投资概算论文范文

投资概算论文范文第1篇

当前，政府投资项目因设计漏项、建设单位擅自增加建设内容、扩大规模、提高标准，导致概算超支的现象较为突出。主要表现为：

（1）概算范围不清，经济补偿不明

有的业主对工程项目的投资概算没有引起足够的重视，没有与造价咨询单位衔接好，没有交待清楚项目的报送范围及分期报送的项目。应特别注意的是：有的项目概算投资会牵涉到拆迁补偿费用，有的项目拆迁补偿费用占概算投资的比重相当大。在审核过程中，应注意考察建设单位前期工作的完备性。规定变了，概算不变。概算投资审核工作中要密切关注政府有关政策规定，及时调整概算投资组成、各项费用的计算标准。一些企业不能严格控制工程变更与现场签证。不重新制定项目的实施进程，由于不可预见的多方面因素的影响，经常出现诸如施工条件的变化、原设计条件的变化、地质地貌情况的变化等情况，发生工程变更及现场签证这些变更将影响造价控制目标，有可能使项目投资超出原预算,从而影响项目投资效益。因此审核应根据政策的变化，工程的变更情况及时调整，减少损失。

（2）概算编制混乱，概算监督不够

缺乏超概算的责任追究制度和概算执行结果有效监督考核制度。概算编制粗糙，缺乏可操作性，甚至以估算代替概算，项目设计质量不高，设计变更较多，甚至改变或提高原设计标准。项目管理不规范，存在组织施工不合理、随意签署施工联系单等问题，以及由于建设单位政策处理不稳妥及资金未及时到位，造成施工工期延迟、工程成本增加，导致损失浪费。这是目前政府投资项目投资概算审核存在的主要问题。原因是多方面的。

（3）重视设计审查，轻视概算审核

概算审核项目的相关管理部门在项目初步设计审查时，存在重设计审查、轻概算审核的现象，对设计概算的审核未严格把关，对报批的设计概算，不论其是否合理、准确，建设单位报多少就批多少，致使目前许多编制的概算脱离工程实际、子项偏粗，失去了设计概算在项目建设过程中对造价控制的作用，同时，也给施工阶段的造价控制带来不良影响。

（4）概算人员素质低，概算与实际脱节

主要存在以下几方面的问题。对概算和概算的审查与实际要求不符合。不深入实际，概算编制人员无法详细、准确地编制设计概算；其次是因设计单位轻视设计概算，使概算编制人员整体业务素质下降，编制人员也缺乏积极性和压力，敷衍了事，不认真按国家有关规定编制设计概算，少算或任意扩大概算造价现象时有发生，并且，由于根算编制人员对定额的理解模糊，工程量计算不准、定额错套、费率计取错误等问题比较严重，造成概算与设计脱节，与施工脱节。

2、政府投资概算审核应采取的措施

（1）要提高投资概算的认识

政府投资概算审核关系国家的利益，关系政府的形象。要提高政府投资项目管理重要性的认识。要把投资概算控制看作是实践“科学发展观”的具体体现。政府投资项目概算控制上应成为所有建设项目的榜样和典范。要加强教育，要树立为政府负责，为百姓负责的高度责任感。。

（2）要严格执行国家政策

有些建设单位出于工程实际的原因，希望项目投资额比正常造价高，这样在以后工程管理中可以出于主动状态，而对于政府财政投资部门来说，当然是希望工程投资在合理造价情况下越低越好，所以一个合理的工程投资额显得很重要。要完成政府投资的前期限额设计预算，做到不超额预算，就必须严格按照《福建省房屋建筑和市政府基础施工工程概算编制办法》执行，做到严格审查，严格执行。加强政府投资项目管理和投资概算控制是实践“科学发展观”的具体体现。

（3）要推行领导问责制

对超编制项目概算的建设项目要实行领导人问责制。严查推诿扯皮不负责任的领导。要严格制定业主编制项目概算，确保概算质量，力求准确。建设项目审批主管部门应严格把关，规范项目概算管理，批准的概算要具有可行性并有利于检查和监督。政府应采取相应的奖惩措施，超概算建设项目要实行“问责制”，对严重超概算的，应当追究相关领导的责任，以保障项目概算对投资规模的控制作用，从而有效合理地安排和使用政府性建设资金。

（4）设立概算变更负责人制度

由于政府投资项目概算不是一成不变的。存在国家或地方政府政策的调整的可能，有时在拆迁过程中由于拆迁方赔偿资金的较大变化等。都可能对原有的投资概算需要更改变动。如果碰到这些问题，就会发生个别领导不经集体研究，不通过上级领导批准，私自更改政府投资概算方案。造成不必要的经济损失浪费。同时也严重影响政府部门的的形象。建立一个严格的变更负责人制度。就有可能杜绝此类事情的发生。政府职能部门不能坐在屋里只制定概算，不管具体落实。对投资概算出现变化不管不问。要建立政府领导巡检责任人制度。政府投资项目从立项开始要安排，就要有相应的计划。要重点检查项目落实情况。发现需要变更，要有专门领导负责审查核实，要设有专门的负责人制度。确定项目责任人定期实行报告制度。

（5）认真落实概算“限额设计”

管好、用好政府投资项目，有效控制项目概算和工程质量，是每个政府部门的共同责任。落实“限额设计”，将初步概算投资控制在立项批准的投资内。工程设计文件是编制项目总体建设经济指标的充分依据，是决定工程造价合理性的必要条件，因此加强对建设项目设计文件的审核，对合理控制项目总造价是十分重要的。控制工程造价的关键在于设计阶段通过运用价值工程分析设计经济指标，制定不同设计阶段的造价控制目标。运用多种，技术经济比较指标认真审核设计文件等方法，都将有效地控制工程造价。我们在审核一业主设计预算时，发现他们在建设某综合楼外墙送审概算投资为700多万，超出立项批准的投资，其中外墙采用铝塑板影响总体项目投资较大，经设计单位、建设单位、行政主管部门等相关单位协商一致，考虑外墙采用“贴砖配合涂料”就能达到设计要求，于是他们采用此方案。很好的完成前期“限额设计”的审核。

（6）加大概算审核的透明度

投资概算论文范文第2篇

关键词：粮食物流园区；超概算；概算调整

为了加快粮食产业化的发展，提升粮食经济运行质量，国家启动了粮食物流园区建设，并已在部分粮食主产区和主销区规划建设了数十个项目。由于粮食物流园区投资大（一般投资在5亿至20亿元人民币）、项目构成复杂和建设周期长，导致项目投资易超出概算，即建设行业的“三超”现象。本文结合上海某大型粮食物流园区（以下简称“A园区”）概算的调整，分析导致超概算的原因，并提出调整概算原则和调整的主要内容，从而对类似工程建设具有借鉴意义。

1超概算原因分析

1.1人工、材料及设备市场价格的变化

由于近几年国家发改委价格指数为零，编制概算都不计价差预备费。概算从编制年到项目实施阶段要经过一定的年限，这期间建筑材料、燃料、钢材等价格都会发生一定变动。如就“A园区”而言，初步设计概算依据2004年7月上海建设工程标准与造价信息编制，施工高峰期为2007年，此期间人工、材料价格均有不同程度的上涨。

1.2建筑规模、标准和内容变化

工程建设单位为了提高建设标准以及应对工程建设内容的变更，追加投资，增加赔偿和征地数量，有的甚至刻意超前设计，追求大而全、高标准和高档次，从而超过概算。

如“A园区”在建设过程中，超出批准范围而建设的项目有：输油管架及基础、大米加工区缓冲仓、综合服务楼、长江码头疏浚工程、打包车间、散粕筒仓及提升塔等。扩大建设规模的有：精炼车间的建筑面积从2664m2调整到4639m2，浸出车间从2760m2调整到3251m2，粕库从2304m2调整到10177m2，小包装成品库从3888m2调整到16632m2等。

