税务管理创新范文

税务管理创新范文第1篇

（一）有利于提高单位的凝聚力

税务培训机构存在于社会现实之中，也要经受市场竞争的考验。人才是税务培训机构最宝贵的资源，是单位勃发生机的有生力量。培训机构的稳步健康发展，取决于人力资源的状况和创新能力。培训机构为了降低发展过程中的不确定因素，增强自己的竞争力，必须充实自己的人力资源和提高管理水平，因而，如何引进人才、留住人才、用好人才、激励人才，是培训机构管理工作的核心问题。要想营造一个全体职工同舟共济、齐心协力的良好局面，要想较好地培养职工对自己单位的忠诚度和认同感，必须依靠管理创新。

（二）有利于推进培训机构各项事业健康发展

税务培训机构作为承担干部培训教育的重要力量，必须坚持以科学发展观来统领学校的各项工作，通过管理创新，不断提高办学质量和办学水平，实现教学、科研、管理、服务等的全面、协调、可持续发展，创建和谐培训环境。培训机构的软环境建设反映了培训机构的内在品质和发展境界，是实现学校奋斗目标的重要保障。实现管理创新，有利于规章制度的贯彻落实，有利于教学和科研实力的增强，有利于学员服务水平的提高，进而推进培训机构各项事业的健康发展。

（三）有利于推动培训机制有序运行

公开公平的培训机构运行机制是培训机构成长壮大的制度基础，也是其管理创新最根本的指导原则。它包括科学有效的利益协调机制、诉求表达机制、矛盾调处机制、权益保障机制等。不可否认，初期的培训机构制度建设比较落后、简单，造成人对制度管理的心理抗拒力，造成员工的职业倦怠，这显然不利于培训机构的稳步健康发展。因此，高效有序的培训项目运行和各项工作的开展，必须依靠科学合理的制度创新。

二、税务培训机构管理创新的探索

（一）明确两个管理模式

一是以目标分解为基础的“三位一体”管理模式；二是以工作流程为主线的“项目组负责制”的管理模式。所谓“三位一体”的管理模式，是指按照税务培训机构的内部管理脉络，把教师管理、行政管理、工勤服务人员的管理统一于一个发展目标之下，形成各负其责、相互配合、和谐共存的有序环境。所谓“项目组负责制”管理模式，是指把每个培训班视为一个项目，成立项目组负责运行。通过“项目组负责制”，可以整合培训机构的各种培训资源，从学员培训需求分析、入校报到、听课学习、文体活动、餐饮住宿、接送站等等细节入手，规范培训机构的内部运行，保证培训项目顺利实现培训目标。在以上两个管理模式下实现管理创新，应该加强对教师、行政、工勤岗位岗位职责完成情况的分类考核，以及对其工作指标的量化考核，并采取竞争上岗的管理机制，结合奖励、晋升、学习的激励机制进行管理。

（二）管理创新的组织实施

实现管理创新不是一个口号、一份文件、一通说教，而是要经历一系列繁复的流程才有所成就的过程。第一，设定指标。在绩效考核指标的设定过程中，首先应将培训机构的战略目标层层传递和分解，使每个职位被赋予战略责任，每个员工承担各自的岗位职责。绩效管理是战略目标实施的有效工具，绩效管理指标应围绕战略目标逐层分解而不应与战略目标的实施脱节。只有当教职员工努力的方向与单位战略目标一致时，整体绩效才可能提高。第二，绩效辅导。绩效辅导是顺利完成绩效计划的保障。学校教师绩效辅导阶段的主要工作有两个方面：一是绩效沟通，对员工提供支持与帮助。以对教师辅导为例：在计划制订阶段，教学主管部门需要与教师就目标设定进行沟通，并达成共识，使目标成为部门与教师之间的纽带；在实施的过程中，教学部门主管随时与教师保持动态的沟通，及时进行业务辅导。同时，教师也需要就计划的完成情况作以反馈，获取必要的支持。二是收集绩效数据，为下一步对教职员工的绩效考核提供依据。第三，绩效考核。绩效考核是借鉴绩效管理的先进经验、结合培训的工作特点创设的，体现出与原有考评制度截然不同的鲜明特点，是对学校效考核评价制度的完善与创新。一是考核对象的分类化。把分类评价作为评价制度的基础和前提，分别对各岗位制定不同的考核指标，规定不同的指标权重，兼顾各类部门、各类职位的特点。二是绩效考核主体的多元化。将自我评价、他人评价与社会评价有机结合起来，力求从不同维度进行全面的评价，提高信息的可信度和可靠性。三是考核指标的标准化。对不同层次和类别的评价对象，采取对应统一的评价标准。四是考核过程的动态化。绩效评价要将年终一次性评价与年中不定期评价结合起来，从而保证评价的准确性。第四，绩效反馈。教师的绩效反馈，就是将绩效考核阶段形成的综合评价意见通过一定的形式反馈给本人。及时、具体地反馈能帮助个人保持良好的绩效水准并改进绩效，以达到培训机构的要求。第五，调整改进。完善制度、改进工作，是绩效考核的出发点和落脚点。绩效考核结果具有两方面的作用。对于个人来说，其结果作为学校调整和干部选拔任用、培养教育、奖励惩戒的重要依据，促进个人对组织的信心和对绩效管理的重视，使个人的行动自觉地朝向绩效提高的方向发展；对于组织来说，可以发现管理中的问题与不足，调整学校管理的方向。

（三）管理创新的更高目标

管理创新永无止境，起步于普教的税务培训机构，其管理模式和管理水平相对于富有成人教育特色的培训教育来说，管理创新还有提升的空间。1.引入“发展性教职工评价”理念。传统的教师评价以管理和奖惩为主要目的，直接关系到教师职位的升迁和发展前途，因此，可能引发教师之间的激烈竞争，不利于教师间的团结合作，不利于教师的专业发展。而新近出现的发展性教师评价主张以促进教师的专业发展为目的，为教师提供关于教育教学的反馈和咨询信息，帮助教师反思和总结自己的教学工作，从而不断改进教师的教育教学实践，提高教师的专业发展水平。在税务培训机构的管理创新中引入这个理念，就是尊重教职工在培训机构的管理与建设中的主导地位，让广大教职工认同评价、支持评价并积极参与评价，给他们提供表现自己能力和成就的机会。2.引入“创新改革”的管理思维。如果在一个管理模式上固步自封，培训机构的发展就缺乏活力。而坚持创新思维，可以使培训管理永葆青春，常变常新。培训需求在不断的变化，培训管理要适应需求的变化而变化，以创新的思维适应变化。坚持创新思维，可以营造制度规范、绩效优良、运行有序、积极向上、弊绝风清的管理软环境，激发教职员工以组织目标为己任，提高教学水平、管理水平、服务水平，提高培训机构的核心竞争力，实现稳步健康发展的战略目标。（本文来自于《中国集体经济》杂志。《中国集体经济》杂志简介详见.）

税务管理创新范文第2篇

［关键词］信息化；税收管理；创新

在经济社会不断发展的形势下，电子商务发展越来越快，信息化时代给税务管理工作提出了更高要求。在发达国家，税务管理已经开始将税收的信息化重点转移到数据的具体运用上，这对我国适应新形式，完善税务改革具有重要意义。信息化时代，加强税收管理创新工作是业界人士应深入思考的问题之一。

1信息化条件下加强税收管理创新的必要性

随着经济全球化和世界经济的不断发展，我国进入知识经济时代，知识经济的到来，改变了传统的经济生活方式。新形式下，只有掌握了知识经济的主动权，才能有能力掌握经济发展的新动向。目前，各国都致力于制定新的国家发展战略，其中最主要的就是要完善国家创新体系，提高国家创新能力。在我国，税收是国家财政收入的主要来源，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，税收在我国国家创新体系中占据重要地位。我国要步入创新型国家行列，就要加强税收管理上的创新。即要从税收管理理念、管理手段及管理方式上进行创新，充分依托计算机技术，以过程控制为手段，以全面提高征管质量和执法水平为目标。税收管理创新是一项科学、严谨、复杂而又具体的系统工程，税收管理理念创新是国家创新体系的思想基础。在思想上、行动上树立和推行税收的经济观、服务观、信息观是当前时代的需要，也是国家财力资源的重要保障。税收管理创新是建立国家创新体系的重要财力基础和激励创新的重要政策手段，信息化时代下进行税收管理创新对国家创新体系的建设具有重要意义。

2信息化条件下税收管理中存在的问题

2.1信息资源利用效益低

CTAIS（中国税收管理信息系统）是精细税收管理的有效工具，税务管理开始采用信息化后，利用它存储了大量基础资料和数据资料，通过这一技术可以实现信息共享，能有效提高税务部门的管理水平和工作效率。但我们也应看到，面对大量数据，缺乏专业技术人员进行整理和加工，虽然信息很多，但能用上的却很少。此外，单项应用系统之间信息互不相通，数据多重采集、平台不统一等问题严重困扰着信息资源利用效益。

2.2税收管理方式落后，服务意识不强

目前，我国仍沿用传统的税收管理方式，这在很大程度上已不能满足现代税务管理的需要。传统税收管理模式中的主要的税收方式是“人管人”，按照属地划分上下级关系。这种方式往往忽视了纳税人企业具体情况，即没有从实际出发，较为死板。此外，在整个税收管理系统中，纳税服务作为重要的环节还存在严重缺失。税务机关的服务意识不强是目前普遍存在的现象，税务机关没有树立起“以客户为中心”的管理理念。尤其是对纳税服务的理解不够深入细致，不能真正从纳税人的需求来提供服务。

2.3综合数据应用平台建设不完善

虽然信息化税务管理已经普及开来，但我国税务管理综合数据应用平台建设仍不完善，存在较大问题。在使用税务管理数据平台的过程中，很多数据相互独立，不能共享信息，难以实现综合利用。此外，各地区的数据格式存在较大差异，导致数据跨地区使用难以实现。在信息数据平台建设中，缺少统一的规范和具体标准约束平台建设。目前，已经建立起的数据平台也仅仅具有低级数据查询、报表等功能。

3信息化条件下税收管理创新策略

3.1建立完善的信息管税互动机构

要在信息化条件下有序开展税务管理工作，就要建立一个相对完善的信息管税互动机构。在新形式下进行税收管理的过程中，要坚持树立信息化管理理念，使税务机关及时整合并加工用户信息，最大程度上节省人力、物力和财力，提高工作效率，简化工作流程。此外，税务管理还应根据需要完善信息管理互动环节，实时更新纳税人信息，保证税收的真实性。在建设互动机构的过程中，要制定统一标准，由政府牵头，保证信息共享。

