银行信贷管理范文
时间：2023-02-26 12:42:19
银行信贷管理范文第1篇
一、中外银行信贷管理制度的主要差异
外资银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。主要表现在如下几个方面：
(一)组织结构上的差异――外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。
外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。如某外资银行广州分行，贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责，每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管――独立思考后签字同意方为有效。分行长主要起协调管理作用，不直接参与贷款的审查与签批。审批流程呈横向运动特征。
国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向运动特征。
(二)风险防范意识和控制手段上的差异――外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解。
外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。3、建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。4、通过动态评占资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。5、通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作。在某外资银行，风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果，一些敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类，有关客户的信用等级也会相应下调。6、设立独立机构评估风险与绩效。如某外资银行，总部有独立的风险审核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核。审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数，5级以上为合格。如果不合格，审核部门将及时给予改善建议，要求业务管理部门改进，并在6个月后复查，12―18个月后再次复查，直到确保风险隐患消除。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。这造成了近几年商业银行无论国有民营、无论规模大小盲目“抢大户”的情况，新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。
(三)人员制约手段的差异――外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。
外资银行强调调动员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在某外资银行，总部每年会对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级，授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如某外资银行，贷款审批权限实行一年一定，独立考核部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其自觉控制资产质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。
国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。一些要求和规定近乎苛刻，如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施――按照绩效考核进行的奖励变成了固定奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。
(四)财务管理制度上的差异――外资银行重视资产价值的真实性，国内银行缺乏提取准备的自主性。
对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的基本要素。外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映贷款的实际价值。通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时，在资产方设立对冲项目――呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失，使其按照实际价值得到反映，在负债方相应核减资本金。外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自，不受财务、税收部门限制，常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上，针对具体贷款风险提取专项呆账准备金，以便在实际风险损失发生时有能力自担风险。如某外资银行除计提1％一般准备外，贷款降为不良后，会根据贷款项目预期损失程度计提相应的专项坏账准备金。
国内银行对贷款的会计处理主要按照1993年财政部颁布的《金融保险企业财务制度》的有关规定执行，已设立了呆账准备金科目用于抵减资产价值。但呆账准备严格按照财政部确定的计提标准――年末贷款余额的1％提取，损失发生后由财政部门审批核销，存在呆账准备提取水平过低、提取方式单一、提取范围过窄和银行对准备金的提取和核销缺乏自主使用权的问题。与外资银行相比，我国的银行财务管理制度既不利于及时揭示银行贷款风险，也不利于促进管理人员自觉控制风险。首先，银行资产负债表某个时刻的资产存量，是按历史成本计算原则而制定的，不能及时根据贷款的实际形态作出调整，这就意味着银行资产没有按其实有价值进行核算和反映，存在相应数量的账面“虚拟资产”，贷款风险不能及时在财务报表中得到反映。其次，贷款损失与经营利润不挂钩。商业银行的贷款收益是按照权责发生制，在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认，甚至由于财政部门出于税收考虑，损失发生后仍不能或不予确认，其结果必然是高估利润，在客观上会造成基层经营单位的贷款扩张冲动和管理人员“重贷轻查”的倾向。最后，由于种种原因，贷款发生损失很难追究到个人责任，但湾收贷款时若熊收回贷款反而能得到奖励，这也在一定程度上纵容了不良贷款的产生。
(五)不良贷款处理策略上的差异――外资银行重视转化，国内银行重视清收。
外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关。如在某外资银行，贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。
国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。
