税务工作管理范文

时间:2023-03-24 18:09:36

税务工作管理

税务工作管理范文第1篇

关键词:大数据;税务;挑战

中图分类号:F810.42 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2016)015-000-01

在社会经济的推动下,我国的税务工作有了较大进步,而且随着大数据时代的到来,税务工作的质量也得到较大提高。在大数据时代下,税务工作逐渐变得信息化、规范化,整体工作效率都有所提高,在相应人员、制度、技术方面都有了一定进步,给相关工作的顺利进行带来了较大便利。但在另一方面,基于大数据时代的特性,税务信息安全等问题逐渐突出,给税务工作的正常进行带来不利影响。因此,有关部门必须认识到大数据时代的双面性,采取有效措施维护税务工作的正常进行。

一、大数据时代下税务工作的挑战分析

大数据时代虽然为税务工作的进步带来了较大便利,但是基于大数据时代自身特性,税务工作的进行也面临着诸多风险因素。在税务数据方面,由于大数据时代的影响,各类公共数据都变得更为透明,关键数据不断涌现,给我国税务工作的正常进行带来较大便利。但由于大数据时代中存在着多种风险隐患,致使税务数据的准确性、真实性、时效性都受到较大影响,而且税务数据体系尚未完善,结构较为单一。在涉税信息方面,由于税务机关手中掌握者各网络办税人相关信息,包括生产经营、商业秘密、纳税信息等,由于网络中存在着一定无序性和风险隐患,一旦信息外泄,不仅给纳税人带来一定危害,而且很容易对社会稳定造成影响。在国际税收的获取方面,随着大数据时代的进步,国际经济活动之间的交流以及合作越来越频繁,在电子商务、网络经济的发展趋势下,一些跨国企业利用网络漏洞规避税收,获取一些不正当利润,致使国际税收间存在着一定的交互性。在这种情况下,由于境外对纳税人具有一定的保护性,导致我国难以对境内纳税人的境外应税所得进行了解,致使许多纳税人偷税、逃税,而且相关的国际反避税制度不完善,致使国际税收的获取存在较大挑战。

涉税信息一般是指与纳税人履行纳税义务有关的各类数据和事务等的总和。目前我国的涉税信息主要包括四类:一是纳税人报送的信息,如办理税务登记和纳税申报等信息。二是税务机关掌握的信息,如进行税源管理、纳税评估和税务稽查等得到的信息。三十第三方面提供的信息,如工商、银行、房产管理、中介机构等部门与社会组织,以及网站、电视、广播和报刊等媒体的信息。四是其他涉税信息,如有关部门交办与转办、税收情报交换与调查、网络搜索和个人举报等信息。

二、大数据时代下应对税务工作挑战的对策分析

(一)完善税务数据结构体系

在大数据时代下,虽然各种税务数据不断增多,但是我国目前的税务结构依然较为单一,数据体系不够完善,致使税务数据的管理存在较多问题,不利于税务工作的开展。因此,有关部门必须对税务管理制度进行完善,优化税务数据结构体系。税务机关可通过相应数据库和技术平台对非结构化税务数据进行管理,对各类数据进行有效采集和分类,以便为税务机关提供相应的所需信息。税务机关须完善税务结构数据共享机制,建立全国统一的税务数据应用服务平台,对地税、国税等税务数据进行集中,从而更好对税务数据进行管理。

(二)健全涉税信息安全制度

随着各类网络平台不断涌现,涉税信息的安全问题却逐渐突出,不仅给纳税人带来一定不利影响,而且危害社会稳定,因此,税务机关必须对实际情况进行合理分析,健全涉税信息安全制度,这样才能更好保障税务信息的真实性、准确性。由于我国目前的信息安全法规并不完善,一些涉税信息安全条例缺乏,因此,税务机关可以对各种细节方面进行完善,促进涉税信息采集、存储、应用环节的规范性。税务机关须对税务工作人员进行培训,强化其涉税信息安全意识,并制定出相应的信息管理制度,落实责任制和奖惩制,并加强信息安全系统的资金投入,对密钥交换、防火墙等多种技术手段进行应用,从而更好保障涉税信息的安全。

(三)优化国际税收获取模式

由于各国之间在税收制度、税务数据管理等方面都存在一定差异,有些不法分子则通过法律漏洞以及网络漏洞偷税、逃税,而我国又不能较好获取境内纳税人的境外应税所得。因此,国际间相关组织可以建立国际税收合作组织,对国际间的税收信息进行协调与处理,并制定出完善的国际税收准则以及相应的管理机制,并完善相应的税务争端仲裁机制。由于各国税务之间都存在一定矛盾和联系,所以各国都需从长远利益出发,加强涉税信息的共享,对各纳税人的实际情况进行明确,从而更好解决各种税收问题。

三、结束语

大数据时代的到来推动了我国税务工作的信息化,提高了税务工作效率,为税务信息的存储和整合带来了便利。但是在实际情况中,由于网络环境存在着一定无序性,风险隐患较多,而税务信息数据对信息安全的要求较高,致使税务信息安全问题不断突出。因此,有关部门必须完善相关制度法规,充分发挥出大数据时代的优势,并有效应对各种挑战,从而更好维持税务工作的正常进行。

参考文献

[1]黄俊杰.基于WebGIS的税务管理信息系统设计与实现[D].电子科技大学,2014.

税务工作管理范文第2篇

[关键词]内部管理;税务;实践;要点;风险

doi:10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.013

[中图分类号]F812.42 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194(2016)20-00-01

因为教学改革的推进,各高校的涉税收入的种类也越来越多,已经不仅仅局限于教师的工资,同时像实验设备外借、场地租赁等都会增加学校的税收类型,税务管理工作的内容也随之变得更加多样化,增加了该项管理工作的难度。如何对高校内部的税务工作进行有效的管理,已经成为了目前社会关注的重点问题之一。各高校想要保证税务管理的工作质量,首先应对税务管理工作中的不足进行研究,以确保准确找到该项工作的开展要点。

1 各高校税务管理工作中的问题

1.1 没有设置专门的税务管理岗位

任何税务工作都会存在一定的风险性,且很难杜绝发生的概率,高校的税务工作也是如此,而税务管理岗位能够有效规避工作中的风险性,最大限度地保障单位的财产安全,在税务管理工作中起着至关重要的作用。但部分高校仍然没有设置专门的税务管理岗位,单一的认为两者之间的工作内容是相通的,还是由财务人员兼职,且没有对财务人员的税务能力进行考察,致使高校内部出现了税务管理制度落实不到位及管理效率较低等方面的问题,对高校的税务管理质量形成了直接的影响,很容易使高校进入较为被动的局面,增加了高校税务风险的发生概率。

1.2 税务管理信息化不足

税务信息化在我国已经开展了一段时间,发展至今已经得到了极大的进步,尤其是云计算技术的应用,更是加快了税务管理信息化的步伐,已经成为了目前税务管理工作的主要开展方式。各大高校也开始使用将信息技术运用到了税务管理的工作之中,但因为客观因素的限制,高校税务信息化的开展速度始终不太理想,始终还有得到进一步的提升。高校税务信息化应用程度不足主要反应在没有构建税务信息数据分享平台,校内不仅是税务人员,其他相关人员,像学校领导以及财务部门等也需要对税务信息进行相应的查询,无法及时、快速的获得自己需要的信息,这就加大了税务管理的难度。税务人员以及相关人员必须要耗费大量的时间才能得到相应的税务信息,开展税务管理工作,这样不仅增加了税务管理的成本,同时也降低了学校工作的效率,并不利于各大高校的发展。

2 高校内部税务管理工作的实践要求

2.1 对税务管理理念进行更新

高校相关领导必须要对税务管理工作进行全面的认识,明确税务管理工作对于高校工作的重要性,并按照最新税法作为标准,本则及时纳税的原则,对税务管理工作的工作理念进行调整,使其能够满足高校改革标准的各项要求,保证高校在社会中的影响力与竞争力。

2.2 设立税务管理岗位

针对部分高校内部没有设立专门管理岗位的问题,鉴于税务管理的重要性,各大高校必须设立专门的岗位开展税务管理工作,从而使高校即使是在新经济时代也应始终立于不败之地。管理岗位要进行高校所得税汇算清缴、个人所得税以及申报营业税等内容的工作,确保各项涉税工作的执行质量,同时要保证税务管理工作开展的独立性,降低税务风险的发生概率。在设置专门管理岗位之后,相关工作人员才可以对所有的税务工作内容统一进行管理与控制,为税务工作的高效开展提供保障。

2.3 强化与税务部门的交流

我国税务相关的法律法规虽然一直在进行改进,但随着经济形式的变革,始终还是存在的问题,一些问题概念的界定并没有一个清晰的界定,这就为高校税务管理工作的开展形成了一定的阻碍。在实际的税务管理过程中,管理人员很容易遇到难易进行划分的法律法规,而且各地的税务开展方式都不仅相同等,这些问题都使税务管理人员在工作中陷入了被动。为了解决这一问题,高校税务管理人员可以积极与当地的税务管理部门进行联系,按照税务部门的指导对模糊的概念进行界定,并根据本地的税务工作具体开展要求,制订出合理的税务管理计划,准确确定纳税实践及纳税相关事宜,避免高校承担偷税、漏税的风险,在社会中建立良好的纳税形象。此外,要对本校涉及上税的活动进行公开化处理,使税务单位能够及时对本校的税务工作进行审查与指导。

2.4 构建税务信息共享网络

高校要对自身的税务信息系统进行全面审查,对信息系统中的不足之处及时进行处理与完善,并在此基础之上,打造税务信息的共享网络,使高校内部的相关人员可以通过网络及时获取到自己需要的信息,以便高校领导层准确对本校的税务管理工作进行监督与指导。各大高校可以聘请专业的信息技术人员对本校的税务系统进行改进,并对校内的信息系统的安全性进行加固处理,按照本校的要求设置相应的税务查询权限,以确保内部税务信息的安全性。同时,要设置信息自动处理功能,使系统可以自动对税务信息进行分析,当税务风险可能出现时,会及时向税务管理人员报警。

3 结 语

各高校要认识到税务管理对于高校发展的重要作用,提高对税务管理工作的重视程度,积极、正面地对目前该项工作中存在的问题进行改进,并按照税务工作的开展要求,结合本校的实际税务情况以及当地的税务相关要求,准确对本校内部的税务管理工作进行优化,为高校的平稳发展提供有力的支持。

主要参考文献

[1]武迎春,王杰敏.高校内部税务管理工作探析[J].价值工程,2011(33).