1.3设计深度不够，随施工不断变动

建设单位为了尽快将项目投入使用，不按基本建设程序和经济规律办事，任意简化和减少基本建设程序和环节，压缩设计时间，弱化项目可行性研究和初步设计。边设计、边施工，造成投资决策失误，设计深度不够和设计更改频繁，致使设计概算与施工图预算出入较大，工程造价无法得到控制。

1.4施工合同简单，建设管理不力

由于建筑行业项目建设周期长，在项目实施过程中会遇到许多干扰因素，施工单位与建设单位相互扯皮，钻空子增加造价，这主要是由于施工合同过于简单，对施工期风险和各种变更增加的费用没明确的约束力。另外，建设单位有关人员如不熟悉相关业务，在签订建设施工合同时，对工程价款的结算方式和依据没有充分考虑，造成实际建设费用超过概算。

1.5造价控制环节脱节

目前基本建设项目的投资管理部门都采取分段式的管理方法,与之相应的估算、概算、预算和结算也是分段编制的。设计单位一般负责初步设计概算和施工图预算,结算一般都不参与,造成投资控制的脱节。随着科学技术的快速发展，新材料、新设备不断更新，价格不断变化,定额调整滞后，对工程造价的约束力降低，预算和结算差距不断增大，如果设计单位缺乏信息反馈，不了解实际发生的工程成本，做不到评价前阶段造价的控制，更无法进行事后分析。

2概算调整的原则与依据

2.1调整原则

调整概算是一项难度大、政策性强的工作。它既不同于初步设计概算又不同于施工图预算，调概关键在于“调整”二字，向上级主管部门申请调整概算增加概算投资，不但要有增加投资额，而且要有详细的原因分析说明，实际上是为增加投资提供依据。在工程建设中施工图包括施工现场设计变更，与初步设计进行比较，既有量的变化又有价的变化，同时调整政策性和非政策性两方面发生的费用。在调整过程中应以原编制概算为基础，结合工程实际发生、现行政策及物价水平，编制出符合目前实际情况的概算调整文件。编制过程中应遵循以下原则：

①符合现行政策、法规文件要求，符合建设过程实际物价情况与目前物价水平；②纵观全局，全面调查，掌握第一手资料；③符合建设过程中实际发生情况；④全面考虑、统筹协调原概算中子项的已建、在建、待建内容，已定增加子项的已建、在建、待建内容，为整体功能发挥及提升功能需要拟再增加的子项及专业内容。

2.2概算调整依据

概算本质上是对建设成本的预测,是项目法人(业主)用于控制建设成本的依据。一般情况下概算调整的依据如下：

①国家颁布的有关法律、法规、规章、规程和强制性标准；②有关部门颁布的现行概预算定额、费用定额；③单位估价表及经授权部门批准的补充定额单价；④材料价格；⑤经批准的初步设计和施工图设计及施工技术方案；⑥其他有关的计价取费规定。

“A园区”在进行调概时主要依据有：调概委托书；沪建建规[2005]283号文“关于A园区（库区生产设施）初步设计的批复；沪建交[2006]93号文“关于A园区初步设计的批复”；中标书、合同书、预算书等有关资料；《上海市建筑和装饰工程预算定额》（2000）、《上海市安装工程预算定额》（2000）、设备厂商产品询价及类似工程的技术经济指标；上海建设工程标准与造价信息（2004.7-2009.3）。

3概算调整的范围及内容

3.1概算调整范围

工程建设项目初步设计概算经批准后，就成为国家对该项目的投资最高限额，原则上不予调整，但调整概算在工程建设中常有发生。在进行概算调整时首先明确调整的范围：

①初步设计批复概算投资范围内项目，简称批复项目。②初步设计批复内项目，但由于受投资所限列为缓建，简称缓建项目。③初步设计批复项目之外增加的项目，简称增建项目。该部分项目是在施工建设过程中，随着设计的深入及细化，为使项目更加完善与功能提升而增加的、为最大限度的发挥本项目经济效益而配套增建的子项及专业内容。

3.2概算调整内容

调整内容包括：工程费用（含建筑工程、工艺设备及安装、电气设备及安装）、其它费用、配套费用和独立工程费等。

3.3概算调整的计算方法

工程项目进行概算调整时根据项目的进程和分类确定计算方法，依次如下：

①已决算或已完成施工的项目，按决算价或结算价；②已签合同或已施工但尚未完成的项目，按合同价、变更及签证计价计取，同时考虑涨价因素。③尚未施工或刚开始施工的项目，按初步设计概算、调整后（现在的）规模和目前材料及设备价格（上海建设工程标准与造价信息2009年3月）计算。④尚未实施的子项，按目前建筑材料及设备市场价格（上海建设工程标准与造价信息2009年3月）套定额计算。⑤工程建设其他费，其中：调整后的建设单位管理费根据关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）文件计取；调整后的设计费根据《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）计取；调整后的监理费根据国家发展改革委、建设部关于印发<建设工程监理与相关服务收费管理规定>的通知》（发改价格[2007]670号）计取；其余已发生的按实际计入，尚未发生的暂按原批复概算费率计取。⑥工程预备费：结合工程实际情况，其中：尚未完成结算的子项按5%计取；已完成结算的子项按3%计取。⑦工程建设配套费用，已发生的按实际计入，尚未发生的暂按原批复概算费率计取。

4结语

粮食物流园区通过概算控制可以确保项目按计划完成,提高投资效益，避免浪费现象发生，避免造成宏观上基建规模的失真,有助于国家经济良性运行；同时能够使很多施工企业、制造企业的承包款、售货款及时落帐,避免三角债现象,提高企业的资金周转速度。

参考文献：

[1]钱军.浅谈设计概算在项目建设投资控制中的作用[J].江西航空.2008,(2):6-7.

[2]张英,李孟奇.工程建设项目超概算的原因与对策初探[J].中国集体经济.2007,(12):151-152.

投资概算论文范文第3篇

关键词：水电工程石方工程预算定额计算

中图分类号：F416.9文献标识码：A

1 水利工程估算概算的定义

所谓水利工程建筑产品，主要是根据建筑结构和设计要求在指定的地方建造的的建筑物或构筑物。每个建筑工程规模，结构类型，施工条件，气候条件，施工期不同，所以不可能确定一个统一的建筑产品价格，但在施工之间，必须按照各种设计文件的规定和要求，之前对其进行经济预算[1]。水利工程估算概算，是指在建设实施过程中，根据定额，指标和其他费用的具体内容和收费标准，来进行设计的，通过计算和确定每个新建、扩建和改建工程来确定工程所需要的全部投资额的文件。它体现在建筑工程各施工阶段的经济使用上，能有效的体现建设工程计价文件的成本，是项目投资，分配，决策，管理和控制的主要依据[2]。

2 水利工程估算概算的编制

一般情况下，在进行水利工程估算概算之前应掌握以下主要文件资料。

2.1 建筑工程概预算定额及其有关文件。预算定额和有关文件的基本数据和计算标准的项目预算[3]。

2.2 设计资料。设计资料是编制水利工程估算概算的主要工作对象。

2.3 工具书等相关实用资料。在编制水利工程估算概算过程中，为提高工作效率，避免在直接计算过程中出错，同时也为了简化计算过程，水利工程估算概算通常需要借助于材料或五金手册，或者将常用的各种标准文书提前制作成工具性图表，在编制水利工程估算概算过程中直接查用。在一些较复杂的水利工程设计过程中，收集所涉及的辅助资料是非常重要的。

2.4 施工组织设计资料。经批准的施工组织设计是确定单位工程具体施工方法、施工现场总平面布置、施工进度计划等技术文件，这部分资料在选择定额项目、计算工程量以及费用计算中都起到非常重要的作用。

3 在水利工程估算概算时应注意的几个方面

3.1 在水利工程设计时就应考虑水利工程估算概算，水利工程设计和工程概算系统必须首先从经济的角度去把握设计，每个设计方案对工程造价进行估算[4]，并控制施工图设计编制施工图设计预算参考测量，确定设计建设单位和设计单位。在不影响功能的情况下，尽可能降低成本，提出合理的建议，最后在此基础上选出最佳方案[ 5 ]。改变设计人员的经济概念，克服目前地理事实不具备条件的设计观念，片面追求高标准的现象。