二、外资银行信贷管理对我们的启示
综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距。这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度势在必行。
(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来，以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。
(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动陆。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
(四)改革财务管理制度，建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度。
银行信贷管理范文第2篇
外资银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。主要表现在如下几个方面：
(一)组织结构上的差异――外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。
外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。如某外资银行广州分行，贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责，每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管――独立思考后签字同意方为有效。分行长主要起协调管理作用，不直接参与贷款的审查与签批。审批流程呈横向运动特征。
国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向运动特征。
(二)风险防范意识和控制手段上的差异――外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解。
外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。3、建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。4、通过动态评占资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。5、通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作。在某外资银行，风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果，一些敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类，有关客户的信用等级也会相应下调。6、设立独立机构评估风险与绩效。如某外资银行，总部有独立的风险审核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核。审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数，5级以上为合格。如果不合格，审核部门将及时给予改善建议，要求业务管理部门改进，并在6个月后复查，12―18个月后再次复查，直到确保风险隐患消除。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。这造成了近几年商业银行无论国有民营、无论规模大小盲目“抢大户”的情况，新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。
(三)人员制约手段的差异――外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。
外资银行强调调动员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在某外资银行，总部每年会对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级，授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如某外资银行，贷款审批权限实行一年一定，独立考核部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其自觉控制资产质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员
自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。
国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。一些要求和规定近乎苛刻，如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施――按照绩效考核进行的奖励变成了固定奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。
(四)财务管理制度上的差异――外资银行重视资产价值的真实性，国内银行缺乏提取准备的自主性。
对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的基本要素。外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映贷款的实际价值。通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时，在资产方设立对冲项目――呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失，使其按照实际价值得到反映，在负债方相应核减资本金。外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自，不受财务、税收部门限制，常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上，针对具体贷款风险提取专项呆账准备金，以便在实际风险损失发生时有能力自担风险。如某外资银行除计提1％一般准备外，贷款降为不良后，会根据贷款项目预期损失程度计提相应的专项坏账准备金。
国内银行对贷款的会计处理主要按照1993年财政部颁布的《金融保险企业财务制度》的有关规定执行，已设立了呆账准备金科目用于抵减资产价值。但呆账准备严格按照财政部确定的计提标准――年末贷款余额的1％提取，损失发生后由财政部门审批核销，存在呆账准备提取水平过低、提取方式单一、提取范围过窄和银行对准备金的提取和核销缺乏自主使用权的问题。与外资银行相比，我国的银行财务管理制度既不利于及时揭示银行贷款风险，也不利于促进管理人员自觉控制风险。首先，银行资产负债表某个时刻的资产存量，是按历史成本计算原则而制定的，不能及时根据贷款的实际形态作出调整，这就意味着银行资产没有按其实有价值进行核算和反映，存在相应数量的账面“虚拟资产”，贷款风险不能及时在财务报表中得到反映。其次，贷款损失与经营利润不挂钩。商业银行的贷款收益是按照权责发生制，在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认，甚至由于财政部门出于税收考虑，损失发生后仍不能或不予确认，其结果必然是高估利润，在客观上会造成基层经营单位的贷款扩张冲动和管理人员“重贷轻查”的倾向。最后，由于种种原因，贷款发生损失很难追究到个人责任，但湾收贷款时若熊收回贷款反而能得到奖励，这也在一定程度上纵容了不良贷款的产生。