税务工作管理范文第3篇

摘要税收征管是税务机关的重要活动内容,本文概述了税务征管的全部流程和技术特点,通过分析税务征管过程中常见的典型问题,有针对性的提出了相应的解决措施,为广大税务征管职能部门和税务工作人员提供了有价值的参考资料,为进一步完善税务征管工作做出了有意义的尝试。

关键词税务征管常见问题解决措施

税收是经济活动中一个十分重要的环节,税收征管是国家各级税务机关的主要职能。税收征管的核心内容主要是根据国家相关的税务法律法规,对各项税收工作进行有效的组织、协调、控制以及征收管理,以便于达到税收工作的有效实施。从职能内容来看,我国的税务征管主要承担了以下几个任务:1)宣传国家相关的税务法律法规,提高国民依法纳税的法律意识,保障税收工作的执行力度。2)有效的掌握税收来源的实时动态,完善税收管理的各个环节。3)对纳税单位和企业、个人进行相关的纳税登记,完善纳税的申报环节。4)对纳税过程进行实时的审计和监督,保障纳税额度,控制纳税款项。近年来我国经济得到了飞速的发展,与此同时,作为国家财政收入的主要来源的税收部分也是得到了长足的发展,自推行税收征管制度改革以来,税收总量得到了大幅度的提高,税收征管的乱象得到了有效的控制,依法纳税的意识得到了广泛的推行,可以看到,税收征管改革的正在逐步迈入正轨。但是在看到成绩的同时,也要清楚的意识到我们的税务征管工作中还存在许多不尽如人意的地方,这也是制约我国税务工作进一步发展的瓶颈所在,剖析税务征管中存在的不足之处,深化税务征管的改革力度,才能为税务征管提供更好的进步空间。

一、税务征管中存在的主要问题

1.税收征管不力,税源管理混乱

我国是一个经济大国,纳税企业单位数额庞大,对于纳税税源的管理主要采用的是税务登记、纳税申报、纳税检查和发票管理等等技术手段。虽然涵盖面十分的全面,但是实际实施时缺乏足够的力度,目前的税务登记还仅仅是停留在企业营业登记的层面上。对于企业营业内容和税务信息的真实性还有待进一步的考证。纳税申报主要是一个检查企业是否按照预定时间点进行纳税,对于纳税质量和税源控制的力度还远远不够。发票管理是一项十分有效的税务管理方式,但是这是建立在正常的发票开具环境之下的,因此,对于税源的管理是呈现出一定的混乱的,也是我们税务征管工作中首要解决的问题之一。

2.税收审计和监督工作存在漏洞

审计和监督工作是财务工作中的重要环节。税收征管中的审计监督工作主要有三方面,即对税收机关、纳税单位、纳税过程进行税务审计,可以看到,在税务机关内部,税务职能模糊,权利分工不明确,各级税务职能部门功能重叠的现象时有发生。纳税企业中偷税漏税也是对税收征管工作带来了极大的伤害,在税收征管过程中对纳税项目、纳税金额、纳税经手人员以及纳税信息的登记改动等等都缺乏足够的审计监督,对乱象缺乏有力的打击力度。

3.税收信息化水平偏低,税收管理队伍素质有待提高

财政电算化是财政工作中一个发展的主要方向,也是税收工作中一个侧重点。在当前的收税征管中信息化建设已经起步,但是在信息化覆盖面、信息化数据处理能力以及信息化税务系统平台的利用效率上都还存在很大的不足,税收手段的发展也使得税收征管变得更加的技巧化,这就需要税务工作人员具有更全面的税务操作技巧,然而这也是我国税务管理人员当前面临的重大挑战之一。

二、完善税收征管的相关措施

通过对税收征管进行一个针对性的分析之后,我们得出了税收征管过程还存在许多亟待解决的问题,这也是税收征管进行深化改革的发展方向,因此,建立健全税收征管的管理体制需要我们有针对性的提出一些相关措施和对策:

1.强化税源管理力度,保障税收质量

税务征管的核心应该是对税源的管理,因此,合理的开展税源管理是保障税收征管质量的前提。对纳税对象,应该从财务会计上进行控制管理,保证会计资料的真实性和合法性,对会计资料内容进行专业化审核,规范税务信息。实时了解纳税对象的支出情况,掌握纳税对象的纳税范围,打击偷税漏税现象,保障税收的合法性和完整性。对发票开具中的乱开、虚开和假发票现象予以打击,完善发票管理在税收征管中的重要作用。

2.加大税务监督约束,明确税务责任划分

税收征管活动中的审计监督工作尤为重要。对于税收机关内部,要明确各个职能部门、各个税收管理人员的职能范围,明确他们在税收征管的工作内容和责任。对于在税收征管中逃离责任、越权操作以及贪污受贿的现象要进行详细的税务审计,依法进行处理。要强化税务监管的技术手段,进一步加强信息化税务管理系统的开发建设,完善税务信息数据的档案管理,建立信息化的税务监控、税务结算和税务审计的系统平台,大大的提高税务工作的效率,规范税务工作中的技术环节,提高税务工作的服务质量。

3.提升纳税意识,完善税收管理体系

依法纳税是没一个公民应尽的义务,因此在现有的税务法律法规政策的基础上加大纳税缴税的宣传力度,是提高税务征收效率最有力的措施,只有公民依法纳税的意识增强了,税务工作才能更好的开展下去。在税务管理制度的建设上,要依法规范税务征管的整个流程,明确责任管理意识,净化税务管理环境,提高税收征管效率。

总结:税收征管是税务工作中的重要环节,本文在分析税务征管工作中存在的问题之后,提出了解决问题的一系列行之有效的对策和措施,为税收征管工作更好的开展下去进行了有益的尝试。

参考文献

[1]宋昕.我国税收征管信息化建设中存在的问题及解决思路.财税纵横.2012(16).

[2]刘正君,我国税收征管质量存在的问题及对策.税务筹划.2011(15).

税务工作管理范文第4篇

关键词 “互联网+” 税务管理模式 研究

中图分类号:F830 文献标识:A 文章编号:1674-1145(2017)03-000-01

税收在宏观调控中发挥重要的作用,并且能够稳定社会经济发展,有效的进行市场调节等活动。目前我国税收管理现状中,双方进行征收的过程中存在各种各样的费用,还有许多的成本等,并且我国传统的税务管理模式还存在一些缺陷,给税务相关人员的处理工作带来不够便捷的地方。由于传统税务管理模式的落后,在工作的过程中不能很好的进行监管工作,所以提升我国的税务管理水平,创新管理模式已经成为主要的发展目标。

一、“互联网+”税务的概述

“互联网+”的关键就在于具有创新性和融合性,在“互联网+”的新时期下,网络信息技术的应用对各行各业来说都是创新的发展,同时也是一个新的产业方式。我国的税务部门通过对互联网技术的应用,能够改变以往传统的税务模式,为税务工作的开展提供有力的条件,并且能够有效的提升部门的工作效率和决策能力,在保证质量的同时节省人力和物力。在税务模式建设互联网体系的过程中,要注重树立“互联网+”的思维,可以通过数据方式来实现税务信息的共享和交流,有效的协调税务工作的顺利开展。通过利用互联网存储技术及时准确的掌握税务信息,和税务人员的状态,尽量缩减税务部门的工作流程等,对税务工作进行全方位的监督,减少逃税漏税行为的发生。利用大数据和云服务,可以进行税务资源的转变,根据纳税人员的不同情况进行精准化的服务方式,有效的提升税务服务工作的水平和效率。

二、“互联网+”背景下税务管理模式的研究

(一)税务工作中的互联网管理体系

当今社会是网络信息时代,移动互联网技术得到飞速的发展和广泛的应用。智能手机的大范围应用促进了移动办公系统的产生,利用信息化的手段和移动终端等建立的办公室应用系统已经改变了传统的办公方式,并且从根上改变了以往固定的模式,为税务工作的开展提高了更加方便和及时的服务。“互联网+”税务办公依靠于移动智能终端和语言开发环境的实现,并且利用当下的网络优势进行推广,实现移动客户端的跨平台应用。利用移动客户端为涉税人员提供全方位的需求,做到因人而异。在互联网信息背景下,要注重机遇和挑战并存的现象。要注重保证移动终端的安全新型,避免造成信息泄露的现象,要注重实行各项保护措施。可以对数据传输所需要的网络环境进行隔离,对防火墙的端口进行数量上的设置。并且要对使用的网络环境进行保护,建立安全的网络环境。在进行跨平台解决时要实行安全的监控措施,最后实现安全性和便利性的平衡。

(二)建设以服务导向为基础的税收体系

首先要保证纳税服务在整体的纳税管理体系当中发挥基础作用,但是目前传统的治税方式中更侧重于纳税人的义务,而导致忽视了纳税人的权利,我国目前普遍存在的现象就是在服务方面的缺失。要不断的实现纳税工作的创新,改变传统的理念,满足纳税人的服务和需求,建立以服务导向为基础的税收体系。

数据时代的发展给税务工作带来了全新的机会,税务工作中可以利用互联网技术、信息技术等各种手段来进行纳税人信息的综合整理并且能够进行分析来满足各种各样的需求。在了解纳税人的过程中可以采用问卷调查的方式,运用移动客户端对客户进行调研,回收问卷然后进行分析,通过问卷调查了解工作中的不足之处,然后M行改进,逐渐的提升我国税务部门的服务水平。同时也要转变税务服务人员的思想态度,树立服务理念,努力为纳税人提供高质量高效率的服务方式,实现整体的水平提升,促进我国税务工作的发展。

(三)提升税务工作的质量

虽然目前我国已经大力的开展了互联网技术的应用,但是我国的税务服务体系的水平和新的技术还存在很多差距。面对这样的现象,我国在发展“互联网+”背景下的税务管理过程中,要不断的借鉴国外的经验教训,通过结合我国的实际情况,实现高质量的纳税服务。同时在进行系统建设的过程中,要注重引进先进的技术和优秀的人才,提供过硬的技术保障,利用专业人员保障体系的信息安全。

三、结语

综上所述,由于传统的税务管理模式已经不满足社会发展的现状,所以移动互联网管理体系的应用已经成为了必然的发展趋势,同时,能够提高税务工作部门的工作效率,为涉税人员提供高质量的服务,为促进我国税务管理模式的创新发展提供空间。

参考文献:

[1] 於舟,杨慧敏,张欢,朱铭,计扬文.“互联网+”时代下的税务管理模式探究[J].中小企业管理与科技(上旬刊),2016(11):27-28.