3.2 掌握要素价格市场动态在市场价格的动态变化直接影响到项目的预算，合同风险是非常重要的因素，施工单位应当关注风险的动态变化，关注工程的焦点。对设备材料的品种，工程造价人员要求的规定，设备的性能和价格做到心中有数。因此，在数据收集，分析，在合同期内，质量控制，成本的三要素的要求和对合同做到知道具体的工程项目成本费，以及相对应的指标的得分，明确相应的违约责任，为合同的实施创造有利条件。

3.3 做好工程造价预算的编制工作控制预算工程是影响工程造价预算的原因，计算合适不合适，这将带来重大影响工程造价指数。基于工程综合考虑施工特点，应做好准备工作，收集工程勘察报告，地形图，施工设计图纸，各种标准和其他相关信息，进行研究和建设方案，深入现场调查，调查施工环境，了解当前的工程预算，工程量计算规则和材料预算价格的收费标准，统一使用的数量。尽可能的得到第一手工程建设的信息项目资料，控制好工程造价预算。特别是相对复杂的防腐保温工程项目及桩基工程，应特别注意工作项目的成本问题。严格按照清单计价范围，把握项目在建设过程中，提高工作的内容，尽量避免施工过程中增加项目的变化，确保成本预算的有效控制。

3.4 提高水利工程估算概算人员的综合素质。这对施工项目成本预算提出了更高的要求，对人事成本预算管理，人事成本预算管理人员应掌握工程预算的专业知识，相关法律法规政策，在设计，材料采购，工艺，工程结构，投资分析，质量控制和其他方面的知识应该熟悉。对图纸和当地的法律、法规，地方特色，必须了解。员工成本预算管理还深入工程一线，因为实际情况非常重要。专业人员的基本预算项目成本管理应具有良好的职业道德。用人单位应提供对水利工程估算概算人才培养服务，进一步建立研究人员的成本预算管理改进的平台。

4 小结

实践证明，工程概算和水利工程设计是确定工程造价是否合理，以便能更有效地控制投资，同时更有效地控制建设规模，防止投资预算超概算现象。因此，在水利工程设计和工程概算的实践过程中，我们必须找到新的办法和新的途径，找到控制建筑水利工程设计和项目成本预算的新捷径，使工程概算有机的结合起来，坚持做好工程造价全过程管理的新理念，通过水利工程估算概算的紧密结合，相辅相成，积极推进建设项目圆满顺利按期的完工。

参考文献：

[1] M.Rehbock-Sander.Tunnelling with TBM in High Overburden in Switzerland[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

[2] Ing.W.Wittke WBI.Experience with TBM-Tunneling in Squeezing and Heavily Jointed Rock Case Histories,Rock Mechanical Modeling,Design Concepts[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

[3] 张豫生.TBM与中国引大入秦引水隧洞[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

[4] 莫耀升,王月华,巩南.敞开式TBM在长大输水隧洞中的施工技术[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

[5] 章跃林,王晓全,孙士英,刘艳艳.关于TBM掘进深埋长大软硬岩隧洞关键技术――在引黄入晋、伊朗等调水工程中设计施工的应用研究[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

投资概算论文范文第4篇

【论文关键词】粮食物流园区；超概算；概算调整

为了加快粮食产业化的发展，提升粮食经济运行质量，国家启动了粮食物流园区建设，并已在部分粮食主产区和主销区规划建设了数十个项目。由于粮食物流园区投资大（一般投资在5亿至20亿元人民币）、项目构成复杂和建设周期长，导致项目投资易超出概算，即建设行业的“三超”现象。本文结合上海某大型粮食物流园区（以下简称“a园区”）概算的调整，分析导致超概算的原因，并提出调整概算原则和调整的主要内容，从而对类似工程建设具有借鉴意义。

1超概算原因分析

1.1 人工、材料及设备市场价格的变化

由于近几年国家发改委价格指数为零，编制概算都不计价差预备费。概算从编制年到项目实施阶段要经过一定的年限，这期间建筑材料、燃料、钢材等价格都会发生一定变动。如就“a园区”而言，初步设计概算依据2004年7月上海建设工程标准与造价信息编制，施工高峰期为2007年，此期间人工、材料价格均有不同程度的上涨。

1.2 建筑规模、标准和内容变化

工程建设单位为了提高建设标准以及应对工程建设内容的变更，追加投资，增加赔偿和征地数量，有的甚至刻意超前设计，追求大而全、高标准和高档次，从而超过概算。

如“a园区”在建设过程中，超出批准范围而建设的项目有：输油管架及基础、大米加工区缓冲仓、综合服务楼、长江码头疏浚工程、打包车间、散粕筒仓及提升塔等。扩大建设规模的有：精炼车间的建筑面积从2664m2调整到4639m2，浸出车间从2760m2调整到3251m2，粕库从2304m2调整到10177m2，小包装成品库从3888m2调整到16632m2等。

1.3 设计深度不够，随施工不断变动

建设单位为了尽快将项目投入使用，不按基本建设程序和经济规律办事，任意简化和减少基本建设程序和环节，压缩设计时间，弱化项目可行性研究和初步设计。边设计、边施工，造成投资决策失误，设计深度不够和设计更改频繁，致使设计概算与施工图预算出入较大，工程造价无法得到控制。

1.4 施工合同简单，建设管理不力

由于建筑行业项目建设周期长，在项目实施过程中会遇到许多干扰因素，施工单位与建设单位相互扯皮，钻空子增加造价，这主要是由于施工合同过于简单，对施工期风险和各种变更增加的费用没明确的约束力。另外，建设单位有关人员如不熟悉相关业务，在签订建设施工合同时，对工程价款的结算方式和依据没有充分考虑，造成实际建设费用超过概算。

1.5 造价控制环节脱节

目前基本建设项目的投资管理部门都采取分段式的管理方法, 与之相应的估算、概算、预算和结算也是分段编制的。设计单位一般负责初步设计概算和施工图预算,结算一般都不参与, 造成投资控制的脱节。随着科学技术的快速发展，新材料、新设备不断更新，价格不断变化, 定额调整滞后，对工程造价的约束力降低，预算和结算差距不断增大，如果设计单位缺乏信息反馈，不了解实际发生的工程成本，做不到评价前阶段造价的控制，更无法进行事后分析。

2概算调整的原则与依据

2.1 调整原则

调整概算是一项难度大、政策性强的工作。它既不同于初步设计概算又不同于施工图预算，调概关键在于“调整”二字，向上级主管部门申请调整概算增加概算投资，不但要有增加投资额，而且要有详细的原因分析说明，实际上是为增加投资提供依据。在工程建设中施工图包括施工现场设计变更，与初步设计进行比较，既有量的变化又有价的变化，同时调整政策性和非政策性两方面发生的费用。在调整过程中应以原编制概算为基础，结合工程实际发生、现行政策及物价水平，编制出符合目前实际情况的概算调整文件。编制过程中应遵循以下原则：

①符合现行政策、法规文件要求，符合建设过程实际物价情况与目前物价水平；②纵观全局，全面调查，掌握第一手资料；③符合建设过程中实际发生情况；④全面考虑、统筹协调原概算中子项的已建、在建、待建内容，已定增加子项的已建、在建、待建内容，为整体功能发挥及提升功能需要拟再增加的子项及专业内容。

2.2 概算调整依据

概算本质上是对建设成本的预测, 是项目法人(业主)用于控制建设成本的依据。一般情况下概算调整的依据如下：

①国家颁布的有关法律、法规、规章、规程和强制性标准；②有关部门颁布的现行概预算定额、费用定额；③单位估价表及经授权部门批准的补充定额单价；④材料价格；⑤经批准的初步设计和施工图设计及施工技术方案；⑥其他有关的计价取费规定。