3.2规范税收管理手段

目前，我国税收管理中面临诸多问题，最主要的原因之一便是税收管理手段不规范。因此，规范税收管理手段尤为重要，只有加大管理力度，才能有效进行税收管理创新。国家要规范税务管理，就要出台统一的政策法规，从制度上使税务管理规范化。首先，对纳税人进行纳税评估，在评估过程中，要按照相关要求和标准进行，以保证评估结果的不准确性，保证评估的公平性。其次，提高税务管理工作者的服务意识，真正做到以客户为中心。制定符合实际的考核标准，对税务人员进行定期培训和考核，加强其对业务知识的学习，使其掌握新技术，从而更好地为纳税人服务。

3.3对税务管理进行分类

新形式下，税务管理要坚持与时俱进，实施专业分类，使税务工作更加简洁高效。在实际税务管理中，税务人员要结合纳税人的实际情况，按照相应的标准划分类别。在税务分类中，税务人员要具备专业性眼光，根据自己的知识和经验进行正确分类。在这个过程中，要根据分类情况，为每项类别安排一名专业税务管理人员，使其重点关注相关类别纳税人的管理。分类管理的方法主要有：依据行业规模；依据行业性质。税务管理中采取分类管理，可以打破地区局限性，根据企业规模大小或行业性质，为其设置专业的税务管理人员，从而提高管理的针对性，提升管理成效。

3.4运用信息技术加强发票管理

目前，在发票管理方面，税务部分缺乏较为准确、简洁的认证方式。而发达国家都已建设了较为完整的信息数据管理库，并采用电子发票的管理形式。我国要借鉴西方发达国家的经验，结合本国情况，大力发展电子发票和监控税控收款等，以有效避免假发票的盛行。此外，采用电子信息，税务管理部门也能得到诸多满足需要的信息数据。

3.5加强税收管理机制创新

首先，我国应根据需要建立税收征管协调联动机制，有效协调牵涉到的各个部门。加强日常管理，督促各个环节相互联动，共同协调配合做好税收管理工作。其次，建立各部门间的协调机制。如工作过程中要加强综合征管部门与专业部门之间的联系协调，使多部门协调配合，相互制约，共同开展好税源管理工作。再次，要建立纵向的各层级税务机关间的任务分配机制。上级税务机关根据实际需要向下级下达分税税种及任务指标，畅通反馈渠道。同时基层税务机关也要针对具体任务，加强数据整理，有效完成上级下达的任务，用先进的科学观念考虑各个税种的管理要求。

4结语

我国税务管理发展的趋势是信息管税，在信息化时代，加强税务管理工作，积极改革陈旧的税务管理理念，加大税务管理创新，是税务管理发展的必经之路。信息化条件下，只有完善税务管理机制，加强信息管税互动机构的建设，提高税务管理人员的业务素质，在综合各项软件与硬件的情况下，税务管理的创新之路才能走的更加顺利。

主要参考文献

［1］曾飞,葛开珍.国外税收信息化管理的经验及借鉴［J］.税务研究,2001(8).

［2］谢波峰.“互联网+”时代的税收风险管理［J］.中国税务,2015(8).

［3］钱巨炎.以“互联网+税务”提升税收治理能力［J］.中国税务,2015(10).

税务管理创新范文第3篇

【关键词】税收风险管理；社会管理；社会管理创新

一、税收风险管理的特殊性与社会管理的普遍性

唯物辩证法原理告诉我们，事物的联系和发展是一个有机的整体。整体和部分的关系是：两者相互依存。整体是由部分组成的，离开部分就不存在整体。整体也不是各个部分的简单相加，而是按一定联系或关系结合在一起的，整体不等于部分的总和，优化的系统整体大于部分的总和。整体和部分相互作用。一方面，整体对部分起支配、决定作用，协调各部分向着统一的方向发展。另一方面，各个部分也有其相对独立性，反作用于整体，部分的变化也会影响整体的变化。正确处理整体和部分的关系，就必须分析和解决问题时着眼于整体，要求局部服从整体，反对片面强调局部、以局部利益损害整体利益的分散主义和个体主义。在税收工作实践中，我们要把社会管理与税收风险管理结合起来，立足社会管理整体、统筹兼顾税收风险管理，才能使税收事业不断取得新的发展。

同时，从事物矛盾的存在看，唯物辩证法认为，矛盾存在于一切事物中，即事事有矛盾；矛盾贯穿于每一个事物发展过程的始终，即时时有矛盾，这就是矛盾的普遍性。世界上的事物虽然都有矛盾，但是每一个事物的具体矛盾又各有其特点，即矛盾的特殊性。因为矛盾具有特殊性，所以要采取不同的方法解决不同的矛盾。

近些年来，税务机关在加强和创新税收风险管理工作中不断运用社会管理中的理念和方法持续加强和改进税收风险管理工作。通过相关部门和社会各界全方位的联系，建立完善的税收风险管理立体交叉网络，实现治税信息的及时传递与交换。其目的是进一步加强税源监控，提高税收管理质量，实现税款征收工作法制化、规范化，最大限度地减少各种税收流失，确保财政收入稳步增长。如对个体户的电子定税、社会监督等多种方式的核定征收管理、委托管理、网格化管理等；对大企业和重点税源企业的税收问卷调查、自查管理、审计和评估、税务稽查管理；搭建与第三方联动协作机制，加强对非居民企业税源管理等等，无不体现以社会资源，用社会力量加强对纳税人的服务与管理。体现出社会管理的普遍性与税收风险管理的特殊性的有机结合。现在，困扰税企双方多年的金税三期征管系统已在重庆国地税上线单轨运行，主要含有核心征管（含出口退税）、个人税收管理系统的综合征管功能，决策支持系统的统一数据集成平台、会计核算、数据查询、分析、监控等核算、分析功能；并成功实现了与金税二期保留的防伪税控、货运发票、财税库银TIPS（升级到全国集中模式）等系统，以及网络发票、自助办税终端、电子申报（含网络、IC卡）等重庆本地特色应用系统的集成衔接（新旧应用系统共33个）。可充分运用现代信息管税手段对来自征纳双方尤其是第三方涉税信息实行多角度、多维度、全方位税收监控。可以说，人们特别是征纳双方所期待的金税三期主要征管系统已初露端倪。它具有全国应用大集中、国地税统一版本、数据标准口径统一规范等特点，为实现全国统一执法、统一征管数据监控、统一纳税服务、统一管理决策奠定了坚实基础。当然，金税三期工程是具有重要战略地位的部级电子政务工程，在税收信息化建设中处于承前启后的重要地位。可以想像，此工程建成后，将进一步推动税收风险管理融入社会管理的大格局。同时，为优化纳税服务，提高征管质效，构建现代化的税收征管体系，推动税收事业的科学发展，提供强有力的信息技术保障。

二、税收风险管理是社会管理创新的重要组成部分

社会管理创新是依据社会自身运行规律乃至社会管理的相关理念和规范，研究并运用新的社会管理理念、知识、技术、方法和机制等，对传统管理模式及相应的管理方式和方法进行改造、改进和改革，建构新的社会管理机制和制度，以实现社会管理新目标的活动或者这些活动的过程。而创新税收风险管理是指税务机关通过先进的风险管理理论和技术手段，预测、识别和评估税收风险，根据不同的税收风险制定不同的管理战略，并通过合理的服务和管理措施规避或防范税收风险，以提高税法遵从度和税收征收率。其实质就是借鉴社会管理理论和一般风险管理理论，建立健全科学、严密、有效的税收风险管理体系，对潜在的税收风险进行确认并实施有效的控制，变事后处理为事前、事中的预警控制，科学地监测和有效地防范、化解税收风险，实现税收管理效能的最大化，不断提高税收管理的水平和质量。融整体于部分之中，集共性于个性之中。具体来说：

首先，税务机关和税务干部要积极参与完善社会管理格局，优化税务部门社会管理和服务职能。维护群众合法权益，努力改进和优化纳税服务，持续构建和谐的税收征纳关系。紧密联系税务部门实际解决当前社会管理中存在的突出问题。因为和谐的税收征纳关系是和谐社会建设的重要组成部分，也是税收风险管理部分融入社会管理整体的具体体现。

其次，要进一步提高对加强和创新税收风险管理重要性的认识。税收是政府组织财政收入的主要形式，属于社会再生产中的分配环节，涉及千家万户，税务机关又直接面对广大纳税人，税务部门践行为国聚财、为民收税的神圣使命，更要充分认识肩负的重要职责，不断增强做好税收风险管理及其创新工作的责任感和使命感。体现出既要从事物的特殊性中概括出事物的普遍性，又要在普遍性的指导下探究事物的特殊性。即遵循从税收风险管理特殊到社会管理一般，再由社会管理一般到税收风险管理特殊的认识秩序，推动税收风险管理认识不断深化和发展。

再次，加强税务机关面临的税收执法风险管理，不断降低税收执法风险。税收执法风险是税收风险的重要组成部分，税务机关既是执法机关，更是守法部门，在实施日管、纳税评估、税务稽查等过程中与纳税人之间发生争议进而给税务机关带来的信任危机和负面影响。这些环节处理不好，都有可能面临执法风险。所以，税务机关要应对各种执法风险所进行的规划决策、动态调整、分析处理等活动是必要的，也是可行的，其目的在于消除或降低执法风险所带来的威胁和损失，挽回税务机关的社会形象和纳税人的信任度。这也正是强调部分影响整体，关键部分对整体功能起决定作用，应重视税收风险管理的局部作用，搞好局部，用局部的发展推动社会管理创新的整体发展。

税务管理创新范文第4篇

【关键词】企业所得税；和谐税收；创新；效率

创新社会管理是构建社会主义和谐社会的重要内容，国家税务总局更是提出了“服务科学社会，共建和谐税收”的口号，对新时期我国税收发展与税制改革产生了深刻的影响。在新时期的社会发展中，为纳税人提供优质、高效、便捷的服务，维护纳税人的相关权益，是税务部门的职责和义务，加强税务服务也是转变政府职能，创建服务性政府的必须。政府应进一步加强和改进税收服务工作，降低税收成本、减轻办税负担，也要通过帮助纳税人掌握税法知识与熟悉办税程序等，为人们提供全方位高效的税收服务。本文以钦州税务局为例，对其税收与加强社会管理的创新作了分析，并提出了相应的对策建议。