税务工作管理范文第5篇

加强依法行政和重点税源监控管理工作,是税收征管的重头戏,对把握全局收入的主动性具有举足轻重积极作用。

一、注重思想渗透,让思想认识从“入耳”走向“入心”

只有把文化渗透到人们的思想中去,成为指导和引导人们进行实践的旗帜,才能够深入人心。我们通过这种多渠道、多角度的引导方式,树立观念,加强队伍的思想政治建设,尊重干部职工的思想、人格、个性以及创造性;通过大力开展各种形势教育,引导干部职工深刻剖析错误思想和模糊认识的巨大危害性,从而使干部职工产生归属感、认同感,激发他们的创造力与工作积极性。并有针对性地做好思想政治教育工作,通过理念感召、情绪管理、方法授予和形式多样的体验教育活动,帮助干部校正思想和行为上的各种偏差。通过参观警示教育基地,使每一位干部进一步认清了对国家、对人民、对家庭、对自己的危害,引导“税官”们算好人生政治账、经济账和家庭账,切实解决单位和个人在廉政方面存在的突出问题。增强税务干部的责任感和使命感,树立局荣我荣、局耻我耻的意识,使全员在工作中不断修正自我、约束自我、激励自我、完善自我,提高政治辨别力,增强政治敏感性,杜绝想到企业去捞的想法。同时,我们把目标责任制落实到位,层层签定党风廉政建设和行风建设目标责任书,把党风廉政建设和行风建设纳入目标管理,做到了“四个一起”,即党风廉政建设和行风建设同税收业务工作一起部署,一起落实,一起检查,一起考核,形成了一把手负总责,一级抓一级,谁主管谁负责,以及一岗双责的工作格局。

二、坚持以人为本,让税务文化从“单一”到“整合”

税务文化建设是整个税务机关建设的重要内容,是税务机关队伍建设和税收征管工作顺利开展的基础和保障。坚持以人为本的理念,对税务人员进行包容、关心、激励的方式进行教导;进行正确的人生观、价值观、世界观、权力观的灌输;心理素质、伦理道德的培养。让税务工作人员坚守职业道德和社会公德,真正唤起干部内心潜能,让税务工作人员为自己的信仰而工作,从而拥有对税务事业的责任感和使命感以至对工作岗位的归属感,使管理从重视物转向重视人,全面提升税务工作人员明程度,打造新时期新型和谐税务队伍。以共同愿景为基础,以团队学习为特征,以不断增强团队学习力和创造力为核心,贯彻落实“以生为本”的办学理念,为实现“一个素质、二个能力”的培养目标,营造“提高个人素质、增强危机意识、注重知行合一”的学习氛围,转变观念,不断创新,不断深化改革,努力凝聚人才,着力打造税务文化的思想基础。

三、规范内部管理,让管理水平从“散漫”到“具体”

税务内部管理工作已成为税务系统的一项重要工作任务。税务机关内部管理具体由税务内部文化、管理制度、工作者行为三方面组成,体现了对税务工作实践中积累的各种价值观念、职业道德、行为规范、管理制度和物质形式的集合,对税务工作的开展具有重大的影响作用。

税务机关是税务的前沿阵地,我们夯实管理基础,加强税务机关内部工作规范化管理,并针对各税种的不同特点和管理的薄弱环节,系统认真加强了对税基的控管,堵塞了不少征管漏洞;认真落实了增值税纳税申报“一窗式”操作规程;完善了所得税管理机制等,这一切都使我们树立国税形象并强化依法治税、调动广大税务工作者的工作积极性、提高税收工作管理水平和工作效率、充分发挥税收的职能作用,有着十分重要的意义。从而也使管理工作的有章可循。

四、强化执能建设,让依法行政从“无形”走向“有形”

依法行政是税务工作的灵魂和生命线。推进依法行政、政务公开、服务于纳税人,是依法治国、依德治国的重要组成部分,我们为了打造多角度、多层次、多方位的税务机关,建立健全了依法行政的组织机构和工作机制,通过树立典范等方式,将法治原则和法治建设贯彻落实到具体税收执法实践工作中,并要求各分管领导抓好具体协调工作,明确分工,各司其责,各尽其职,创新手段,密切配合,形成依法行政工作齐抓共管的工作格局。同时,不断健全政策法规机构,加强政策法规队伍建设,充实骨干力量,逐步培养了一支政治素质过硬、业务知识全面、工作作风扎实的推进依法行政专业队伍,为依法行政工作的顺利开展提供了保证。

一是认真抓好重大税务安检审理工作,深入开展税收执法检查工作,从而逐渐形成执法检查日常化,重点检查综合化、专项检查规范化的工作体系。

二是建立公开办税制度与监督约束机制,让更多的群众参与和监督,把监督权还于群众,从而进一步健全了教育、制度、监督并重的惩防机制,在全社会筑起一张严密的防御网;政务公开是依法行政的前提,我们始终坚持在服务中执法、在执法中服务、在服务中公开、在公开中服务的理念。我们建立了税务公开机制,把税收执法权和行政管理权的行使和运用全部置于监督之下。

五、强化税源管理,让税源管理从“淡漠”走向“升华”

经济是税收的根本,是税收持续、稳定增长的基础。经济发展水平和增长速度直接决定税源的大小、结构和增长速度,经济作用的关键就是靠税源管理传导,因此我们要加强税源管理。

一是不断深化税收分析。我们结合实际,因地制宜、因时制宜地开展了税收、税负与相关经济指标协调性的分析,深入开展重点税源的税收分析,从中发现征管漏洞和薄弱环节,并有针对性地加强管理。

二是继续引深重点税源监控管理,以及纳税评估工作。认真落实税负预警管理办法,在对增值税整体税负进行测算的同时,又对主要行业的平均税负和预警下限进行了测算,有力地促进了重点税源监控工作。制定和完善了纳税评估工作规程和增值税评估办法,建立了重点税源的评估模型和指标体系。

三是认真落实税收管理员制度。落实税收管理员制度,是加强重点税源户集中管理的基本要求,也是提高人员素质的有效途径。我们坚持“明确职责、建立平台、加强考核、提高水平”的工作思路,把责任心强、业务素质好的税务干部安排到重点税源集中管理岗位,并对其进行培训,以及组织他们到重点税源集中管理水平较高的地区参观学习,学习先进的管理理念和经验。最后我们明确了税收管理员的工作职责、流程、标准和要求,充分发挥税收管理员管好、管细、管实税源企业的积极性、主动性和创造性,从而使其及时掌握各种涉税动态信息,全面了解掌握纳税人履行纳税义务的真实情况,把科学化、精细化管理落到实处。

四是加强动态管理。落实好重点税源集中管理制度,注重事前、事中的动态管理,提升监管效能。及时了解和掌握企业的生产、经营、资金运营,以及税收入库和税源变化情况;及时了解监控税源企业经营变化的趋势,对重点税源企业的收入进行分析和预测,并及时发现、掌握征管的薄弱环节和税源潜力。同时建立健全相关部门信息交流传递制度,确保各项征管信息采集完整、真实、准确有效,从而实现对重点税源的动态监控。

五是加强重点税源户集中管理的信息化。充分利用现代信息化技术支撑,将网上申报系统、征管系统和企业“一户式”档案进一步完善,提高信息采集量,并与第三方信息、重点税源数据库有机结合,充分利用现有数据与第三方信息的比对分析,不断挖掘加工,发扬信息管税的优点,并做好信息处理与个人职业分析的有机结合。

六、优化纳税服务,让和谐征纳从“文件”走向“文化”

人与人之间和谐共处是税务事业和谐的基础,也是创建和谐社会的重要部分。只有建立起宽松健康、积极和谐的人际关系,才能使一个单位风正心齐,产生出强大的凝聚力和向心力,才能更好得凝心聚力,做好纳税服务工作。

为纳税人提供优质、高效、便捷的服务,是时展的要求,也是税务部门的重要职责。加强纳税服务工作是转变政府职能、建设服务型政府的必然要求。我们牢固树立征纳双方法律地位平等的理念,做到了依法、公平、文明服务,从而促使了征纳关系进一步和谐。

一是认真落实纳税服务规范,树立以纳税人为中心的理念。以纳税人需求为始发,以纳税人满意为终结。我们把把纳税人的满意度作为检验纳税服务工作的标尺,把纳税人的需求和建议作为纳税服务工作的方向,注重纳税服务,最大限度地方便纳税人办税,改进服务方式,不断提高服务质量。

二是创新服务理念,增强纳税服务的自觉性。思想指导行动,理念决定成效,我们按照上级领导的要求,结合实际情况,从创新服务理念入手,积极引导全体税务干部从“要为服务”向“我要服务”转变,使改进和优化纳税服务成为我们的自觉行动,最大限度地方便纳税人办税和最大限度地减轻纳税人的负担。

三是树立精细化服务的理念。坚持把精细化管理的理念引入纳税服务工作之中,按照准确、细致深入的要求,把纳税服务工作做精、做细、做实,大力推进服务职责的精细化,明确每个岗位的服务范围、服务内容、服务流程和服务标准;大力推进服务过程的精细化,不断提高纳税服务工作的效能。

税务工作管理范文第6篇

关键词:纳税服务;服务环境;服务效率

中图分类号:F812.423 文献标识码:A

文章编号:1005-913X(2012)03-0059-03

The Problems and Countermeasures of Tax Service in Heilongjiang Province

Wang Shu-guang1 Li Jun2

(Harbin University of Commerce Public Finance and Public Management School Heilongjiang Province Harbin 150028)

Abstract: Tax service as an important part of tax collection and administration, now has become the development trend of modern tax administration in the world. This paper proposes several problems of Heilongjiang Province tax service, such as the sense of service, management mechanism, the degree of information technology, institutional settings, and intermediary services and so on. By analyzing the before-mentioned problems, series of countermeasures are proposed on management mechanism, organizational structure, the tax program and the evaluation system, which aims to promote the operation of tax to be more comprehensive, scientific and effective.