(五)不良贷款处理策略上的差异――外资银行重视转化，国内银行重视清收。
外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关。如在某外资银行，贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。
国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。
二、外资银行信贷管理对我们的启示
综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距。这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度势在必行。
(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来，以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。
(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动陆。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际
能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
(四)改革财务管理制度，建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度。
银行信贷管理范文第3篇
【关键词】银行行业；信贷管理；存在问题；应对策略
信贷业务是银行工作的关键环节，容不得一点点差错。但是就目前我国银行行业而言，许多银行机构的信贷服务项目质量严重下降，信贷分支利益逐年下滑，操作流程不够规范，信贷风险内部体制薄弱。这样下去会严重危害到银行业整体的长久健康发展，许多银行都很焦急，迫切想要找到有效的应对措施，以至于信贷管理问题已经变成一个全行业都重视的难点问题。
1、银行信贷管理中存在问题
1.1贷款流动性差
目前银行信贷管理中存在的首要问题就是贷款的流动问题了，流动性差已经成为很多银行信贷中的普遍通病了。某些客户要求银行发放贷款的时候往往还有一些贷款没有还清，故再借新贷还旧贷，新贷变旧贷，旧贷到期以后再借新贷去还，最终形成一种恶性循环，致使贷款堆滞，流动性差，很难实现银行的活跃化经营。在这样利滚利、一笔接一笔的贷款项目下，不仅使得贷款客户欠债越积越多，最终根本无力还清，只能破产或者逃走，这样更使得银行走进一个死胡同，在大量贷款没有缴清的情况下还要进行贷款活动，可周转资金越来越少，给银行信贷资产管理带来极大的风险，并且长期贷款没有及时回收就会变成死账、呆账，严重影响到银行的综合效益，阻碍了银行的长期发展。
1.2贷款集中程度高
在一些银行的长期信贷客户中，往往是极少的固定用户占有了极大的贷款额度，贷款往往集中在一个小范围的个人或企业中。银行这样做无非是为了让贷款发放更有信用保障，贷款回收更简单更轻松，但同时这样做风险性也会非常大。因为这些小范围客户掌握着大部分的贷款额，一旦人员或企业出现什么问题，那么贷款催缴工作就会难上加难，银行也就缺乏足够的资金去进行后续的信贷活动，最终危害到的还是银行本身。
1.3客户种类固定
银行行业信贷管理工作针对的客户通常种类固定，都是一些相类似的企业或者个人，这与银行的运营观念是相挂钩的。银行会认为一些信用度良好的客户可以长期保持，然后再根据客户类型开拓一些类似的客户群，这样做固然能够保证贷款回收工作的安逸和便捷，但同时因为客户种类过于单一、资产风险抵抗能力不足而严重制约着银行信贷管理的升级提高，对银行的长久发展不见得是件好事。所以银行目前要做的就是大力发展新类型客户，拥有一批稳定、忠实、抗风险能力强、实力雄厚的客户群，在给他们大力提供信贷服务的同时也促进了银行自身的发展，达到双赢的局面。
1.4信贷信息不透明
我国银行多是国有企业，长期陈旧老式的经营观念和模式导致了信贷信息不透明，服务质量真实情况不能很好地展现给外界，缺乏相应的监督管理机构，内部数据不公开、不公正，与真实情况相差甚大，导致其信贷信息失真严重，不利于银行完美地适应市场经济大环境。如果长此以往，银行必然陷入运营僵局。
2、银行信贷管理问题的应对策略
2.1加强信贷管理制度建设工作
对银行信贷管理制度的完善和强化，主要包括两个方面：一是针对目前银行业普遍缺失的一些信贷管理制度体系要制定好相应的标准和规则，并完善详细准确的相关步骤流程，同时确保执行力度够大以保证相关流程步骤的正确认真实施，要综合考虑到信贷业务的各方面风险情况才能进行下一步的服务，将银行自身所需要承担的风险降到最小；二是对现有的一些不足或遗漏的信贷业务流程进行调整和添加，强化银行自身面对风险的辨别和应对能力，增强银行综合市场竞争力。
2.2调整信贷管理政策
针对银行用户类型过于单一这一问题，可以通过调整信贷管理政策，大力开拓新客户这一有效对策来解决。通过制定信贷风险政策，将银行信贷服务的门槛降低，扩大客户种类，并保持一批以国有企业为主的忠实客户，将客户体系整体优化，加大信贷发放力度，可以保证银行在适应现代市场环境的前提下大力发展，信贷服务项目不断升级。
2.3运用新式管理手段，提高管理效率
从提高银行信贷管理效率这一角度来看，可以采用设立二级信贷业务工作机构的方法来完成。二级信贷业务工作机构一般可以分为四种，评级授信、评估项目、审批贷款和后期追踪四个功能，这些二级机构的设计，既可以将信贷管理体系不同部门机构之间衔接得更加紧密，使管理工作统一化，同时又相互制约、保持平衡，共同促进以保障银行信贷管理工作的持续有效开展。
2.4加大不良贷款催缴力度
在银行把贷款发放出去以后，如何合理高效地进行回收也是一项重要的工作内容。贷款长期积压会变成不良贷款，对银行是一种严重的损失，我们可以借鉴一些成功的银行信贷模式来对不良贷款进行更好地处理。在发放贷款前要严格审查担保资格，并将贷款分期发放出去；在贷款催缴过程中可以联系当地相关部门来共同实施催缴工作，必要时候可以采用法律手段去强行缴收过期贷款，还可有效利用分期还款的方式来减轻银行和还款人双方的压力；在不良贷款形成以后还可通过打包出售、还本免息等方法来尽量减小银行损失。总而言之，要利用一切合法可行的手段措施去保证银行贷款的回收力度，也就是对银行信贷管理出现问题的最好解决策略，最终使得银行收到的经济效益最大化，为银行行业发展也为我国经济建设发展奠定坚实的基础。
结语
上文简要介绍了一些银行信贷管理中存在的问题以及相应的应对策略，应该还有很多其他方面没有涉及到，但限于篇幅就不一一列举了。本文是作者多方面查阅金融相关资料总结而成，旨在给同行业工作者提供一点参考。如有不当之处还望大家批评指正，帮助我更好地完善本文。
参考文献