一、税收征纳中的管理创新――以钦州和谐税收为例

长期以来，由于受到税收征纳中征管模式滞后以及信息不对称等现状的影响，使得我国税收征纳的工作不能良好开展，加之税收治法欠缺规范，涉税维权渠道等等的制约，使得新时期的税收征纳中各种矛盾时有发生，不利于我国经济的良好发展。“十二五”期间，国家税务总局在制定税收发展规划时，提出了“和谐税收”的新理念与实践，对我国税收制度的演进改革以及征纳措施的优化调整树立了执行的标杆，使得税收征纳中的管理创新具有了一定的实操性。

在国家相关政策以及税收征管的大环境下，钦州市税务部门通过完善的制度设计与科学的管理谋略，在税收的征纳方面进行了锐意的改革，为纳税人生产经营与发展壮大提供了有效地税收征管与纳税服务，其中钦州市钦北区地税局以“和谐”促“税收”，展开了形式及内容丰富多彩的“和谐建设”在基层主题活动，积极向群众传输“和谐税收”的理论与税收方针，创新工作方法，转变工作作风，树立起了税务局廉洁高效、政令畅通以及政务和谐的新形象，在2101年的前10个月，企业所得税收入就达到了2.3064亿元，同比增长了64.75%，真正做到了和谐促税收，钦州市钦北区地税局通过管理到位、学习到位、宣传到位以及帮扶到位等税收征纳中的管理创新，真正意义上实现了该地区的税收管理的“和谐”。

作为钦州市税务部门锐意改革别的另一个典型代表，钦州港区国税局着力于创建和谐的税收环境，通过制定出台了和谐税收管理办法、构建了税务和谐服务队伍等有效措施，为当地的企业创设了和谐的税收环境，促进了该地税收的发展。在具体的工作中，钦州港区国税局积极推行和优化“一站式”、“一窗式”服务，大范围延伸了国税局的服务，实施首问负责制，为该地的企业积极提供法规查询、证词咨询以及办税指南等服务，帮助企业加强财务核算和经营管理，为和谐税收打下了基础，另外，钦州港区国税局从领导班子和一般税务干部层面着手，积极进行针对性的业务培训，使得各层级干部的业务水平得到了有效地提高，并并积极转变干部的思想观念，树立“企业纳税我服务”的理念，使得税务局个层级的管理干部等实现了从“管理者”到“服务者”的角色转变，为该地区的企业发展与工业建设积极提供有效的服务，大力扶持新企业，并用足各种税收优惠政策，为当地的经济发挥创造了优良的政策环境，为港区的经济发展保驾护航，使得在创建和谐税收环境的前提下实现了该地经济的飞速发展。

二、社会管理创新中提高企业所得税的征管质量和效率的对策

1.公开透明涉税事项，维护纳税人合法权益

作为新时期的税务部门，为了充分调动广大纳税人的参与度，实现各项社会管理工作的创新与加强，税务部门应全面推进涉税事项的公开透明，使得广大民众更有参与税收运社会服务方面的积极性和创造性，这样也可以使税务部门可以广泛充分地听取纳税人的相关意见和建议，并积极制定相关的应对措施，使得税收的征纳及服务更具针对性和科学性，在现实生活正更具实操性。首先，税务部门应当重点公开政务服务、纳税人权利义务以及政策落实等涉税事项，要讲求力度和实效，而不是以前的那种政策公告和通知等政策性文件，要让纳税人真正意义上了解自身的权利和义务；其次，税务部门要尽量延伸和拓展涉税事项的公开范围，尽最大可能来满足纳税人的经济需求个立体监督，在实际的操作过程中，按照国家相关规定，除涉及党和国家的秘密以及受法律保护的纳税人商业秘密外，税务部门可最大范围地公开税务部门的行政和执法权力事项，这些内容的及时公开有助于纳税人及时了解政策动向与自身纳税方面的相关内容；再次，税务部门应当畅通涉税事项的公开渠道，将政务公开工作纳入制度化的运行轨道，严格约束税收执法权中的自由裁量权，为纳税人创建一个和谐的纳税环境。

2.调整和消除所得税中税收规定和会计规定的差异

在当前的发展中，为完善对企业所得税的征管，应当沥青增加所得税计征难度的主要因素，便是逐渐形成的税收规定与会计规定的差异，基于某些方面需要保证国家的税利益的原因，极其容易出现税收规定与会计规定不一致的规定，这必然会造成征纳-双方成本的提高，针对此，笔者认为应遵循税收向会计规定靠拢原则，适当简化或减并对计征环节的规定，并以此来促使所得税征管效率的提高，这种形势下，不但在一定程度上降低了征纳成本，好促进了和谐税收的发展，实现社会管理创新中对企业所得税的应收尽收。

3.增强税务人员观念，增强服务意识

结合钦州港区国税局的成功经验，新时期的税务部门应将自己定义为纳税服务的主体，向部门内的各层级管理人员灌输服务的意识，进而摒弃传统的执法理念，在完善社会管理的过程中优化服务，进而使得税务部门的工作开展达到执法、管理与服务的良性互动，在具体的税务工作实践中，应当明晰服务责任，根据相应的部门不同细化明确业务、行政及技术等部门各自应承担的服务责任，讲求将服务责任落实到明处，真正意义上为纳税人谋福利，开展和谐的税务征纳工作，另外，税务部门的相关人员应积极拓展服务的领域，强化纳税服务的载体间建设，自上而下加强自身的服务意识，并经过专业的培训来提高服务的水平，在纳税人的心目中树立起税务机关良好的形象，促进所在地和谐税收的发展。

4.加强所得税征管的信息化程度，提高税收队伍素质

针对企业所得税征管难的问题， 应当建立和完善税收征管的工作机制，并在此基础上对征管的流程、办法、职责等进行系统化完善管理，同时，也要对税收征集队伍成员进行有效的绩效考评，为提高所得税征管的质量和效率打下基础。任何时候，人才队伍的建设都是管理中主要的一环，所得税征管人员也不例外，应当加强人才队伍建设，为培养出税收的实用性专门人才，可以对有潜力的员工进行多渠道、多层次的培训，对现有的人才资源进行高效合理的配置，以此来增强所得税税收人才队伍的活力与稳定，提高其综合素质，使其更有利于所得税征管质量的提高。

三、结束语

综上所述，新时期的发展过程中，对企业所得税的征管是一项复杂的系统工程，本文对钦州两税部门的改革为典型案例进行了详细分析，并在此基础上，就所得税征管对策进行了探讨，通过完善税务人员业务素质以及公开透明涉税事项等等，为新时期所得税征管的更高效进行打下了坚实基础，进而促进我国社会经济的不断发展。

参考文献：

[1]李建军，谢芬，苏明萃.我国企业所得税征管效率测度分析[J].经济理论与经济管理，2012，11：68-77

[2]谢诚.企业所得税台账管理系统设计与实现[D].电子科技大学，2012

税务管理创新范文第5篇

1．1推动税务事业良性发展的需要

实施税务绩效管理能明确每个岗位的基本职责、制定相应的工作标准，能好地确保税费绩效管理的每个层面和相关环节均能获得有效管治，更好地实现依法治税、依法行政，进一步提高工作执行力和工作效率，提升干部队伍素质和服务水平，努力实现“三个一流”总体目标，促进税务事业快速发展。

1．2探究税务管理规律的重要途径

纵观当今国内外行政管理创新改革发展趋势，精细化管理、质量管理、效率管理、制度管理与人本管理相结合，追求服务质量和成本核算日渐成为社会发展潮流。目前，全国范围内的税务管理工作，已有不少省和县(市、区)的国税、税务局积极主动地推行绩效管理创新实践。通过相互学习与借鉴的实地调研活动，相关行业人员逐渐感受到推行绩效管理带来的实际成效，同时也分享了管理水平提升的成果。

1．3防治税收系统腐化的有效方法

实施税费绩效管理能推动制度规范、执法规范、服务规范得到更好的落实，对干部的监督、考核和鞭策将会更加具体，责任到人，赏罚分明，为党风廉政建设提供制度、行为保证，防治税收系统腐化。

2目标管理与税务绩效管理

2．1明确税务绩效管理的目标

所谓的目标管理是能够进行组织分工、传导压力、突显重点、追求产出、落实责任，提高组织绩效的手段［2］。在目标管理的各个环节中，首要任务是明确目标，然后围绕核心目标组织分工、落实责任，齐心协力实现目标。那么，在税务绩效管理实际工作中，应该根据具体工作性质实行层级管理，明确目标后也应将目标层级化，分别确立市局、各处室和县、区局等部门的使命目标和年度目标。其中，使命目标主要是税务绩效管理中最根本、最能体现价值所在的、最崇高的责任与任务。年度目标主要是配合使命目标进行分阶段的目标确立。

2．2实施税务绩效管理的目标评价

税务绩效管理目标评价过程中，应将自上而下将目标进行逐层分解与管理评价，并且应该坚持客观、公平、公正、公开，以结果为导向，着力过程的基本准则。严格遵守层级、关联、全面、重大、赏罚分明等特殊方针。

2．3选择税务绩效管理的目标评价方法

税务绩效管理的目标评价方法主要包括自我评价、日常评价和集中评价。目标评价周期一般以年份或月份较常见，依据类型实施目标评价。目标评价要先设定指标以评估目标实现结果的情况，指标值或评价标准、评价方法、评价依据等是构成指标的重要元素。

2．4兑现税务绩效管理的组织目标

税务绩效管理组织目标兑现后应有具体的激励机制，提升员工的工作积极性，为最终目标继续努力工作。建议实施以关键绩效指标考核的目标管理，以年、月、周的工作时间为衔接，年初定好相关细则，互相学习与监督，产生压力和动力的传导模式开展税务管理工作，能切实做到组织绩效评估的科学合理性，推动目标贴近组织使命和战略，使激励机制的导向性更为明确，最终达到各层级的自我管理。

3完善税务绩效管理的对策措施

3．1深化税务绩效管理流程

深化税务绩效管理流程应从以下几个方面着手:第一，促进信息流转和收集处理的顺畅。依据国家税务管理有关细则，逐步完善专用发票税控管治以及普通发票税控管理，充分利用电子政务平台，加强与工商行政管理、地方税务局、电业局等部门的信息共享，拓宽涉税电子信息采集渠道，构建信息与税费管理的关系模型，制定信息标准化规则，设计出科学合理有效的信息分析与处理方法。

3．2优化税务绩效管理方法

税务绩效管理的目标是尽可能地降低成本并且实现最大化的产出，达到投入产出最优化。因此，建议应通过设置税费成本绩效指标，还原绩效管理的实际意义。此外，应根据不同地区间的人、财、物等的实际情况而定，仅仅依据绩效数字进行考核而忽视成本核算是不尽合理的，有失公允，也会进一步影响绩效考核的激励作用。尤其是当面对税务系统中的人手、经费不足的状况，凸显绩效考核的成本意识、落实成本要求，尽可能地优化目标成本，方能收到最佳效果。