“a园区”在进行调概时主要依据有：调概委托书；沪建建规[2005]283号文“关于a园区（库区生产设施）初步设计的批复；沪建交[2006]93号文“关于a园区初步设计的批复”；中标书、合同书、预算书等有关资料；《上海市建筑和装饰工程预算定额》（2000）、《上海市安装工程预算定额》（2000）、设备厂商产品询价及类似工程的技术经济指标；上海建设工程标准与造价信息（2004.7-2009.3）。

3概算调整的范围及内容

3.1 概算调整范围

工程建设项目初步设计概算经批准后，就成为国家对该项目的投资最高限额，原则上不予调整，但调整概算在工程建设中常有发生。在进行概算调整时首先明确调整的范围：

①初步设计批复概算投资范围内项目，简称批复项目。②初步设计批复内项目，但由于受投资所限列为缓建，简称缓建项目。③初步设计批复项目之外增加的项目，简称增建项目。该部分项目是在施工建设过程中，随着设计的深入及细化，为使项目更加完善与功能提升而增加的、为最大限度的发挥本项目经济效益而配套增建的子项及专业内容。

3.2 概算调整内容

调整内容包括：工程费用（含建筑工程、工艺设备及安装、电气设备及安装）、其它费用、配套费用和独立工程费等。

3.3 概算调整的计算方法

工程项目进行概算调整时根据项目的进程和分类确定计算方法，依次如下：

①已决算或已完成施工的项目，按决算价或结算价；②已签合同或已施工但尚未完成的项目，按合同价、变更及签证计价计取，同时考虑涨价因素。③尚未施工或刚开始施工的项目，按初步设计概算、调整后（现在的）规模和目前材料及设备价格（上海建设工程标准与造价信息2009年3月）计算。④尚未实施的子项，按目前建筑材料及设备市场价格（上海建设工程标准与造价信息2009年3月）套定额计算。⑤工程建设其他费，其中：调整后的建设单位管理费根据关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）文件计取；调整后的设计费根据《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）计取；调整后的监理费根据国家发展改革委、建设部关于印发<建设工程监理与相关服务收费管理规定>的通知》（发改价格[2007]670号）计取；其余已发生的按实际计入，尚未发生的暂按原批复概算费率计取。⑥工程预备费：结合工程实际情况，其中：尚未完成结算的子项按5%计取；已完成结算的子项按3%计取。⑦工程建设配套费用，已发生的按实际计入，尚未发生的暂按原批复概算费率计取。

4总结

粮食物流园区通过概算控制可以确保项目按计划完成, 提高投资效益，避免浪费现象发生，避免造成宏观上基建规模的失真,有助于国家经济良性运行；同时能够使很多施工企业、制造企业的承包款、售货款及时落帐, 避免三角债现象, 提高企业的资金周转速度。

参考文献：

[1]钱军.浅谈设计概算在项目建设投资控制中的作用[j].江西航空.2008,(2):6-7.

[2]张英,李孟奇.工程建设项目超概算的原因与对策初探[j].中国集体经济.2007,(12):151-152.

投资概算论文范文第5篇

关键词：建设造价；成本控制

一、引言

在我国，现阶段建设行业常发生预算超概算，结算超预算的情况；而施工单位因成本管理意识不强而造成企业倒闭的事也不罕见，如何正确地使资金利用率最大化是建设行业亟需解决的问题。概算经批准后是基本建设项目投资最高限额，研究造价控制就是把预算严格控制在概算范围内，结算控制在预算范围内，使投资成本得以控制，所以第一步应从初步设计抓起。本论文就城市污水处理厂工程建设全过程的各阶段谈谈如何合理确定和控制工程造价问题。

二、建设单位城市污水处理厂造价的合理确定

1.城市污水处理厂的各阶段介绍。城市污水处理厂及配套城市排水管网工程是为了适应环境保护与可持续发展需要而进行的城市基础设施建设，列为基本建设项目，分为工程项目立项阶段、设计阶段、施工阶段、工程验收阶段四个阶段。图1为国家建设程序框图，能全面地正确地反映了建设项目建设过程中的技术、经济规律，在项目建设各阶段均应严格遵守。2.建设单位城市污水处理厂造价确定。立项阶段分为项目建议书和可行性研究两个阶段，是基本建设项目最初的决策阶段。按长期计划来编制项目建议书（含投资估算），分析投资估算（编制依据是否符合国家或地区的有关规定）、工程（内容和费用是否齐全）、估算（是否合理）、资金（筹措方式是否可行），这样可以最大程度避免因建设单位缺乏限额意识而预算超概算，结算超预算的情况。建设单位以批复后的可行性研究报告资金作为项目建设的概算资金，且概算资金不超过投资估算的10%为宜。设计阶段分为初步设计和施工设计。在初步设计方案批复后，以已批复的概算修正初步设计，然后作施工设计，并以施工设计为基础计算项目的预算，该预算金额为后期招投标最高报价，也就是城市污水处理厂造价的确定。严格按图纸、招标文件、合同约定管理和控制变更签证，严格审核工程量，准确套用定额，合理确定材料价格，严格按当地取费程序取费，及时对超支部分进行原因分析，做好成本分析后评价工作。经发改委评审的概算价影响招标最高价，招标最高价影响施工单位的利润及整个项目的结算价。合理的项目造价会带来双赢的局面，如是不合理的低价只会促使施工单位粗制滥造、偷工减料、中途停工，工程参建各方都将受到损失。在当前激烈的建设市场竟争中，各方均应遵守相关的规范、标准、规则来参与市场竟争，不然必会严重扰乱正常的建设秩序，工程的质量和安全也没法保证。建设单位和施工单位均应及时学习国内外新理念、理论和方法并结合我国实际情况加以利用才能提高自身工程项目管理水平，才能促进建筑业健康发展。

三、施工单位城市污水处理厂成本的控制

1.建设项目造价的构成。《费用组成》调整的主要内容：建筑安装工程费用项目按费用构成要素组成划分为人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、措施项目费、其他项目费、规费和税金。2.施工单位城市污水处理厂成本的控制。采用清单报价，所有投标人都在同一个平台上报价，有完善的管理措施才能凸显施工单位的优势，在不压缩质量不压缩专项资金的前提下，获得更多利润。这就要求施工单位要有自己的成本核算班子，将抽象现实数据化才决定是否投标该项目，而不是一味拍脑袋形式的“投”还是“不投”，具体应做好以下几点：（1）投标报价管理。施工单位应通读招标文件、相关图纸并到现场踏勘，算出本企业的项目成本。为使前期资金能尽快回笼，应在不抬高总价的前提下应灵活运用不平衡报价。新建污水厂项目的设备资金一般占总投资的70%以上，采购人员应掌握每种设备的要点，多品牌比选；大宗材料应从生产商渠道采购，遵从“物美价廉”原则。（2）合同管理。签订施工承包合同前应仔细审查合同条款，重视合同的谈判，具体可以参考《GF-2013-0201建设工程施工合同（示范文本）》。施工单位要尽量避免“先施工，后签证”的情况；对分包单位主张采用清单报价，总价包干形式，避免“低报价、高索赔”的情况。（3）施工管理。具体做好：1）严把变更签证关。妥善保管现场签证单、额外用工单价等费用依据，无建设单位签证坚决不作变更。做到经建设单位同意，设计单位审查签证，发出相应的图纸和说明后，由监理方通知变更，变更的单价按原合同调整；有相近的按原合同相似单价；缺失项的按合同签订时工程所在地的信息价套相关定额。2）及时做好请款工作。敦促建设单位严格按合同约定进行工程进度款的支付，时刻做好发函管理，使过程管理有根有据。（4）按标准、规则编制结算报告。施工单位应有自己的造价人员，应根据施工承包合同、施工图纸、设计变更、现场签证等，按照现行预算定额中的计算规则准确地计算工程量，按照建设单位的要求编制结算报告。