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银行信贷管理范文第4篇
首先，我国的社会信用体系不健全，使得商业银行和企业之间的信息不对称，不利于信贷管理工作的开展。主要表现为银行体系内部信息共享不足，信息录入不及时、不准确，甚至封锁消息、提供假消息以迷惑竞争对手等。此外，工商、税务等行政机关的信息也较为封闭，导致了国内社会信用体系迟迟没有走入健康的轨道。其次，国内商业银行因自身存在经营体制方面的缺陷等诸多因素，滋生了不良贷款的持续攀高。再次，国内商业银行普遍都存在“重贷款轻管理”的倾向。商业银行往往只是在贷款前进行一些的调查、分析、论证，以确保借款人具备一定还款能力，而忽略了放款后的管理工作，导致信贷管理中隐含了一些潜在风险。
二、我国商业银行信贷管理中存在的问题
从整体来看，我国信贷管理的模式呈现出了粗放型、管理水平有限、风险防范意识低等特点。
(一)贷前调查不到位
在市场经济的大环境下，商业银行贷款应该是以市场作为贷款的导向。由于我国的社会信用体系尚不完善，导致商业银行对于借款人的信息缺乏深入了解和必要的沟通。同时，由于银行内部的信贷人员自身业务能力和经验良莠不齐，使得信贷人员难以对于借款人的经济状况、信用程度、还债能力做出客观真实的评价，导致贷前调查不到位。
(二)贷款支用支付不合规、贷后管理监控不力
许多商业银行放款时没有严格按照银监会“三办一指”的相关规定核实贷款的真实用途，实行受托支付或自主支付，导致部分贷款资金直接流回借款人或其股东的账户。此外，贷后管理历来是商业银行信贷管理的一个薄弱环节。部分商业银行对于借款人贷后监控和管理未建立一套合理的运行机制和考核制度，对借款人的生产经营情况没有做持续监督，对相关风险没有进行分析并提出风险预案，使得贷后管理流于形式，未能有效防范信贷风险。
(三)信贷人员队伍不够专业化
信贷人员对于商业银行放贷前的调查工作有着举足轻重的作用，是银行信贷业务的主体之一，其素质好坏直接关系到商业银行的放贷质量。许多商业银行的信贷人员队伍还不够专业化，或多或少存在业务知识缺乏、知识水平有限、判断能力偏差、道德水平低下、缺乏责任心等缺陷，导致商业银行信贷风险有所增大。
三、我国商业银行信贷管理的对策
(一)建立起信贷风险意识，完善信贷管理流程
商业银行经营的获利和风险是不断贯穿于商业银行整个发展过程中的两大产物。我国商业银行要不断与时俱进，更新信贷管理理念，完善信贷管理工作，提高信贷管理水平，在商业银行内部树立起正确的信贷风险意识，改变传统的、刻板的信贷思维和信贷营销观念。优化信贷管理流程也是加强信贷管理的重要对策。严格遵守信贷管理实施细则和操作流程，落实信贷管理的每个环节。贷前调查必须全面掌握借款人的财务状况，判断其是否具有还款能力，实现信贷风险的正确评估。贷款过程中精简管理费用，节约信贷财务费用，优化信贷管理过程。贷后要注意建立起贷后监控的机制，提高对借款人的监控频率，发现问题要立即整改。
(二)建立信贷管理机制，实行严格的责任追究制度
对于人的激励和控制是信贷管理的核心，也是信贷人员不断提升自身的业务素质的内在动力。首先，可以对信贷人员实行级别制，即着重从信贷人员的业务能力和业绩成果两方面进行量化考核设定一个既有级次，在一定工作时段内，对于能力强的、业绩突出的予以升级，反之则降级，为员工创造一个有压力、有活力的工作环境，充分尊重和发挥员工的能动性。其次，在信贷业务办理过程中，将调查、审批、管理等各环节的信贷人员职责具体细化，约束信贷人员，加强化责任意识，建立起信贷管理问责制度，让信贷人员也树立起信贷风险意识。此外，要制定合理的考核制度，加大绩效工资的投入和考核力度，充分调动信贷人员的工作积极性。
(三)加强信贷人员队伍的建设
商业银行应该不断积极树立“以人为本”的理念，对于信贷人员可采用激励和约束两种基本的资源管理方式。可以通过人才选拔的方式，挑选一批专业素质强的信贷人员，为信贷队伍注入新鲜的血液;也可以建立一个长效的信贷培训机制，定期组织信贷人员进行专业培训，提升信贷人员的业务能力、知识水平等。
银行信贷管理范文第5篇
信贷资金是指商业银行以信用的方式对外筹集和分配的资金。信贷资金主要来源是社会上的各种存款、积极的金融债券发行、银行借入的资金和企业自身发展中积累的资金。信贷资金运用主要是对社会各部门、各信誉企业和个人发放的贷款、证券投资等。商业银行信贷管理是研究银行与企业部门、居民部门之间借贷关系的管理理论、管理体制、管理机制和业务技术的学问。对于目前信贷业务当中出现的各种风险和诈骗事件，一方面反映出来的是现在社会当中各种危害社会安全稳定的事件时有发生，需要我们提高警惕，另外一方面也说明我们很多工作人员在信贷业务的办理上对办理程序缺乏严格的审查和认证，使得一些骗子才能趁虚而入，所以银行信贷的安全管理问题值得我们在一线工作的人员提高警惕。
很多时候，银行信贷出现的问题也是我们工作人员急于表现业绩而出现的，比如在国内报道的一些大的信贷诈骗案件中，往往是我们的工作人员在遇到一些大的信贷客户时为了尽快完成订单就容易忽视细节上的问题，让不法分子钻空子。笔者认为这个目前的奖励机制有很大的关联性，作为银行而言，他本身是企业运营模式，这本身就加剧了银行的风险承受能力，但是如果我们在业务发展方面过分的去追求业绩就很容易在管理上面出现疏忽和漏洞。根据相关资料报道，我们发现，在我们国家银行业务当中不良信贷记录是非常多的，很多信贷都存在很大的风险性，但是为什么在信贷中还会出现类似的事件发生呢，笔者认为主要在信贷业务的办理上容易出现问题，在国内出现的一些大的信贷案件中，不外乎都是贷款人员贿赂银行信贷管理人员取得不符合常规的贷款，而在资金运作中因为各种原因出现了亏损不能及时偿还贷款，导致事件败露，几乎每一个银行信贷案件都是在经历了这样一个过程后被发现的。所以信贷管理体制是影响信贷安全的最重要的制约因素。
那么当这些问题出现的时候，银行该如何去避免和减少这类有损于银行利益的事件重复不断地发生呢，笔者认为在现有的信贷安全措施和程序上下功夫才能真正地解决信贷当中出现的安全隐患问题。银行应该按照贷款额度的大小实行分层管理体制，目前在银行信贷管理上，只是根据信贷的额度进行不同级别管理层人员具有不同的审批能力，即便如此，也容易出现信贷上的漏洞，对银行造成不可挽回的损失，分层管理体制是说银行相关审批人员对每一项审批通过的贷款应该在审批通过之后，进行公示，并由银行组建成立不固定的监察和监督管理小组，这些小组成员由其他部门随机抽取组建，对贷款的单位和个人的资质以及审批手续进行全面的检查，尤其是对于贷款额度与贷款人自身的资质比较接近或者超过资质的要进行听证会，这样就可以最大限度地限制相关工作人员因为徇私枉法而导致银行损失。
在银行的信贷管理中，笔者认为贷款信息的更新不及时和信息不畅通也是现在很多违规贷款不易被发现的重要因素，所以笔者认为，各个银行之间应该建立和健全信息沟通机制，在保证客户信息不被泄露的前提条件下，及时地对一些信贷信息进行沟通和交流，这样可以最大限度地揭发和筛选不法分子，为银行信贷提供一个干净的环境。
银行信贷管理范文第6篇
关键词：信贷管理；农商银行；功能模块
随着XX农商银行存贷款规模的逐年快速增长，对农商行的信贷管理及其业务开展提出了新的较高的要求。目前，银行现行的信贷业务的管理模式仍相对分散，主要表现在贷前、后管理，台账管理和信贷流程管理环节中，这已远远不能满足XX农商银行保障资产质量和降低金融风险的要求。为了实现农商银行信贷管理业务的信息化管理，提高银行风险管理能力，完善客户资料、提高客户服务质量、改进内部工作效率，农商银行迫切需要建设适合自身发展的信贷管理系统。