3．3细化税务绩效管理评价指标

参考国内外税务绩效管理评价的经验，可把税务绩效管理看作是从投入到产出的生产流水线，明确界定绩效考核的成本、产品、效果、影响等内容，对被视为成本和产品考核的数据应提供细化的管理规则，权衡考核标准和指标，尽量做到科学合理，有依可循。此外，可采用信息化手段进行考核指标的构建，以便更好的进行数据采集，真正体现考核的公平、公开与公正。

税务管理创新范文第6篇

一、大力组织税收收入，确保圆满完成收入任务

（一）认真贯彻组织收入原则。我们将围绕“税收与经济协调增长，弹性系数大于1”的目标，坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，依法加强税收征管，合理配置管理资源，有针对性地采取应对措施，提高管理工作效率。严格控制新欠，加强对风险企业的监控，大力压缩陈欠。

（二）切实加强税收分析和预测。要坚持税收收入分析例会制度，密切关注宏观经济形势，加强税收政策和征管措施变化对收入的影响分析，增强组织税收收入的预见性。根据实际密切关注重点税源企业的税源变动情况，进一步完善和充分应用重点税源分析预测模型，将内外资重点税源企业统一纳入分析预测模型，提高收入分析预测的正确率。

（三）合理安排免抵调库。密切关注出口企业经营情况变化，加快单证审核进度，统筹安排各期调库指标，把握好免抵调库的进度，确保国税收入平稳增长。

二、深入推进依法治税，进一步整顿和规范税收秩序

坚持把依法治税作为国税工作的立身之本，继续按照“内外兼治，重在治内，以内促外”的方针，大力推进依法治税。

（一）进一步加强税收执法监督。要进一步完善税收执法责任制，充分发挥执法管理信息系统在日常工作中的监控作用。针对税收执法中容易出现问题的环节和岗位，强化监督管理，确保干部平安。对在日常管理、税务稽查和上级监督检查中发现的税收执法过错行为，严格过错责任追究，进一步培养干部的执法风险意识，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责，确保税收执法程序正当，有效降低税收执法风险。严格执行重大税务案件集体审理制度和重大税务事项集中审批制度。

（二）建立职责明晰、权责相当的管理员岗责体系。要对税收管理员的基本职责从工作内容、目标、时限、标准及步骤等方面进行量化、细化、固化，使各项管理工作有章可循、有据可依。依托标准质量体系的建设，形成基本职责清晰、岗位职责明确、权责匹配对等、符合工作实际的税收管理员岗责体系。

（三）逐步推行行业管理员制度。为进一步加强行业税收管理，公平行业税收负担，提高税收征管的科学化、精细化水平，我局将逐步推行行业管理员制度。积极探索所得税专业化管理，实行所得税预警管理。目前我局的胶丸、医药已配备了行业管理员，随着建模工作的不断深化，我局对建模行业将逐步实行行业管理员制度，其它行业实行“地域+行业”的管理模式，更好的发挥征管效能。

（四）深化完善行业建模工作。在完成双50%的前提下，明年要扩大行业建模面，要将区域主导产业和特色产业全部模型化，建立所得税监控模型。尝试建立监控不同税种的混合模型。同时修改完善已有的行业模型，及时调整指标和arg，对纳入模型监管的行业要按照建模行业分类监管办法的要求，按指标企业、正常企业、偏离企业、疑点企业四个类别进行分类监管。进一步提高模型数据的利用水平，通过数据分析来对行业情况进行总体的了解和把握，通过数据分析来确定涉税疑点，提高评估、稽查选案的正确性。

（五）继续加大税收执法力度。继续开展重点税源企业、重点项目和重点行业税收专项检查，继续加大对利用虚假凭证、做假账、账外经营等手段进行偷逃税款案件，以及关联企业利用不同地区税收优惠政策形成的税负差异转移应税收入的问题的查处力度；开展专项整治活动，严厉打击各类发票违法犯罪活动。进一步加强举报案源管理，加强对群众举报案件的查处力度。制定举报案件分级分类管理办法，提高工作效率，降低管理风险，减少因对检查不满而出现的重复举报。

（六）持续推进信息化建设。积极实行财税库银横向联网，推广应用电子对账系统，提高会统统核算质量和工作效率。积极推行增值税普通发票在线开具系统，要积极拓展网上办税功能。要完善系统运维机制，提高运维质量。要加强信息安全评估和检查。要加强设备管理，提高设备使用效率。

三、优化纳税服务体系，提高纳税服务水平

以法律法规为依据，以纳税人合理需求为导向，以信息化为依托，以提高税法遵重度为目的，为纳税人提供便捷、经济、高效的纳税服务，不断提升服务的层次和水平。明年我们的纳税服务工作要建立纳税服务的“三个通道”，即税企通道、中介通道和媒体通道。打造“三个平台”，即办税服务厅平台、网络平台和培训考核平台。

（一）加强税法宣传和辅导。以新税收政策、税收优惠政策、热点难点问题为重点，广泛开展税法宣传辅导。要充分发挥税企例会、内部网站、短信平台和新闻媒体的作用，切实加强国税网站建设，重点抓好法规库、通知通告、办税指南、网上咨询等栏目的建设，将税收政策、征管措施等信息及时提供给纳税人。对纳税人的个性化需求，有针对性地开展个性化分类宣传辅导。畅通纳税咨询渠道，对纳税人的税务咨询，做到准确解答，及时回复。要充分发挥中介机构在税法宣传中的作用，加强社会化宣传。

（二）完善纳税服务制度，优化办税流程。按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求，对全程服务制度进行修订和完善，推进办税服务厅规范化、标准化建设，积极推行预约服务、提醒服务、延时服务等服务措施，为纳税人办税提供更多的方便。按照税源管理一体化管理的要求，在全面梳理基础上简并和规范业务流程，完善办税流程内控机制，积极推行办税业务标准化作业，进一步缩短纳税办税时间。要统筹安排纳税评估、涉外税务审计、日常检查和税务稽查，防止多头评估和重复检查。要充分利用现有信息资源，全面清理并取消要求纳税人重复提供的涉税资料。积极拓展国地税合作的领域与方式，切实落实现有合作制度。

（三）切实保障纳税人合法权益。积极推行办税公开，通过提高政策透明度，自觉接受外部监督，避免暗箱操作和违纪违法行为的发生，大力营造公开、公正、公平的税收环境。要积极响应纳税人的诉求，建立健全对纳税人意见和投诉的快速处理机制，妥善解决税收争议，切实维护纳税人合法权益。

四、推行执法效能管理体系，深化管理创新，不断提高工作水平

（一）大力做好执法效能体系推行工作。我们要把执法效能体系的推行作为明年全局管理工作的基础性工作，要抽调骨干力量组成工作小组，落实专门人员负责具体工作。通过宣传发动，成立组织，组织实施和督查考核等阶段，使执法效能体系基本覆盖全局性工作，保证体系的顺利实施，确保全局的工作水平在体系的支持下取得进一步的提升。

（二）深入推进管理创新。继续开展管理创新活动，把管理创新作为推动全局工作的一个重要抓手，加大管理创新工作在工作目标考核中的力度。一是要借鉴兄弟县市局管理创新工作好的经验和做法，优化管理创新工作本身的工作机制，争取管理创新工作有新的进步和突破。二是结合我县实际，在省局项目库中选择精品项目加以推广运用，并确保取得实际成效。三是要建立管理创新的长效机制，使创新的理念深入人心，改变干部的思想习惯，努力做到不为创新而创新，使创新工作具有长久的生命力。

五、以学习型机关创建和“四项工程”建设为载体，切实加强干部队伍建设

始终坚持以人为本的核心理念，继续深化“四项工程”建设，继续深化学习型组织建设，完善工作目标考核办法，努力造就一支高素质的干部队伍。

（一）继续深化学习型机关创建活动。要以“三力”建设为主线，不断推进学习型机关建设。明年要着力加强强文化力建设，文化力是一种基于学习型机关创建比较成熟的基础上的整体行为习惯，是我们软实力的核心，包括文化思维力、文化孵化力、文化微调力、文化钝感力、文化安全力。一是要推荐一本读物《文化力》，使全体干部对文化力有一个基本的了解；二是要开展“头脑风暴”活动，培养干部系统思考、文化思维和综合思考的能力；三是要建立“团队学习孵化实验室”，把团队学习和文化思维力的各种方法综合运用，孵化出学习成果，运用到实际工作中。并对取得取得显著成效的“优秀学习者”，予以表彰和奖励，激发干部的学习热情。

（二）大力加强领导干部建设。要重点抓好以下几方面工作：一是要按照市局要求，以“六好”团队建设为抓手，以“六型”干部建设为载体，切实提高领导班子的领导艺术和水平。二是要加强中层干部队伍的文化力、学习力、执行力建设，切实提高履行“一岗双职”的能力和水平。努力造就一支坚持原则、公道正派、敢抓敢管、能干事、会干事、干成事的中层干部队伍。三是加大股级干部的培养力度，采取竟争上岗与民主推荐“二条腿走路”的办法，培养和提拔干部。

（三）加强党建和思想政治工作。强化机关党支部建设，进一步加强工会、共青团、妇委会等群团组织的建设。加强税务文化建设，推动思想政治工作。以内强素质、外塑形象为目标，深入开展精神文明创建活动，不断提高创建层次，明年要确保省级文明单位创建成功。大力加强税务人员职业道德教育，增强干部事业心、责任感，自觉做到爱岗敬业、勤勉尽责。以能力建设为主线，深入开展“六员”培训，加大实用型人才记功嘉奖力度，激励干部立足岗位，建功立业。大力推进国税精神文化、制度文化、行为文化和物态文化建设，继续开展“1+1”兴趣小组活动，引导和培育健康向上的兴趣爱好。

六、深化党风廉政建设，扎实推进行风效能建设

坚持“预防为主、关口前移、教育为主、抓住重点”的工作方式，以干部作风建设为重点，以国税共同愿景为引领，完善教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，建立健全各项制度，严格检查和考核，扎实推进党风廉政建设和和行风建设。

（一）严格执行党风廉政建设责任制。按照领导班子“一把手”负总责和“谁主管，谁负责”的原则，做好党风廉政建设任务分解。实施党风廉政建设“三书两报告”制度，围绕责任分解、责任考核和责任追究三个关键环节，加大落实力度，对违风廉政建设责任制相关规定的人和事，进行严肃追究。