四、结语

建设单位（一般是政府）主导城市污水处理厂的造价合理确定，合理地计算投资估算，避免概算超估算，预算超概算，决算超预算“三超”现象的发生；施工单位以图纸、合同为依据严格控制自身的施工成本，使建设达到双赢又能使整个项目的投资控制目标顺利实现。可见，造价控制贯穿整个水厂建设过程，控制建设造价对双方均有重要意义。

参考文献：

[1]上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司.市政工程设计概算编制办法，中国计划出版社，2011．

[2]王俊平.现代环保工程设计、施工与质量验收实务全书，2004．

[3]中华人民共和国住房和城乡建设部中华人民共和国财政部.住房城乡建设部财政部关于印发《建筑安装工程费用项目组成》的通知，建标[2013]44号，2013．

投资概算论文范文第6篇

【论文摘要】国债作为资本金仍需付息还本，与股东出资相比，这将使企业资产负债率增高、经营成本加大、现金净流量减少，从而给经营企业带来了负面的影响。

众所周知，国债利率低于同期商业银行的贷款利率，作为债务资金使用，国债能节省企业的财务费用。而国债由地方财政转贷给公路经营企业，并作为国家投入的项目资本金，代替国家应投入的无息不还本资本金，使公路经营企业的财务结构、资金成本和现金流量发生了变化。

下面以京珠高速公路粤境南段为例，浅析国债资金作为项目资本金对公路经营企业财务成果的影响。

京珠高速公路粤境南段工程可行陛研究由国家计划委员会批复，总投资估算86亿元 (交通部批复的初步设计总投资概算为91．34亿元)，其中：国家安排专项资金为 9．1亿元，中央财政预算内专项资金借给地方 1亿元，省专项资金安排21．6亿元，利用中国建设银行贷款30．7亿元，国家开发银行贷款20．7亿元，其余由沿线市县投资3．9亿元。

由于交通部批复的初步设计总投资概算调整为91．34亿元，省的专项资金没能足额到位，沿线市县投资3．9亿元没落实，为保证国家重点建设项目顺利进行，并能按计划完成工期目标，省里便安排了5．7亿元的国债资金给京珠高速公路粤境南段项目的国有股东作为该项目的资本金，并由高速公路项 目经营企业负责还本付息。至 2005年底止项 目建设资金的落实情况为：国家专项资金安排了9．1亿元，省专项资金安排了15．2184亿元，而国债资金则安排了5．7亿元，与原批复的概算相差较大。为此，国债作为资本金将对公路经营企业的财务结构、成本费用、现金流量产生很大的影响。

一 国债资本金对公路经营企业财务状况的影响

假设企业的总资产为项 目总投资 91．3亿元其他资金来源不变，而国债作为资本金安排了5．亿元，则省的专项资金减少 5．7亿元。这样，原资本金占总投资比例为 (3O．7亿元+3．8亿元)÷91．34亿元 ×100％=37．77％；资产负债率为 100％一37．77％=62．23％。现资本金占总投资比例降低了37．77％-31．53％=6．24％，资产负债率为 100％一31．53％=68．47％，资本金占总投资比例降低了37．77％一31．53％，资产负债率为 1 00％-3 1．53％=68．47％；资本金占总投资比例降低了37．77％一31．53％=6．24％，资产负债率上升了68．47-62．26％=6．24％。

二 国债资本金对公路经营企业成本费用的影响。

(一)建设期国债利息对项目建设成本的影响

表 1显示，项目建设期 (项目于 2003年 12月31日全线建成通车，并同时转入营运期)需要支付的国债利息费用为56，737，916元，即因国债作为资本金，项目的建设成本增加了56，737，916元。

(二)营运期国债利息对经营成果的影响

表 2显示，项 目营运期 (从 2004年 1月 1日开始全面转入营运期)每年需要支付国债利息费用为17，485，000元，即每年增加财务费用 17，485，000元。即在国债未还本之前，企业因使用国债资本金每年利润总额将减少 17，485，000元。

三、国债资金对企业现金流量的影响

同样以营运期为例，假设企业从第11年开始还本利息，每年100,000,000元，第16年还本70，000，000元。

(一)从第 1年至 10年，企业还本之前，每年因支付国债利息而减少现金净流量 17，485，000元。

(二)从第 11年至第 16年，企业因支付国债的本息而减少的现金流量如表 3。

投资概算论文范文第7篇

【关键词】政府投资；概算审核；方法； 重点审查法

一、政府投资项目概算审查法

近年来，政府投资项目提出了限额设计的要求，明确提出初步设计概算不能超过投资估算，否则要对设计进行优化和调整。为了使得项目前期投资能够得到有效控制，政府部门提出了概算审查的程序。要求政府投资项目概算必须要经过咨询机构的审查方可批准进入下一程序。概算审查要求时间紧，怎么在一定的时间内完成概算审查任务，这就要借助一定审查方法。现阶段概算的审查方法很多，如对比分析法、查询核实法和联合会审法等，每种审查方法都有其适用范围和优缺点。但针对政府投资项目投资大、时间紧的特点，上述三种方法就有一定的局限性。本人通过对同行业人员的咨询发现，大部分概算审查人员，针对政府投资项目时间要求紧这一特点，都有点力不从心，囫囵吞枣，以至于造成审查的质量不高，有走过场之嫌。如何针对政府投资项目投资大、时间紧、要求高的特点，找到一种切实适用的审查方法，给概算审查者一个清新的审查思路，从而达到审查轻松、质量也能满足要求的目的。本论文就是在这样一种背景下提出的。

1、政府投资项目概算审查法———重点审查法研究的目的和意义。初步设计概算反映的是初步设计内容的总造价，它是初步设计的量化指标，初步设计是否能够满足限额设计的要求，就要靠这个指标来判断，这就要求概算要能够真实的反映初步设计的内容。但现实中是初步设计方案出来后的概算编制质量不高，概算不能真实地反映项目总投资的全貌，漏项、多列、重复计算的情况很多，使得概算缺乏科学性、准确性，失去了执行的刚性。致使目前许多设计概算流于形式，编制的概算脱离工程实际，预算超概算现象严重，失去了设计概算在项目建设过程中对造价控制的作用，同时也给施工阶段的造价控制带来影响。由于设计概算编制的质量不高，所以概算审查就肩负着重要的任务，咨询单位概算人员相对专业，素质较高，能够对初步设计有一个全局的把握，使审查过的概算能够真实的反应初步设计，从而达到限额设计的目的。从上面的分析可知，设计概算编制存在一定的问题，不能真实全面的反应项目设计的真实造价。所以对设计院编制的概算进行审核显得尤为重要，通过合适的审核方法，对原概算进行补充、调整和完善，使批准后的概算真正符合工程建设实际情况，从而避免高估冒算或漏项少算的现象发生，使整个工程建设按照规定的造价进行控制，使建设项目达到预期的目标。本文研究的目的就是通过对概算审查法探讨，针对政府投资项目的特点，找到一种适用概算审查方法，使概算的审查更加轻松和科学。

2、政府投资项目概算审查法研究的现状。现阶段政府投资项目初步设计概算的审查并没有得到与施工图预结算同等的重视，政府部门虽然已经意识到概算审核的重要性，但由于起步没有预结算早，审核方法也就没有预结算成熟和方法多样。这从各种刊物、书籍以及政府出台的各种造价文件等方面可以窥见一斑，又由于政府投资项目概算审查给定的时间都较短，一般不足预结算审查时间的十分之一，这就使得一些预算审查的方法在概算审查中不能应用，概算在审查过程中出现一些不尽如人意的结果，从而又反过来使得一些人对概算审核的必要性产生怀疑，以至于认为概算审核有流于形式之嫌。因此如何找到一种或几种切实可行概算审查方法，以促进概算审查业的发展将是非常重要的。在政府投资项目概算审查的实际操作中，每一个人使用的方法都不尽相同，在工程造价控制教案或刊物书籍中提到的审核方法主要有三种，包括对比分析法、查询核实法和联合会审法。①对比分析法。对比分析法主要是指通过建设规模、标准与立项批文对比，工程数量与设计图纸对比，综合范围、内容与编制方法、规定对比，各项取费与规定标准对比，材料、人工单价与统一信息对比，技术经济指标与同类工程对比等。②查询核实法。查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。③联合会审法。联合会审前，可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自审，主管、建设、承包单位初审，工程造价咨询公司评审，邀请同行专家预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。

