信用社金融论文范文

信用社金融论文范文第1篇

【关键词】农村信用社；金融风险；防范和化解；三农

在社会主义市场经济向纵深推进以及产业结构的战略性调整下，农村信用社在旧体制下积累形成的深层次矛盾不断暴露，金融风险日渐显现，严重制约着农村信用社的发展，已然危及到农村信用体系的金融安全。因此研究信用社金融风险的控制对于促进我国农村信用社的改革、确保农村金融健康稳定发展有着非常重要的现实意义。

一、我国农村信用社金融风险形成的主要原因

（一）农村金融体制改革滞后

相对于整个社会经济、金融改革，农村信用社的改革是滞后的。因此，构建农村金融体系、深化农村信用社改革，已迫切地摆在我们面前。这是全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化的需要；是发展农业和农村经济，力争农民收入有较快增长的需要。

（二）现行制度制约农村信用社的正常发展

我国农村经济体制的多次变革给农信社背上了沉重的历史包袱，加大了资产风险。其三个主要来源是：不合理制度造成的资产质量问题，如行政干预、指令贷款支持乡镇企业、制度转换过程中产生的新呆账等。

（三）经营体制不灵活导致的风险防范机制不健全

按照有关规定，基层农村信用社应当建立起“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的经营体制。但事实上是农村信用社经营并不灵活，由于联社的统管过死并没有实现“责、权、利”的有效统一。“惜贷”、“怕贷”、“惧贷”思想较为严重，限制了业务的发展。此外，在经营中还缺少自，从人到财、物的管理权全部收归联社，妨碍了其业务发展和经营管理水平的提高。

（四）内控机制不健全

当前农村信用社处于改革和发展并重的特殊时期，改革工作繁重而艰巨，发展的步伐又不容有些许的停留。因此，当前加强农信社内控管理建设显得尤为必要。根据其业务拓展和创新的实际需要，及时研究、制订相应的内控制度，确保“业务拓展到哪里，制度建设跟进到哪里、内控措施落实到哪里①。

（五）部分员工业务素质不高

我国农村信用社广大员工的整体素质不高，有相当大的一部分员工的文化水平还停留在初、高中阶段，尤其是基层信用社员工的文化素质更是如此。另外多数基层农信社员工的组织纪律性不强，造成业务水平、服务质量、服务水平低下，损害了农村信用社的社会形象。

二、对农村信用社金融风险的防范和化解的对策

防范和化解农村信用社金融风险是一个关系到农村经济长期持续协调发展和农村社会稳定的现实问题。防范和化解农村信用社金融风险首先必须加强金融立法，把对农村信用社的管理纳入依法治理的轨道。为了防范和化解农村信用社金融风险，我们必须从以下几方面着手。转一）进一步深化农村信用社的改革

1.扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加快农村金融的发展步伐，才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险。一是增资扩股，扩大规模增强抵御风险的能力。二是要延伸信贷范围，扩大服务领域。特别是要大力支持农业产业化、规模化经营，促进农业整体发展水平的提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠的政策。

2.完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是独立的法人实体，要尽快强化自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的自律机制。加强对贷款的管理，防范金融风险。严格财务管理，在经营管理上实行股金公开、贷款公开和帐务公开。要坚持贷款的集体审批制度，健全落实贷款的担保抵押制度，逐步推行贷款的风险度管理。

（二）实行政策扶持

化解农村信用社的风险，必须调整现行对农村信用社的有关政策。一是国家财政拨付资金，核销“五小”企业呆坏账和解决政策性保值贴补利息；二是适当减免税赋或降低对农村信用社的课税税率，对农村信用社支持“三农”的贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率；三是适当放宽对农村信用社的业务限制，适当批准农村信用社开办新的业务，如国债买卖、票据贴现、保险等。

（三）强化员工队伍建设

处置农村信用社风险的关键是处置人的因素造成的风险，特别是农村信用社高级管理人员因素造成的风险。为此，必须抓住以下三点：一是切实加强县联社和农村信用社领导班子建设和职工队伍建设，增强职工敬业爱岗意识、廉洁奉公意识，克服不良习气，纠正违法违纪现象，增强农村信用社的凝聚力、向心力。二是建立职工培训制度，努力提高职工的业务素质。

（四）创新经营理念

大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、总结试点经验的基础上，鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金融产品创新，促进县域经济发展和金融机构适度竞争，推动交易工具和业务品种的创新。

（五）营造良好的外部环境

一是尽快制定《农村信用合作法》，确立农村信用社的法律地位，保障农村信用社和存款人的合法权益，使农村信用社步入法制化管理的轨道，真正做到依法经营、依法管理；二是剥离农村信用社的不良资产，使农村信用社甩掉包袱，轻装前进；三是加强金融法制宣传教育，努力提高全社会的法制意识和信用观念，营造一个良好的社会信用环境；四是坚决避免对农村信用社的多头检查和重复检查，重点抓好对其年检工作；五是人民银行市、县两级支行要切实加强对农村信用社的风险监管，一方面控制住新风险的产生，另一方面着力化解已暴露和潜在的风险。同时，要加强对农村信用社支农业绩的考核，使其不偏离支持“三农”的方向。

（六）加强金融监管

信用社金融论文范文第2篇

论文摘要：农村信用社准确的市场定位对发展农业、增加农民收入、稳定和壮大农村经济起着至关重要的作用。文章着重分析了目前不同类型特征农村信用社市场定位的现状，并就如何规范农村信用社市场定位，充分发挥农村信用社在“三农”建设中的主力军作用提出了相关思路。

一、不同类型特征农村信用社的市场定位

（一）农村信用社市场定位的现状

从总体上看，农村信用社的市场定位是面向“三农”——农业、农村、农民。之所以定位“三农”，是因为农村信用社主要是由广大农民入股组成，服务区域主要集中在农村，资金主要来源于农村各类经济主体和广大农民，服务对象以农户和农村经济组织为主，员工最熟悉的服务领域是“三农”。同时，受区域经营特性所限，农村信用社在资本、规模、成本、技术、人才、信息等各方面均受到严重制约，难以和大中型金融机构争夺大中型客户，这就决定了农村信用社无论业务怎么发展，都必须植根农村，贴近农民。另外，这又是农村信用社业务发展所必需的，因为农业是国家最基础的产业，受到国家的政策保护，综合考虑国家政策、经济周期、行业发展、人口和地理、社会心理和客户利益因素，可以得出结论：农村信用社的这种市场定位将使自身获得巨大的发展空间。

（二）不同类型特征农村信用社市场定位的现状分析

农村信用社要坚持为农业、农村、农民服务的方向，加强经营管理，充分发挥在农村金融中的主力军和联系农民的金融纽带作用。这一提法，已明确了农村信用社的主要服务对象是“三农”，农村信用社市场定位也主要在“三农”，但全国各地的实际情况不同，一些工业化程度高、市场经济较为发达的地区已经或即将从农业社会步入工业社会，“三农”的概念已发生了质的变化，一些个体、民营经济较为发达的地区，农民已不再是农民，而是工人、商人、投资者，在此类情况下，如果再从传统的“三农”概念中去界定农村信用社的经营，那么就很难适应形势的发展与情况的变化，支持“三农”、服务“三农”就同实际情况产生了严重的背离。

1、县级及县级以下农村信用社的市场定位。（1）明确为“三农”服务的市场定位。基层农村信用社应将自己服务范围定位于“三农”，强化支农服务功能。定位是竞争的手段，竞争是定位的目标，没有固定的客户群体和稳固的根据地就无法竞争，农村信用社要明确为“三农”服务的市场定位，把农村信用社办成以农村为阵地，为“三农”服务，推动农村经济结构调整、农业产业化经营和农民脱贫致富的金融主导力量。（2）坚持以支持农民增收为目标。农村信用社在经营活动中要坚持以支持农民增收为目标，积极支持“三高”农业，在满足农户一般性种养业贷款和小额消费贷款资金同时，增加对农产品加工户、个体工商户、运销户的信贷支持，要根据当地政府农业产业化发展情况，对优势产业项目进行重点扶持。有一定种养规模且信用好的农户和辖内符合国家产业、行业政策，优先扶持，对名胜和市场前景良好的企业，当地龙头企业等作为自己主要的客户群体。针对实际情况，调整贷款期限，对一些经营周期长的项目，适当延长贷款期限，或者实行活放活收的贷款管理模式，让农民拿到一笔贷款后，在定期归还贷款利息的前提下，可以根据不同季节的不同需求滚动使用贷款。转变观念，适当增加贷款种类和贷款投放数额，农民提供多门类全方位的信贷扶持。2、城郊农村信用社的市场定位。（1）坚持服务“三农”支持高效农业发展。城郊农村信用社要优先安排资金支持高产、高效益农业，以及与城市居民密切相关的“菜篮子”工程，重点要支持种植业、养殖业，努力把城郊培植成城区居民生活资源的供应站，从而加大城区对郊区市场的依赖。特别要支持用地面积小、设备先进、技术含量高和经济效益好的特色农业、旅游观光农业、生态农业、无公害农业等。在支持方式上应采取点、面结合的方法，以产业大户和专业户为扶持重点，带动城郊农民走共同发展的路子，不断增强广大农民对农村信用社的信任与支持，促进农村信用社业务的快速健康发展。（2）大力拓展支持社区发展和民营企业两个空间。位于城郊的信用社与设在农村的信用社在经营环境与服务对象上有明显区别，城郊农村信用社必须根据自身的区域特点，创新发展思路，找准市场定位，走出特色之路。城郊型农村信用社随着其“农”字色彩的逐渐淡化，不能再将市场片面地定位于“小农业”，同时，也不能把自己等同于一般商业银行，片面的追求“小而全”的经营模式，那只会在削弱自身总体抗风险能力的同时，为城郊信用社以后的健康发展埋下隐患。随着城乡结合部区域经济的不断发展壮大，民营企业的兴起，为城郊型农村信用社的生存和发展提供了空间，而这恰恰就是各大金融机构竞争力最薄弱的领域，是城郊型信用社最容易争取和发展的空间，这也符合城郊型农村信用社资金实力的现实和分散风险的要求。因此，城郊型农村信用社的市场定位应该是：坚持以“农民自己的银行”为定位点，大力拓展支持社区发展和民营企业两个空间。