（二）扎实推进惩防体系建设。建立预防职务风险防范管理机制，制定《县国税局职务风险防范管理施行办法》，围绕制约监督和规范权力运行，结合国税工作实际，突出重点岗位和环节，查找可能存在和容易发生腐败与渎职行为的风险点，采取有效预防措施，建立确保干部履职安全的预防体系。继续抓好“社区共建、阳光家庭行动”工作，充分发挥家庭在推动党风廉政建设中的特殊作用，努力营造反腐倡廉的阳光家庭氛围。

（三）着力加强行风效能建设。积极参加地方政府组织的政风行风评议活动和“群众满意基层站所”评选活动，健全行风建设长效机制。通过召开纳税人恳谈会、走访企业、社区和群众、聘请监督员明查暗访和实行稽查案件廉政监督卡、服务对象回访制度等多种形式，广泛加强社会监督，及时了解和发现在党风廉政建设和行风建设中存在的问题，严肃查处坚损害纳税人利益的行为。

税务管理创新范文第7篇

税收管理创新的实践

创新建立各项工作机制。一是构建分税种、分行业税源预测、预警管理机制。二是完善基础制度建设、分税种管理措施、诚信征税、纳税服务及服务质量考核评价、税务稽查、税收执法监督等机制，以及执法程序、执法过错及错案责任追究制度等。三是丰富培训内容，改进培训方式，注重提高培训质量，并以地税廉政文化建设为主线，构筑违法惩治机制。四是强化重点税源、重点行业、重点税种管理，构建以生产经营、发票管理、财务监督为主要内容的重点税源监管机制，推进房地产、建筑业一体化管理。如对土地一级开发和二手房交易环节实施重点监控；推进社会综合治税，在全市范围内搭建市、县（区）、乡镇（街道）三级协税护税网络组织，目前已设立76个委托工作站，实现个体及零散税收委托的全覆盖。

深度推进数据管理工作。以江苏省级大集中税收管理信息系统为依托，强化数据信息深度挖掘和增值利用，初步形成功能齐全、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的信息技术支撑体系。开发税收风险管理平台，以创新业务流程为重点，以风险管理为导向，通过采集、分析和利用各类涉税数据资源，实现风险按户归集和分级排序，从中识别、推送解决和预防纳税风险的问题，对于推进税收征管由普管制向专业化转型具有积极作用，并完善以异常涉税信息流为导向、专业化团队集中管理与基层应对相结合的涉税数据管理方式。创新开发税务稽查查账软件，开展税收专项检查、专案检查、分级分类稽查和税收专项整治，“十一五”期间累计查补收入达到22亿元，有力规范了经济税收秩序。

创新完善纳服体系建设。一是规范办税服务厅建设。整合办税服务资源，全系统办税服务厅全面建成全功能窗口，在政府行政审批中心设立全功能办税厅，实行一窗多能、通办，并推行部分涉税业务同城通办和免填单服务。二是实施税务行政审批制度改革，开发税务行政审批管理软件，235件审批事项实现即时出件、当场办结。三是研发应用办税厅公共管理服务系统，提升了办税服务效能，并在全省地税系统推广运行。四是构建咨询服务体系、强化地税网站、12366纳税服务热线建设，形成全方位、立体式的税收宣传辅导格局。如在全省率先开通12366远程人工座席，推出12366专家座席组团服务机制，开通网上在线咨询。五是拓展电子办税载体。如实施以省级大集中系统为基础、总局税库银横向联网系统为依托的电子化征缴体系，电子缴款率达到100%。缴纳税款方式多样化，包括实时扣税、自缴核销、银行端查询缴款、POS机缴款等。同时，网上申报纳税人全面推行CA认证，使纳税人足不出户就能快捷、高效、安全进行网上电子申报。六是构建纳税人权益保护体系，如在全国率先成立纳税人之家、纳税人维权服务中心，开展政策沟通、信息对接、民主评议、权益保障等服务。

构建税收风险管理指标体系。按照覆盖全部税种、锁定重大风险、突出行业（类型）管理的原则，结合风险监控机构的专业优势、机关实体化部门的税种管理优势、风险应对部门的评定经验优势，建立起能满足征收、评定、管理、稽查各环节的指标体系。同时，从各税种申报合规性上，设计覆盖各税种的风险指标；从重大风险特征上，整合风险指标，构建分行业、企业类型的分级分类风险模型；自征管数据、纳税人财务数据，到第三方数据，由易到难梳理，不断深化指标（模型）创建工作。另外，建立风险识别调研制度，规范指标（模型）建设的分析调研、典型性调查、论证维护等阶段要求，对主要行业（类型）、重大风险领域系统性地开展风险识别调研。目前，已创建风险指标251个，构建了外籍个人所得税、房地产行业、餐饮行业、房产类税收、交通运输业、物业管理、小额贷款、大企业管理等12个行业（类型）风险模型。

重视税务干部队伍建设。一是实施干部职位绩效管理。按照税收征管、纳税服务、税务稽查、业务综合、行政管理五类岗位，制定各类岗位绩效考核核心指标，明确绩效考评层级、简约考评方法、优化考评指标，职位绩效管理有序推进；建立学习培训机制，设立无锡地税网络学校，初步形成以网络学校为主体、在岗学习和院校培训相配套的培训格局。二是建立专业团队和人才库。制定团队管理办法和专业人才库建设意见，组建了行政执法类、综合管理类和专业技术类三个大类共21个专业人才库，共计245人次。同时，建立了17个专业团队，有效发挥团队人才的领先优势，推进重点难点工作开展。三是深入推进反腐倡廉建设。如创新实施廉政风险管理办法，研发税收执法预警监察系统；探索税务内控机制建设，建成具有无锡地税特色的惩防体系。四是深化机关作风效能建设。建立健全机关作风建设长效机制，加大纠风工作力度，广泛接受社会监督和评议，坚决查处和纠正损害纳税人利益的不正之风，坚决查处违反公开承诺的行为，以切实维护纳税人的合法权益。近年来，江苏省无锡地税局在全市机关作风与效能建设社会评议中保持名列前茅的位置，被评为全国文明单位。

推进税务管理创新的几点思考

进一步创新服务举措。税务部门应主动分析纳税人特点，重视援助监管，突出权益，引入纳税人参事机制，依法开展纳税人合法权益救济工作，增进征纳双方的相互理解和信任。同时，要进一步拓宽服务内容，创新服务方式。在依法诚信征税的前提下，坚持以人为本，将税务管理的重点放在协调利益关系、化解征纳矛盾、保障纳税人权益上，使纳税人得到高效、有序的税务管理与服务。

完善依法诚信执法机制。应以制度建设为基础，不断完善创新驱动机制；通过信息资源系统有序地应用，挖掘有价值的税收分析数据，分析比对第三方数据，为提高税收征管质量服务；以创新能力为核心，开展创新型人才培养工作，打造一支德才兼备、结构合理、素质优良的创新型人才队伍；实施创新环境优化工程，将坚持创新作为确保税源专业化管理向更高层次发展、更高平台跨越的重要战略举措，营造开拓进取、永争第一的创新氛围；规范行政审批、行政处罚、行政保全和强制、行政征收等行政执法行为；完善税收执法中的回避、告知、听证、说明理由等各项程序制度。

深化涉税数据管理应运。依据不同数据在风险管理中的地位和特点，将数据分为日管数据、财务数据、第三方数据三种类型，采用先易后难、依次推进的方式，夯实日管数据基础分析，提高财务数据利用质量，稳步扩大第三方数据采集，打开风险特征信息源的空间，有效支撑风险管理各阶段不同的要求。严格落实与工商、国税、国土、统计、电力等部门建立的信息交换制度，明确规定内外部接口数据项标准，实现第三方数据与税务机关内部数据的有效匹配。

创新税务文化建设。一是要树立创新理念。要进一步解放思想，破除保守观念，积极树立敢于创新、善于创新的工作理念，将是否具备创新意识、是否具备突破胆略作为评价工作作风和精神状态的重要标准。二是尊重首创精神。针对当前税收工作面临的新形势和新问题，鼓励创新、允许试错，大力倡导和尊重敢为人先、宽容失败的首创精神，转变发展理念，破解发展难题，努力实现在工作中创新，在创新中突破。

税务管理创新范文第8篇

【关键词】税收征管；现代化；文献综述

20世纪90年代，我国税收征管步入了从传统迈向现代的历史转折时期。税收征管现代化是当前使用频率极高的名词，但我国已有文献中对于“税收征管现代化”的定义却并不多见。米岗（2006）撰文，指出“税务管理现代化主要是指税务行政管理行为的现代化，它是一种内部结构和外部功能的综合性、阶段性的高级化。税务管理现代化是以依法治税、依法行政为基础，形成信息化支撑下征收、管理、稽查专业化分工格局，以及符合一体化要求的税收征管信息系统和完善的城乡统一的税收征管模式，实现在先进的信息技术，管理制度、组织文化和高素质人力资源等要素支持下的以电子税务为特征的集约化的集约型税务和服务型税务。”于希信，郭凤晓（2010）认为，“现代”一词的定义应突出“反映当前历史时期下的先进性”这一基本内涵。税收征管现代化应当有别于以往历史时期，符合现代社会的价值取向，充分吸收现代科学技术成果，在运行方式上满足现代税收管理要求，在管理绩效上符合时代水平的征管状态。税收征管现代化是使税收征管由传统走向现代的过程，也就是在税收征管的价值取向、参与主体、技术手段、管理体系以及管理成效等方面总体走向符合时展要求、达到时展前沿水平的变革过程。

税收征管现代化是一个系统性问题，对此开展研究需要涉及各种角度和诸多层面，其中既有实践性问题也有理论认识问题，既有总结性的问题也有分支性的问题。但近年来，国内针对税收征管现代化的研究大多针对某些侧面问题展开，如纳税人权利义务问题、信息化问题、税收流失问题等，税务机关在改革实践中的考察也大多基于具体改革措施的需要，如申报方式改革问题、服务问题、信息化改造中的技术平台问题等等。归纳起来，国内已有文献主要涵盖以下内容：

