莉于离境前在香港机场与同行女子程誉珠（程为许超凡妻兄的女友）一同被捕。

许国俊、许超凡的行踪已在掌握

据记者采访获知，国内检察机关于2001年10月15日立案后，即通过最高检察院商请公安部要求国际刑警组织红色通缉令。一周之内，国际刑警组织红色通缉令便发出。中国司法部于2001年11月5日依据2000年6月签订的《中美刑事司法协助协定》，向美方提出刑事司法协助请求。

美国国务院一位不愿透露姓名的官员告诉《财经》记者，中美两国政府和司法机关在余振东潜入美国之后即开始合作。“在几年的过程中举行了大量的会议协调行动并交换信息。美国司法部、国土安全部等都先后介入。”

2002年12月17日，美国内华达州联邦检察官办公室签发了对于余振东、许超凡、许国俊三人的逮捕令，两天之后，余振东被捕。2003年底，余振东与内华达州联邦检察官达成认罪协议，2004年2月，余振东在内华达州法院以欺诈及非法获得入境签证等罪名，被判144个月监禁，随即于4月16日被移交给中国司法部门。余振东与美方达成的认罪协议上明确列出中国司法部门给出的书面承诺：余振东将不会因1992至2001年间开平支行案的犯罪行为而被判死刑，刑期亦将不超过12年；亦将不会在中国监禁期间被虐待。

汇至余振风名下账户的355万美元被美国司法当局没收，并于4月间由美国联邦调查局归还中国。至于余振风本人是否会被美国司法机构追诉，以及前述汇至凯撒皇宫饭店的200万美元最终如何处理，内华达州联邦检察官办公室未作答复。

在有关的法律文件上，记者还看到了对于余振东妻子的处理的附件。余振东妻子因假结婚而获得的美国公民身份将被取消，移民局将遣返令；不过，美方又保证，如果她不犯其他罪行，配合有关调查，其遣返令可缓期两年执行，两年后她可以继续申请遣返令无限期缓期执行。她还得到了在美国申请就业的许可。

余振东的美国辩护律师杰拉德•克劳斯纳是一位有30多年执业经验的刑事辩护律师。他告诉记者，“我认为这个判决是合理、公正的。”他说，由于中美双方的协议是建立在余振东与美国检察官的认罪协议基础之上，实际上是余振东本人同意被遣送回中国受审。

说服余振东回国是一个艰难漫长的过程。克劳斯纳说，在长达一年多的谈判中，中方官员曾经多次会见余本人并当面向他保证不违反协议。余振东在谈判之初对回国受审表现出极大的恐惧，但中方向美国司法部作出的正式承诺以及中国官员的诚恳态度最终促成了协议。

克劳斯纳形容被告接受认罪协议就像是进行了一场。“余先生和我对这场的结果是满意的。”

最高人民检察院反贪局大要案侦查指挥中心副主任陈东在接受本刊记者专访时称，许超凡和许国俊目前分别在美国和加拿大。双方执法合作正在积极进行当中。“下一步工作是个时间问题。”他说，许国俊、许超凡的行踪中方已然掌握。

谁成就了许超凡

在余振东归国之前，在人们的印象中，中行开平之行大案的轮廓即许超凡、余振东、许国俊等人相互勾结，在长达10年左右的时间里，盗用4.83亿美元中行联行资金，通过种种渠道转至境外公司，并最终转入个人在境外银行开设的账户(参见《财经》2002年5月5日号封面文章《开平之劫》)。

《财经》进一步采访所获得的线索表明，整个案情要更为复杂。许超凡等人得以横行，得以获得提升，而且得以从容出逃，应当有更深的背景。

中国银行于2001年10月19日，许超凡等三人出逃后不到一个星期，即入禀香港高等法院，申请冻结许在香港的各项资产。据境外多家媒体报道，在香港法庭审理中主控官已经指出，自1998年3月起，许超凡等人主要将盗窃资金以假贷款名义划入开平当地的支柱企业开平涤纶账下，再经开平涤纶的银行户口转账出境至香港潭江实业。而潭江实业公司为许日成、黄雪梅夫妻所有，许日成正为许超凡堂兄。盗窃资金进而从潭江实业转至许等人在香港或海外的私人账户，其间亦通过澳门渠道洗掉资金的来源。据中行申请的冻结令所称，1998年后的两年间，这一路径共汇出16笔，总计7500万美元。