1系统体系结构设计
1.1系统逻辑架构设计
该信贷系统主要包括客户信息管理、客户信用评级管理、受理与审批、贷款发放管理、贷后管理等。系统采用三层B/S结构进行开发，系统逻辑架构设计主要分为展现层、业务逻辑层、数据层，系统的逻辑架构如图1所示。（1）展现层：这里采用GUI，Browser方式来实现应用程序的表示层功能。（2）业务逻辑层：业务逻辑层依功能可划分为客户信息管理、客户信用评级管理、受理与审批、贷款发放管理、合同管理、贷后管理等功能。（3）数据层：数据层是系统的基础，用于存放信贷管理系统中用到的所有数据。数据层的数据操作组件向业务层提供统一、规范的数据操作对象，用于屏蔽业务数据的存储、组织和访问的细节，实现业务数据的充分共享。
1.2系统网络拓扑设计
农商银行信贷管理系统的应用服务器、Web服务器以及数据库服务器均部署在总行，其他分行使用总行内网或者公网通信，通过银行接口及其他专用通道进行数据交互，完成信贷数据的交互。用户通过银行内部网络访问应用服务器，经过防火墙的授权后，用户进入系统进行操作，并通过现有系统调用数据。为了确保网络安全，用户的IP和MAC地址必须经过授权，非法的地址会被防火墙拦截，无法对系统进行访问。
1.3系统功能设计
根据农商银行信贷管理业务的实际需求，该信贷管理系统主要功能包括客户信息管理、客户信用评级管理、贷前调查管理、贷款受理审批、贷款发放管理、贷款合同管理、贷后管理、利息管理等功能模块。
1.4系统数据库设计
系统自动信用评级采用系统设定的评级模型，依据的信息包括客户的基本信息、财务情况、股票债券资产和关联资产等信息。人工信用评级采取的方式则是客户经理根据调查、查阅、掌握的客户各种各样的信息进行信用评级。客户信用评级管理E-R图如图2所示。1.5系统安全设计XX农商银行信贷系统在设计时就设定了较强的抵御入侵的能力，对于数据库的安全问题，主要采用世界上最新的管理技术。对于局域网络一般有以下3种危害：（1）越权访问；（2）人为故意损坏网络；（3）人为不正当操作。对于那些人为故意的损坏网络以及人为的不正当操作，可以在管理层以及软件方面建立一个有效的监管机制。
2系统主要模块详细设计
2.1信贷受理与审批详细设计
信贷受理与审批管理主要完成从贷款申请到贷款审批放款的全部过程，这部分功能是信贷管理系统的核心模块，限于篇幅仅以贷款申请时序图为例说明，如图3所示。
2.2贷后管理详细设计与实现
系统遵照贷后管理的现实需求，给出了多样的贷后管理功能，主要包括以下几点：个人贷款检查：对发放后的贷款相关部门给予定期和不定期检查，尤其是假按揭、项目风险及核销等情况给予重点监控；按揭项目检查：已签署按揭协议的按揭项目相关部门给予定期和不定期检查，尤其对假按揭、情况等进行重点监管；合作单位检查：对开发商等合作单位的担保能力、信用等级等资质进行实时监管，并对相关检查结果备案。贷后管理模块主要完成贷款业务的贷后管理功能，对贷款贷后的各项业务进行管理，其中包括提前还款、贷后回访、贷款5级分类、风险预警等功能。信贷管理人员，通过JSP提交至Struts的Action，再由Action调用JavaBean，JavaBean对后台数据库查询借据的静态信息，可以在页面操作已获得的信息，从而可以方便信贷工作人员储存此信息，可以在后台进入系统记账接口。贷后处理模块主要的功能以及相互关如图4所示。图4贷后管理类图
3结语
随着农商银行信贷管理系统部分业务的上线运行，帮助农商银行规范了业务处理流程；更加高效、准确地处理信贷业务；提高了信贷业务处理的效率；避免了人工处理所导致的差错；方便了对于信贷工作的管理和监督。因此本研究基于B/S架构的农商银行信贷管理系统设计与研究具有良好的科学性。
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银行信贷管理范文第7篇
在银行经营与发展过程中“，信贷风险”是其潜在的主要风险。信贷风险对银行会造成极大的经营影响，给银行造成巨大的损失，所以银行进行信贷管理的目的就是为了有效规避信贷风险，这也是银行经营管理的重点。银行作为企业的重要财务支持体系，在对企业进行信贷分析时，需要对企业的账务资产负债表、利润表以及现金流量等财务内容进行深度分析，以此来全面了解企业的财务现状，从而准确判断出企业的贷款能力。总体来讲，在银行信贷管理过程中，财务分析主要包括以下几项。
1.1对企业的经营成果进行分析
银行信贷人员对企业经营成果进行判断时，可以通过分析其利润表来实现。首先，银行信贷人员可以对企业当年的利润总额形成来源进行分析，以此来判断企业的经营业绩、利润状态；其次，还需要分析企业利润总额的变化情况，从而预测其经营过程中可能存在的风险，以及影响其利润变动的各种因素，以此来正确评判企业的盈利能力及发展前景。
1.2对企业的现金流量进行分析
分析企业的现金流量表时，分析的内容主要有企业现金流量净额构成与现金流对企业经营状况的影响。这种分析，有助于信贷管理人员全面了解一定时期内企业的现金流状况，同时也可以全面了解企业的现金流异常变化情况，以此来预测企业未来的现金流量，进而来综合评定企业的财务风险和偿还能力。
1.3对企业的负债及偿债能力进行分析
通过分析企业的资产负债表，来理清企业的流动负债、长期负债及其负债的结构情况。以此来判断企业具体的负债项目及质量，从而作为分析企业长期偿债能力和短期偿债能力的依据。
1.4对企业资产管理绩效进行分析
企业各项资产运转能力的比率强弱，能够充分反映出企业的资产管理水平和使用效率。因此，信贷管理还需要对企业的资产管理效率进行分析。分析企业的资产管理效率时，应重点分析企业的各项资产周转率。如果企业的资产周转较快，就表示其资产流动性较好，资产的利用率较好，说明其偿债能力也较强，反之则需要慎重考虑。
2财务分析的具体思路
2.1对企业财务报表的真实性进行判断
分析企业财务情况时，应该先审核企业的资产负债表、利润表以及现金流表之间勾稽关系是否成立；另外，还需要核实企业财务报表中资产负债项目的真实性和可靠性。这样就可以判断企业是否存在资产被掏空的问题。如果企业存在资产被掏空的问题，企业的财务报表会表现如下：(1)金额大多占用在应收款项方面，比如应收帐款、其他应收、预付帐款等。这种现象说明企业可能存在抽逃资金行为、大股东借款、企业无法核销的费用以及隐瞒投资等问题；(2)企业的长、短期投资过大，尤其是对于投资涉及行业多、项目多的企业，资产掏空的嫌疑较大；(3)如果在建工程存在长期不结转的问题，容易将费用资本化，使企业的资产和利润虚增；(4)最后一种表现特征，也是最为常见的，就是企业存在大量的高估或虚估无形资产。
2.2对企业的注册资本真实性进行核实
通常情况下，银行可以通过分析企业的验资报告，来审核企业的注册资本是否真实。由于企业股东的出资方式有所不同，其审核的重点也不同。如果股东是以设备的方式出资，就需要对设备价格的准确性进行审核；如果股东是以货币的方式出资，则需要对其资本金的真实性进行重点审核。如果其资本金增多的同时，其他应收款、长期投资等项目也随之增加，就说明企业可能存在虚假出资的问题。
2.3对企业资产的真实有效性及价值进行核实
(1)应收及其他应收帐款：如果企业应收帐款中的大股东欠款较多，就说明该企业在大股东资金使用方面比较随便，可以说是大股东的“提款机”；如果企业应收帐款或主营业务收入过高，就有可能存在关联交易产生的虚假销售收入或应收收款长期挂帐现象，如果企业应收帐款过低，则可能存在恶意的虚构销售收入问题。