一、对税收管理理论的研究

伴随着社会主义市场经济的稳固和发展，税收管理研究不再仅仅作为税制研究的一个附属部分及税务部门的实践问题出现，其逐渐成为税收理论研究的一个独立内容。例如：刘志城（1992）主编的《社会主义税收理论若干问题》和王书瑶（1995）等著的《赋税导论》一书中都开始在税收理论中探讨税收管理问题；曾国祥所（2003）著的《税收管理学》一书也尝试摆脱传统税收管理研究上的局限性而从理论角度进行分析；樊勇（2006）所著的《税收征收管理制度》系统、完整地收集各税种白1994年以来颁布的法律、部门规章，并逐一按行业、税制要素分类，在税收管理实务的系统化整理方面填补了国内税收方面书籍的空白；安福仁（2006）所著的《税收管理理论与管理战略》则从税收管理的政府属性、税收管理的理论与思想、税收管辖与行政管理等方面对我国税收管理的属性、指导思想和实践方面进行了系统的论述，并进行了税收管理战略的对策分析，具体内容涉及税收制度管理、税收政策管理、通货膨胀与税收管理、税收对策博弈、税收竞争、税收成本管理和税收信息管理等税收管理的各方面；谢旭人（2007）撰写的《中国税收管理》以税收科学化、精细化管理为主线，总结近年来税务部门按照党中央、国务院的要求，加强税收管理实践，探索进一步实施科学化、精细化管理，提高税收管理质量与效率的思路及对策。同时，大批税务管理类经典教材的出现，国家对注册税务师的严格选拔和报考热潮，分别从税收管理的教育等侧面反映出税收管理研究日益成为我国税收理论研究的重镇。

二、对税收征管模式的研究

1994年税制改革后我国推行了新的税收征管模式，学术界与实务界都对税收征管模式进行了大量的研究。王淑珍（1997）对我国税收征管模式选择的理论进行了初步的分析，并对实施新征管模式的途径提出对策建议；李大明（2001）对我国税收征管模式改革的历程进行了回顾与评析，并对深化改革的前景进行了展望；张炜（2001）对现行税收征管模式进行总体评价，并提出了进一步完善现行税收征管模式的对策；同时，从80年代中期到90年代初期，国内出现了大量的讨论税收征管改革的文章，此期间的主要论文被收录在由陈景新主编的《税收征管改革理论与实践》一书中。戴海先（2007）在基于对税收征管目标的认识上，认为税收征管改革和所有的税收征管工作都要服从、服务于税收征管的目标，并且改革的重点是要围绕新的税收征管模式的建立和实施、税源的有效监控管理、税收征管信息的采集以及属地管理与专业化管理相结合等方面进行；杨卫红（2008）认为税收征管模式的变革与经济社会发展和管理水平的提高是同步的，其发展方向代表着税收管理的发展方向。未来税收征管模式的发展将使纳税服务进一步加强，信息支撑进一步有效，税务稽查进一步规范，税收社会化管理进一步拓展；李汉文、莫尔学（2010）认为在税收征管工作中，第三方信息一直没有得到充分利用，并提出了税收征管的新思路——第三方信息的利用；周海燕（2011）认为在网络经济时代下，通过基于XBRL的税务申报直通式处理（简称为STP），可以实现网络经济时代税收征管模式的创新，提高税收信息的及时性、准确性和完整性，充分发挥信息管税的作用。

三、对具体税收管理措施方面的研究

我国学者和实务界人士对具体税收管理措施方面的研究大多采取两种形式。

第一种常见的研究方法，是对我国实践中存在的问题进行分析总结后提出对策建议。薛刚（2008）通过对税源管理体系中存在的问题进行分析，提出完善税源管理体系的建议，其中包括对税源进行专业化分类管理，拓宽税源采集信息网络并提升信息技术对税源管理的技术支持能力和水平等；赵妍（2010）认为加强个体税收管理，首先要牢固树立“税收管理无小事”的工作理念，其次要严把新开业、停歇业关，严把非正常户、注销户认定，最后要强化部门协作制度，强化以票控税制度，强化科学的评税制度；孙飞（2011）在对我国税源管理的现状进行分析，得出我国税源管理工作滞后，突出问题在于：税收信息化手段落后、管理制度不科学、税源信息质量差、对违法行政处罚不利以及纳税服务和税法宣传效果不明显等结论。认为应有针对性地采取措施，包括处理好管事与管户、人管与机管、职能与流程的关系，打造高素质的管理队伍，搭建部门信息交换平台等；何顺梅（2011）认为在房地产行业税收管理中存在的主要问题是：涉及的税种较多，政策宣传和执行不到位，税收征管力度不够，存在税收征管漏洞，对税收违法行为打击不够，稽查力度不到位，信息管税程度不高、获取信息渠道单一、部门配合缺乏力度。她认为要解决这些问题，首先要提高纳税人的纳税意识，其次是将税法宣传常规化，再次是要加强部门配合，健全护税网络和信息技术化管理。

另一种常见的研究方法，是以介绍国外（特别是发达国家）某项具体的税收管理措施为主并对其在我国的借鉴意义进行简单评述。如孙承（2008）对美国的税务管理体制进行分析，认为美国的税收制度、税收管理和征管水平具有法制化、现代化、社会化、科学化等一系列显著特点，给我们在完善我国税收法律、深化税制改革、优化机构设置等方面带来启示；邵凌云（2011）在撰文指出，我国应向发达国家和地区学习，建立较为健全的税务评估机构，加大税务审计的人员配置，不要把纳税评估定位为税务稽查的前置程序，应该把纳税评估定位在管理和服务上，提高纳税评估的信息化程度，培养专职的纳税评估人员，在评估的操作层面，形成统一简易的操作流程。

四、对税收征管成本及税源控管的研究

降低税收征管成本，减少税收额外损失以及税源控管一直是现代税收征管工作的重心。

对税收征管成本及税源控管的研究内容主要散见于博士论文中和近几年的核心经济期刊中。于海峰博士的《中国现行税制税收运行成本分析》，结合我国税收制度和税收管理的现状和实际，从税制执行成本、税制遵从成本和税收社会成本三个方面对我国税收运行成本的基本情况进行了实证分析，有针对性地提出了控制和降低税收运行成本的对策思路；另外，刘军的《经济转型时期税收制度比较研究》和岳树民的《中国税制优化的理论分析》也各有一章专门探讨我国税收征管优化的具体策略；姜涛（2007）将重点税源作为研究对象，提出通过专业化分工，建立专业化重点税源管理机制具有重要的现实意义，有利于执法的统一性，复杂问题处理的有效性，服务的最优性等；付占奎（2007）在《完善我国税源监控管理体系初探》一文中对我国税源监控中存在的问题进行了分析，并在借鉴国际经验的基础上，提出了完善税源监控体系的若干建议；赵岩博士的《税源管理问题研究》，分析了税源管理的现实环境和条件，并对我国税源管理活动进行实证分析和总体设计；杜剑（2008）在其博士论文中通过对税收征纳成本的概念、特点、影响因素等方面的描述与分析，借鉴国外控制税收征纳成本的理论与实践经验，在考察影响我国税收征纳成本各因素的基础上，寻求控制我国税收征纳成本的有效途径；智勐（2009）在其专著《税源管理创新研究》中对税源管理创新研究的实践基础——税源管理环境发展变化状况进行了全面深入的分析。在建立对税源管理创新研究的基础上，按照税源管理创新内在逻辑关系，分别研究了理念创新、机制创新、方式创新、手段创新和考核创新；梁阜博士（2010）在其专著《税源信息资源管理系统》中指出税源失控的根源在于税务部门和纳税人征纳双方的信息不对称，税源管理的核心就是最大限度地缓解这种信息不对称；周克清、代云初（2011）基于省际面板数据对我国的征税成本影响因素进行了实证研究，实证分析表明，人均GDP、第三产业的比重、增值税和所得税的比重、教育年限、市场化指数等对征税成本具有显著影响；赵慧侠（2011）对我国税收流失最严重的税种，个人所得税的税收流失情况进行分析，认为进一步加强个税的管理和征收办法，加强税法宣传，提高公民自觉纳税的意识是改善我国个税流失状况的有效途径。

五、简要述评

从总体情况看，1994年全面税制改革以来，随着经济和社会的进一步发展，特别是伴随着经济市场化改革的不断向前推进，市场搏奕中各种经济利益矛盾也进一步复杂化，我国学者越来越关注税收管理问题的研究并取得了一些对税收管理实践有现实指导意义的成果。就国内研究文献综合而言，虽然取得一定进展，但存在以下几方面问题：

一是文献数量不少，但缺乏系统性。由于缺乏对税收管理及其改革的基础性问题的研究，在一些基本问题认识上还存在着混乱，没有形成一个可供进一步研究和发展的理论基础。同时，研究中对其他学科的成果不够重视，对经济学、管理学等学科的最新研究成果不能很好的吸收和融合。

二是在研究方法上基本都是围绕税收管理及其改革实践来进行，研究成果更多的是作为对税收管理及其改革实践经验的总结，或是提出改革的建议，虽然其中不乏有对税收管理的理论探讨、但研究的深度仍然不够，同时，研究中更多的注重定性分析，定量分析不足。

三是研究立场主要从政府、税务机关出发，从纳税人角度考虑的文献不多。在研究视角上也过多的局限于税收管理组织的本身，主要在税收征管模式、具体征管措施等方面展开，缺乏从纳税人角度、从整个税收管理系统的角度来分析问题。

对税收征管现代化总体认识的不足，会导致整个税收征管现代化体系建设方向感不强的问题，征管改革的脚步也将会踟蹰难行。当前，我国税收征管改革又走到了一个新的历史阶段，实务界及学界逐步把探索的目光从各个侧面的实践探讨转向了更具根本性、宏观性的问题。需要结合时展的特点重新反思、考察税收征管的基本内涵和税收征管体系的建设，并在此基础上进一步观察研究税收征管现代化活动的实践的要求，包含影响税收征管的主因素及其内在联系，是总体性、架构式的认识体系。

参考文献：

[1]米岗.关于我国税务管理现代化的几点认识[J].北方经济，2006（9）.

[2]于希信，郭凤晓主编.税收征管现代化过程模型研究[N].中国税务出版社，2010.4.