一位参与2000年底至2002年初中行广东分行审计的知情人士透露，在审计部门检查有关财务安排时，曾多次看到，开平涤纶、潭江实业在该行一些“问题事项”中出现，呈现一种“剪不断、理还乱”的错综关系。这应当还不是开平分行大案的全部故事。这位人士告诉记者，围绕着许超凡等人及开平支行的离奇安排，远不止此。

――1992年至1996年，中行广东分行在账外投资一个青岛高尔夫球场项目，资金全部从美国、香港等境外地流入，“来源难以查清”，投资额约9000万元。到了1997年，广东分行经总行的批准，竟然继续对该项目追加了1亿多元的投资，总计投资约2亿元，全部出自中国银行广东省分行。奇怪的是，中行广东省分行只获得这个公司64％的股权，另外一家股东即为许超凡所控制的潭江实业。在审计小组查出这一情况时，广东省分行解释称，潭江实业“有高尔夫球场管理经验”，所占股权即体现了这方面的贡献。

在案发后，青岛高尔夫球场项目即被列为涉案项目，其时，该项投资已经出现比较严重的亏损。

――审计小组发现，1991至1994年间，中行广东分行通过虚假贷款方式从五家分行以及本部共调集了1亿多美元，转至境外，加上在境外银行借贷的3亿多港元，折成港币共计约12亿元，在澳门投资澳门酒店项目。后来由于国务院要求严厉清理银行自办公司的违规投资，澳门酒店1996年被作价9亿多港元出卖，这部分资金除了清偿境外银行的贷款，余数却未返还本行，而是在境外被挪用，其中约有2亿港元转到潭江实业。“为什么要这样转？至今是个悬念。”

――1995年，广东省分行占用联行资金，划了5000万元给惠州金麒麟公司（开平涤纶的关联公司），后又将其中部分转到开平涤纶，用途不明，在会计科目上则并到贷款账目。但是这笔钱实际上并没有被惠州金麒麟所占有，而是另有用途，只是挂名，在这个意义上，审计小组认定其为虚假贷款。1996年，省行又通过虚假贷款，划给惠东支行500万美元，这笔钱同样转到了开平涤纶。

一位知情人士称，审计人员所发现的中行广东省分行在1990年至2001年间的虚假贷款共有30多亿元，包括好几个分支行，其中当然有开平支行这部分。“但这是不是后来中行所说的4.83亿美元的部分？我就不是特别清楚了。”

这位人士回忆，当时审计人员曾与广东分行一位风险管理部门的负责人曾就这些账目的处理争论至深夜。审计者指出这些虚假贷款属于广东分行的账外投资，而对方则坚称已并账。对方所称的并账，是指投到潭江实业等企业账户的投资，最后都被做成了“贷款”；而审计者认为这些账外的投资本不是贷款，即应作为账外投资反映出来。“在这个问题上争得很厉害”。这些账外的资金没有任何资料，而整个负责风险管理的部门没有人清楚。“我们问他这些钱哪去了，他说不清楚”。

《财经》尚未能够从中行有关方面获知对相关审计的解答。

许超凡等犯罪案发后，中国银行广东分行并无人就此承担责任。由于许等三名主要案犯在逃，整个事件难窥全貌。然而，接近此案的知情人和观察者普遍相信，这起长达10年的罪案既非孤立案件，亦非三个人的孤立行为。

由是，由余振东之被解回国，以及可以预期的许超凡、许国俊最后归案，整个开平大案的真相终将清晰，并见诸天下。