3、城区农村信用社的市场定位。（1）摆正位置，不与国有商业银行盲目竞争。现阶段城市信用社首先应当稳住阵脚，在同国有商业银行有可比的地方要强化，比如存款工作，一定要做实做好，要力争创新服务水平；发展边缘业务，着手中间业务，把现有对中小企业和私营经济的支持做好、做足、做大。城市信用社在市场的位子必须摆正，不要贪大贪多，不应和国有商业银行盲目争大企业、争大项目，应在高科技、小规模上做出文章。业务方面首先要考虑自身风险承受能力，把服务方向调准。（2）“以个私为本，为市民服务”的定位。位于“兵家必争之地”带有浓厚“农”字色彩的城区农村信用社，因其市场定位模糊、经营理念滞后、资产质量低下、业务品种匮乏、服务手段落后，无法适应市场竞争的需要，在与商业银行的竞争中，明显处于劣势。因此城区农村信用社在市场定位的选择上，必须扬长避短，立足于支持城区经济发展，采取“依托个私，拓展市民”的战略，把市场定位在“以个私为本，为市民服务”上。这种市场定位是实事求是的，是符合市场经济规律的，能取得最佳效果的组合模式。城区居民、个体民营经济金融服务空间大，市场前景看好，城区农村信用社应该利用自身人多地熟的优势，积极拓展客户群体，重点开拓居民及个体民营经济组织这一信贷市场，抢占这一新兴市场。（3）以服务社区为定位。城区农村信用社应以服务社区为定位，以同商业银行“错位竞争”为思路，以贷款“零售”业务为手段，以多元化经营为方向，不断拓展自身的市场空间。具体讲，要以居民、商户、中小企业为主要服务对象，根据服务对象的特点制定符合需求的品牌产品。据相关调查显示，城市居民户或城镇化建设程度较高的发达地区“准城市居民”户同农户相比，大多数有具有商品性质的房产和固定工资收入，有的还有一定数额的银行存款，从事工商企业的还有厂房设备等一定数额的资产。因此，农村信用社可以吸纳农户小额信用贷款成功经验，把社区金融服务业务的名称定为社区居民户小额贷款。按照这一思路逐步在城区或城镇化建设程度较高的发达地区创建出新的业务品牌——“社区居民小额贷款”品牌服务项目。

二、规范农村信用社市场定位的思路

（一）推进农村信用社市场业务创新

1、加大科技投入将科技的创新转化为农村信用社业务的创新。农村信用社应加大资金投入力度，充分挖掘现有设备的潜力，发挥其最大的效率，并积极依托中国银联、中国现代化支付系统等各种网络，拓展服务的范围和内涵；借助电子化及网络等高科技手段，进一步开发服务项目，增加服务功能，提高科技含量和服务质量；创新网上银行业务，形成自身的独特优势和品牌效应，提高自身竞争能力；完善创新电子转账、支付等业务内容；提高汇兑、结算等业务的服务效率，巩固已有的市场份额。2、完善创新型人才的培养和激励机制。市场竞争说到底就是人才的竞争，谁拥有了人才，谁就拥有了推动业务发展的最基本的原始动力，谁就占据了业务创新的制高点。农村信用社应充分认识到创新人才的重要作用，通过努力深化人事用工制度改革，加强员工培训，建立公正、公开、公平的人才竞争机制，切实保证农村信用社能够吸引人才、培养人才、留住人才。同时，要不断完善激励机制，加大在业务创新中做出贡献人员的激励力度。

（二）深化体制改革促进农村信用社稳健发展

1、完善农村信用社管理体制。目前，农村信用社管理体制的改革已经初步到位，绝大多数省份都选择了省联社作为政府行使管理职责的机构。在“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、承担责任，信用社自主经营、自担风险”的新体制下，省联社如何履行好管理、指导、协调、服务的职责，现在还没有成型的模式和做法可供遵循。农信社管理体制改革是一项复杂的、探索性的系统工程，我们称之为“现有认知水平的最佳选择”，是符合实际的。

2、理性选择农村信用社产权制度。由于历史、地理和人文种种主客观因素，中国各个地区农村经济建设情况不同，特别是东西部农村发展更是悬殊，因此不能片面认为合作制合适或者是股份制合适。农村信用社要明晰产权制度，形成多种金融组织形式并存的局面。在传统农业区，由于农民原有积累少、农业基础薄弱，“三农”问题的解决客观上需要政府的扶持和帮助。因此，对这类地区的农村信用社可先改革为政策性金融，待“三农”问题逐渐缓解后可进行股份制改革。在农村经济比较发达的东部地区，农村信用社可以改组为股份制的农村商业银行。

3、加强内控制度建设。一是通过补充、修改完善有关问责制度，加大对各级领导人员管理责任的追究力度，特别是加大对由于失职造成风险损失的各级领导人员的责任追究力度。二是适应强化内控、规范管理的需要，对有关规章制度做进一步补充与细化，构建适合内部各业务环节、各岗位之间有的工作运行和监督制约机制；更要建立严格的制度执行、考核和奖惩体系，确保有章必循，并明确责任追究的重点和要求。三是加大对责任认定人员的行为约束和责任追究，确保责任认定工作得到落实。四是通过对处理程序的调整、完善，明确处理程序中应贯彻的原则、责任认定部门、责任认定的监查部门、责任认定程序与处理程序的对接等。五是切实做到违章必究。

（三）争取政策支持为营造实现市场定位的良好氛围

农村信用社要积极争取政府政策扶持和其他支持，包括获取中央银行专项票据的支持、政府有关方面给予农村信用社以商业银行平等的待遇、减免税收等优惠政策等等；对各级党政部门和乡村两级组织的结欠贷款，要依靠当地政府采取措施予以清理，对党政工作人员拖欠的不良贷款或担保的到期贷款，要依靠行政和司法手段予以清收，以挽回农村信用社信贷资金的损失；要依照国际惯例，建立和完善政策性农业保险和农业贷款风险补偿机制，确保农村信用社支农信贷资金的安全。

参考文献：

1、孙迎春.构建农村金融体系的若干思考[J].中国乡镇企业会计,2008(3).

2、张红霞.农村金融服务中存在的问题及建议[J].甘肃金融,2008(1).

3、张虎,沈进.提高农村金融服务水平浅议[J].现代金融,2004(9).

4、常嘉亮.论农村信用社的市场定位[J].江西金融职工大学学报,2006(4).

信用社金融论文范文第3篇

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[2]甘肃省农村信用社改革与发展中存在的问题及解决措施研究.兰州大学硕士研究生论文.梁柱，2012.

[3]甘肃省农村信用社发展问题研究――基于农户借贷的视角.甘肃农业大学硕士研究生论文.张娟娟，2013.

[4]中国农村信用社合理股权结构模式初探――以江苏省为例[J].中国农村观察.邢芙伟.2010.03.

[5]破解农村信用社法人治理结构的民有资本官营化困局[J].金融研究.穆争社.2009，07.