3、提出本文研究的概算审查法———重点审查法。虽然上面提到的三种方法都具有一定的科学性，但是每种操作的方法和适用范围不尽相同。对比分析法，此种方法同预结算审核方法中的全面审核法有一定的相同之处，其优点是审核后的概算准确度较高，缺点是工作量大，实质是重复劳动。在投资规模较大、审核进度要求较紧的情况下，这种方法是不可取的。查询核实法，此种方法适用面较窄，只有对极少部分项目适用。联合会审法，此种方法操作难度较大，牵涉面广，且需要大量的人员参与，此种方法很少用到，除非一些重大特大项目的审查。所以本人通过多年对概算审核的经验，针对政府投资项目概算审查的时间紧、任务重、投资规模大等的特点，摸索出了一种比较实用的方法———重点审查法。

二、政府投资项目概算审查法———重点审查法研究

1、重点审查法简介。 重点审查法是针对概算审查的投资大、时间紧、任务重的特点，对初步设计概算中投资较大的子项进行重点审查，从而达到控制投资的目的。

2、重点审查法的优点。重点审查法主要的优点如下：一是重点审查法抓住了概算中主要的投资方向 在概算中，有这样一部分子项，也许这些子项只占整个子项的 30%，或者更少，但他们占用的资金却能够占到整个投资的 80%。例如：征地拆迁费用、桩基础、地下室维护、梁板柱、节能门窗、玻璃幕墙、外立面装修、内墙面精装修、屋面、设计监理费、市政公用设施费等建设其它费用、以及材料价差。二是审查时间占用较少。概算审查一般时间都较紧，如果进行全面审查，将无法完成任务，这使得概算审查的过程中，前半部分概算子目审核较仔细，准确率较高，到了后半部分由于时间有限，就法进行详细审查，粗略而过，从而引起概算的准确率降低。重点审查法就避免了这种情况的发生，重点审查法根据时间的宽紧，灵活调节重点审查的子目多少，它的顺序是投资由大到小排列，时间接近结束，审查也可以随时结束。

3、重点审查法适用范围。重点审查法适用于投资大、时间紧的项目，但也可以根据实际情况拓展到所有的概算审核项目。

4、重点审查法存在问题及补充措施。重点审查法因为是对重点项目进行审查，也就忽略了一部分投资较少的次要项目，这些项目就要依靠概算编制单位提供的概算准确性来决定，如果概算编制单位编制的概算准确率较高，概算审核的准确率也会提高，反之这些项目也会影响整个项目的准确率。针对上述这种情况，如果概算审查时间宽裕，这些项目也要进行审查，如果时间有限，这些项目就应该通过对比法等概算审核方法进行审核。

三、结语

近年来，随着我国经济健康快速发展，政府投资项目的数额逐年大幅增加，投资规模不断扩大。政府投资的公益性项目和基础设施建设，对国内经济发展起着非常重要的作用。如何加强政府投资项目投资控制，提高政府投资效益，越来越成为各方关注的焦点。本文以上作出详细的论述。

参考文献：

[1]王相江，王敏，吕丽娜《.科技信息：学术版》.2009 .

[2]孙震《.土木工程概预算》人民交通出版社.2006

[3]张宝岭，秦炼《.建筑工程概预算实用手册》机械工业出版社.2008

投资概算论文范文第8篇

关键词:工程造价管理;建筑工程;作用

中图分类号:I253.6文献标识码:B文章编号:1009-9166(2009)011(c)-0080-01

一、工程造价管理概述

我们常说的工程造价是建设工程造价的简称。它有两层含义:一是指建设项目的建设成本,既完成一个建设项目所需费用的总和;二是指建设项目中承发包工程的承发包价格。二者之间有着必然的联系。即工程的承发包价格以价格形式进入建设成本,是建设成本的重要组成部分;实际的建设成本又反映实际的工程承发包价格;建设成本的管理要服从工程价格的市场管理,工程价格的市场管理要顾及建设成本的承受能力。因此关于建设成本的管理和工程承发包价格的管理,就是工程造价管理的内容。工程造价管理不仅是指概预算编制,也不仅是指投资管理,而是指建设项目从可行性研究阶段工程造价的预测开始,工程造价预控、经济性论证、承发包价格确定、建设期间资金运用管理到工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设过程的工程造价管理。工程造价管理的主要内容有:可行性研究阶段编制的投资估算;项目经济评价;工程造价的预控;初步设计阶段编制的概算;招投标阶段编制的标底或报价;技术设计阶段和施工图设计阶段编制的修正概算和施工图预算;工程实施阶段的工程造价管理;建设项目完工后的竣工决算和项目经济后评价。

二、工程造价管理在建筑工程中的重要作用

1、为建设项目决策提供科学依据。建设项目在投资决策前要进行可行性研究,以充分论证其技术的可行性和经济的合理性。在可行性研究阶段要做投资估算,投资估算是进行经济分析的重要基础,是项目正确决策的重要依据。工程造价决定着项目的一次投资费用。投资者是否有足够的财务能力支付这笔费用,是否认为值得支付这笔费用,是项决策中要考虑的主要问题。如果建设工程的价格超过投资者的支付能力,就会迫使他放弃拟建的项目;如果项目投资的效果达不到预期目标,投资者也会自动放弃拟建的工程。因此,在项目决策阶段,建设工程造价管理成为建设项目决策的科学依据。2、提供科学的工程造价前期控制方法。在工程项目可行性研究阶段和初步设计阶段,通过技术经济比较、优化设计方案等方法,控制工程规模、工程范围、设计标准,对工程造价进行前期预控制。具体说,就是用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价;用概算造价控制施工图设计和预算造价。以求合理使用人力、物力和财力,取得较好的投资效益。3、提供合理的工程投资规模和宏观控制目标。工程初设概算是初步设计阶段依据现行有关费用标准、定额而编制的工程投资计划,是国家确定基本建设投资规模的依据。一般来说,初设概算反映了建设项目在初步设计阶段编制价格水平年的建筑市场平均生产力水平所需花费的费用总和,概算投资额在建设期间不能任意突破,是国家进行宏观控制的目标。初设概算编制的准确程度,直接影响着工程建设的进展情况。4、为筹措建设资金提供基本依据。当前的工程建设投资已形成多元化格局,主要有各级政府财政投资、贷款、集资、利用外资、参股等形式。各种投资所占的比例与工程总投资额密切相关,如果投资总额不准确或比例失调,就必然影响建设资金的到位,也会影响运行期间的还贷。工程造价基本决定了建设资金的需要量,从而为筹集资金提供了比较准确的依据。当建设资金来源于金融机构的贷款时,金融机构在对项目的偿贷能力进行评估的基础上,也需要依据工程造价来确定给予投资者的贷款数额。5、为顺利实行工程招标投标提供必要的条件。招投标制是工程建设管理制度改革的重要内容,项目招投标阶段是造价管理的重要组成部分,合理的工程标底和投标报价是推行招投标制的关键环节。合理的标底为选择出最优的承包商提供了重要的依据,可以避免盲目要价和竞相压价等不正当竞争,从而保护各方的合法利益,为工程建设的顺利进行打下良好的基础。合理的投资报价是做好工程造价过程管理所采取的事前措施。为了生存和发展,就必须编制一份具有竞争力的投标书,以争取中标。报价过高会失去承包机会,而报价过低,虽然可能中标,但会给工程承包带来亏损的风险。这就要求造价人员必须做出合理的报价,编制出既能中标,又能获利的投标报价。6、为工程竣工决算提供依据。竣工决算是反映基本建设项目实际造价和投资效果的技术经济报告,是考核投资效果的依据,编制竣工决算的主要依据是初设概算、合同及其调整价、结算等资料。该阶段应认真审核工程预结算,剔除其中多算工程量、高套定额、高取费用、不切合实际和签证、不合理的技术措施等增加的费用;应根据所掌握的材料价格信息,着重审查是否抬高材料价格;应加强合同管理,实行合同逐项审查制度,使工程造价通过具有法律约束力合同得以确认和控制;此外,在工程竣工交付使用后,要进行项目后评价,根据原来的规则,分析比较工程范围、进度和造价的变化情况,总结经验,并将造价资料整理好录入计算机,以供今后使用。7、为基建审计提供有关基础资料。审计是独立检查会计帐目,监督财务收支真实、合法、效益的行为。概(估)算费用标准、概算文件、合同及其调整价、结算等资料是基建审计的重要资料。在工程各个阶段做好造价管理工作,相关资料齐全,为审计工作提供重要可造原基础资料。