(2)存货：银行信贷人员还需要分析企业存货数值的合理性。由于企业存货种类是由其行业属性决定的，所以，在对企业存货明细构成进行分析时，应该有效结合企业的行业属性及发展规律；另外，还需要分析企业存货的变化情况、生产周期及销售情况。如果存货变化不符合生产周期及销售情况，则有可能存在虑假信息；最后，还要核对企业是否进行了市场预测分析以及存货跌价准备。
(3)长期投资：对企业的股权投资与债权投资类型进行明确，如果是股权投资，则企业之间为关联企业，另外，还要弄清股权投资的核算方法。通常股权投资的核算方法有成本法和权益法两种；对企业以实物形态进行的对外长期投资项目进行关注，保证其资产估价的真实性，避免存在人为的改良报表问题；核查企业是否存在为了转移资产而进行的大量对外投资现象。
(4)固定资产：银行信贷管理人员需要明确企业的房产是否是投资性房地产。如果属于投资性房地产，则需要审核企业是否存在利用投资性房地产评估来虚增资产的问题；另外，还要全面掌握企业固定资产的折旧方式，来了解企业是否足额提取固定资产的折旧，以此来评估企业在否存在利润虚增问题。
(5)无形资产：重点分析企业土地使用权的购买时间、购买价格、土地性质，还要分析企业是否依据规定来进行逐年摊销。银行信贷管理人员，还需要对企业无形资产异常情况来进行重点分析，如果企业存在无形资产突增等现象，则需要对其估值的合理性、可靠性进行明确。以此来判断企业是否存在为了改良报表而虚增无形资产的情况。
2.4其他问题的分析
对企业进行财务分析时，还需要考虑一些其它问题，比如企业为什么需要贷款？是为了扩大生产规模，还是由于市场销售不畅造成的资金回笼不及时。另外，还要弄清企业资金链中缺口产生的环节及原因。尤其需要注意的是，企业现金流量的脆弱性和财务杠杆比率的高低。
3结论
通过财务分析，能够帮助银行对贷款人的盈利能力、财务状况及未来发展趋势进行全面了解。但是在分析过程中，还要充分考虑到相关的政策变化情况、会计核算的方法以及人为因素的干扰等情况，以便对财务分析方法和技巧进行不断地完善与更新，从根本上保证银行信贷管理的有效性。
银行信贷管理范文第8篇
【关键词】商业银行 信贷管理 民间借贷危机 影响 对策
据温州地区部分企业调查发现，中小企业大概只有20%能够从正规银行贷到款，也就是说80%要靠体制外的融资。即便是那些能获得银行贷款的中小企业，融资成本也不低。去年银行对中小企业的贷款利率上浮基本上都在30%以上，年利率达10%左右。这对商业银行的信贷管理模式提出了新的挑战。
一、商业银行信贷风险
商业银行信贷管理是指商业银行如何配置信贷资金，才有利于发展经济并增加自身盈利的决策活动。贷款风险是指贷款人与借款人在发生借贷业务的行为过程中所遭受的导致贷款人借款本息不能收回的可能性。我国商业银行的信贷质量问题越来越突出，不良贷款额居高不下，而且有一部分贷款超期时间长，难以收回，形成了呆账、坏账，直接影响了商业银行的经营效益，威胁着商业银行自身的发展和生存。究其原因，主要有以下几点：
银行缺乏应有的风险意识。缺乏自我约束机制和监督机制。商业银行存在的意义出现偏差。银行从业人员的法律意识淡薄。借贷双方在信息享有上的不平衡。
二、民间借贷对商业银行提出的挑战——定位经营
（一）民间借贷“旺盛”的原因
显然，民间借贷已严重挤占银行小企业信贷空间。民间借贷具有数量多，额度大；效率高，期限短；利率偏高，需求旺盛；抵押担保率低，但信用状况良好；运作欠规范，但违约率较低等特点。当然，银行小企业信贷与民间借贷表现出的此消彼长，原因是多方面的。
经营理念的转变使银行小企业信贷急剧收缩。近年来，随着银行业经营策略的调整，小企业信贷市场的开拓能力有所下降。小企业对资金的迫切需求推动了民间借贷的发展。 “多、特、大”的特点决定了小企业对资金需求量不断增加，但由于自身抗风险能力较差、财务管理不规范和有效担保不足等弱点，决定了相当部分小企业的资金需求难以从银行得到满足，在这种情况下，民间借贷成为小企业解决资金困难的强心针，并且以其特有的优势伴随小企业的发展壮大而日益红火。形式灵活的民间借贷更能适应小企业的资金需求特点。小企业对资金需求普遍具有“小、急、频”的特点，民间借贷简易的手续、较高的效率正好适应了小企业的这种资金需求。相对充裕的民间资金及狭窄的投资渠道为民间借贷提供了可能。大量富余的民间资本成为推动民间借贷迅猛发展的原动力，特别是在银行存款利率较低、股市低迷等宏观经济因素的影响下，部分居民出于获利或帮助亲友目的而将大量资金投入到民间借贷。
（二）民间借贷问题对商业银行信贷管理的启示
温州问题折射出金融改革不到位，未来中国的信贷市场必须分层定位经营。比如，大型银行没有必要做太小的业务，而应该去国际上竞争，去公开市场融资；中小金融机构因为对当地企业非常了解，应该很好地为地区服务，发展成为“地区银行”。此外，可以培育一些贷款零售商，这是中国的特殊情况所决定的。
充分发挥政府作用，努力推进社会信用体系建设。民间借贷挤占银行小企业信贷空间，缘于银行慎贷，根源在于小企业贷款风险高，风险来自于银企信息不对称、社会整体信用环境欠佳。因此，必须从解决总体信用环境着手。一是由工商、政法、税务及金融部门联合建立企业、个人信用资料库，并对其变动情况及时更新，为银行提供小企业贷款审查和决策的信息平台。二是建立和完善失信惩戒机制，通过司法、舆论等多种力量加大对逃废债及违约失信行为的惩戒力度，呼吁制定《个人破产法》，加大企业及失信人的失信社会成本。三是逐步建立小企业信贷推荐和风险补偿机制。根据基层政府熟悉当地企业的实际，发展“政府推荐—银行筛选—风险补偿”的小企业信贷模式，降低银行信贷风险。
切实转变银行经营理念，树立小企业大效益观念。银行“主动”让出小企业信贷阵地的另外一个原因是“小企业小效益”，认为对小企业的投入与收益不对称，“80%的收益来自于20%的大企业”。银行业必须从转变经营理念着手，充分认识小企业涵盖社会面广，小企业信贷成效直接关系银行自身的形象，树立小企业大效益观念。一是要以贯彻落实《商业银行支持小企业金融服务指导意见》为契机，不断进行“制度创新、服务创新、管理模式创新”，简化贷款手续，优化抵押评估程序，通过提高效率、降低成本来提高效益，推进小企业金融服务。二是完善利率定价机制。结合小企业信用状况、抵押担保情况及经营状况，合理确定小企业贷款利率，建立风险与收益对称的贷款利率定价机制，提高银行开展小企业信贷的积极性。三是落实责任，稳健推进小企业信贷业务。设立相对独立的小企业信贷部门，落实专门的工作人员，建立完善的绩效考核机制。在努力开拓小企业贷款市场的同时积极防范小企业贷款风险。
发展多方联保、行业担保，努力提高小企业信用水平。小企业贷款难，所以催生和推动了民间借贷，起因是自身的先天性不足，因此必须对症下药。一是针对小企业规模过小、抵押不足，发展小企业间的联保、多方互保和行业担保。二是针对银企信息不对称，引导小企业不断规范财务管理，健全和完善公司治理结构，增加企业财务信息透明度，提高银企信息的对称性。
逐步规范民间借贷行为。针对民间借贷存在的问题，加强对民间借贷的监管。一是准确界定民间借贷与“高利贷”、“地下钱庄”，给予民间借贷适当的司法界定，规范正常的民间借贷活动，坚决打击非法集资、高利贷等非法金融行为，取缔非法金融组织。二是通过立法途径规范民间借贷的形式，避免因民间借贷行为引起和激发社会矛盾。三是不断丰富投资途径，合理疏导民间富余资金，避免过多流向民间借贷。
参考文献：
[1]林婷婷.试论信息不对称条件下商业银行信贷风险管理工作：温州民间借贷危机引发的思考[J].中文信息，2013，（3）.