基金项目：本文为甘肃省科技厅软科学项目“甘肃省农村信用社发展问题研究”（1205ZCRA202）的部分研究成果。

信用社金融论文范文第4篇

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扶贫故事

扶贫开发工作，最艰巨最繁重的任务在农村，特别是在贫困地区。金融机构如何实施金融精准扶贫，是一个值得思考和实践的课题。

作为支农惠民的金融主力军，甘肃省农村信用社是如何肩负起支持农民快速脱贫致富的重任的呢？

近年来，针对农户贷款担保难、抵押难的问题，农信社按照“一次核定、余额控制、随贷随用、周转使用、无需担保”的模式，推进农户信用评级授信工作，打造农户小额信用贷款工程，使全省356.09万农户获得使用小额信用贷款资格，占到了总农户数的79.13%，授信总额达到1438.15亿元，自推行以来，累计发放农户小额信用贷款1445.92亿元，目前，贷款余额343.33亿元，农户小额信用贷款的推广，降低了农户贷款门槛，缩短了贷款流程，简化了贷款手续，创新了贷款方式，破解了农户融资担保瓶颈制约，支持了农户基本生产生活的融资需求。

针对全省特色优势农业区域化布局、产业化发展的实际，农信社积极打造以“五通五宝”为特色的产业贷款，推出“金种宝”贷款产品，满足了制种产业资金需求;推出“旺畜宝”贷款产品，支持了草食畜牧业的发展;推出“金果宝”贷款产品，为苹果产业发展提供了有力的支持;推出“金薯宝”贷款产品，促进了马铃薯种植、加工一体化发展;推出“陇药通”贷款产品，支持中药材形成了产业链;推出“陇菜通”贷款产品，助推高塬夏菜和设施蔬菜的产业化;目前，已累计发放“五通五宝”特色涉农贷款477.9亿元，余额236.41亿元。信贷产品的创新，丰富了贫困地区的金融供给，促进了贫困地区富民产业的培育。

信用社金融论文范文第5篇

本文通过对平顶市市郊信用联社现状的深入调查，分析了信用联社目前存在主要问题及原因，进而提出了解决这些问题的建议和对策。以期通过改革，逐渐解决制约自身发展的难题，为地区农村发展提供有力金融支持，促进市郊农村经济的发展。

【论文关键词】　市郊农村信用社 金融 三农

1.　平顶山农村信用社的现状

1.1　农村信用社的简介

河南省平顶山市郊信用联社，下辖十一个独立核算的信用社，六十个营业机构遍布城乡，各项存款余额突破5亿元，各项贷款余额突破3亿元，自有奖金超过2000万元，是平顶山市郊区营业网点最多，辐射面最广，资金力量最强的合作金融组织之一，为支持平顶山市城乡经济发展，繁荣区域经济出了显著贡献。

1.2 农村信用社的经营现状

1.2.1 存款增长突飞猛进 农村信用社各项存款三年净增31860万元，年均每年净增一个亿，到2003年底各项存款余额达到5.6亿元，占市郊金融机构存款17.8亿元的31.4%，占全市农村信用社存款50.1亿元的11.2%。仅今年前两个月存款净增6969万元，余额达到6.31亿元。

1.2.2 贷款投放高涨 三年来累计投放各类贷款73961万元。累计投放“三农”贷款3.15亿元，占市郊金融机构投放总量的80以上。到2003年底各项贷款余额达到3.5亿元，占市郊金融机构贷款余额的40.7%。仅今年前两个月累计投放贷款近1亿元，净投4832万元，余额达到39855万元。

1.2.3 贷款质量逐步优化 三年共盘活不良贷款4974万元，不良贷款占比比三年前下降了57.2个百分点。仅今年前两个月盘活不良贷款212万元。

1.2.4 经营效益显著提高 三年来分别减亏（增盈）500万元、437万元以及实现盈余53万元。2004年4月底，改写了行社脱钩8年来连续亏损的历史，实现了经营上零的突破。

1.2.5 市场份额稳步扩大 市场综合份额由三年前的综合不足30%，达到现在超过50%。

2.　平顶山农村信用社经营中面临的主要问题

农业是个弱质行业，比较效益低下，信用社几年来服务农业的经营活动中，不良贷款居高不下；同时，信用社各方面税收又未减免，这使得信用社的权益和义务不对等。另外，信用社经营的外部环境存在诸多问题，也有待进一步改善。

2.1　农村信用社的产权不清、定位不明

国家在2003年明文规定把信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。并明确了三种产权结构方式，即股份制和合作制，由参与试点的省份根据自己的实际情况自行决定，可以搞“一省二制”或“一省三制”，而不再强调产权结构的统一性。而农村信用社产权结构尚未改革，与农行分离后，产权结构仍以国有为主。

2.2　农村信用社管理水平低，对农村金融市场的监管存在缺陷

目前市郊农信社仍然沿用传统的服务和管理方法。受到地方政府对信用社的介入，导致对农村信用社业务经营的不适当干预，造成信用社存在不少不良贷款。大部分不良贷款都是地方政府拖欠所至，而农民非常清楚“父债子还”这个道理，多数农民不会拖欠贷款。

2.3　税赋项目较多，信用社不堪重负

农村信用社担负着支持“三农”的历史重任，而农业属风险高、效益低的弱质产业，加之对农业贷款执行优惠利率，信用社在低收入的情况下，却承担着与商业银行一样的税收政策，与商业银行相比，信用社存在低收入高税收的不公平现象。仅2001年，市郊农村信用社缴纳营业税、土地使用税、房产税、印花税等税金达62万元，占收入总额的4.5%，占营业费用总额的5.4%。2002年农村信用社工商年检和人行年检费用7万元，营业税、车船税等各项税费高达60余万元，占收入总额的4.5%，占营业费用总额的9.7%。

2.4　外部环境仍需改善，信用社责权保全难

信用社现在不良贷款高居不下，经营形势依然严峻，这不仅影响到服务区域经济功能的发挥，在一定程度上还影响到区域经济的稳定和发展，信用社的资金来之于民，用之于民，一旦出现风险，直接影响到社会稳定。造成这种局面的原因除了部分属于政策影响外，主要有以下几个因素起到了推波助澜的作用：

2.4.1有关部门顾虑较多，信用社损失较大

2.4.2税费改革政策性强，村组集体贷款清收难

2.4.3职能部门借款较多，到期信用社难收回

2.4.4抵贷资产费率高，信用社资产盘活难

2.5　农村信用社的服务不能满足三农需求

2.5.1农户贷款难与农村信用社难贷款之间的矛盾 表现为农村信用社为发放贷款，难以找到合适的农户，左右观望，存在着“恐惧”的心理。这是信息不对称的结果。对于农村信用社来说，信息不对称现象表现在以下几个方面：（1）农村信用社与入股社员之间的信息不对称。（2）农村信用社与客户之间的信息不对称。（3）农村信用社与县（市）联社之间的信息不对称。（4）农村信用社与监管当局之间信息不对称。又由于农村信用社客户分散，无论存款还是贷款，不论是信用社还是客户，都要付出更多交易费用，增加信用社和客户之间相互沟通的难度，信息不对称现象更加严重。

2.5.2农村信用社传统的信贷管理模式与现代农业生产发展之间的矛盾 现代农业的发展使贷款过度集中在基础产业上、某些地域上，也额外加大了农村信用社的信贷风险程度。

2.5.3贷款的约期与农业生产周期之间的矛盾 贷款约期的不合理，不仅增加了农村信用社的不良贷款，而且也增加了农民的利息负担。

2.5.4农村信用社资金外流与内需之间的矛盾 近年，市郊农信社虽然占市郊存款的30%，但由于农信社与农户间的信息不对称，存在大量交易费用。事实上，农信社的大量存款投向城市，取之于民，却未用之于民。一定程度上，造成农民用钱难，也在一定程度上，繁荣了民间借贷。

2.6　员工队伍整体素质较差

市农村信用社职工中，有本科以上学历仅占全部职工总数的1.96%；大专以上学历的占到17.17%；中专学历的占20.77%；高中以下文化程度高达60%，大部分为农业银行和农村信用社的家属子女，职工文化水平直接体现其经营行为方面，如开拓创新意识差、业务能力低、政策理解和执行水平差、服务质量差等。近年来，虽然尽力招聘大学生，吸纳了部分优秀人才，人才结构逐步改善，但由于新系统、新设备的投入使用，员工队伍整体素质的不适应性与农村信用社快速发展的新业务、新技能之间的矛盾也日益突出。无论在知识水平上还是在思想观念上都亟待提高和转变。

另外，由于基层信用社分布在乡镇驻地，广大信用社员工面对的服务对象多是农民。而广大农民对服务质量的要求并不高，有的甚至习惯成自然，并不认为其拥有要求更高水平的服务的权利。在此形势下，更淡化了信用社员工提高服务质量的意识，认为，态度好不好一个样，服务优不优一个样。从而，制约了服务质量的提高。

3.　对策与建议

3.1加快市郊农信社产权制度改革，明晰产权关系

大部分地区可实行乡镇信用社、县联社各为法人的体制；在人口相对稠密或粮食主产区，信用社资产规模较大的地方，可实行农信社统一法人；在经济比较发达的地方，可将农村信用社改建为市银行机构。

3.2改革农信社管理方式，强化约束机制，增强服务功能

建立由银监会与省政府联合监管的信用机制，避免地方政府的介入，增强农信社的独立性，使农信社能够把更多的资金投向农村建设，为农民实实在在的服务，而不是投向“形象工程”。

3.3借鉴国外合作金融经验

对以服务三农为宗旨的农村信用社通过免征利息税、适当降低营业税和所得税税率及减少存款准备金、放松利率管制等途径进行必要的扶持。

3.4牢固树立服务“三农”意识

3.4.1应提高认识，筑牢服务“三农”的思想基础

3.4.2应广泛筹资，夯实支持“三农”的信贷基础

3.4.3围绕“三农”构建共同发展的物质基础

3.4.4降低交易费用 笔者认为，在尚未建好农村信用制度前，信贷员就要花费大量时间与精力了解农村、农民的情况，只有前期工作下大气力，后期借贷工作才会顺利。一些必要的交易成本不可避免，如调查农户家庭经济情况的成本。