税务管理创新范文第9篇

国税局个人年终工作总结

20xx年是深入学习贯彻落实党的十精神的开局之年，也是全面小康社会和中国特色社会主义社会建设的关键一年。在本年度的工作当中，在市委、市政府的正确领导下，我局认真组织学习党的十精神，加强和改进工作作风，深入开展党的群众路线教育实践活动，认真履行拟定税收综合业务的规章制度、负责税收法律事务的协调、对税收规范性文件会签、清理、备案、开展对税制和税收政策运行情况进行监测、对税收法律、法规的执行情况进行监督检查等职责，较好的完成了年初制定的工作任务。

本年度国税工作情况。

收入任务圆满完成。

20xx年，在经济下行压力加大、再生资源行业大幅减收的情况下，通过加强经济税源培植、加强税收经济分析、加强评估稽查力度、加强组织收入督导等措施，千方百计挖潜增收，全年完成系统口径收入任务*亿元，完成政府口径收入任务42.39亿元，完成了调整后计划任务。其中非再生资源实现税收*亿元，同比增收6.9亿元，增长21%。再生资源税收占比由去年的**%降至13%，税源结构更趋合理。

服务发展自觉主动。

一是积极策应市委、市政府加快推进吉泰走廊建设及原中央苏区振兴的战略部署，出台了扶持吉泰走廊发展助推原中央苏区振兴60条税收措施，积极汇报、争取省局出台扶持吉泰走廊发展30条意见。二是开展了 助推工业、支持项目、帮扶企业 活动，走访1500户纳税人，解决各类问题75个。引导和帮扶企业由来料加工贸易转变为进料加工贸易，全年实现免抵调税收2.1亿元，同比增加5700万元，增长37%。三是全面落实税收优惠政策，全年共减免税*亿元，受益户数20170户;办理出口退免税*亿元，同比增长1.3亿元，增幅24%，为吉安经济发展注入了新的活力。

依法行政深入推进。

一是推行依法行政指标体系考核，坚持 一案双查 制，有3个案卷被评为全省优秀执法案卷，受到省政府法制办通报表彰。二是认真开展执法考核，强化日常监控。三是加大日常稽查力度，开展了专项检查、专案检查，全年稽查查补税款1.42亿元，同比增收7245万元，增长104%。其中商品混凝土制造业评查做法在全省推广。

税收征管质效提高。

一是按照 优化征管资源配置，重置税收岗责体系，构建专业管理团队 的模式，在3个县(区)局进行税源专业化管理综合试点，优化了征管资源配置，探索了税源专业化管理新路。二是强化风险应对，建立了市、县两级税源监控分析团队，通过风险指向，有效开展纳税评估和税务稽查，评估查补税款1.3亿元，同比增收3285万元，增长30%。三是依托信息管税，制定完善了水泥、金银首饰零售、再生资源、建材等13个行业管理办法，增加税收近8000万元，有效加强了行业税收管理。四是加强企业所得税管理，全年企业所得税收入6.19亿元，同比增长21.46%，增收1.09亿元。

纳税服务不断优化。

一是在全市范围内实现了财税库银横向联网和POS机刷卡缴税，推行 免填单 服务，规范办税流程，建设星级办税服务厅，提高了服务质量;二是丰富12366纳税服务热线服务功能，建立全市统一的短信平台，两个征纳互动QQ超级群和进出口税专业群，加强了税企沟通;三是在全国纳税人满意度调查中，2个县局作为样本单位被抽检，为全省取得全国第一名的好成绩作出了贡献，受到省国税局通报表扬。

队伍建设成效彰显。

一是依托红色资源，建立以 理想信念 为主题，体现地域特点、行业特色、时代特征和文化特性的**税务干部理想信念教育基地，依托基地开展理想信念教育，进一步筑牢思想道德防线。二是择优选拔177人(次)开展了文秘知识、企业所得税业务等培训，严格落实逢 训 必考、提高培训质量。三是组织开展科级领导干部竞争上岗、全系统岗位能手竞赛，新提拔正科级干部8人，副科级干部6人，正科级干部交流15人，解决非领导职务47人，激发干部队伍活力。

党风廉政建设和干部作风建设扎实开展。

一是制定《执法和廉政风险预防手册》和《岗位风险防控表》、组织开展年度党风廉政建设专项检查、开展 六看六查六促进 自查自纠活动等方式加强廉政风险防范力度。组织学习《税收违法违纪行为处分规定》，开展 勤廉教育月 活动、廉政文化作品征集活动;二是开展 转作风、强管理、提质量、防风险、促效能、树形象 主题实践活动，举办作风建设研讨会、学习交流会;三是开展了 青春耀税徽 岗位展风采 演讲比赛等活动，树立了先进典型。

管理创新特色鲜明。

通过制定管理创新评审办法，建立创新机制，把管理创新作为提升管理质量的重要推手，开展全员参与、全方位探索、全进程跟进的管理创新，全局上下呈现出积极向上、你追我赶的创先争优新气象。各基层单位结合实际，在税收管理、纳税服务、基层建设以及文化兴税等方面积极创新，打造了一批有品位、有效果、有影响的项目。通过管理创新，搅动了思想、激发了活力、推动了工作、展示了形象，促进了管理质量提升，这一做法被省国税局推广。

20xx年工作思路。

全市国税工作总体要求是：深入学习贯彻党的十精神，以邓小平理论三个代表 重要思想、科学发展观为指导，牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，以提高税收科学化管理水平为主线，坚持以组织收入为中心，坚持依法行政，深化管理创新，深化征管改革，深化文化引领，打造理想信念教育高地，打造基层建设亮点，打造纳税服务品牌，打造为民务实清廉高素质专业化团队，推动吉安国税事业实现新发展，为建设开放繁荣秀美幸福新吉安做出新贡献。

把握一条主线，提升税收科学化管理水平。

认真学习贯彻落实党的十精神，提升税收科学化管理水平。力求管理理念、管理手段、管理成果考评、队伍建设科学化，切实提升税收管理水平。

做到两个坚持，提升依法行政水平。

1.坚持以组织收入为中心，全力完成收入任务。一是加强税源培植，认真落实结构性减税政策，用好用足出口退税政策，特别是 免抵 调库政策，促进产业结构转型升级。二是强化税收分析，深入开展税收经济、政策效应、管理风险、税收弹性分析，提高组织收入工作的前瞻性、预见性、可控性和针对性。三是强化税收征管，开展户籍清查和税源排查，深化信息管税，加大评估和稽查力度，堵塞征管漏洞。四是强化收入考核，加强对税收预测、申报、入库三个环节的监控，加大组织收入督导力度，明确责任，严格考核，努力完成全年收入任务。

2.坚持依法治税，防范税收管理风险。一是积极应对 营改增 改革，做好调查测算、业务培训、数据移交审核录入等准备工作。二是防范执法风险，严格执行《税收违法违纪行为处分规定》。切实防范虚开增值税专用发票和出口骗税。三是加强税务稽查，加大打击涉税违法犯罪力度，重点做好出口退税企业、水泥建材生产销售企业、接受运输发票及海关专用缴款书抵扣税款企业、部分金融保险企业的检查。

推进三个深化，提升综合管理质效。

1.深化管理创新，推动税收工作发展。一是增强创新意识，在完善提高原有创新成果的基础上，科学谋划，推进20xx年管理创新。二是提升创新能力，强化创新组织保障、制度保障、人才保障，完善创新评审机制、考核机制、奖励机制。三是拓展创新领域，结合税收工作全方位、多角度、宽领域进行创新。鼓励税收调研，以理论创新引导工作创新。四是提高创新质量，树立精品意识，通过创新破解工作难题，取得实在效果。

2.深化征管改革，推动专业化管理。一是按照 两提高，两降低 要求，深入推进税源专业化管理。以信息管税为抓手，强化行业税收管理，根据行业特点制定行业税收管理办法。二是强化税源监控分析和风险应对，加强税源监控分析团队和风险应对团队建设，建立 统一分析、分类应对 的税收风险管理运行机制。规范农副产品、运输发票、海关完税凭证抵扣管理。三是积极开展团队式专业化评估探索，探索建立主、辅评估模式，规范评估行为。

3.深化文化引领，激发干部队伍活力。一是大力弘扬 崇文、公正、创新、奉献 的吉安国税精神，把吉安国税精神融入各项税收工作中。二是大力弘扬井冈山精神，传承苏区干部好作风，进一步改进工作作风。三是大力开展文明创建活动，促进基层单位开展 一局一窗 文化兴税活动。

实施四个打造，提升国税优良形象。

1.打造理想信念教育高地。充分发挥井冈山税务干部理想信念教育基地的地域特点、行业特色、时代特征和文化特性优势，使其成为融 信念教育、形象展示、税法宣传、服务社会 功能于一体的复合型教育基地。

2.打造基层建设亮点。按照以点带面、点面结合的原则，有效发挥基层建设典型的示范和辐射作用，构建基层建设亮点集群。优化农村分局管理，明确农村分局职能定位，提高征管质效。加强分局内部管理，完善配套机制，着力解决农村分局存在的突出问题，评选 优秀农村税务分局 。

3.打造纳税服务品牌。突出服务目标，探索纳税服务新路径、创立纳税服务新品牌，提升纳税人满意度。继续推进星级办税服务厅创建，丰富办税服务平台，完善 城乡通办 完善税法宣传咨询平台。建立涉税舆情处置机制，及时处理各类涉税诉求，保护纳税人合法权益。

4.打造为民务实清廉的专业化管理队伍。一是深入学习贯彻党的十精神，开展 坚定理想信念，践行为民务实清廉 主题教育实践活动，依托基地开展理想信念教育系列活动。同时开展面向纳税人、面向基层蹲点调查活动，要求市、县局班子成员及科(股)长在行业、产品、项目、纳税户、办税服务厅、税务分局等方面中选择一个进行蹲点调查，解决或反映一个问题，提出一条建议，密切与纳税人和基层的关系，进一步改进工作作风。二是加强领导班子建设，加强对 一把手 的监督。三是大力开展岗位技能培训，坚持逢训必考，保证培训效果。四是加强党风廉政建设，坚持 一岗双责 ，坚决查处违纪违规行为

国税局个人年终工作总结

回顾XX年的工作,可以归纳为四句话:责任倍感沉重,付出并不轻松,感受非常深刻,工作还算成功。

XX年,本人负责税收管理工作,在分局领导的正确领导和股室同志的大力帮助下,已圆满完成了各项工作任务。一年来,本人的工作情况如下:

以学习为本,努力提高政治业务素养

人生在世,要安身立命,惟有学习最重要。我牢固树立 终身学习 的观点,也时刻把学习作为提高自身政治业务素质的头等大事来抓。在学习过程中,我努力做到 三学 即学政治、学科技古学业务。在政治学习方面,我重点抓好 三个代表 的学习,从精神的领会,到思想的剖析,到问题的整改,一环扣一环,一丝不苟。在学习期间,我记下了2万余字的,撰写了1万余字的心得体会,使自己的世界观、价值观、人生观得到有益的改造。在学科技方面,挤出点滴时间忙操练,已基本掌握了办公自动化、浏览网页等操作,熟悉了 金税工程 ,基本适应了当前国税系统信息化建设的需要。在业务学习方面,我确定了新征管法实施细则和世界贸易组织有关知识两大重点,积极参加培训,加紧自学,做到学习有笔记,认识有体会,以不断提高自身的业务素质。