银行信贷管理范文第9篇
关键词：基层商业银行；信贷风险；管理策略
随着经济政策环境的改变，使得商业银行信贷风险与日俱增，严重影响商业银行的正常发展。基层商业银行作为企业资金的主要供给者，在贷前调查、审批把关、贷中审查、贷后管理等任何一个环节出现问题，都会给商业银行带来巨大的亏损。存贷款利率差额是我国商业银行长期以来主要的利润增长点，因为有风险的存在，才有可能获得利润，也就是说基层商业银行信贷风险管理能力的高低，将直接影响商业银行的盈利。
一、信贷风险概述
1.信贷风险的定义
本文研究的是广义的信贷风险，贷款企业由于各种原因而不能按时归还贷款本息，导致银行预期收益目标与实际收益结果发生背离，银行信贷资产遭受损失，常见有赔本风险、赔息风险、赔利风险三种形态。因此，信贷风险管理的目的不是规避或彻底消除风险，而是在能够承担风险的范围内，追求经营利润的最大化。2.信贷风险的分类根据1997年巴塞尔委员会出台的《有效银行监管的核心原则》规定，信贷风险依其产生原因的不同可以分为：信用风险、操作风险、市场风险、国家和转移风险、流动性风险、声誉风险、法律风险等七种类型，这就说明信贷风险是众多类型风险的结合，具有一定的复杂性和综合性。其中信用风险是商业银行的主要风险，信用风险的防范与控制质量直接影响商业银行的兴衰与存亡。
二、当前基层商业银行信贷风险管理存在的问题
1.信贷风险管理理念滞后
基层商业银行对信贷风险管理的认识存在不足，管理意识淡化，没有对信贷风险管理工作给予足够的重视。由于商业银行间竞争日益激烈，各基层商业银行为保持市场份额、增加收人，不断扩大信贷业务，而对信贷风险管理工作的开展缺乏持续性。这样就出现了重市场、轻风险，重营销、轻管理的现象，一旦经济形势下滑，信贷资产质量问题就会大量暴露。同时，多数基层商业银行负责人没有经历过不良贷款集中爆发期，对大量信贷风险带来的阵痛体会不深，忧患意识、风险意识、责任意识有所淡化，固有的风险观、业绩观无法抵御经济下行的冲击，信贷风险暴露无遗。另外，很多基层商业银行信贷风险管理缺少战略规划，没有树立全程控制的理念，更没有与银行发展战略相结合，导致信贷风险管理效果不佳。
2.信贷风险管理制度不健全
商业银行现行的多层级信贷风险管理制度是按照行政化要求制定的，体制机制性矛盾突出，难以适应我国经济的快速增长和产业结构的调整升级。具体表现：（1）业务板块切割过细，运作环节多、层级多，部门职责不清晰，职能交叉；（2）计量工具使用不够合理，对信贷风险的评估、授信与债项审查、放款核准、押品估值与重估等各个环节不够科学准确，市场响应效率低；（3）客户经理将主要精力放在了尽职调查和档案移存环节，而对客户实地调查和贷后管理等工作却顾及较少，不利于信贷风险的管控；（4）客户经理为完成流程需要，对基础材料造假或无实质意义的互保、联保方式进行增信姑息迁就，导致信贷风险爆发。
3.信贷风险管理与信贷经营转型未能同步推进
目前，基层商业银行的信贷投放主要转向小企业、贸易融资和个人贷款领域，但信贷风险防控能力建设、信贷业务模式、信贷运行机制未能与信贷转型和业务发展同步推进，使得这些领域潜在的信贷风险比较集中。具体表现：（1）缺乏信贷经营标准，风险把控能力不强；（2）产品以短期为主，但短贷长用现象普遍，风险进一步放大，尤其是有些基层商业银行过于依赖具体产品的技术要素，而忽略了企业的基本债项和资信分析，造成一些产能过剩的行业出现较多的信贷风险；（3）信贷风险管理的技术手段没有得到相应升级，对关键风险点的管理还有欠缺。4.信贷风险管理基础薄弱与西方发达国家相比，我国商业银行信贷风险管理的基础还较薄弱，管理模式也较粗放。具体表现：（1）信贷风险管理的理念、方法和技术有待创新，传统信贷风险管理模式的防假、反假能力不足，尤其是对集团关联客户风险、交叉违约风险、关联担保风险等的识别作用不强，信贷管理系统还存在信息共享度低、数据挖掘应用能力较弱、资源整合程度较低、内部较为庞杂冗余等问题；（2）客户经理依法合规经营意识较为薄弱，合规经营问题未得到有效控制，存在潜在的风险隐患；（3）队伍建设有待加强。人员配置难以满足信贷业务发展的要求，部分客户经理处于满负荷、超负荷运行状态；同时，人员素质难以满足信贷业务发展的要求，很多客户经理为刚入职的新进员工，不具备客户风险的识别能力或者办理程度复杂的信贷业务。
三、基层商业银行信贷风险管理策略
1.培育稳健的信贷风险管理文化
（1）树立科学的发展观、业绩观和风险观，正确认识信贷风险防控的重要性和紧迫性，坚持信贷经营的风险导向，坚持审慎经营理念，坚持标本兼治、狠抓落实，确保信贷管理能力建设与信贷业务发展相适应。（2）树立风险意识、责任意识和质量意识，杜绝绩效考核激进导致的风险隐患，提升履职能力，强化信用风险质量管理意识。（3）树立合规、诚信的经营理念，坚守安全性、流动性、效益性的“三性原则”，坚守前中后台分离制度规则，坚守贷款三查制度，坚守银行经营管理的铁账、铁款、铁规章的“三铁原则”。（4）树立责、权、利对等和尽职免责、失职追责的责任追究理念，强化风险责任意识，避免出现重贷轻管现象。
2.夯实信贷风险管理基础
（1）加强客户经理的信贷资质管理，制定客户经理的资质管理制度，明确客户经理的基本条件、资质认定标准和方式等，基层商业银行主管要具备中高级信贷专业从业资格，并拥有一定数量具备资质的客户经理队伍，同时加强客户经理的专业技能培训，提高“专家治贷”水平。（2）构建信贷流程优化长效机制，统一业务流程处理，提升信贷管理效率，推动部门内部人员和流程的优化整合，重点控制实质风险，使客户经理能及时把握客户结算账户变化，预判风险，调整政策标准和业务授权，做到监督上收与审批下放同步到位。（3）加强基础数据质量管理力度，识别与判断风险客户离不开行业数据库的支持和保障，因此采集的客户信息是否全面、真实和准确成为客户评估的关键，这就需要前台业务、授信审批、信贷管理、内控合规等部门要共同做好数据质量管理，确保基础数据的完整准确。同时既要坚持经验判断与大数据分析相结合，又要运用合适的数据模型揭示潜在风险，真正起到预防的作用。
3.构建信贷风险管理的信息系统
（1）整合形成多维度信贷信息体系，通过各种手段，将信贷基础数据信息、外部信息和信贷分析决策信息整合形成支持风险分析的信息体系，并将其编制成结构化数据，以方便于计算机进行信息集成、整合分析、数据挖掘和数学建模，从而实现对信用风险进行监控。（2）构建信用风险监控系统，将有效数据导入模型进行交易习惯分析，通过自动化处理从超越习惯的异常现象中发现风险，从而提高信贷管理质量和信贷决策的科学水平。（3）构建风险预警模型，利用收集、整合的银行内外部信息，建立一个封闭式、总分行联动的风险监控体系，实现对客户、产品、流程等的有效监控，对监测中发现的风险问题及早进行信贷政策制度和流程的调整与完善，力争在风险暴露前半年以上时间进行预警，并且对客户风险预警有阀值定量描述，以利于细分风险等级和劣变的可能程度。
4.加强信贷风险管理队伍建设
银行间竞争的实质是人力资源的竞争，谁拥有更多的复合型人才，谁就拥有了竞争的先决优势。客户经理不仅应掌握专业知识，还应掌握社会公共关系和心理学等知识，确保信贷业务的每一个环节都能严格控制。同时还要对基层商业银行从业人员进行信贷政策、业务操作、风险案例、合规教育工作机制等内容的培训，提升管理者、稽核审查人员、客户经理等的信贷风险管理水平，做好对优质客户、优质区域、优质业务的筛选和把握。同时，要建立一套“能上能下，有进有退”的选人用人机制，对不适合信贷工作的人员要及时退出信贷队伍，从而确保信用风险防范与控制领域集中更多的专业人才。
四、总结
当前基层商业银行信贷风险管理存在着诸多问题，需要通过培育稳健的信贷风险管理文化、夯实信贷风险管理基础、构建信贷风险管理的信息系统、加强信贷风险管理队伍建设等方面来及早消除各种风险隐患和构筑抗御风险的防范体系，实现基层商业银行信贷风险管理水平的持续提升，从而保障基层商业银行的健康发展。
参考文献：
[1]刘志传.新常态下商业银行信贷风险防控之道[J].中国农村金融,2015,09:78-80.
[2]左仁陆.新形势下商业银行信贷结构调整策略研究[J].时代金融,2015,30:65-67
银行信贷管理范文第10篇