3.5　提高基层信用社服务水平

3.5.1要从领导层提起高度的重视 农村信用社各层领导要结合其职权范围，联系客观实际情况，充分认识服务的重要性和提高服务质量的必要性，制定出行之有效的改善农村信用社服务水平的方法、措施；而不是只把心思用在吸储、放款、收贷上，要明确服务质量的大大提高，对创造更多的经济效益将会收到意想不到的效果。

3.5.2 提高员工素质 农村信用社人员少、素质低的问题绝对不容忽视，尤其是在市场竞争日益激烈的今天，员工素质问题将对本社的发展起到决定性的制约作用。因此，笔者认为，农村信用社应该结合其相应的实际情况，吸收、引进一批素质较高的人才，充实员工队伍，改善员工素质现状。当然，这并不是对现有员工不管不顾，要加强现有员工的组织学习，给员工“充电”，将新老员工进行融合，在提高员工整体素质的同时，改善农信社的人员状况，为农信社更好发展“加油”。

3.6　国家政府给予适当支持

尽管近年来市委、市政府对信用社工作的支持、指导、帮助是空前的，但鉴于信用社支农的独特作用和目前所处的困境，市委政府在今后还要加大对信用社的支持力度，像支持“三农”一样，“多予、少取、放活”，特别在部门协调方面、政策优惠方面、金融政策落实及信用社债权落实等方面多协调、多支持、多帮助，切实让信用社的权利和政策性支农义务对等。

3.6.1国家应对农村信用社给予优惠税费政策 鉴于农村信用社部分业务的政策性，对其支持“三农”的贷款利息应尽快免征或降低营业税；免交或缓交城建税、房产税、土地使用税等；对有盈利或扭亏为盈的农村信用社应允许加大呆帐准备金计提比例；减免信用社一些特殊业务（如农、林、牧、副、渔贷款）的营业税；对资不抵债的农村信用社免征营业税等。同时，应减少对农村信用社的地方性摊派。

3.6.2需要执法力度加强 在当前市场经济条件下，执法力度的加强尤为重要，虽然法院对信用社的支持力度很大，但是还存在很多赢了官司输了钱的现象。今后，法院在执行中要排除干扰，严格执法，以维护法律的公正严肃性。

3.6.3建议相关涉农业部门要建立公共信息平台，科学指导农民产业结构，确保农民增产增效增收。同时，也将有利于引导信用社正确把握信贷资金投向。

信用社金融论文范文第6篇

论文关键词：落后地区；农村信用社；储蓄产品；劳务收入

金融创新是指在金融领域内各种金融要素实行新的组合具体来说，是金融机构为生存、发展和迎合客户的需要而创造的新的金融产品、金融市场和新的金融机构的出现。农村信用社要在残酷纷杂的竞争中成为农村金融的主力军，必须不断进行金融创新，主要是进行以迎合客户的需要而创造的新的金融产品下面分析农村信用社在农村进行金融产品创新的优势与劣势，并着重开发农民式劳务收入储蓄产品的措施与对策。

1农村信用社储蓄产品开发的优势与劣势

随着我国农业产业结构的大力调整，一些农村有志青年根据本地的特色，发展农产品加工业，有的甚至有大宗农产品向其他地区或国家输出，积累了一定的资金，同时有时也需要一定的流动资金支持；一些在水产养殖、经济作物种植或家禽牲畜养殖方面有经验的农民朋友，通过投身于这些附加值相对较高副业上，多年来有了一定的积蓄；还有的地方农村劳动力相对过剩，大量的青年外出务工也挣了一些钱。所有这些创收活动使农村信用社储蓄产品的开发成为可能，而且经济状况稍微好一些的地方邮政局(所)甚至商业银行都开始在这些领域淘金。劳务输出已经成为落后地区农村经济的一个重要支柱产业。城市农民工的劳务收入在落后地区农民的收入总量格局中占重要份额。作为农村合作金融组织，农村信用社要具有生命力，必须进行明确的市场定位。存款为立社之本，及时适应农村收入格局的调整，可以有针对性地开发新的储蓄产品。吸收创业资金、副业积累和劳务收入，增加存款，拓宽筹资空间。是摆在落后地区农村信用社面兴旺发展的必由之路。

在落后地区，对农产品加工业尚未形成气候主要是贷款支持，储蓄业务较少，处于培育之中；对家庭副业来说，相对成熟，而储蓄空间容量较小。下面着重讨论一下大量农民工进城务工，大量创收这一块。

中国是典型的城乡二元经济大国，以地处大别山中部的商城县为例，由于近十几年家里田地少。外出务工的环境相对宽松，大量农村青年外出打工，该县具有多年劳务输出的经验，并形成了一定规模的劳务输出基地，适时进行劳务输出便成为农民增加收入的主要途径。据调查，全县约有7．5万多人进行了劳务输出，主要是到广东、福建、浙江等发达地区的一些小企业打工(还有不少到附近的武汉、郑州等一些大城市从事建筑、服务、运输等行业)，已占到了全县农业总人口的30％左右，以各类打工人员人均年收入5000元左右计算，年人均净汇入资金3o00元推算，该县劳务人员年净汇入资金约为2．25亿元，若信用社能组织劳务收入的20％来储蓄，则该县每年可增加9000万元储蓄存款，而截至2002年底，商城县信用社存款规模在8000万元波动。由此可见，劳务输出市场既是当今乃至今后一个时期农村重要的产业支柱，也是农村信用社组织资金最大的“超级市场”，其潜力巨大，前景广阔。

(1)近水楼台先得月，农村信用社拥有独特的开发优势因为农村信用社是农村土生土长的农村金融机构，一直在农村开花结果，开发农村劳务收入这种储蓄产品有着得天独厚的优势。一是网点优势。农村信用社机构网点遍布城乡各地，每个行政乡基本都有基层信用社，人口密集的集镇有信用分社，规模稍大的村组设有代办站，具有开发劳务收入存款的健全网络组织。二是人员优势。及时送达劳务收入汇款是开发劳务收入存款能否取得成效的关键所在，需要大量的人手，而农村信用社拥有一大批熟悉农村情况的基层员工队伍，特别是在农村最基层的村级组织拥有一大批信用站代办员，他们人熟、地熟、情况熟，绝对能够满足及时送达劳务收入汇款的送达队伍人员需要，这是其他金融机构所无法比拟的。三是信用优势。

农村信用社由于长期服务农村、农业、农民，经营网点多，服务质量优，较多其他金融机构在务工人员心目中具有更好的社会信誉和形象基础。四是经营优势。

农村信用社是服务“三农”的主力军，农村信用社只有凭借良好的环境优势，做好支持劳务输出的各项工作，才能使自己深深根植于广大人民群众之中，在支持农民尽快走向富裕的同时，求得自身的发展壮大。但是必须看到这些优势是较为理想的状态，切不能把它变成劣势。只有根据实际情况，网点设置过多或过少的要调整；人浮于事或人手不够的要增减，情况不熟的要提高业务技能；继续巩固提高信用优势，培植储户对信用社的忠诚度；优化经营环境，为劳务输出提供适度的支撑。

(2)正视劣势，实施危机管理按危机管理的思想，要求员工随时有危机感，并把它化作一股动力，努力工作，改善服务管理水平。与四大国有商业银行及农业发展银行相比，农村信用社同样面临不少劣势。一是汇兑手段相对落后。相对于国有商业银行来说，农村信用社还没有在全国建立完善的通存通兑或一卡通业务，电子汇兑的地区有限，业务范围不广。二是资金问题。目前，部分欠发达地区农村信用社，业务经营比较艰难，资金头寸不足，这与劳务收入现金兑付需求量大和信贷资金需求量大的矛盾日见突出，信用社对务工人员汇回的资金如不能及时保证现金兑付或对信用社签订有存贷协议的务工人员如不能满足其正常贷款需求，无疑会使信用社失信于民，带来的结果必将是储蓄资源的萎缩。三是结算问题。鉴于劳务收入存款具有广阔的前景和巨大的潜力，目前邮政储蓄部门、农业银行和农村信用社纷纷争夺劳务收入资金市场，而农村信用社劳务收入资金汇路受制于邮政储蓄部门和农业银行，使农村信用社在劳务收入存款竞争中出于不利位置。部分邮政储蓄部门利用其邮政汇路的便利对信用社设卡，而部分地区农业银行则利用其结算优势对信用社施压，更加大了信用社汇路不畅的困难。针对存在的问题和困难，信用社必须实行危机管理。对员工实行危机教育，在劳务收入储蓄管理上，可以尝试在平时业绩、绩效考评中对员工做劳务收入储蓄业务时的服务工作态度，取得成绩进行考评。在开发劳务储蓄方面成绩突出的给予奖励，对成绩差或服务态度差的进行考核。