以诚信为本,努力理顺各个方面的关系

在工作、生活中,我始终坚持 诚心 待人,以 诚恳 感人,以 诚实 做人。组织布置的工作无条件地服从,全局利益无条件地维护,对工作没有阳奉阴违,对同事没有里外是非,祥和为上,热情待人。在与纳税人打交道的过程中,纳税人常常会提出一些难以答复的政策问题,遇到这种情况,我总是先把问题记下来,然后就请教同仁或请示上级业务部门,并及时向纳税人作解答,决不糊弄纳税人,向纳税人摆架子。到

以勤奋为本,努力完成各项工作任务

我经常深入纳税户调查研究,宣传政策,特别是宣传新征管法,义务辅导纳税人进行账务处理,努力融洽征纳关系。在我负责黄砂税收管理期间,我因病住院,但我念念不忘工作,每天上午住院治疗下午上班。根据黄砂管理混乱、价格变化大的特点,我多次深入挖砂船进行调查摸底,宣传政策,在此基础上对挖砂船进行清理结算,共查补税收 万余元,特别是在12月份,在分局领导的支持和其他同志的配合下,经过艰苦的努力,一举查获某单位少缴代扣税款近 万元,全额入库。

以自律为本,努力树立良好的个人形象

在工作中,我总是告诫和提醒自己:首先做到思想上力求过硬,一是慎欲, 无欲则刚 。二是慎权,杜绝 有权不用,过期作废 的错误思想,正确处理好权与法、权与责、权与利的关系,坚持依法治税。三是慎微, 勿以善小而不为,勿以恶小而为之 ,不应该做的哪怕再小也不能去做,应该做的哪怕再小的也要去做。我时刻保持清醒头脑,做到不以税谋私、不,依法办事、依率计征,严格按照公务员 五要十不准 准则办事。一年来,我共拒纳税人吃请10余次,从没有发生过一次 吃、拿、卡、要、报 事情,在每月分局举行的特殊监察员座谈会上,纳税人对我的廉政行为给予高度评价。,

当然,在工作中我还存在许多不足和亟待改进的问题:

一是思想上进取心不强。自走出校门,至今尚未向党组织递交过一份入党志愿书。因为自己思想上一直存在着一种自卑感,认为自己的条件还远远不够。二是工作深度不够。有时做工作因对实际情况不了解,没有认真调查,或满足于现状,导致有些工作质量大低。三是工作方法简单。有许多工作,不能适应新情况、新问题,工作方法过于陈旧,想问题办事情没有超前意识,主要还是学习不够的问题。

税务管理创新范文第10篇

关键词：金税工程；国家税务信息化；企业税务管理

一、信息化时代企业税务管理创新必要性

1.跟进国家税务信息化发展

我国的税务信息化工作一直受到了中央、国务院高度重视，1994年“金税工程”成为包含金关、金卡和金税的“三金”国家重大信息化应用工程之一。9年期间，国家税务总局统一规划并实施了“金税工程”一二期工程。实现了覆盖全国的税务系统网络信息化建设。2016年在“金税工程”一二期建设的基础上，国家税务总局启动了“金税三期”工程整合分散单点的税务系统，建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。成为我国政府各部门中信息化建设成效最为显著的行业系统之一。

国家税务信息化发展的趋势可预见，未来税务信息与工商信息、银行信息进行互联互通，税收监管将在更加透明的环境中实现。

2.满足国家税务精细化管理需求

随着国家税务信息化的发展，税局对企业的税务合规要求也将进入到精准把控的阶段。近年国税总局进行的“千户计划”，将税务管理前置到业务层面。而国家税务总局大企业司2009年印发的《大企业税务风险管理指引（试行）》更加详细的对大企业合理控制税务风险，防范税务违法行为，依法履行纳税义务的各种纳税行为进行详细要求。

3.解决税务管理与企业管理不协调

随着企业管理理念的革新，数据化业务、数字化管理是企业发展的原动力已经成为一个普遍共识。然而，企业税务未能与其他业务一样同步信息化发展，很多企业还停留在使用财务系统完成涉税会计科目合算，纳税申报、所得税管理、纳税数据统计等的税务管理工作手工完成，其他税收文档和涉税信息散乱无序。人工取数、手工操作，以及税务人员变动较快，不仅导致税务工作效率较低，更令企业面临很多管理风险。

大型企业对企业状况的全面了解，快速的决策性需求日益增加，税务的原有依赖于财务核算，依赖于手工统计，依赖于人为判断的方式已无法满足公司管理层对税务信息的决策需要。已然影响企业管理自身的均衡全面发展。

二、企业税务管理信息化现阶段

在国家税务信息化逐渐完成各地区各分散系统的数据统一，使国家对企业的税收监管越发全面。尤其在发票认证、抵扣全面网络化，电子发票计划全面推行，各纳税申报系统接口开放，以及税局对企业进行税务风险指标评估，等一系列推进信息化成果利用的举措后，各行业企业均开始重视立足于企业内部税务管理的信息系统。通过对各企业的税务信息系统的考察，目前企业税务信息系统基本能够实现以下几个功能：

（1）实现企业涉税信息的管理

其功能主要完成涉税基础信息管理，尤其是对于集团型企业，其成员企业数量多，组织结构复杂。各下级企业使用不同的财务核算科目体系，核算办法，甚至是不同国家税法等。其基本内容包括纳税主体国别、适用税收制度、纳税主体名称及税号、主管税务机关、适用会计科目等等，税务视角的企业组织架构等信息。

涉税信息的收集梳理成为分层管理的系统权限设置的基础条件，实现不同层级的税务组织机构的管理范围划分。

（2）实现全税种业务的系统化

此功能是税务工作基层人员对税务信息系统最核心的需求。包含日常发票的开票、认证、抵扣，各税种税款计算及纳税申报，所得税预缴、汇算清缴计算等内容。

通过信息系统的与税局的发票的开票、认证、抵扣等系统建立接口，在面对用户的唯一的平台中完成发票的流程管理；通过与人力、采办、销售及财务系统间建立数据接口，采集涉税相关数据，基于税收法规自动计算或半自动计算应纳税款；通过获取纳税申报所需的业务或财务相关数据，自动生成法定的纳税申报表。在不同经营地国家税务系统开放的情况下对接纳税申报系统，实现月度、季度及年度纳税报表自动申报；通过系统自动或半自动判定税务与会计差异，实现对所得税费用的准确核算，辅助进行企业所得税预缴及汇算清缴计算及申报。

（3）实现税务工作流管理

借助信息系统的工作流工具，将符合企业内控制度和税收法规要求的工作流程固化到系统中，实现全企业的税务流程统一及全流程控制。便利的办公方式，节约涉税事项的处理时间，防止不合规的审核顺序或审核遗漏。

（4）实现多层级的税务数据集中

按照税务角度的组织结构，可进行全企业的全税务信息收集，实现分国别的数据口径统一。并通过自行定义，进行各类汇总计算，结构化信息展示。如实现按行政区划、成员企业、税费种类、业务板块等多维报表展示、时时查询应交税费、实缴税费、地方财政贡献情况等；实现集团内各企业纳税信息的横向分国别对比；为管理层提供决策信息的税务信息参考。

（5）实现涉税法规信息提供

信息系统将涉及本企业涉税业务的各项税务法律、税务法规纳入至系统中，形成可查阅的税收法规知识库。为各层级涉税人员提供可靠的税务参考信息。其形式可以是简单的文档整理收集，提供方便的查路径；也可能将法规固化到税务业务流程和管理流程中，对系统进行更精确的管理。

三、技术引领的税务管理创新

企业税务信息化的初步成果，已经可见的对税务管理变革进行了有效推动，从管理理念、管理手段、组织结构以及经营环境四个方面总结如下：

（1）税务管理理念创新

税务管理理念的颠覆，是信息化带动的最根本的变化。将税务管理从老旧的以“搞好政府关系”为手段，以“不让税局查出事儿”为最高目标的潜意识里拉出来。真正将税务管理作为以企业自身的需求为出发点而自上而下的进行管理改革。正视“创新性破坏”对税务管理传统的彻底粉碎重建。

理念的变革将税务管理拉到与财务管理同等的高度看待，企业也将用知识管理观念、全球经济一体化观念、战略管理观念等先进的管理理念对税务管理进行重新审视。

（2）税务管理手段创新

税务的传统管理以事前强制，事后惩罚为主，通常企业以行政命令下达，自查任务摊牌和强制管理上报等形式进行税务管理，其管理信息的准确性很大一部分取决于“人”的岗位职能划分和职业道德。这样的管理手段，效率较低，不确定性大，主观能动性差，需要消耗大量的资源在管理沟通上。

通过信息化的管理手段，在减少重复工作，取消纸质审核，降低手工操作的同时将管理理念在日常工作流中固化，将管理信息收集去人工化。将硬性管理手段内化为软性管理手段，以企业管理需求为核心内容，围绕“人”的体验，追求“企业管理”与“以人为本”的共赢的现代管理新模式。

（3）税务管理组织结构创新

建立企业统一的税务管理系统可以推进集团企业的税务管理的组织结构更新，集中的管理要求渗透，和高度的数据集成，决定了集团税务管理的高度集权。其集权不是行政手段的集权，而是表现为管理理念的统一，工作流的统一，数据结构的统一。

进而税务管理的纵向分工和横向分工发生变革。在纵向分工上，领导层进行税务管理的统一分析规划、风险的统一管控，而业务层集中在完成日常工作，分工明确各司其职。而在横向分工上，税务与其他业务间的跨部门管理更加权责明确，部门间更能良好的M行合作共享，而不是认为税务管理在对其进行“指手画脚”。

税务管理的向上转移，将涉税决策与税务实际业务分离，可能产生更多的部门内部优化，税务业务操作的系统固化，税务专业知识的信息化传递，可促使基层单位将税务和财务人员进行合并。

（4）税务管理推动环境创新

在企业进行管理理念变革后，税务业务的合规，税务风险的规避，已经成为企业自身的管理需求。在变被动为主动后，企业的管理变革的速度将会赶超国家对企业的税务要求，其税务遵从将不再是企业的压力，税务的风险自查将成为企业管理的本能。在这种情况下，政府对企业的信任度将大大提高，社会的认可度也随之提高。企业经营的社会环境将更利于企业的经营发展。

参考文献：

[1]谭荣华.《税收信息化教程》（第二版）[M].中国人民大学出版社，2004.

[2]中国税务学会，《税收信息化建设研究》，2004.

[3]刘惠.税务系统信息化建设面临的形势与任务[J].涉外税务，2001.

[4]陈绍国.集中征收与税务信息化建设[J].中国税务报，2002.