Keywords: Tax service;Service circumstance;Service efficiency

长期以来,我国税务部门在税收管理中过分强调纳税人义务,忽视纳税人权利,背离了纳税人的期望和效率化的服务目标,使纳税服务工作在税收宣传、机构设置、税收环境和税务监管等方面存在一定的问题或不足,也不能适应纳税人对履行纳税义务的需要。因此,改善纳税服务环境,提高纳税服务效率,优化纳税服务质量势在必行。本文以黑龙江省纳税服务情况为例,探讨提高纳税服务质量的有效措施。

一、黑龙江省纳税服务工作取得的主要成效

近年来,黑龙江省纳税服务工作在全省广大税务工作人员的共同努力下,以纳税服务体系建设为统领,以办税服务平台为载体,不断加大纳税服务力度,全面提升纳税服务水平,纳税服务工作取得了显著的成效,提高了纳税人的满意度和税法遵从度。

(一)税务人员纳税服务意识不断增强

目前全省国税局在不断完善纳税服务制度的基础上,在各级纳税服务机构、办税服务厅、12366服务热线都配备了专业高素质人才,并制定了《办税服务厅工作人员行为标准》,明确了办税服务人员的职业道德、服务语言、服务态度、职业形象、服务纪律、服务技能六个标准,有效地约束了办税服务人员的行为和举止,在全省国税系统开展了纳税服务明星的评选活动,树立了税务部门的良好形象;同时加大了对工作人员的培训力度,进一步提升了税务干部纳税服务的综合素质,在确保全省税务工作得到有效贯彻落实的基础上,管理和服务并重的工作模式逐渐深入人心,税务机关工作人员的服务理念和意识不断更新,服务创新能力、执行能力不断增强。此外,哈尔滨自主研发的三卡合一软件,目前在国内居于领先地位,为推行一窗通办和同城通办等打下了良好的基础。全省各市地局普遍成立了纳税服务科,各县区局的办税服务厅也实现了由办税场所向办税服务机构的过渡。

(二)运用科技手段创新纳税服务方式

当期黑龙江省网上办税服务平台的试点、12366服务热线的成功上线、“龙税通”短信平台及多样化办税服务手段的广泛应用,为做好纳税服务打下良好基石。主要表现在:一是全省继续开展实行导税服务、预约服务、提醒服务、延时服务、限时办税、自助办税及流动服务等项业务,对纳税人合理需求的满足程度不断提高;二是多功能、全覆盖的网上办税服务平厅,承载着各税种、各环节税收业务,满足纳税人远程税务登记、申报纳税、资格申请、表单下载、问题咨询等办税服务需求;三是集咨询、投诉、监控、考核多种功能于一体的三级联动、高效快捷的现代纳税服务热线,为纳税人提供最新业务通告、办税操作指南、政策法规、涉税问题咨询、投诉举报理等服务,并及时了解纳税人的需求、听取广大纳税人及社会各界对税务机关工作的合理化建议和意见,及时改善纳税服务工作。

(三)积极推进办税服务流程的便捷化

全省纳税服务机制日趋完备,服务工作的规范化、科学化、专业化程度正在逐步提高。各级税务机关在完善各项工作制度的同时,简化审批手续,减少审批环节,精简文书表格,将所有审批事项前移至办税服务厅,与此同时,积极推行一窗通办、同城通办和全职能办税服务厅等项服务。齐齐哈尔市开展的全职能办税服务厅试点,在简化审批手续,减少审批环节、精简文书表格等方面取得了突破性进展。全省各地一窗通办的试点面不断扩大,同城通办运行良好。这些工作全面推广后,纳税人不仅可在一个窗口办理所有纳税业务,还可到就近的办税服务厅办理登记、申报、缴税及购买发票等业务,全面推行一般纳税人网上报税和小规模纳税人短信申报及财税库银联网交税,进一步提升专业化服务水平。

二、黑龙江省纳税服务工作存在的主要问题

虽然全省各级税务部门多年来对纳税服务进行了一些有益的探索与实践,但纳税服务工作还不够规范、科学,纳税服务体系的建设与当前的形势需要还有一定的差距。主要表现在以下几个方面。

(一)纳税服务思想意识不深入

2009年5月省国税局委托国家统计局黑龙江省调查总队进行了一项大规模的纳税服务满意度调查。调查结果显示:超过八成的办税人对税务工作者的服务态度和业务熟练程度表示认可,但也有少数办税人反映,部分税务干部对纳税服务工作在理念和认识上仍然存在偏差,也存在不安心纳税服务工作岗位的现象。在纳税人权益保护方面,重点是对纳税人的税务处罚和税务稽查,缺少保护纳税人权利机制,从而导致了个别税务工作人员以权压人,对纳税人缺乏足够的尊重;甚至还出现个别工作人员执法不公、、以税谋私的行为,人为造成税负不公等。其原因是税务部门权利意识过强、服务意识不足,这种轻视纳税服务而重监督管理、漠视纳税权利而强调纳税义务的税收管理阻碍了纳税服务工作的发展。

(二)纳税服务管理机制不健全

近年来,省国税局制定并出台了办税服务厅的管理制度,包括“一站式”服务、全程服务、限时服务、政务公开、首问负责制及办税服务厅工作人员行为标准等规定,但这些规定都比较零散,缺乏统一的标准,尚未形成一个相互衔接、相互制约的完整体系,也未将纳税服务工作融入到税收征管的各个环节中去,与现代意义上的纳税服务仍存在很大的差距。目前全省税务系统尚未制定较为具体、系统的纳税服务质量考核标准,也未建立完善的岗责考核体系,对纳税服务考核仍停留在主观评价阶段,这在一定程度上导致了纳税服务的随意性,难以令纳税人满意。

(三)纳税服务信息化程度偏低

虽然经过多年来的建设,全省税务系统办税信息化的硬件设施有了很大的改善,但应用现代科技手段开展纳税服务仍然不深入、不全面。目前黑龙江省办税服务平台只完成了第一期的开发、试点,12366服务热线系统中的短信、邮件等功能尚没有实现,“龙税通”短信平台没有实现纳税人的完全覆盖。由于缺少必要的宣传和培训,许多纳税人对信息化办税的项目和使用方式还缺乏了解,据调查超过三成的办税人表示对12366纳税服务热线及国税局税务网站等信息化办税方式并不了解,且仍有超八成的纳税人选择直接到办税服务厅进行现场税务咨询和涉税项目的办理,这就导致了办税服务厅排队拥挤的现象。

(四)纳税服务机构设置不合理

当前全省税务部门主要通过办税服务厅前台窗口、12366服务热线、税务网站等方式为办税人提供纳税服务,税务部门之间缺乏应有的协调机制,尤其是不直接提供纳税服务的部门,缺少为窗口部门提供协助的积极性和主动性,导致纳税服务的效果不尽人意。如在办税服务厅的税务人员面对纳税人提出的疑问,有的可当场直接答复,有时则需要请示上级业务部门回复。在纳税人通过银行网点申报纳税时,由于税务部门、银行与纳税人之间信息传递不及时,纳税人有时会因税额不准或账户余额不足等原因不能及时准确申报纳税。由此可见,单一模式的纳税服务形式往往只能应付一般涉税事项的办理,一旦出现信息传递不及时等问题,势必会造成税务工作效率低下,最终受到损害的依旧是纳税人。

(五)税收中介服务尚未深入开展

目前全省税收中介机构仍处于起步或缓慢发展阶段,制度不完善、机制不规范,中介机构在纳税人心目中的诚信度、可信度较低,且全省从事税务的人员大多是税务机关的分流人员或临时人员、离退休人员,素质偏低,出现了“权力、面子、收费不服务”的现象,一些税务师事务所仍挂靠在税务机关,与税务机关有着千丝万缕的联系,严重影响了税务中介机构从业人员的独立性和公正性。调查结果显示:目前在全省纳税企业中,只有4.6%的企业委托了中介机构进行税务。这说明税务中介机构在帮助纳税人处理涉税事宜、维护纳税人合法权益方面还没有发挥其应有的作用,加之业长期以来的不规范操作,导致了纳税人对税务的作用持怀疑的态度,这既不利于纳税人对自身权益的维护,也不利于加强对税务机关的监督,税务机关和纳税人对税务业务仍需一个逐步理解和接受的过程。