论文摘要：农村金融市场是一块大蛋糕，邮政局储蓄、农行、农村信用社及其他商业银行的部分网点都在进行瓜分。在残酷纷杂的竞争中，农村信用社要成为农村金融的主力军，必须不断进行金融产品创新，在分析农村信用社金融产品创新方面的利弊后，提出储蓄产品特别是农民工劳务收入储蓄开发的具体策略。

论文关键词：落后地区；农村信用社；储蓄产品；劳务收入

金融创新是指在金融领域内各种金融要素实行新的组合具体来说，是金融机构为生存、发展和迎合客户的需要而创造的新的金融产品、金融市场和新的金融机构的出现。农村信用社要在残酷纷杂的竞争中成为农村金融的主力军，必须不断进行金融创新，主要是进行以迎合客户的需要而创造的新的金融产品下面分析农村信用社在农村进行金融产品创新的优势与劣势，并着重开发农民式劳务收入储蓄产品的措施与对策。

1农村信用社储蓄产品开发的优势与劣势

随着我国农业产业结构的大力调整，一些农村有志青年根据本地的特色，发展农产品加工业，有的甚至有大宗农产品向其他地区或国家输出，积累了一定的资金，同时有时也需要一定的流动资金支持；一些在水产养殖、经济作物种植或家禽牲畜养殖方面有经验的农民朋友，通过投身于这些附加值相对较高副业上，多年来有了一定的积蓄；还有的地方农村劳动力相对过剩，大量的青年外出务工也挣了一些钱。所有这些创收活动使农村信用社储蓄产品的开发成为可能，而且经济状况稍微好一些的地方邮政局(所)甚至商业银行都开始在这些领域淘金。劳务输出已经成为落后地区农村经济的一个重要支柱产业。城市农民工的劳务收入在落后地区农民的收入总量格局中占重要份额。作为农村合作金融组织，农村信用社要具有生命力，必须进行明确的市场定位。存款为立社之本，及时适应农村收入格局的调整，可以有针对性地开发新的储蓄产品。吸收创业资金、副业积累和劳务收入，增加存款，拓宽筹资空间。是摆在落后地区农村信用社面兴旺发展的必由之路。

在落后地区，对农产品加工业尚未形成气候主要是贷款支持，储蓄业务较少，处于培育之中；对家庭副业来说，相对成熟，而储蓄空间容量较小。下面着重讨论一下大量农民工进城务工，大量创收这一块。

中国是典型的城乡二元经济大国，以地处大别山中部的商城县为例，由于近十几年家里田地少。外出务工的环境相对宽松，大量农村青年外出打工，该县具有多年劳务输出的经验，并形成了一定规模的劳务输出基地，适时进行劳务输出便成为农民增加收入的主要途径。据调查，全县约有7．5万多人进行了劳务输出，主要是到广东、福建、浙江等发达地区的一些小企业打工(还有不少到附近的武汉、郑州等一些大城市从事建筑、服务、运输等行业)，已占到了全县农业总人口的30％左右，以各类打工人员人均年收入5000元左右计算，年人均净汇入资金3o00元推算，该县劳务人员年净汇入资金约为2．25亿元，若信用社能组织劳务收入的20％来储蓄，则该县每年可增加9000万元储蓄存款，而截至2002年底，商城县信用社存款规模在8000万元波动。由此可见，劳务输出市场既是当今乃至今后一个时期农村重要的产业支柱，也是农村信用社组织资金最大的“超级市场”，其潜力巨大，前景广阔。

(1)近水楼台先得月，农村信用社拥有独特的开发优势因为农村信用社是农村土生土长的农村金融机构，一直在农村开花结果，开发农村劳务收入这种储蓄产品有着得天独厚的优势。一是网点优势。农村信用社机构网点遍布城乡各地，每个行政乡基本都有基层信用社，人口密集的集镇有信用分社，规模稍大的村组设有代办站，具有开发劳务收入存款的健全网络组织。二是人员优势。及时送达劳务收入汇款是开发劳务收入存款能否取得成效的关键所在，需要大量的人手，而农村信用社拥有一大批熟悉农村情况的基层员工队伍，特别是在农村最基层的村级组织拥有一大批信用站代办员，他们人熟、地熟、情况熟，绝对能够满足及时送达劳务收入汇款的送达队伍人员需要，这是其他金融机构所无法比拟的。三是信用优势。

农村信用社由于长期服务农村、农业、农民，经营网点多，服务质量优，较多其他金融机构在务工人员心目中具有更好的社会信誉和形象基础。四是经营优势。

农村信用社是服务“三农”的主力军，农村信用社只有凭借良好的环境优势，做好支持劳务输出的各项工作，才能使自己深深根植于广大人民群众之中，在支持农民尽快走向富裕的同时，求得自身的发展壮大。但是必须看到这些优势是较为理想的状态，切不能把它变成劣势。只有根据实际情况，网点设置过多或过少的要调整；人浮于事或人手不够的要增减，情况不熟的要提高业务技能；继续巩固提高信用优势，培植储户对信用社的忠诚度；优化经营环境，为劳务输出提供适度的支撑。

(2)正视劣势，实施危机管理按危机管理的思想，要求员工随时有危机感，并把它化作一股动力，努力工作，改善服务管理水平。与四大国有商业银行及农业发展银行相比，农村信用社同样面临不少劣势。一是汇兑手段相对落后。相对于国有商业银行来说，农村信用社还没有在全国建立完善的通存通兑或一卡通业务，电子汇兑的地区有限，业务范围不广。二是资金问题。目前，部分欠发达地区农村信用社，业务经营比较艰难，资金头寸不足，这与劳务收入现金兑付需求量大和信贷资金需求量大的矛盾日见突出，信用社对务工人员汇回的资金如不能及时保证现金兑付或对信用社签订有存贷协议的务工人员如不能满足其正常贷款需求，无疑会使信用社失信于民，带来的结果必将是储蓄资源的萎缩。三是结算问题。鉴于劳务收入存款具有广阔的前景和巨大的潜力，目前邮政储蓄部门、农业银行和农村信用社纷纷争夺劳务收入资金市场，而农村信用社劳务收入资金汇路受制于邮政储蓄部门和农业银行，使农村信用社在劳务收入存款竞争中出于不利位置。部分邮政储蓄部门利用其邮政汇路的便利对信用社设卡，而部分地区农业银行则利用其结算优势对信用社施压，更加大了信用社汇路不畅的困难。针对存在的问题和困难，信用社必须实行危机管理。对员工实行危机教育，在劳务收入储蓄管理上，可以尝试在平时业绩、绩效考评中对员工做劳务收入储蓄业务时的服务工作态度，取得成绩进行考评。在开发劳务储蓄方面成绩突出的给予奖励，对成绩差或服务态度差的进行考核。

2劳务收入储蓄存款开发的策略

(1)统一思想认识，从战略上重视劳务收入储蓄产品的开发由前面的分析我们可以知道，劳务收入存款具有蕴藏量大、前景广阔的特点，而农村信用社开发劳务收入存款独具点多面广的优势。为此，欠发达地区农村信用社要把大力开发劳务收入存款作为今后农村信用社储蓄存款工作的主攻重点和“重头戏”，可以把它列于“存款兴社”的战略地位。并切实把开发劳务收入存款作为巩固农村存款阵地、拓展筹资空间的切入口和实现储蓄存款稳定增长的一种有效手段进而抓实抓好，特别是要发扬上下联动的功能，自上而下层层成立专班；内部确定专人负责；业绩考评中设定专项考核；业务上可以进行一些小创新，如为劳务存款可以设立专户，开展汇转储业务，整体推进开发劳务收入存款工作。

(2)深入调查研究，摸清存款信息针对劳务人员输出的自发性和分散性较强的特点，应采取上下结合，内外结合的办法，深入调查摸底：一是要深入村组与村组干部联系，摸清劳动力情况及务工信息，包括务工人员的数量、地址等；二是要积极与劳务输出管理部门联系，掌握劳务输出信息和发展趋势；三是深入到劳务输出地调查。在调查摸底掌握劳务输出情况的基础上，要深入细致地做好建档签约工作，即分层次、分村组、分类别建立劳务输出人员档案，详实记录外出务工人员姓名、年龄、住址、工种、通讯地址、收入、输出前存贷情况，并与务工人员签订存款预约协议，然后分门别类归档保管，做到一户一卡，一村一档，信用站建到户，信用分社建到团体，信用社建到村，奠定开发劳务收入存款的信息组织基础。