外资银行在长期的商业化经营中，已经形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款准入原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析和计量、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。主要表现在以下几个方面：
(一)组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理
外资银行在信贷组织架构上通常采用条块结合的矩阵型管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门（市场营销部门或信贷政策委员会）、风险评估部门、风险审查和管理部门、不良贷款处理部门以及内部稽核部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同专业部门的授权人员共同审批的办法，即由若干（一般为3到5名）信贷审批官共同背对背独立审批，全票通过或者达到有效票数后贷款审批通过。而行长主要负责日常的行政管理工作，并不直接参与贷款的审查与签批。其审批流程强调独立、客观、公正。
国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的垂直分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款和评估贷款风险，旧体制下信贷部“包办”信贷业务流程的局面得到了一定的改变，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的分工合作和相互制约不充分。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。
(二)风险防范意识和控制手段上的差异——外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解
外资银行十分注重信贷风险的早期评估计量和防范，将管理风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：1．通过确定目标市场、制定详细的风险资产准入标准来筛选客户。如每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。风险管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2．通过现代计量方法和借助各种软件工具对客户进行动态评估与分析，对客户的第一性进行评级，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。3．建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑，通过这种方式实现集团企业授信风险的集中控制。4．通过对信贷资产组合进行评估，尽可能地选择多种相关度较小或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。5．通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作。如风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试和敏感性分析，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果，一些敏感性和波动性较大的贷款其五级分类评级将会下调，有关客户的信用等级也会相应下调。6．设立独立机构评估风险与绩效。如渣打银行设有独立的风险稽核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核。审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数，5级以上为合格。如果不合格，审核部门将及时给予改善建议，要求业务管理部门改进，并在6个月后复查，12~18个月后再次复查，直到确保风险隐患消除。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把很大一部分的工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期度量和防范没有得到充分重视。我国商业银行较少进行行业研究、地区市场分析和市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。突然的表现就是近几年商业银行（包括国有商业银行和股份制商业银行）无论规模大小盲目“抢大户”的情况，新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业、基础建设行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将带来较大的冲击。在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年审进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。
(三)信贷人员管理手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制
外资银行强调调动员工的积极性和主动性。在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行垂直管理，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。并且十分重视对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级序列，授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到市场部门和行政方面的干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如在某些外资银行，贷款审批权限实行一年一定，借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其提高贷款审批和风险管理质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增值的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员由于外部影响而无法尽职的可能。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和分配实现人员间的权责制衡，有效制止内部人控制行为。
国内银行强调对员工加强管理以控制信贷风险，但国内银行内部制衡的组织体系尚未健全，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下通过加大违规成本的方式制约信贷人员的放贷行为。许多要求和规定相当严格，如一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成了较为固定的奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。
二、外资银行信贷管理对我们的启示
综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距。这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度具有很强的现实意义。
(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。如在现有的风险评估部门、贷款管理部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。通过建立健全的信贷组织管理体系提高风险管理的水平。
(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过分以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系