银企关系现况及完善对策

作者：凌楠 单位：据商银行武汉市分行

一、发达国家的银企关系对我国的借鉴意义

1.可供选择的两种模式市场经济国家一般都有一套符合本国实际情况的银企关系，这些实际情况主要包括各国特定的企业制度、银行体系、市场体制和经济发展的历史传统等诸因素。为人熟知的典型的银企关系主要有两种:美国式，即不允许银行直接持有非金融公司的股份;日德式，即准许银行参股。因此，美国的经济被称作以市场为基础的经济，日本和德国被称作以银行为基础的经济。美国的金融机构有严格的分工，商业银行和投资银行各自为营，业务交叉少。商业银行主要从事存贷款业务，同时设有专门从事信托业务的信托部，但商业性部门与后者之间界限分明，没有信息和人员的交流。从事投资银行业务的机构则包括金融公司，投资公司等。美国的商业银行被禁止直接持有非金融公司的股份，它们同企业的联系主要体现在贷款等债务关系和作为信托财产的个人股份管理这两个方面，银行信托部是根据合同为了委托者的利益优先运用股份的，持有股份的买卖周转率较高，与以控制公司管理权为月的的持股行为有本质的区别。信托管理人在法律上仍对退休和信托基金的受益人负有受托义务，而且对这些基金的管理在原则上与银行的商业性部门的利益无关。与美国相比旧德的银企关系要复杂得多。日德两国都允许公司之间相互持股，商业银行可以直接持有企业的般份。银行在各企业的财务中扮演着双重角色，既是主要的股东，又是主要的长‘期和短期放款人。公司通过相互持股形成企业集团，一个典型的公司既持有其它公司的股份，又被其它公司持有股份。这种松散的企业集团一般都包括至少一家银行，集团内的相互持股也不能完全或大部分由某成员公司包揽，而是涉及许多成员公司，每个公司都相互拥有彗霆馨袭霎黑想黑潺篡念轰箕霆豁募黑奔霹器馨霎警窝重要投资计划。2.对我国的借鉴意义_从整个历史背景和经济环境来看，我国现阶段的银企关系改革是计划向市场转轨过程的一个环节。作为工业化后进国，其目标就是建立起符合市场经济要求和中国特色的新型银企关系。日德及东南亚四小龙等工业化后起国家和地区的成功经验对我国更有借鉴意义。下面，笔者结合日德两国的情况提出以下几点建议供参考。①债权转股权。把各专业银行拥有的对国有企业的债权转换为股权。前提条件是国有企业进行股份制改造。我国的国有几企业的所有权归国家，假如允许国家的各个部门的企业相互持股子或者我国的国有企业改革的方向是组建企业集团，那么，银行成为股东是非常合理的，债权转为股权可以作为一种值得考虑的方法。一⑧投资银行业务的定位和直接融资开发的时机，大部分工业化后进国的成功经验表明;先发展间接融资、再发展直接融资的次序可以取得更好的效果、尤其在市场机制尚不完善的条件下我国信托投资公司、证券公司数且众多，大部分规模小，业务定位模糊，与其把它们改造为投资银行，不如依靠专业银行在财力和人力上的优势组建全功能、综合性的银行，当然，这一切都建立在优先发展商业银行业务的前提之上。③加速专业银行商业化。首先，分离政策性贷款，成立专门的政策性银行;其次，专业银行应该扩大和加强同非国有企业的业务联系;再次，组建一部分区域性地方商业银行，以协调中央和地方的关系。

二、我国当前的银企关系现状及成因分析

1一在向市场经济转轨过程中，我国商业银行与工商企业关系的现状①国营企业亏损严重，银行效益下降。据调查，80年代初，国有工业企业资金利税率为24.7G%，1993年下降到9.68%，1995年仅为7%。在资余负债率高达7。%，而贷款平均利息率为抢%的情况下，如不扣除企业欠息和虚报利润部分，目前企业税后利润率为一冬4%，根本无利润可图，甚至于亏损。尽管银行贷款利率远高于企业资金盈利率，但因受国企的拖累和本身管理水平的制约，国有银行在信贷业务逐年递增情况下，经营效益却逐渐下降。②企业纷纷逃避银行债务，银行不良资产大量上升。在国有企业转制过程中，不少企业利用合资、股份制改造、国有民营、破产等机会，千方百计逃债、废债、赖债，导致银行的大量信贷资产被“悬空”，信用关系严重扭曲。③银行信贷投放收紧，企业生产面临资金紧缺的窘境。面对不断增加的不良资产，各家银行开始强化贷款的风险管理，对那些效益差的企业因存在较大风险而不愿放款，逐渐将信贷重点投向那些效益好的企业。这不失为提高资产质量的一条良策，但在我国目前的现实条件下，盈利企业毕竟为数不多，符合贷款条件的企业将难以吸纳银行现有的大量存款。于是，一方面，国有企业转轨建制急需资金;而另一方面，银行持有资金却难以贷出去，银行存差不断扩大，利息负担日益加重。④银行选择余地小，指令贷款仍时有发生。与过去相比，近年来银行贷款自有很大改善，但“倒逼”现象仍然存在，指令贷款仍时有发生，银行自主选择客户的权力仍受到许多外部因素的制约。2.当前银企关系不正常的成因分析从以上的现状分析，我们可以看出，现行的银企关系已异化为包保关系，银行信用质量变为财政信用，企业经营风险转嫁为银行信货风险;资金管理异化为权力管理;银行服务职能异化为关卡职能等等。这种严重异化的银企关系，已明显制约了社会主义市场经济的发展，并成为专业银行商业化的主要障碍。那么，造成这种情况的主要原因是什么呢?笔者认为主要有以下几个方面。①银企产权不明，难以形成规范化的信用关系。②国家财政注资不足，迫使企业负债经营。③政府职能尚未转换，银企双方自由选择性差。政府不仅直接干预国有企业的经营活动，而且也直接或间接地干预国家银行的正常经营，指令银行发放贷款。其结果，一方面，政府为片面追求高产值和高速度直接干预企业的生产或投资，常因决策失误而造成投资失败和企业亏损，使企业无法偿还银行所提供的贷款。另一方面，造成国家银行的不良资产越来越多。④微观企业改革步履艰难与宏观经济改革快速推进存在着很大的矛盾。近年来，围绕实现向社会主义市场经济体制转轨的要求，国家宏观经济改革的进程相对加快，先后出台了财税、金融、外贸、价格、投资、外资引进等一系列重大宏观改革措施，这对创造一个稳定的宏观经济环境，促进市场的发展，以及对国有企业改革的推进，都是有利的。但是，就当前国有企业状况而言，还有一个消化和适应的过程，与市场经济下银企关系的需求存在着很大矛盾，从一定程度上制约了国有商业银行办成社会主义市场经济下真正商业银行的进程。⑤竞争性金融体制发育不足，利率非市场化。金融市场主体行为的市场化和利率的市场化，不仅是市场经济体制的题中应有之义，而且是至关重要的环节。但目前这两个方面都已成为建立市场经济体制和完善市场体系的难点和重点。