三、提高黑龙江省纳税服务工作质量的对策

针对上述纳税服务工作存在的问题,转变服务思路,规范征纳行为,提高纳税服务质量,并在此基础上构筑税收征管新格局,是现阶段黑龙江省税收管理工作需要解决的重要问题。

(一)树立正确的纳税服务理念

理念决定态度和行为,只有切实更新传统思想观念,才能打开新的工作局面;素质决定工作质量,只有全面提高干部队伍素质,才能促使纳税服务工作上台阶。税务机关应树立全新的纳税服务理念,在公平、公正、文明地进行纳税服务的基础上,进一步提高纳税人满意度和税法遵从度。全省税务机关应进一步落实国家税务总局制定的《办税服务厅管理办法》及省级税务机关制定的《办税服务厅工作人员行为标准》,将其作为纳税服务工作的基本准则,推动税务工作者思想观念转变。

(二)完善纳税服务的管理机制

全省纳税服务工作的重点应细化纳税服务内容,明确纳税服务的程序、时间限制和相应的行政责任。主要包括四方面,一是完善税收宣传辅导、纳税咨询、纳税信用等级评定、涉税鉴证认可、纳税人权益保护等工作制度;二是完善包括纳税服务的岗责体系、操作流程、工作衔接制度、资料传递制度在内的一系列工作制度;三是建立纳税服务内部协调机制,不直接为纳税人服务的部门,应在政策咨询、税法适用、行政许可、涉税审批、涉税证明、监督考评等方面,给直接为纳税人服务的部门和人员提供业务支持;四是制定纳税服务工作应急预案,增强快速应对紧急突发事件的能力,为保证在特殊情况下有序开展纳税服务工作做好充分准备。上述措施应力求在全省形成职责清晰、分工明确、简便易行的纳税服务制度体系,将纳税服务内容细化,将纳税服务职能落实到各相关岗位,进一步提高全省纳税服务的水平。

(三)健全纳税服务的组织机构

主要包括:一是建立省、市、县三级职责明晰的专业服务机构,制定《黑龙江省办税服务厅标准化建设指引》,全面推进全省税务系统的办税服务厅标准化建设;市地税务系统应建立纳税服务中心,主要负责制度建设、经费管理、规范服务和内外部协调等工作;县区税务系统则是要进一步完善办税服务厅的建设;二是构建专门的纳税人维权中心,负责统一受理纳税人、社会各界对税务机关及其工作人员侵害纳税人合法权益的投诉和税收争议调解工作,为纳税人维护合法权并监督纳税服务工作;三是优化人力资源配置,以建立纳税服务平台、12366纳税服务热线等为契机,采取多种形式的培训机制,切实搞好纳税服务工作。

(四)利用信息化技术改进服务手段

实现全省税务系统门户网站、12366纳税服务热线、短信服务、办税服务厅四网合一,建立统一的网络集成平台,进一步搭建公共信息、互动咨询、网上申报认证及抄报税、涉税查询、纳税人需求信息收集分析、政务公开、纳税人信用管理、法律救济等8个功能平台,从而使税法宣传、纳税咨询、投诉举报、发票查询、办税事项查询、纳税人信息查询、电话申报、满意度随机调查等功能更加丰富,最大限度地发挥网络平台的作用。同时,还应根据纳税人的多元化、多层次需求,采取不同的服务措施,改进并优化服务方式,为纳税人提供能够自由选择的办税、咨询方式,提高服务的针对性和实效性,为纳税人提供更加方便、高效的纳税服务。

(五)国税和地税协作优化办税程序

全省各级税务机关应高度重视、认真听取、充分考虑纳税人的诉求,采取有力措施化繁为简,切实解决办税复杂的问题;客观分析现行各业务流程和审批环节的必要性及合理性,优化办税流程,简并涉税资料,进一步减轻纳税人负担。在此基础上,税务部门应努力推行“一站式”服务,进一步加强前后台衔接和内部工作的配合;拓展“一户式”内容,实现纳税人信息共享,逐步减少纳税资料的重复报送;建立面向纳税人的管理办法和报表增设审核机制,对涉及纳税人权益的文件实行会签制度;规范各级国税机关调查审批的方式,坚决避免出现管理与服务相互分离的“两张皮”现象,最大程度地减少纳税人负担。

(六)强化绩效管理的考核评价机制

全省税务机关应将纳税人税法遵从度和满意度调查评估机制与纳税服务定性、定量指标相结合,建立健全的纳税服务绩效考核指标体系和纳税服务绩效评比通报制度,准确掌握税务机关纳税服务情况和纳税人税法遵从状况,实现绩效考评的制度化、常态化;同时建立社会化评价体系,并将社会评价结果作为绩效管理考评的重要参考依据,通过纳税人、社会各界对纳税服务工作的客观评价,查找工作中存在的问题和差距,不断改进纳税服务工作,提升纳税服务质量。

(七)积极发展纳税服务的中介组织

主要包括:一是从国家层面完善税务立法,尽快制定并颁布实施《注册税务师法》,进一步规范税务活动中纳税人、税务机关和税务人三方的行为;二是省级税务机关应进一步加强对税务机构的监管,充分发挥税务机关稽查功能,稽查部门在检查中如果发现存在税务问题,应加强与注册税务师管理中心沟通,给予相应处罚;三是应完善注册税务师职业道德准则,充分发挥行业协会对行业的自律管理作用;四是在加强税务宣传工作的同时,应对税务给予一定的支持,提供一些专项服务,进一步提高业务水平。

参考文献:

[1] 李凤萍.以第三方满意度调查机制促进纳税服务发展[J].合作经济与科技,2010(8).

[2] 陈懿赟.对优化我国纳税服务工作的探析[J].税收征纳,2010(8).

[3] 张亚武.推行“一站式”办税,优化纳税服务[J].中国税务,2010(10).

[4] 史海凤.优化纳税服务,提高纳税遵从度[J].中国管理信息化,2011(12).

税务工作管理范文第7篇

关键词:营改增;机械制造企业;纳税筹划

一、背景分析

从2011年国家开始试点进行营业税改征增值税,该试点工作在近几年的应用和不断完善过程中已经初步取得成效,同时营改增对于我国企业的运营结构调整和管理工作的完善具有重大的意义。虽然营改增的税制改革对于各个行业来说有极大的好处,但是存在对营改增理解产生偏差而导致企业纳税数额增多以及成本增加的问题。机械制造企业与其他企业一样,自身的税务工作都受到了新的税制影响,但是存在改革和完善工作开展不足的问题,这需要企业更深入地研究营改增对企业运营工作带来的影响。

二、机械制造企业在营改增实施后的纳税筹划工作

(一)纳税人身份的筹划

国家进行营改增的税制改革后,机械制造业的纳税工作也产生了相应的变化,其中一个变化是纳税人主体性质的变化。在实行营改增的税改工作之前,机械制造业的纳税数额是在相应的营业额的基础上产生,而企业的纳税工作主体都是企业的经营者而没有相应的性质区别。在进行营改增税改后,国家将纳税人的身份划分为一般纳税人和小规模纳税人,同时对两者在纳税工作上的区别进行了说明:一般纳税人在纳税工作时可以利用进项税额抵扣税款进行相应的退税工作;而小规模纳税人不能开具相应的增值税发票而不能进行相应的退税工作,所以与税改前的纳税主体区别不大。机械制造企业在实际运营的过程中需要根据工作的实际情况以及利益原则,合理地选择纳税人身份进行纳税筹划并降低税负支出。

(二)进项税额的筹划工作

机械制造企业运营工作的很多方面都会产生相应的税额,特别是在进项工作方面需要进行相应的纳税筹划工作。在进行纳税工作之前,机械制造企业需要对自己的进项税进行具体的划分,准确地判定为可抵扣税款和不可抵扣税款,充分利用在材料采购、产品运输等环节可抵扣部门来进行纳税筹划工作。除了与一般企业相同的可抵扣部分以外,机械制造企业还需要充分理解并利用企业资产可进行退税的特点来进行相关制造假设设备的购置工作,进一步完善企业的技术革新水平。由于营改增对于机械制造企业的进项税额影响较大因此在进行相关材料设备和应税劳务的购置工作,降低企业的税务支出。

(三)对税务发票的筹划工作

机械制造商过去在进行纳税工作时主要是在相关营业额的基础上进行,所以对企业运营工作中涉及的发票相对不够重视,但是在进行营改增工作后企业的纳税工作需要通过相关增值税发票来进行。现在的有多重增值税发票并使应用不同的工作情况,对于小规模纳税人来说只是采用3%税率的纳税方式,而对于一般纳税人来说选择的税率有具体标准。同时增值税发票具备一定的时效性,需要在开具发票一定时间内进行纳税工作才能保证相关工作的有效性,而对于税务发票的管理工作也是机械制造业现阶段不够完善的部分。

(四)对合作工作的纳税筹划

机械制造企业不是一个独立存在的企业,而与是通过与其他行业合作来完成相关的运营工作。营改增税改工作进行以后,机械制造企业的合作工作也受到了相应的影响。税改之前企业的纳税工作都是通过自身的营业额体现,而与合作伙伴的关系相对较小。但是在税改实施以后,企业需要更为关注合作的材料供应者、物流公司等的相关纳税资格,特别是选择能够提供增值税发票的合作者来提高企业的抵扣税额。企业在与合作者签订相关合同时需要充分考虑现阶段的纳税政策,在合同中体现各自的税务任务来避免后续的税务风险,维护机械制造企业和相关合作者的经济利益。

三、机械制造企业税务筹划工作的优化方法

(一)完善税务管理工作体系

由于营改增的进行为机械制造业的税务工作带来了巨大的变化,特别是在计算具体税额和执行相应的纳税方案等方面需要根据最近的制度进行,这要求企业完善税务管理体系。现在机械制造企业的税务管理体系还没有得到较大的改革,体系的内容还是围绕着企业缴纳营业税展开,容易导致企业无法有效控制纳税支出。企业需要充分解读现阶段的税务制度,并结合企业的工作特点来完善体系内容,加强对进项税额和销项税额等项目的管理力度,降低企业重复纳税的部分并推动企业控制运营成本。