(3)制度上保证农村信用社在农村金融市场中的主体地位按照新制度经济学的观点，所谓制度是一个社会的游戏规则，是规范人类社会交往的人为限制，制度的作用就是为了消除或降低社会活动中不确定性，使人们对自己或他人的行为结果形成合理预期，以降低人们的交易成本，制度本身不能直接地发挥作用，它主要是通过界定清晰的产权结构，进而形成有效地激励机制来达到刺激经济发展的目的。为保证农村信用社在农村金融市场中的主体地位，国家金融管理机构可以从制度上对农村信用社倾斜。结算汇路通达是农民对汇款存款的重要心理预期。如何保证劳务收入资金迅捷、安全地汇存到信用社，并及时送到农户手中是组织劳务收入存款的关键环节。一是人民银行要加强对劳务收入资金汇兑业务的监督，出台相应的管理制度和办法，坚决制止拖欠汇兑资金，卡汇、压汇等不规范的结算行为，减少劳务收入资金汇兑结算的梗阻。二是人民银行应加强对邮政储蓄部门市场准入的管理，不准邮政部门在县以下农村开办邮政储蓄业务，或者即使准许也要从制度上保证其所筹资金能流向“三农”，防止农村劳务收入资金流入城市，使本来就紧张的农村金融雪上加霜。三是农村信用社要加快电子化建设步伐，尽快建立起全国统一的行业性电子联行通汇系统，争取基层乡镇信用社开办省辖和全国电子联行业务，切实解决劳务收入资金通汇不畅的问题。

信用社金融论文范文第7篇

【关键词】山西省 农村信用社 内部控制 措施

一、山西省农村信用社改革现状

山西省农村信用社从当年的“屯留县罗村农村信用社”到2005年成立省联社，一共经历了六十多年的时间，六十年来，山西省农村信用社为山西省农村发展建设做出了不可磨灭的贡献。山西省农村信用社成立于2005年8月，是由山西省内市农村信用社、县农村信用社自愿入股组建的，具有独立的法人资格。在深化信用社改革、改进农村金融服务过程中，我省大胆创新，不再坚持单一的合作制，各个市级联社可以根据自己所在地区的经济发展选择适合自己的产权形式和组织模式。

二、山西省农信社省级联社模式下的法人治理运行缺陷及其对内部控制的影响

（一）组织结构形同虚设，内部人控制现象较为突出，决策层对内部控制无刚性要求

山西省农村信用社建立了社员代表大会、理事会、监事会和主任办公会，但其中的前三会职能的有效发挥却没有得到明显的体现，民主管理的原则被破坏。首先，社员代表大会制度不健全，常常以职工社员代表会代替社员代表大会，社员代表产生的合法性、严肃性和代表性不够，其职能得不到有效发挥；其次，在实际工作中，由于信息不对称问题严重，导致社员难以了解信用社经营情况，社员的所有者权利，包括表决权、罢免权、决议权和分配权等，均得不到有效保障。再次，理事会、主任办公会定位不明确，“内部人”控制难以避免。最后，监事会制度存在缺陷，职责难以有效发挥。监事会监事主要有信用社员工担任，在日常工作中，除了监事长有自己的职位，监事会没有专门的常设工作机构和工作人员。

（二）治理主体不明确，所有权主体缺位，使内部控制环境的建设在一定程度上失去了意义

我省农村信用社这方面的问题主要表现在以下几个方面：第一，股金结构的平均化、分散化及存款化，股东权力的严重分散性使农村信用社内部人控制的局面无法从根本上得到解决。第二，社员的入股动机很明确，就是为了获得“社员”资格，以便能获得贷款的优惠条件和优先权，不用承担风险。第三，入股对象多是农民，本身文化水平不高，不了解自己所掌握的权利，更不用谈运用自己所掌握的权利，权利在无形中被剥夺也毫不知情，也完全忽略了自己作为股民应尽的义务。

（三）激励机制执行不到位，使内部控制环境建设失去了人力保障

首先，激励模式单一化，注重物质激励，轻视精神激励。其次，物质激励中的平均主义现象普遍存在。再次，农村信用社物质激励的后劲不足。最后，精神激励没有适合农村信用社特点的企业文化作基石。激励机制执行不全面，不到位，严重导致县联社和基层信用社的经营者，对于信用社的管理工作不是全身心投入，不是思考如何从长远角度对信用社的发展进行规划，而将更多的注意力放在了如何为自己谋私利，将信用社的利益放在了第二位。

三、基于法人治理的内部控制环境建设方案

（一）完善企业组织结构，从而加强内部控制环境中责任的分配与授权

第一，要提高全体社员的参与意识，充分发挥社员大会的职责。第二，明确信用社理（董）事会的职权。第三，加强监事会的作用。

（二）优化股权结构，明确治理主体，保证内部控制环境建设的有效运行

我国农村信用社法人治理结构要解决的核心问题就是农村信用社产权主体缺位和“行政干预下的内部人控制问题”，农村信用社股权平均化、分散化是山西省也是全国农村信用社的共同特点。要解决这个问题，必须做到以下两点：第一方面，重新设计股权结构，这是解决股权过于分散的问题需要采取的主要办法。第二方面，建立多样化的股权结构，这是针对市县联社的重要建议。

（三）逐步完善激励机制，为内部控制环境建设提供人力动力

在激励体制下，应该打破之前的结构单一，不应只注重物质激励，还应该多多注重精神激励，特别是对信用社员工，更应该注重精神激励，精神支柱比物质要重要，其次，还应该注重打破平均主义，采取因人而异的差异化激励策略。激励从本质上来说就是针对人的需求， 主要是利益需求展开的一种管理活动。最后，为了更好地适应我省农信社的激励机制，应该注重加强农村信用社的企业文化，搞好文化建设，成为激励机制发展的奠基石。

四、结论

本论文主要以山西省农村信用社的发展为立足点，深入探讨了从我省信用社法人治理结构角度探讨对内部控制的影响，并且针对这些发现的问题，提出了一些改进建议。在未来的发展中，笔者认为山西省农村信用社在今后的发展是有很大空间的，“三农”问题，是我们国家在今后的不断前进中，一直要面对的问题，因此，改善好“三农”问题是我们急需解决的问题，不断改善农村金融机构，也是我国发展的重中之重。

参考文献

[1]刘静，李竹梅.内部控制环境的探讨[J].会计研究，2005（02）.

[2]李浩梅.从公司治理谈企业内部控制环境建设[J].特区经济，2011（07）.

[3]人民银行太原中心支行课题组.农村信用社法人治理结构研究[J].农村金融，2008（06）.

[4]崔泽园.浅议山西省农村信用社管理体制改革[J].山西煤炭管理干部学院学报，2009（02）.

信用社金融论文范文第8篇

论文摘要:本文结合农村信用社改革进程,立足工作实际,对农村信用社法人治理结构中存在的突出问题进行重点剖析,探讨如何发挥票据兑付考核的正向激励作用,调动股东及利益相关者的积极性,促进农村信用社理顺产权关系,完善法人治理结构,真正实现“花钱买机制”的目标｡

一､农村信用社法人治理结构存在的突出问题

按照人民银行关于农村信用社改革试点有关文件规定,专项票据兑付之前,农村信用社必须具有健全的内部控制制度,内部管理明显改善;建立并实施基本的信息披露制度,外部监督约束机制基本形成;同时,在建立科学有效的法人治理结构方面取得实质性进展｡这是实现“花钱买机制”目标的必要条件｡但在现实情况下,农村信用社法人治理仍然存在法人框架内有关组织权责关系不够明确､运转不够协调等问题｡突出表现在以下几个方面:

(一)转轨时期的行业管理模式冲击着新的法人治理结构的构架与运作

按照农村信用社改革的目标要求,是要将农村信用社建成服务“三农”的社区性地方金融机构｡要以法人为单位,改革信用社的产权关系,完善法人治理结构,强化一级法人自我约束能力,实行决策､执行､监督为一体的“统一法人”运作模式｡随着各地省联社的成立,农村信用社新的管理框架已初步形成,而目前采取的自上而下的管理模式,使新的法人治理结构的形成受到了很大的冲击,直接制约了一级法人下社员(信用社所有者)的管理权､经营权｡尤其应当关注的是,作为农村信用社治理的一个核心环节--理事长､主任的提名权在上级联社,社员代表大会､理事会有名无实,与农村信用社改革的初衷相背离｡

(二)以县(市)为单位“统一法人”改革步履艰难

按照银监会《县(市)农村信用合作联社组建审批工作指引》精神,部分县联社按照程序已经完成了筹建工作领导小组､召开了县乡两级社员代表大会和理事会､筹建工作领导小组组织开展了清产核资等工作｡目前,工作中存在清产核资资产损失该如何认定､净资产应如何处置等问题,该指引中没有明确的规定,加之部分省､市,自上而下没有对农村信用社“统一法人”改革工作进行统一协调､统一组织领导,造成基层农村信用社在实际工作中无所适从,统一法人机构迟迟不能建立和运作,直接影响到农村信用社改革各项工作的顺利进行｡

(三)新旧管理体制“衔接”不顺,不良贷款的真实性问题突出

不良贷款的反映真实与否是票据兑付的关键因素｡据调查,从2006年起,部分省联社对贷款投放控制非常严格,增量贷款的比例限定在新增存款的50%之内,且不再允许贷款借新还旧等,这些措施的实施对基层社产生了较大影响｡从目前农村信用社贷款运作情况分析,发放的贷款大部分属于周转性贷款,贷款企业要达到新管理要求的“硬杠”还存在很大困难和差距,不良贷款反弹的压力急剧增大｡信用社为达到票据兑付对不良贷款指标考核的要求,存在不良贷款反映不实的问题,且潜在风险日渐显现,这将会直接影响票据的如期兑付｡