结语:做好工程造价管理工作是基本建设健康发展的重要保证。科学的造价管理,一方面可以保证和监督基建资金的合理使用,防止国家资源的损失和浪费,提供投资效益;另一方面,可以保护投资方和承包方的合法权益,有利于竞争机制的完善和有序市场的形成。工程造价管理要形成全过程造价管理的思想和观念,即要求工程造价管理必须贯穿于基本建设全过程。包括:项目建议书和可行性研究阶段的投资估算及项目经济评价;初步设计阶段的工程概算;祥图设计阶段的施工图预算;施工阶段的招、投标文件、合同文件和标底编制、合同结算和竣工决算等。

作者单位:广东陆河泰安水建工程有限公司

参考文献:

投资概算论文范文第9篇

关键词：煤炭建设项目；“三超”现象

Abstract: This paper describes a few main reason for the coal project investment out of control

Key words: coal projects; "three excesses" phenomenon

中图分类号: F407.21 文献标识码：A文章编号：

所谓“三超”既是概算超估算、预算超概算、决算超预算的三超现象。“三超”现象在煤炭行业乃至全国各行业长期存在，严重困扰着建设工程投资效益和管理。为此我国在上世纪80年代后期提出了全过程工程造价控制的理论，其核心就是要在工程造价形成的各个阶段实施监控，确保投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价；用概算造价控制技术设计和修正概算造价；用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价。那么为什么“三超”现象会长期存在呢？本文认为煤炭建设项目投资失控主要原因表现为以下几个方面：

一、决策阶段，估算先天不足

项目决策阶段是造价控制的关键所在，在该阶段影响项目投资的可能性大于95%。决策阶段投资估算与初步设计概算相比的误差率应控制在±10％以内。但是，目前我国的投资估算对工程造价没有起到应有的控制作用。有的建设项目，可行性研究不够深入，考虑问题不全面；建设单位主观上希望少花钱多办事，投资估算一再被削减。甚至有时建设单位为了所报项目能被批准，在做投资估算时有意低估，搞“钓鱼工程”，增加了投资估算的不准确性，反映出来的工程造价很少。按这样的估算控制的项目可能难于发挥应有的效益，只有在开工后不断增加项目、更改设计、加大投入。

近年来，由于强调了可行性研究和技术经济评价，建设前期工作比过去有所进展。但是，不进行可行性研究就草率“上马”的项目仍然时有发生，致使一些建设项目决策缺乏科学性，控制项目投资和提高投资效益往往成为一句空话。有的建设项目虽然做了可行性研究，但内容和数据不实，流于形式。由于忽略工程造价的单件性特点，犯经验主义人为压低投资，造成决策阶段投资先天不足，一开始就使项目投资在实施阶段难以控制。

二、技术和经济的结合不够

设计质量的高低，设计标准的选择对工程造价有很大的影响，因此，有效控制工程造价，必须高度重视设计阶段造价控制。在工程设计中不少设计人员缺乏经济观念，认为设计不出现质量问题就是好设计，不从用户的角度、经济的角度去考虑怎样降低造价，重技术，轻经济，盲目提高安全系数和设计标准，增加钢筋用量，加大构件截面。从而造成工程极大浪费。而造价人员是只管编制概、预算，不管技术，也不以工程造价来控制设计或约束设计。因此，形成了你搞你的设计，我搞我的造价，使技术和经济严重分离，超标准设计或上阶段确定的设计标准（包括结构形式、材料类型、装修档次等各方面）在下一阶段设计过程中随意突破，工程设计标准提高了，工程造价也被动地大大提高。

另外就是目前各煤炭企业资金状况相对充裕，各大企业均考虑改善职工工作环境、提升企业形象、提高装修标准、搞室外美化设计。但在项目决策阶段和初步设计阶段未引起重视，在施工图设计阶段提出要求，这也是项目预算大幅度超概算的一个重要原因。

三、限额设计形同虚设，设计人员没有足够的投资控制意识

长期以来人们只注重技术创新、追求技术的先进性，设计人员在控制工程造价上的创新却很少得到表彰和奖励，反而要承担更多的风险，这样势必挫伤设计人员主动控制工程造价的积极性。但现行设计费收费偏低和计算方法不利于开展限额设计。实行限额设计，设计单位和设计人员势必付出更多的劳动和时间，低费率的设计收费与其所付出的劳动并不匹配。且设计收费按工程投资额及相应费率计算更是与实行限额设计相矛盾。

四、缺乏整体动态投资控制理念

项目业主对项目缺乏整体动态投资控制理念，未对项目工程通盘考虑。造成前期施工阶段一味提高标准或对投资未进行严格的控制，造成先招标的工程投资分配相对充分，而后招标的工程投资估算不足的现象凸现，越往后越明显。而往往在实施阶段投资根据图纸情况已基本定型，在该阶段投资控制效果充其量仅占全过程投资控制效果的20%左右，各种投资控制手段控制投资效果欠佳，根本弥补不了投资不足的现象。

五、招标标段划分不合理

招标标段划分问题也是当前煤炭基建工程预算超概算的一个重大原因，标段的划分不等于化整为零，但由于各建设项目工期要求非常紧，存在边设计边施工的现象，项目正常标段划分招标基本不可能，在地面工程项目中各工程相对独立，影响还不是非常明显，但在矿建工程招标施工活动中影响效果非常明显，矿建工程施工受制约因素较多，在空间上、时间上都受到影响，具体来说井巷施工受到提升、通风、排水、照明等素制约。比如说某矿井井筒先期开工，且井筒施工单位为井筒施工配了提升、通风、排水等措施工程费用，这样的话该施工单位就掌握了后期各项工程合同洽商的主动权，无条件抬高后期施工项目的工程造价，这样造成两种可能性，一是业主忍气吞声任人宰割，二是放弃该施工单位，但后期施工项目投资仍然降不下去，因为后期施工项目仍然需要重新配备提升、通风、排水等措施工程，但最终都是需要增加投资。造价控制完全陷入被动局面。

六、采用估算、概算指标与现实脱节

目前整个煤炭行业编制建筑工程估算、概算采用2007年基价的概算指标，其定额编制期距今己将近五年，安装工程概算采用1999基价的概算指标，其定额编制期距今己将近十二年。伴随着大量新设备、新材料、新工艺的应用，以及煤炭行业新规程、规范的要求，定额水平已经严重脱离了时代的发展。

煤炭工程估算、概算编制使用定额分为井巷工程、地面建筑工程、安装工程概算指标。作为行业定额的指标是不完整的，也就是说还存在一部分项目无指标可套，还有就是大量新材料、新工艺的应用，均在现用的概算指标中未有体现。需要根据估算编制者的经验来决定，这就导致了估算偏差的存在。此外指标套用还存在一个时效性问题，这足以引起极大的估算误差，导致“三超”现象产生。

煤炭行业没有估算指标，只有概算、预算定额。造成可研阶段编制估算，与初步设计阶段编制概算只得采用同一定额，但这两个阶段本身设计深度不一致，造成估算在编制过程中不可避免的产生漏项，引起概算远远超过估算情况。

总之，工程造价的有效控制，就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，树立“全过程、全方位、动态工程造价管理”的新理念。加强行业立法，扩大市场的对外开放，增强竞争意识，运用经济规律从事经济活动，采用科学的方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内，以求合理地使用人力、物力和财力，确定和控制建设程造价，取得较好的投资效益。

【1】余嘉，沈忠友工程造价成本控制 [J]重庆文理学院学报：自然科学报2009.28 （3）：104-105.