(二)加强税务人员的培养工作

机械制造企业的纳税筹划工作必须通过税务人员完成,企业要想在营改增的新时期保证税务工作能够正常开展则需要加强对税务人员的培养工作。企业需要提高税务人员的管理意识和对现阶段税务政策的了解程度,通过组织企业内的税务人员对最新的税务管理知识进行学习,确保在知识层面上不会脱离最新的发展阶段。企业同样需要加强税务人员的实际管理能力,由于税制改革导致具体的税务工作变化巨大,需要税务人员在充分了解企业的各项运营工作的基础上开展相应的税务方案制定和执行工作,能够把握好企业的材料购置、制造设备x择以及相关产品运输售出等与税务有直接联系的工作环节,通过提高税务人员的工作能力来带动企业各个工作环节都能在新的税务政策下进行同时避免企业不必要的税务支出。

(三)建立信息化税务管理系统

营业税改征为增值税后机械制造企业需要关注的纳税工作环节相对增多,税务工作量及工作复杂程度都相应增加,同时对企业的财务数据的及时性和质量要求更高。为了顺应未来信息化管理工作的需求,企业需要加强信息化税务管理系统的建设力度,通过建立涵盖企业各个工作环节的数据库及时收集全面的财务数据并在这个过程中落实相应的工作责权,提高财务数据的准确性。税务人员可以通过该系统及时对企业的税务工作进行处理,并在相应的处理程序的辅助下快速制定税务筹划方案,应用在企业相应的工作当中并起到对企业运营工作管理控制的效果。

(四)推动监督管理和风险防范机制的发展

机械制造企业的税务筹划工作将会直接影响到纳税数额以及企业的运营成本,特别是不规范的税务筹划会加大企业的运营负担。在营改增实施以后企业的监督检查工作对现阶段的税务筹划工作的效果不够理想,所以企业需要根据增值税的征收特点以及企业产生增值税的环节来开展监督工作,同时该监督工作需要和国家推行的税务政策保持动态的一致性,确保相关工作能够保证税务筹划的规范性。由于企业对营改增不能彻底理解和做出全面的完善措施,企业需要在监督管理工作和税务筹划体系的共同保证下开展税务风险管理机制,针对企业税务工作的薄弱环节和企业的预期发展目标来预防相应的税务风险,特别是提高企业处理风险的能力。税务风险管理需要在较强的税务数据处理和分析工作基础上进行,这也需要企业的税务部门及时关注国家的税务工作发展动向,确保自身的筹划工作能够符合国家发展要求。

四、结束语

自从营改增试点工作以来,我国的税务工作迎来了新的发展阶段。营改增的实施对于机械制造企业来说是一个新的发展挑战,由于自身的纳税筹划工作还与新的税务制度存在较多的不匹配,但是企业需要根据税改后的发展要求积极调整自身的税务筹划工作以及运营结构,充分将发展挑战转化为发展机遇,推动企业在新的环境继续保持良好的发展态势。

参考文献:

[1]董小旭.浅析营改增后的企业纳税筹划[J].财会学习,2016(21).

[2]中国注册会计师协会.税法[M].经济科学出版社,2016.

税务工作管理范文第8篇

关键词:纳税服务;问题;对策

税收是国家财政的主要来源,是国家建设和发展的基础力量,依法纳税也是每个公民应该履行的责任和义务。随着国家税收征管改革的不断推进,对于纳税服务工作的要求也逐步提高。我国依然处于社会主义的初级阶段,在现代化建设的道路上一直处在不断摸索前行的状态之中,现阶段的纳税服务工作也存在着诸多的不足之处。因此,提升我国现阶段纳税服务工作的整体水平,是我国现代化发展的必然要求,也是促进我国税收制度改革的重要手段。

一、纳税服务工作概论

“纳税服务”的概念是我国国家税务总局于1993年提出的重要税收服务理论,其内涵包括广义和狭义两个方面[1]。从广义上来说,纳税服展ぷ骶褪窍喙啬伤暗ノ槐;つ伤叭艘磺泻戏ㄈㄒ娴闹贫扔氪胧,而从狭义上来讲,纳税服务就是专指税务机关能够为纳税人创造良好的纳税环境,维护纳税人合法权益的服务措施。现阶段我国的税收制度改革还在不断完善之中,但是其改革的重点内容放在了税收制度改革上,而对于纳税服务来说,仅仅强调的就是要提高税务工作人员的业务水平,应对纳税人采取积极接待、热情服务的态度,这实质上是将纳税服务的含义局限在了观念引导的层面上,而忽视了对于纳税服务管理等方面存在的问题的探究与重视。纳税服务工作的根本目的就是维护纳税人的合法权益,从而提高税收的管理水平,这就需要税务部门进一步提高纳税服务工作的整体水平,为纳税人提供优良的纳税环境,进而提高其依法纳税的自觉意识,提高税收工作的整体质量。

二、现阶段纳税服务工作存在的问题

我国现阶段的纳税服务工作还存在着诸多问题,这就要求相关的税务部门进行深入的反思,研究总结自身在管理制度等方面存在的具体问题,并思考产生问题的原因,从根源上解决纳税服务工作的漏洞与缺陷。具体来说,现阶段我国的税收服务工作存在的主要问题包括以下三个大的方面:

(一)服务意识较为淡薄

近几年来,我国税务部门在注重提高业务水平的同时,加强了对于服务意识的强化与提升,但仍未彻底消除部分工作人员服务意识淡薄的情况。早年存在的对纳税人普遍不诚信的推断的思潮,使得一部分税务工作人员在思想意识中将纳税人放在了一个不服从法律的敌对位置,对于纳税人的直观概念就是应该以强硬的态度要求其纳税,却将自身的服务义务一再淡化。部分税务工作人员不能辩证的看待纳税服务和税收征管的关系,将两者视为矛盾的对立面,认为要服务则意味着舍弃管理,或者认为服务应当由专人负责,管理者无需服务,这就造成了对于纳税服务工作的权责界限模糊不清。事实上,纳税服务与征收管理相辅相成,广义上的纳税服务概念,指法制宣传、政策解析、纳税人维权等与纳税人相关的服务项目[2],不仅主体宽泛,而且贯穿税收工作全过程,对于提高征管效率、减轻办税负担起到了积极的促进作用,OECD的税收遵从模型则为纳税服务找到了一个准确的定位。

(二)纳税服务体系不够完善

受意识、人员和管理水平的限制,大部分税务部门的工作重点集中在税收制度的完善工作上,从而忽视了对于纳税服务的制度完善措施。对此,国家税务总局专门出台了《全国税务机关纳税服务规范》。但是,许多税务部门仅还停留在据其规范资料、流程、时限上,很少结合实际情况对本地纳税服务工作进行系统的计划、思考,形成科学完善的服务体系。税务部门缺乏从服务的深度、广度、时间维度上进行拓展挖掘,这就难以保证纳税服务工作得到突破性的发展。

(三)信息化程度落后

随着科学技术的不断发展,将先进的信息技术广泛运用于纳税服务的工作手段当中,符合我国建设信息化管理模式的改革要求,也是提高我国政务管理水平的必然要求。目前来看,在纳税服务工作当中,其信息化的程度相对落后,产生这一落后局面的主要原因包括政府部门的信息化发展不平衡,以及税务工作人员的信息技术水平不高[3]。我国政府部门较多,各部门之间的信息资源共享还没有发展到一定的水平,加之工作人员并不成熟的信息技术操作水平,就使得纳税服务工作的信息化程度落后于社会整体信息化水平。特别是中西部地区信息技术的相对滞后,加重了纳税服务发展不均衡的状况。

三、提高现阶段纳税服务工作水平的对策

(一)增强纳税服务的服务意识

要想提高现阶段纳税服务的工作水平,首先就要从思想层面增强纳税服务工作的服务意识。相关的税务部门应该从工作人员的思想意识抓起,提高其对于纳税服务的全面认识,并且注重纳税人需求和接受纳税服务之后的意见反馈,根据纳税人的实际评价来进行整体服务工作的调整和改进。另外,税务部门在具体的工作环节中,也要充分调动各部门的合作意识,为纳税人提供更为完善的服务。

(二)完善纳税服务的制度体系

税务部门在进行税收制度的改革同时,也应注重完善纳税服务工作的管理制度,建立健全行之有效的制度体系,为提高纳税服务的水平提供制度保障。税务部门应尽快建立完善从宣传、决策、实施到信息反馈、监督考核和责任追究的纳税服务工作机制,建立完善科学化的纳税服务制度体系,推进纳税服务规范化,推动纳税服务工作持续开展。积极构筑以职能型服务为根本、权益型服务为重点、程序型服务为基础的纳税服务体系,形成长效化发展机制,不断促进纳税服务信息化、集约化和社会化,实现服务规范、成本降低、社会满意的服务目标。

(三)创新纳税服务的方式手段

在信息爆炸,价值多元化,经济结构转型升级的新时代,税务部门要放眼纳税服务新蓝海,多角度聚焦服务对象,突破企业法人和财务人员的对象边界,重新定义服务对象,结合不同群体的行为特征分类制定服务措施。比如为重点税源企业、A级纳税人提供个性化定制服务,为个体工商户提供批量式服务,为自然人群体在加大税收宣传辅导的基础上提供自助式服务。同时,深层次挖掘服务需求,建立完善纳税人需求管理联动机制,结合纳税人满意度调查、办税服务厅评价和外部评价,以纳税人需求为导向调整资源配置,提供多元化、多层次的服务项目,最大限度挖掘服务潜能。

(四)提高纳税服务的信息化程度

提高纳税服务的信息化程度,首先要做到的就是加强对于税务信息平台的建设。税务部门应结合“互联网+”,以信息技术为依托,搭建信息平台,收集分析“大数据”,加以利用,减轻纳税人办税负担,同时充分利用计算机技术、网络通信技术、多媒体技术和新媒体平台,为纳税人提供方便快捷、功能齐全、即时互动、安全高效的网上、掌上服务,满足纳税人“如影随形”的服务需求。与此同时,税务部门还要对其工作人员进行信息技术水平的提高性培训,全面提高工作人员对于信息技术的操作水平。通过上述两个方面的措施,进一步提高纳税服务的信息化程度,进而提高纳税服务工作的整体水平。

四、结论

依法纳税是公民的义务,而为纳税人提供更良好的纳税环境与服务则是相关税务部门的责任。我国的税收改革脚步一直在前进,而在这个过程当中显现出来的问题就需要我们进行及时的反思与改进。现阶段我国的纳税服务工作的服务意识较为淡薄,管理制度也并不完善,其信息化水平还有待提高,只有解决了上述的这些问题,才能够进一步提高我国税收服务工作的整体水平。

参考文献:

[1]刘荣辉,雷炜炜,李运华,石强.现阶段纳税服务工作存在的问题与对策研究[J].现代商业,2016,04(28):66-68.