(四)所有权主体缺位直接影响股本金的合规与稳定

法人治理结构的前提是股权设置规范,产权关系明晰,而保持股本金合规和稳定是票据兑付考核不可或缺的条件｡但在农村信用社资本金流转中,股金绝大多数处于所有者虚置状态｡一是股权设置上采取“入社自愿,退社自由”的方式,入股社员的流动性大,所有者不固定;二是从目前信用社的股金构成来看,主要由原始积累､信用社职工股和“变质”资本(即出于换取贷款和许诺“保息分红”的由法人股和个人股组成的存款化股金)构成,这种平均化､分散化的股本结构往往导致谁也没有绝对的发言权和控制权;三是没有形成“风险共担､利益共享”机制｡股金通常不用来弥补损失,社员并不是真正的出资人,没有承担风险,股权存款化特征十分明显｡这种股权的分散性､流动性和存款化,导致社员对农村信用社的所有权难以体现,信用社产权主体地位实际虚置,产权关系模糊｡

(五)政府行政干预不同程度地干扰法人治理

新一轮的农村信用社改革在管理体制上,将其管理权下放到省级政府,由省级政府通过设立省级联社来承担对农村信用社的管理､指导､协调和服务职能,这就进一步决定了两级联社与政府具有紧密关系,地方政府的行政干预不可避免地干扰农村信用社的法人治理｡

二､政策建议

(一)真正明晰产权关系,建立新型的农村信用社管理体制

农村信用社是为“三农”服务的主体,应以服务农村经济为主,将省联社逐步过渡为全省的地方金融机构的监管机构,使其发挥监管职能,不能干涉社区金融机构的经营活动,还权于县联社社员代表大会,实现真正意义的“产权关系明晰”｡

(二)从制度建设入手,切实改造农村信用社法人治理结构

一是要根据农村信用社的合作制特点,尽快制订《合作金融法》,以法律形式将法人治理结构固定下来｡各社在法律规定的范围内制订章程,规范社员代表大会､理事会､监事会和经营管理制度,使内设职能部门依法运转｡二是扩大理事会的职权｡理事会要真正对社员代表大会负责,真正负责经营决策和管理活动｡三是建立名符其实的监事会制度｡为了充分发挥监事会的作用,要专门设立日常办事机构,赋予监事会更大的权力,包括对信用社业务和财务的审计权,对管理层和员工行为的监察权,对理事会成员的弹劾权,对理事长､信用社主任重大决策的否决权,提议召开社员代表大会权,代表信用社利益违法理事和高级管理人员权等｡四是建立社员代表和社员诉讼制度｡当信用社某些人损害集体利益,而其他理事､监事､高级管理人员无法行使职权保护信用社利益时,社员有权向金融管理当局投诉,也可向司法机关提讼请求｡五是建立重大决策､事件､案件的信息和听证制度,增加内外部的透明度和沟通程度,保证社员真正行使民主监督权利,积极参与重大决策的制定和案件的处理,努力推进社务公开｡

(三)充分发挥票据兑付考核工作的正向激励作用

信用社金融论文范文第9篇

关键词：经济法；农村信用社；改革农村

信用社经营的好坏对于其服务能力和健康发展具有重要的影响，在农村信用社发展的过程中还面临着一系列的法律问题，例如农村信用社的产权不清晰，法人治理不完善，缺少有效的监督管理手段。法律地位的不准确，严重地影响了农村信用社的改革方向和方式；目前还没有针对性的法律来约束和管理农村信用社，导致农村信用社改革的混乱。特别是不同学者对农村信用社的认识不同，导致农村信用社的经营方向也存在着比较大的差异，缺少有效的法律保障，制约了农村信用社的改革，给农村信用社的改革带来了消极的影响。

一、我国农村信用社改革中存在的问题

近年来我国的农村信用社改革速度明显加快，而且取得了一系列的成就，但是在改革的过程中也存在着不少的问题。例如在改革的过程中缺少有效的法律支持，在改革的方向上不明确，虽然出现了政策化、商业化以及合作化的模式，但是这些模式难以满足农村信用社的发展要求。许多学者认为农村信用社的定位不准确，并没有真正地发挥其应有的作用，所以可以考虑建立股份制商业化的金融服务组织，这样能够更好地为农村地区提供经济服务。目前在对农村信用社的发展方向方面，不同的学者存在着比较大的差异，例如一些坚持合作制的学者认为应当让信用社回归其本质，特别是由于我国城乡地区经济差异以及区域经济差异比较明显，在经济发展过程中存在不平衡的现象，所以合作制能够起到有效地弥补作用。在经济法律制度下，农村信用社改革的过程中则存在着产权不清晰的问题，在改革的过程中需要解决谁出资、谁管理以及谁受益的问题。但是在目前执行的过程中，导致股东在管理资产的过程中存在着一系列的不便甚至掣肘或者制约，难以对资产进行有效的监管，行使收益权。虽然我国的农村信用社进行了相关的法人治理结构的改革，但是产权不清晰的情况依然突出，难以突出股东在农村信用社经营过程中的合法权利。

二、农村信用社的法律制度现状及意义

（一）农村信用社法律制度的现状

目前我国缺少比较有效的农村信用社方面的法律，没有针对性的经济法律，在实际运行的过程中更多地是参考其它类似机构或者法律体系来进行管理，例如主要参考了商业银行法、人民银行法、银行业监督管理法等经济法律来进行管理，但是由于农村信用社在经营理念以及组织性质方面，都与其它的商业银行存在着比较大的差别，所以在管理的过程中难以真正地贴合农村信用社发展的实际情况。2007年实施的农村专业合作社法，规范了合作社，有利于农村经济建设，但是并没有将农村信用合作社纳入到其中。目前在涉及到农村信用社的相关经济法律中主要由两种，一种是地方性质的法律法规，例如相关部委的关于农村信用社管理的规定，以及农村信用合作社机构社团贷款指引等。由于我国农村信用社管理的过程中缺少针对性的经济性法律法规，导致这些约束性的法律规范在执行的过程中存在着矛盾对立的情况，最终影响了农村信用社的改革。近年来许多专家学者以及人大代表等都提出了制定专门的农村合作金融法律的要求，但是由于我国农村信用社的发展环境还不够完善，在法律制度方面缺少有效的保障，在法律制定方面存在着滞后性。

（二）完善农村信用社经济法律制度的意义

我国农村信用社经历了多年的发展，在促进农村经济的发展过程中发挥了重要的作用。但是在发展的过程中也存在着比较多的问题，如：相关的法律规范相互矛盾等，同时随着金融服务业的快速发展，特别是地方性商业银行的冲击，对农村信用社的功能产生了比较大的影响。农村信用社在深化产权和监管改革的过程中，面临着比较多的法律制度的约束。特别是随着农村经济环境的改变，现代金融服务业的不断完善，以及社会需求的变化，都需要不断地完善农村信用社的法律法规，从而解决信用社发展过程中存在的顽疾。通过制定专门的农村信用社的经济法律，符合农村经济社会的发展需要，对于农村信用社的改革具有重要的意义。在农村信用社等相关经济法的保障下，能够将改革的成果以法律的形式确定下来，从而提高改革的稳定性。农村信用社的合作机制决定了其独特的使命，在国外信用社发展的过程中，都通过法律的方式确定了其合作制的原则，确定了其主体地位。目前在我国农村信用社改革的过程中，还缺少法律意义上的合作保证，导致了改革方向的模糊，难以发挥农村信用社合作优势。此外农村信用社经营过程的特点，也决定了需要法律来维护其合法的权益。例如农村信用社的抗风险能力比较弱，抵御风险的能力比较差，需要从法律的角度来进行保障。通过明确农村信用社的法律性质、地位等，明确其产权，从而实现法律上的保障；同时在法律的要求下，完善监管机制，提高农村信用社的治理水平，减少不法侵害行为的发生，为农村信用社的经营管理以及改革提供良好的环境。

三、法律制度下的农村信用社改革的途径

（一）建立和完善农村信用社的法律法规

在市场经济的运行过程中，法律是其标准，也是其运行的依据。农村信用社要想实现良好的发展，满足农村经济发展的要求，实现有效的改革，需要建立并不断地完善农村信用社的法律法规，从立法的角度来保障农村信用社的发展。在新的经济形势下，农村信用社的经营范围逐渐地扩大，需要由专门的法律来明确其性质，保障其改革的顺利进行。目前农村信用社的法人类型不突出，需要通过立法来明确法人类型。此外，在农村信用社的产权方面，应当明确其产权形式，特别是应当明确农村信用社的产权，社员对于自己出资具有收益权。随着经济的快速发展，农村信用社对于资本的要求也在逐渐地提高，但是由于农村地区经济发展水平不够高，所以可以通过提高社员的持股比例来促进信用社资本的增长，这就需要减少社员出资的动态现状，适当地扩大其额度。