【2】黄琼筱 《建设科技》加强项目投资控制 解决工程“三超”现象 2008年第13期111-112

投资概算论文范文第10篇

【关键词】：建筑工程；造价控制；存在问题；对策分析

中图分类号：TU723.3 文献标识码：A 文章编号：

一.引言

随着改革开放以来我国社会经济的迅速发展，社会投资的力度不断加大，尤其是在当前我国宏观经济调控的形式下，政府陆续启动了许多重大项目，有力的拉动了内需和推动社会投资。在这种新的环境背景下，如何更好地发挥建筑工程投资的社会与经济效益，越来越引起人们的高度重视。建筑工程造价管理的宗旨在于如何有效的控制造价和合理确定造价。而有效控制造价则贯穿在建筑工程建设的全过程当中，是以经济和社会效益为导向的建筑工程建设十分重要的环节。

二.建筑工程造价控制中存在的主要问题及原因

长久以来，因为建筑工程项目的匆匆上马，在很大程度上存在着概算超估算，结算超预算，预算超概算，投资失控的风险。究其发生原因，主要表现在以下几个方面。

1.随着不断深入开展基本建设管理体制改革，已打破了地区建筑市场的壁垒，跨行业承揽和异地承揽工程施工、设计的企业和单位正在逐年增加。由于目前有关预算编制、预算定额、取费标准、取费基础的规定因行业和地区的差别而有所不同，导致一些跨行业、跨地区承担工程施工和设计的企业没有清楚了解建筑工程所在地相关行业的规定，难免在实际编制建筑工程造价的过程中出现差错。

2.由于科学技术的进步，建筑工程领域新材料、新技术、新结构、新工艺不断涌现，在编制建筑工程造价时，应该经常来实施定额换算。但由于目前我国的工程造价确定方法多为滞后、静态的方法，定额消耗量往往是以几年前材料、人工、机械台班的统计资料数据作为基础，代表的是以往的工程建设水平，并不能真正反映现在及将来的真实情况。

3.现行的建筑工程造价管理大多还处在阶段性的管理模式，缺乏对建设项目全过程实施综合管理。设计单位、建设单位、施工单位往往缺乏相互沟通的机制以及统一的建筑工程造价管理目标，建筑工程监理单位往往只局限于施工阶段的进度和质量管理，很少介入投资决策分析阶段。设计单位虽然在设计阶段做了建筑工程预算和概算，但由于缺少控制和约束设计方案的造价指标，容易导致投资偏高、设计保守。

4.施工阶段设计变更的随意性大。通常来说，建筑工程项目在经过了严格的投资额度与可行性研究的审批程序后，在建筑工程建设实施的各个阶段，只要科学合理地进行组织实施、精心准备、严格监控，能够将建筑工程造价的实际发生额控制在批准限额范围以内。但是建筑工程建设单位往往盲目急于项目开工，却没有做好相应的准备，没有对建设标准的把握、投资额度的要求、设计深度的审查、承包合同和招标文件的完善与合理程度严格把关，导致边施工边变更，对处在施工过程中的建筑工程想改就改，有的工程项目甚至是一改再改，对更改的合理性和必要性也缺乏监督和研究，从而对更改造成的相应损失没有责任制约。

5.当前在建筑工程建设的招投标制度管理和设计中存在着很大漏洞。限额设计没有能够实现全面推行，不够重视设计工作，建筑工程建设单位没有采取相应的措施来使设计单位去限额没计和精心设计。许多建筑工程项目没有进行优选设计方案，也没有推行设计招标。更有不少设计单位的管理体制不够完善，片面的追求设计的经济效益和工作量。除此之外，在当前的建筑工程市场管理体制下，很多承发包单位在投标报价或者是编制标底时，故意抬高或者是压低建筑工程预算造价，使得一部分建筑工程项目的造价偏离了正常的平均水平轨道。

6.由于造价管理人员受到自身专业素养的制约，不能有效满足建筑工程造价控制工作的需要。主要表现在：首先，由于缺乏专业知识素养不能果断独立地处理复杂的建筑工程技术有关的经济问题，对投资的预控能力不强，大量的工作仍然停留在事后的处理阶段；其次，对项目本身缺乏深入了解，不能很好地协调、组织建筑工程项目各主体之间的关系；最后，由于缺乏法律和经济知识，对合同条件的理解不到位。

三.加强建筑工程造价控制的对策

1.加强对建筑工程建设造价的全过程管理。通过对建筑工程经济指标的预算，从而制定出合理的建筑工程设计概算和投资估算指标依据。通过推行限额设计和加强管理投资估算，充分预测动态投资，合理的确定工程的静态投资，从而保证建筑工程建设项目在决策时不缺资金。加强在设计阶段对工程造价的控制工作，在建筑工程项目建设过程和竣工验收完成时，应该注意要同设计方案进行对照检查，对建筑工程造价影响较大的设计变更，要通过原项目批准机关审批认可。未通过批准同意，而擅自改变设计、进行追加投资、扩大建筑面积、提高标准的，在审查工程造价时不予承认，还要追究相应单位的责任。

2.建筑工程造价管理机关应该对建筑工程预结算环节加强监督管理。首先，面对当前建筑工程预结算环节十分混乱的情况，要切实加强对建筑工程预算的指导工作。做好取费标准、预算及定额、材料及设备价格的研究和管理工作，完善相关经济的法律法规。应认真审查报批的预算报告，严格跟踪和监控已批复的建筑工程投资与建筑工程实施过程中的有关经济活动。其次，需要定期预算编制的相关信息，从而满足预算编制以及管理的要求。最后，还要将预算管理工作作为建设工程项目监督的重点，适时的组织检查建筑工程预结算。

3.动态造价信息系统的应用与开发是控制投资的有效工具。利用当代信息技术开发高性能的动态造价信息系统，提供全面、及时、准确的信息。可以通过采取回归分析方法，依据收集到的历史资料，来预测未来的价格走势；通过企业实际的施工技术水平以及多种价格组合，实现真正意义上的制定施工企业动态定额。通过动态造价信息系统的智能套价功能，可以快速导出清单综合价格和实现动态计算工程造价。

4.加强招投标阶段的工程造价管理工作。当前工程建设单位为了能够缩短招标的时间，往往把编制招标造价和工程量清单同时进行。因建筑施工图纸无法在施工招标前进行会审或者施工图纸设计深度不到位问题等因素；控制价编审和工程量清单时，对施工图纸相矛盾或者不清楚的，编审时往往采用“暂估、暂按、暂定”原则。因此招投标阶段的造价管理工作应重点做好以下两个方面：第一，在确保招标文件工程量清单中的工作内容和项目特征描述准确清晰的同时，要严格审查工程量清单的内容与招标文件是否相符；第二，工程造价管理机关应加强管理编审从业人员，通过定期召开编制及管理学术研讨会，举办工程预算培训班、经验交流会等，提高预算人员的业务素质和职业道德意识，以保证控制价的编审和工程量清单质量。

四.结束语

综上所述，通过本文的学习，我们了解到建筑工程造价管理改革之举势在必行，社会主义市场经济的发展规律要求我们应该舍弃原有不适应市场经济的观念。要从如何有利于建筑工程的发展来考虑问题，控制和规范建筑工程造价管理，从而更好的促进我国建筑工程行业良好健康的发展。

【参考文献】：

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3.李冀.陈柏荣建筑工程造价管理存在的问题及完善[期刊论文]-中国房地产业 2011(4)

4.陈海华.论建筑工程造价控制过程中存在的问题及其对策分析[期刊论文]-中国房地产业 2011(9)

5.于量强.化工程全过程造价管理的思考[期刊论文]-华章 2011(14)