[2]冯守东.新形势下纳税服务创新研究[J].税务研究,2016,08(10):122-126.

[3]啜红永.税务机关纳税服务存在的不足以及问题探讨[J].商,2015,10(26):152.

税务工作管理范文第9篇

关键词:企业会计;税务问题;措施

中图分类号:F810.42 文献标识码:A 文章编号:1001-828X(2013)09-0-02

随着我国经济的快速发展,企业的日常会计活动中涉及的税务问题也越来越多。妥善处理好这些税务问题,对企业的税务工作进行合理的筹划,可以优化企业资源,有效减少企业的税负成本。另外也可以帮助企业提高应对税务稽查的能力,有效防止税务工作的风险,促进了企业的良好快速发展。本文,我们即对企业会计中税务工作存在的问题进行分析,并探讨行之有效的解决措施。

一、企业会计工作税务方面存在的问题

1.会计人员自身综合能力与素质较低。企业的日常会计活动中,经常会出现因为相关工作人员的职业道德水平和业务能力较低而引发的经济损失。目前,我国的税务工作正在发生着较大的改革,企业的规模也在不断的扩张,企业日常各种业务活动繁多复杂,会计税务方面的工作也越来越多。这些现状都对企业的税务会计工作人员提出了更高的要求。但是,就目前的实际情况来看,许多企业的会计人员自身综合能力与素质较低,税务和会计方面的专业知识掌握的不够全面扎实,已有的知识又太过陈旧,跟不上时代的发展,所以极易给企业带来许多不必要的损失。另外,许多企业的会计财务工作人员职业道德水平较低,不爱岗敬业,对工作不认真细心,也没有敏锐的职业判断力和较强的自我约束力,这些因素都严重影响了企业会计工作中税务问题的解决。

2.税务会计体系不完善。目前,就实际情况来看,我国企业的税务会计体系不够完善,首先,没有形成一套完整的税务会计理论来指导企业会计工作中解决税务问题的具体实施过程。受限于我国的税收立法问题和相关配套制度问题,我国企业的税务会计一直没有建立起一个完善的体系,严重影响了企业的税务会计核算等工作的开展。另外,税务会计工作也缺乏规范的核算文本,没有设置统一规范的应缴税费科目,于是就出现了企业在实际缴纳税款的过程中手忙脚乱,工作毫无章法可循,甚至还会出现重复缴纳或者少缴。

3.税收策划工作不到位。企业在日常谋求最大的经济效益的过程中需要缴纳各种税款,所以需要企业的会计人员对企业的税收工作进行合理的策划,但实际生活中,许多企业的税收策划工作都做的不到位,于是就经常会出现:企业的分期付款客户在没有收回全部货款的时候即出具了正规的发票,直接导致企业的实际财务面临着销售款项没有及时收回并入账,但却必须缴纳税款的情况,有时候需要缴纳的税额还较高,所以直接影响企业的税务工作的顺利开展和企业的经济效益。

4.涉税风险问题。涉税风险是指企业因为税收可能出现的自身利益受损的风险可能。目前,一些企业对相关税收政策理解不彻底、不准确或者在实际的事件过程中出现偏差而造成的,于是在接受税务部门的检查时被发现了问题受到处罚,增加了企业的税收滞纳金和罚款等额外支出的可能性。另外,目前许多企业还存在多缴纳了一部分税款,或者没有享受到相关的优惠政策,于是存在损失一部分应得经济效益的可能性。

5.税务稽查不合格。税务机关是对企业的税务工作进行监督的机关,所以需要经常到企业的税务工作进行税务稽查。但是,许多企业的实际税务工作中常常会存在较多的问题和漏洞,根本无法顺利通过税务部门的税务稽查。于是,企业常常学要在税务机关的指导和监督下进行相关税务问题的改进等,有时问题较为严重的甚至还会受到不同程度的处罚。

二、企业会计工作税务方面存在问题的解决措施

1.提高会计工作人员的自身素质和工作能力。(1)加大对在岗会计工作人员综合素质的培养力度,确保会计工作人员熟练掌握财务知识,并深刻体会到税收精神的内涵,且具有较强的解决实际税务问题的能力。(2)完善岗位职责体系。企业要对会计工作人员实行岗位责任管理,对于关键的岗位,要保证每年一次的轮岗,保证具有相同资质的工作人员轮换上岗。并提倡会计人员之间做到相互帮助相互监督,共同提高。另外,企业还可以实行岗位绩效制,把会计人员的工作业绩与福利待遇以及晋升等联系在一起。对于那些工作较为突出的优秀会计工作人员,要及时予以物质和精神上的双重奖励。而对于那些工作不积极,玩忽懈怠的会计工作人员,也要严格进行相应的处罚,以警示其他工作人员严格要求自己。对于一些较为重要的岗位,企业还可以开展竞争上岗的活动,综合考虑员工的多方面水平,便于挑选出更多优秀的人才来担任重要的工作。(3)加强会计工作人员的职业道德建设。企业要努力培养会计人员的服务意识和责任意识,督促他们规范自身行为,同时也要注意加强对会计工作人员的法律培训,使广大会计人员能提高自身的法律意识,高标准严要求的约束自己,保证日常工作的规范合法。

2.税收的筹划方面。企业在进行税收策划时,可以积极的通过一系列不违反相关法律法规约束的形式,采取多种手段来合理避税、节税,最大程度提高企业的经济效益。例如,企业可以密切关注自身的资金支出情况,注重对采购和销售工作的管理力度,科学进行筹划,确保每月进、销项增值税款处于相对平衡状态,缓解财务资金周转方面的压力,使更多宝贵的资金可以被应用于企业其他重要的日常生产经营活动中,提高企业的资金利用效率,为企业争取最大的经济效益。

3.完善税收征管制度。立法部门要联合相关部门根据我国的税收制度及会计制度,并结合各个企业的实际情况,积极完善税收征管制度。要对税收立法和纳税人的相关权利与义务等进行细化和准确定位,完善税法体系,保证税务管理等各方面的工作能做到有章可循,有法可依,规范征管。另外还要建立税务方面的监督体系,并确定税务核算指标,保证税法与征管和企业税务会计核算体系的高度一致性。

4.防范涉税风险。为减少涉税风险,企业要确保日常各项往来账目清楚无误,入账要有凭据,另外,企业要自觉地按月向税务机关准确申报纳税,确保及时、足额的缴税。另外,企业可以积极努力来提高自己在税务机关的纳税信用等级,尽可能多的享受税务机关对高信用等级纳税人的奖励政策,从而最大程度减少企业的涉税风险,并提高企业的经济效益。

5.积极行动,应对税务稽查。税务稽查是税务机关对企业的纳税情况进行的检查和监督。为了妥善应对税务机关的稽查,企业要做好纳税风险自查,经常要企业的财务工作人员进行自查,检查企业的税务登记和发票领购以及使用和保存的具体情况,以及纳税的申报和缴税等情况,一旦查出问题要及时予以解决。然后,企业要全面深入的了解税务机关对企业的税务工作进行稽查的具体流程,并掌握稽查过程中税务机关在本行业的重抽点项目,然后结合企业的实际情况,积极侧重对相关稽查项目工作的管理力度,力争不出现任何问题。另外,企业要积极主动的加强与相关税务部门的日常联系和交流,保持长期稳定和的良好关系,尽可能多的在税务部门的指导下开展日常的税务工作,保证企业税务工作的高效正确开展。

总之,企业日常会计活动中的税务问题对企业来说至关重要,妥善解决各种税务问题,可以为企业的税务工作进行合理的安排,并进行科学的避税、节税,有效减少企业的税务成本,减少企业税务工作风险的可能性,保证了企业的经济效益最大化,也保证了国家的利益。而且,随着网络的快速发展和信息化建设的不断加深,以及电子商务的广泛普及,企业也可以积极加强自身的信息化建设。企业可以积极地利用各种现代化的科技手段来开展自身的税务会计工作,提高企业会计税务工作的时效性,促进企业会计工作的进步,更好的解决企业日常运营过程中出现的各种税务问题,从而有效提高企业的经济效益。

参考文献:

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税务工作管理范文第10篇

[关键词]新形势 纳税服务 塑造形象

如何塑造良好的纳税服务形象,是当前各级税务机关需要不断研究和仔细探索的一个紧迫问题。近年来,我国的各级税务机关以及基层税务干部,在如何改进纳税服务方面进行了很多改革,开展了很多工作,在塑造纳税服务形象方面取得了一定成绩。但我国纳税服务在广度、力度和深度等方面仍面临一些问题,与纳税人各种实际需要有较大差距,同建设服务型政府改革的要求仍有很大距离,纳税服务形象的塑造仍需进一步改进。