（二）加强农村信用社的监管

在农村信用社经营的过程中需要不断地提高其透明度，加强其监管，减少农村信用社运行过程中的金融风险和法律风险。农村信用社的改革方向比较多元化，因此需要通过法律的角度来进行有效地监管，明确农村信用社的市场准入、财务指标等监管措施，从而不断地提高农村信用社的功能和价值。我国在农村信用社的法律规定方面不完善，缺少有效的操作性；为了实现对农村信用社的监管，应当制定完善的法律制度，提高法律法规的可操作性。在农村信用社监管的过程中，需要着眼于时代的发展，对农村信用社的发展方向进行及时地调整，满足农村经济的发展需要。对于农村信用社的监管来说，在相关的指标和标准方面，应当随着农村经济环境的变化，以及农村信用社的发展需要进行调整。在农村信用社发展的过程中，应当明确信息披露的机制，建立有效的信息披露机制，从而自觉地接受社会的监督。信息披露制度的建立，能够进一步地实现农村信用社治理结构的完善，从而实现农村信用社的有效治理。在社会监管方面，应当不断地满足其层次性的需要，不仅要及时地披露相关的信息，同时还应当根据商业银行的风险管理要求，对农村信用社的风险情况进行分析。

（三）从法律角度给予政策上的优惠

农村信用社具有独特的服务功能，在市场化竞争和经营的过程中处于弱势的地位。根据西方国家的管理方式，一般在财政、税收等方面给予一定的优惠，与其它的商业银行进行差别性的对待。例如美国的农村合作银行的准备金率就比城市银行相对小一些，日本农业协同组合联合会方面对于经营过程中的利率差进行政府财政补贴。目前在我国农村信用社改革的过程中，缺少有效的政策支持手段，例如财政支持方面，主要发生在信用社的经营困难的过程中；在税收方面也缺少相应的优惠措施。这就需要从法律的角度来进行明确的规定，从而确保农村信用社改革的顺利进行。在坚持农村信用社的非营利性以及互益法人的法律属性的基础上，政府应加强对农村信用社的支持，减少农村信用社经营过程中的负担，从而更好地促进农村信用社的发展。在明确农村信用社法律地位的基础上，通过一系列的财政优惠措施来确保其政策上的合法性和稳定性，从而更好地支持农村信用社的改革，更好地发挥农村信用社的功能。

结束语

农村信用社作为我国特殊的金融服务机构，具有区域性、地方性比较强的特点，在经营发展的过程中也具有独特的地缘、人缘等优势。但是在新的经济环境下，随着我国商业银行管理机制的不断完善，农村信用社也需要不断地加强改革，满足农村经济社会的发展需要。目前在农村信用社经营发展以及改革的过程中，还缺少有效的法律保障，需要从法律的角度进一步明确其法人地位以及相关的监管措施等，不断地提高农村信用社的治理水平和管理效率，从而促进农村信用社的发展。

参考文献：

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[2]周玉荣.我国农村信用社监管制度研究[D].湖南师范大学硕士学位论文，2015

[3]张广萍.农村信用社法律主体地位研究[D].云南财经大学硕士学位论文，2014

[4]杜理峰.关于农村信用社改革中法律问题的研究[J].企业导报，2013（22）:107-109

信用社金融论文范文第10篇

论文摘要:本文结合农村信用社改革进程,立足工作实际,对农村信用社法人治理结构中存在的突出问题进行重点剖析,探讨如何发挥票据兑付考核的正向激励作用,调动股东及利益相关者的积极性,促进农村信用社理顺产权关系,完善法人治理结构,真正实现“花钱买机制”的目标

一农村信用社法人治理结构存在的突出问题

按照人民银行关于农村信用社改革试点有关文件规定,专项票据兑付之前,农村信用社必须具有健全的内部控制制度,内部管理明显改善;建立并实施基本的信息披露制度,外部监督约束机制基本形成;同时,在建立科学有效的法人治理结构方面取得实质性进展这是实现“花钱买机制”目标的必要条件但在现实情况下,农村信用社法人治理仍然存在法人框架内有关组织权责关系不够明确运转不够协调等问题突出表现在以下几个方面:

(一)转轨时期的行业管理模式冲击着新的法人治理结构的构架与运作

按照农村信用社改革的目标要求,是要将农村信用社建成服务“三农”的社区性地方金融机构要以法人为单位,改革信用社的产权关系,完善法人治理结构,强化一级法人自我约束能力,实行决策执行监督为一体的“统一法人”运作模式随着各地省联社的成立,农村信用社新的管理框架已初步形成,而目前采取的自上而下的管理模式,使新的法人治理结构的形成受到了很大的冲击,直接制约了一级法人下社员(信用社所有者)的管理权经营权尤其应当关注的是,作为农村信用社治理的一个核心环节--理事长主任的提名权在上级联社,社员代表大会理事会有名无实,与农村信用社改革的初衷相背离

(二)以县(市)为单位“统一法人”改革步履艰难

按照银监会《县(市)农村信用合作联社组建审批工作指引》精神,部分县联社按照程序已经完成了筹建工作领导小组召开了县乡两级社员代表大会和理事会筹建工作领导小组组织开展了清产核资等工作目前,工作中存在清产核资资产损失该如何认定净资产应如何处置等问题,该指引中没有明确的规定,加之部分省市,自上而下没有对农村信用社“统一法人”改革工作进行统一协调统一组织领导,造成基层农村信用社在实际工作中无所适从,统一法人机构迟迟不能建立和运作,直接影响到农村信用社改革各项工作的顺利进行

(三)新旧管理体制“衔接”不顺,不良贷款的真实性问题突出

不良贷款的反映真实与否是票据兑付的关键因素据调查,从2006年起,部分省联社对贷款投放控制非常严格,增量贷款的比例限定在新增存款的50%之内,且不再允许贷款借新还旧等,这些措施的实施对基层社产生了较大影响从目前农村信用社贷款运作情况分析,发放的贷款大部分属于周转性贷款,贷款企业要达到新管理要求的“硬杠”还存在很大困难和差距,不良贷款反弹的压力急剧增大信用社为达到票据兑付对不良贷款指标考核的要求,存在不良贷款反映不实的问题,且潜在风险日渐显现,这将会直接影响票据的如期兑付

(四)所有权主体缺位直接影响股本金的合规与稳定

法人治理结构的前提是股权设置规范,产权关系明晰,而保持股本金合规和稳定是票据兑付考核不可或缺的条件但在农村信用社资本金流转中,股金绝大多数处于所有者虚置状态一是股权设置上采取“入社自愿,退社自由”的方式,入股社员的流动性大,所有者不固定;二是从目前信用社的股金构成来看,主要由原始积累信用社职工股和“变质”资本(即出于换取贷款和许诺“保息分红”的由法人股和个人股组成的存款化股金)构成,这种平均化分散化的股本结构往往导致谁也没有绝对的发言权和控制权;三是没有形成“风险共担利益共享”机制股金通常不用来弥补损失,社员并不是真正的出资人,没有承担风险,股权存款化特征十分明显这种股权的分散性流动性和存款化,导致社员对农村信用社的所有权难以体现,信用社产权主体地位实际虚置,产权关系模糊

(五)政府行政干预不同程度地干扰法人治理

新一轮的农村信用社改革在管理体制上,将其管理权下放到省级政府,由省级政府通过设立省级联社来承担对农村信用社的管理指导协调和服务职能,这就进一步决定了两级联社与政府具有紧密关系,地方政府的行政干预不可避免地干扰农村信用社的法人治理

二政策建议

(一)真正明晰产权关系,建立新型的农村信用社管理体制

农村信用社是为“三农”服务的主体,应以服务农村经济为主,将省联社逐步过渡为全省的地方金融机构的监管机构,使其发挥监管职能,不能干涉社区金融机构的经营活动,还权于县联社社员代表大会,实现真正意义的“产权关系明晰”

(二)从制度建设入手,切实改造农村信用社法人治理结构

一是要根据农村信用社的合作制特点,尽快制订《合作金融法》,以法律形式将法人治理结构固定下来各社在法律规定的范围内制订章程,规范社员代表大会理事会监事会和经营管理制度,使内设职能部门依法运转二是扩大理事会的职权理事会要真正对社员代表大会负责,真正负责经营决策和管理活动三是建立名符其实的监事会制度为了充分发挥监事会的作用,要专门设立日常办事机构,赋予监事会更大的权力,包括对信用社业务和财务的审计权,对管理层和员工行为的监察权,对理事会成员的弹劾权,对理事长信用社主任重大决策的否决权,提议召开社员代表大会权,代表信用社利益违法理事和高级管理人员权等四是建立社员代表和社员诉讼制度当信用社某些人损害集体利益,而其他理事监事高级管理人员无法行使职权保护信用社利益时,社员有权向金融管理当局投诉,也可向司法机关提讼请求五是建立重大决策事件案件的信息和听证制度,增加内外部的透明度和沟通程度,保证社员真正行使民主监督权利,积极参与重大决策的制定和案件的处理,努力推进社务公开

(三)充分发挥票据兑付考核工作的正向激励作用