三、率立新型银企关系的对策思路

建立国有独资商业银行与国有企业之间新型关系，是发展社会主义市场经济的必然要求。重塑银企关系必须明确以下三点:第一，银行和企亚都是市场经济中彼此相对独立的经济实体，都是以商品经营者的身份出现;都以各自的利润为目标，自负盈亏、自主经营、自担风险，二者的关系是企业间的平等的经济关系。第二，银行和企业都是社会主义市场经济体系中具有相同性质的企业，两者的业务往来是以平等为基础，以等价交换为原则的商品信用关系，不应存在银行统管统包企业流动资金的问题。第三，银企关系的实质在于利益与法律，以利益为前提，以法律为保证，互相理解，互为支持，谋求共同发展是最终的出路和选择。国有银行与国有企业改革协调应遵循标本兼治.滚动推进，制衡发展的策略。短期重在治标，调整存量，以保持稳定;长期重在治本，优化增量，促进现代企业(银行)制度的生成。具体来说要做到以下几点:1.加大改革力度，尽快建立一和完善现代企业制度。国家专业银行应加快产权改革，特别是股份制改革的步伐。当前，专业银行的商业化改革不能仍停留在机制转换这些浅层次的水平上，也不能停留在整顿金融秩序的一些临时性措施上，而应该抓住产权改革、制度创新这一深层次的根本何题。建立产权明晰的现代企业法人制度，责任到位、权力分明、科益清楚、相互约束，才能适应市场经济的发展要求。可以考虑通过对国有伞业银行的股份制改革来明晰产权关系。一是可以把现有的固定资产和经营资本折成股份;二是将白有资金折成法人股份;三是通过发行股票，扩充资本金。通过理顺国家所有权和银行经营权的关系，落实银行法人财产权，真正确立国有商业银行在市场经济中的金融主体地位，使之成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自求发展的金融企业。只有这样，才能摆正银行与企业的关系，从体制上克服企业吃银行“大锅饭”的传统积弊，保证银行信贷资产约束的硬化。2.加强资产风险管理，建立风险防范机制。首先，在资金管理机制方面，要用资产负债管理全面取代规模指标管理，建立现代商业银行的资金运诈机制，其次，在盈亏制约方面，要用风险约束机制取代现存的信贷资金软约束的现状。以各专业银行总行为母银行，省、市级分级与基层行处，都应成为独立的企业法人，逐步形成三级管理、三级经营、分级核算、各自独立、自负盈亏的银行企业化经营体制。3.尽快完善金融体系，加速培育金融市场。首先是要尽快完善多层次、多功能的金融组织体系，在大力发展商业银行的同时，加速政策性银行的建设，真正实现政策性金融与商业性金融业务的分离;发展和扶持城市合作银行、农村合作银行、区域性银行似及民营银行等;健全信托、租赁公司，企业财务公司、证券公司、保险公司、典当、拍卖行等非银行金融机构，为工商企业提供多功能、全方位服务‘其次是要加速培育金融市场体系，继续发展社舍直接融资，增加融资渠道和融资方式，减轻企业对银行信贷的过份依赖。再次是逐步放宽利率管制，增强利率杠杆对信贷结构和总量的调节作用。:4.转换政府职能，逐步理顺政府、企业、银行的关系。减少政府的行政干预‘真正落实企业、银行的独立性和自主性，是建立正常的银企关系的重要环节。当前，转换政府职能，一个重要的方面就是要防止企业过多地依赖政府，不承担法人实体的经济责任蔺文要政府主动让权，减少对企业、银行日常经营的直接插手和干涉，还经营自于企业、银行自身一。避免政府对银行信贷投放不必要的行政干预，这是减少当前银行不良债权的重要前提。减少政府干预的一个可行措施是;用经济区划来设立国有商业银行的分支机构，以此来代替现行的行政区划，从而削弱银行与地方政府的直接关系，最后解脱银行与政府，银行与企业的血缘依附关系。.5.加快法制建设，健全金融法规。当前，“中央银行法”，“商业银行法”，“票据法”已陆续出台，但真正落实、依法办事，还要假以时日。银行要学会守法、用法。一是要用法律来规范自身行为，真正诚实信用、依法经营。二是要用法律来保护自身的权益，规范银企之间的关系，特别是债权债务关系，保障银行的合法权利不受损害。真正在法制的基础上，建立平等互利、规范经营、相互促进的与市场经济相适应的新型银企关系。