一、纳税服务的内涵

对于纳税服务这一概念通常有广义和狭义之分。狭义的纳税服务内涵是税务机关为保障纳税人依法纳税,为纳税人提供各种指导和帮助,从而使其良好的履行纳税义务,同时为其提供各种服务来维护纳税人的合法权益。广义的纳税服务内涵是为保护纳税人的合法权益而采取的各种措施和建立的机制,它包括完善税制、优化税政、降低纳税成本、改革征管、提高税收行政效率以及转变政府职能等各方面的内容。在2005年国家税务总局下发的《纳税服务工作规范(试行)》办法中给纳税服务的定义做出了明确的解释:纳税服务,是指税务机关按照各种税收法律和行政法规所规定的原则,在进行税务征收、检查、管理以及进行税收法律救济工作时,为纳税人所提供的各类服务事项和针对性措施。纳税服务形象指的是税务工作人员按照税收法律和行政法规为纳税人提供各种涉税服务时,在纳税人心中塑造出来的服务形象。纳税服务形象是税务部门对纳税人服务的直接体现。塑造良好的纳税服务形象能够从根本上提高纳税服务的水平。

二、我国纳税服务中存在的问题

㈠纳税服务观念认识不足

纳税服务观念不强,对自身没有准确的定位,是目前影响纳税服务形象塑造的一个重要问题。税务工作人员税务机关是政府机关,税务工作人员对纳税服务工作缺乏正确的认识,往往把纳税人当作是税务机关管理的对像。造成有些税务干部在开展纳税服务工作时经常表现出一种强势感,不能很好的对自己的角色进行定位。在工作中,不能很好的去尊重纳税人和服务于纳税人。同时由于纳税人对维权观念淡薄和纳税时的很多错误做法,造成了税务机关在工作中经常忽视纳税人的权利。具体工作中的表现就是税务工作人缺乏可正确的思想为指导,很多税务人员对纳税服务认识不清,认为只要完成税收任务就可以了,对纳税人的纳税服务可有可无,做了也是额外的负担。对于纳税人所需要的服务漫不经心。

不少税务干部对于纳税服务理念的认识还停留在简单的职业道德认识层面上,缺乏实质性的认识,存在很大误区。工作中主要表现为:首先是对于优化纳税服务认识不足,往往认为“文明服务”和“微笑服务”就是开展了纳税服务,不能把税收服务工作落实到整个税收管理工作中去,仍是较为浅层次的服务。其次是对纳税服务没有主动精神,经常以税务机关的工作需要作为开展税收工作的出发点,完全忽视了纳税人的要求。税务工作人员往往坐等纳税人主动上门,造成纳税人需要什么,税务人员就想办法解决什么的被动局面。税收征管工作中遇到的各种问题,不去主动的调查研究,纳税人服务需求没有形成研究机制,只是坐等上级文件。

㈡纳税服务能力和服务手段不足

纳税服务方式比较单一,需要丰富服务手段。近年来,虽然税务部门把“优化纳税服务”列为税收工作的基础之一,但在实际开展工作时把服务职能当作管理职能的附属职能,服务还是从管理角度的角度出发,而不是而从纳税人实际情况考虑。在开展工作时,把纳税服务的重点通常都放到前台和窗口,主要侧重改善硬件设施。当前税务部门组织的纳税服务,很多都停留纳税人在办税服务厅内办理业务时,提供纸笔、茶水,设有专门的桌椅方便纳税人。仅仅开展这些工作,很难从根本上优化纳税服务,同时也不利于服务型政府的建设。以及到了税法宣传月时,税务部门会专门进行发放宣传资料、对税收的问题提供咨询和解这些较浅浅层次上。一些纳税人甚至反映,在税务机关组织税法宣传时,为了扩大影响,一些税务部门会专门请来锣鼓队、秧歌队,大造声势。文艺演出成了主角,而纳税服务却被人忽视。这些不但不利于塑造良好的纳税服务形象,还会浪费大量的人力物力,加大服务成本。

㈢纳税服务工作缺乏有效的考核、监督机制

近年来,税务部门虽然制定了征管质量考核措施以及税收执法考核标准,极大的改善了征管质量和效率,对税收执法的公正性进行了规范,但对纳税服务质量的评估却没有明确的指标,不能科学的衡量纳税人对工作人员服务的满意度进行评价。现在虽然提出了“加强纳税服务”的方针,但改善纳税服务工作最根本的是取决于税务干部的自觉性。例如,对于限时办结的税收业务,目前只是规定现场结办或多少天内结办,并没做出具体的时间限定,造成了很多税收工作拖拉的现象,降低了纳税服务的效率。同时纳税服务的效果也无法得到反馈,如:纳税服务的实际效果如何,纳税人的要求得到满足情况,服务的效率如何。目前缺乏一套健全的机制对纳税服务过程实现全程监督和对最终的服务效果进行准确科学的考核和评价。税务部门当前实行的考核指标体系往往侧重于考核税收执法情况,缺少有能反映纳税服务效果和质量的考评机制,如何开展纳税服务完全取决于税收干部的自觉行为。整体上看,缺乏对纳税服务进行有效的社会监督,没有形成长期有效的服务机制。缺乏有效的考核、监督机制是塑造规范纳税服务形象的绊脚石。

㈣税务人员的素质有待提高

近年来加强了对税收工作干部综合素质的培养,定期进行培训,加强了思想政治教育,借此来提升工作人员的业务水平、思想素质。但税务人员素质的良莠不齐是仍是影响纳税服务的重要因素,主要表现在业务素质形象和服务规范形象两个方面。首先,对于工作作风和道德素质上,一些工作人员只讲管理、不讲服务,把自己摆在领导的层面,对纳税人的态度只有“吩咐”和命令,不能及时的听取纳税人的意见,有时甚至无故刁难纳税人,导致了“门难进、话难听、脸难看、税难办”的现象。这些税收干部认为工作中只要收好税,税收就是检查和管理。甚至一些走向另一个极端,对于“关系户”的纳税服务“过头”,在开展工作时过于“照顾”,出现了一些以及的现象。此外,在业务水平方面,部分同志专业知识匮乏、业务技能单一,甚至对最基本的税收政策和法规都不了解,出现“一问三不知”,很难做到工作上精益求精。这些同志无法对纳税人提出的问题进行科学详尽的解答,还不主动学习、安于现状,往往对单位开展的业务培训进行敷衍。

三、塑造良好纳税服务形象的措施

㈠转变纳税服务理念

在社会主义市场经济中,市场经济的主体是广大的纳税人,他们是我国社会财富的直接创造者,同时国家税收收入也主要取自与纳税人。所以,税务部门必须牢固树立纳税人是税收工作的主体思想,开展工作时的侧重点从以往的满足进行征税管理需要向以更好的对纳税人进行服务满足其纳税要求转变。在制定税收制度、设置工作流程以及纳税方式等方面,多为纳税人着想,尊重纳税人的实际需要,更好的服务于纳税人。在税收工作中充分保障纳税人权利和尊严,让纳税人能够享受到自己应收的权益。为了更好的塑造纳税服务形象,税务部门应该做到三个重要转变:一是从监督管理向提供服务的转变,二是从被动服务向主动开展服务的转变,三是从注重形式向注重服务内容和效果转变。

㈡改善纳税服务手段,提高纳税服务水平

第一是深入的推行“一窗式”服务,让纳税人可以把涉及税务登记、纳税申报、发票领购等不同领域的工作拿到一个窗口集中办理。必须简化办税工作流程和审批程序,尽可能的为纳税人办理业务提供便利。第二是丰富纳税服务手段。必须进一步推行多元化的纳税申报方式以及纳税缴款手段。可以采用电子申报、电话申报等不同形式的申报方式。积极的实行使用支票、银行卡、网上结算等新型缴税方式,降低纳税人的缴税成本,更好的方便纳税人纳税。第三是对税务部门服务网站和12366热线加强建设,更好的发挥其对纳税人的服务功能。实现各级税务部门的信息联网共享,更好的发挥税务网站对宣传税法、网上办理业务、进行咨询等方面的优势。完善12366热线的服务功。为纳税人和社会提供包括税收宣传、辅导、查询,涉税事项办理,以及投诉、举报、批评和建议等各项服务功能。第四,是建立纳税人服务信息体系,对纳税人开展个性化服务。纳税人的信息管理必须依靠计算机的信息化,把纳税人信息库和档案进行整合管理,更好的通过信息整合处理纳税人的服务要求。同时,根据纳税人的特点和实际要求,对纳税人开展个性化和互动式的纳税服务,高效的开展纳税服务。

㈢完善纳税服务的考核、监督体系

可以利用大屏幕、信息公开栏以及税法宣传单等形式向纳税人公开各种税收的政策法律法规以及业务办理流程和服务内容,让纳税人对税务部门的办税服务深入了解,方便纳税人对纳税服务进行监督。明确每个税务工作人员的岗位责任,服务内容,设立评价器,让纳税人员对工作人员进行业务办理的评价。这样就能够依据评价结果对工作人员进行科学的奖励或惩罚,激励税务人员的工作。建立纳税服务质量考核系统,量化管理每项业务办理所用时间和工作程序,进行有效的监督,提高纳税服务的质量。同时还要定期对纳税人进行回访,利用投票、调查问卷等形式及时反馈纳税人的意见和要求,改善纳税服务工作中的不足。

㈣提高税务人员业务素质

为了更好的开展纳税服务,首先要对税务人员大力开展培训。帮助税务工作人员很好的掌握所需的新知识和新技能,应该主要从知识、技能和管理三个方面进行培训。知识方面的应侧重基础经济学知识和各种与税收工作紧密联系的学科知识的培训。技能方面应该主要进行税法、审计技术、评估技术、计算机技术、咨询技术等技能的培训。管理方面应对中、高级管理人员开展管理理念和能力的培训,并对全员进行职业道德教育。同时,必须坚持从严治队的原则,努力提高税务工作人员的政治素质,提高其服务意识,改善服务能力和水平,建设出一支政治合格、业务过硬、作风优良的纳税服务队伍,更好的为纳税人服务。

造良好的纳税服务形象是一项长期性、系统性的工程,需要税务机关常抓不懈,必须采取有力措施,不断提高税务工作人员的素质,从根本上改善纳税服务质量,坚持与时俱进,不断优化服务水平,真正让广大纳税人满意,只有这样才能塑造出良好的纳税服务形象。

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