税收数据管理范文

税收数据管理范文第1篇

随着税收信息化建设的推进，征管信息系统已经广泛应用于日常税收征管工作，数据（信息）集中层级以及信息共享程度不断提高，各地对数据分析应用的程度愈来愈高，也取得了很多好的经验，在规范税收执法，加强税收征管，提高工作效率，优化纳税服务等方面发挥了重要作用。但是也有不少税务机关征管业务数据（信息）管理工作薄弱，一是信息共享度不高，数据重复报送和录入，使用效率不高；二是数据管理工作水平还不够高，管理制度尚不健全，数据标准、采集、储存、清理、维护等工作需要规范；三是信息资源增值利用的深度和广度不够，上级机关通过数据分析指导基层工作以及基层利用数据开展税收管理与服务的能力需要提高；四是税务干部队伍素质不适应信息化建设需要，一些干部的信息化应用技能有待提高。这些问题的存在影响了征管信息系统的运行效率，同时也制约了各项征管工作的深入开展。为进一步加强税收征收管理业务数据的管理，规范税收征收管理业务数据的采集、应用、、维护及质量考核工作，充分利用征收管理信息资源，提高税收征收管理的科学化、精细化水平，现就征管信息系统数据管理提出以下要求。

一、规范数据采集，确保录入质量

数据采集是影响数据质量最重要的基础性工作，必须遵循及时、完整、真实和规范的原则，根据相关业务规定结合应用系统的操作要求，制定严密有效的数据采集规范。数据采集规范应包括数据来源、采集频度、采集时间、操作岗位、操作步骤、操作内容和采集内容等要素以及各要素间的逻辑校验。

要明确各个采集环节、岗位的职责，采取有效措施切实把好入口关，做到数据在采集前有审核，采集后及时复核、校验，要建立起问题数据的处理机制，发现问题数据及时确认并纠正，确保数据录入的质量，使采集到应用系统的数据能够满足各级税务机关的数据应用需求。要统筹数据资料采集工作，避免同一信息多头采集。

二、加强数据维护，提高数据质量

各地应建立严密的数据质量监督机制，要根据总局明确的数据质量监控项目，结合实际情况确定本单位的数据质量监控项目，依照指标特点，采取人工审核、计算机自动审核、人机结合审核和实地抽查等多种方式，加强征管信息系统的数据审核。做到对采集到应用系统的数据既有过程控制，又有事后监控审核，促进数据质量的进一步提高。

各地应规范数据维护工作，确定数据维护程序，明确数据维护权限和职责。要定期对错误数据和垃圾数据组织清理，杜绝问题数据的积累，保障征管信息系统数据的真实、完整和准确。

对应用系统中存储时间长、使用频度低的历史数据，可按有关规定予以结转、存储，长期妥善保管，并随时可供调取应用，以提高系统运行和数据使用的效率。

三、整合数据资源，统一数据标准，实现数据共享

总局正在致力于信息化系统的整合及数据标准的建立。各地应在总局工作的基础上，利用自己的优势整合总局统一软件、自行开发的应用系统及其他外部信息的数据；建立数据之间的关联关系；做到统筹规划、合理分布数据，更加有效地实现各类数据的共享；在满足“一户式”存储、积极应用的税源管理要求的基础上，促进报送资料的简并和办税程序的简化，优化纳税服务。

对实行省级数据集中存储的，应处理好存储与应用的关系。为了数据的安全，可以逐步提高数据存储的集中度，但数据的应用在保证上级单位对下级管理的要求的基础上，应当开放数据的应用权限，保障数据既是上级管理、监控、指导下级工作的依托，又是各级强化管理，优化服务的支撑。

四、深化数据应用，提高管理、决策水平

各地要充分利用信息系统提供的数据资源，进一步加强数据应用工作，逐步扩大数据的处理与应用范围，提升数据使用频度和数据分析的效果，积极研究、探索科学实用的分析方法，为税收征管工作服务。

（一）分析征管现状，研究存在的问题，提出改进措施，提高征管水平，规避管理风险。

（二）构建科学有效的数据分析模型，掌握税源分布状况，监控税源动态，预测经济与税收发展的趋势，加强行业税负分析和企业纳税评估。

（三）及时监控执法过程，跟踪执法结果，检查执法质量。

（四）建立合理的指标体系，全面考核和监控税收征收管理的工作质量和效率。

同时根据数据应用过程中暴露出的问题，改进数据管理方法和手段，促进数据质量不断提高。

五、规范信息，服务征管与社会

各地要建立规范统一的信息制度，明确信息的职责、主体以及的内容、形式和时间，确保信息渠道畅通，数据真实、准确、及时、完整。要加大对系统内指导性信息的力度，建立科学完善的信息指标体系，为基层开展税源分析、评估检查和科学决策提供有针对性的依据；同时要加强对社会信息的审核和管理，做到依法、安全保密、真实准确。

六、建立健全并落实各项制度

各地税务机关应遵循分级管理、过程控制、保障安全和数据共享的原则，结合实际尽快建立健全数据管理的各项制度，用制度和办法来规范数据管理工作，对数据资料的报送、采集、审核、录入、修改、加工、应用、、维护及质量监控进行全过程的管理，杜绝不规范的操作。

七、加强业务和操作培训，提高人员素质

高素质的人才队伍是做好数据管理和应用的前提。各地要加强税务人员的业务和操作技能培训，提高操作人员的素质。要将培训和辅导作为一项长期性的基础工作，采取多渠道、多形式和多层次的培训。操作人员上岗前必须经过培训和考试。要保证各个岗位的操作人员对负责的功能模块能正确熟练操作，规范处理各项税收征管事务。

八、加强领导，明确责任

税收征管信息系统的数据管理既是征管工作的重要内容，也是征管工作的基础。其数据质量的好坏，直接反映并影响各项管理工作。各级税务机关务必对此进一步加强领导，精心组织，协调并推进数据管理工作，要让全体税务干部在熟练掌握征管信息系统的基础上，共同关注数据管理和质量，牢固树立“数据质量无小事”的观念，使数据管理工作在各个层面、各个工作环节、各个操作过程扎实有效地开展起来。各地在明确征管信息系统运行操作岗责时，要具体明确数据管理责任，要把各项业务工作的考核和相关征管数据质量结合进行。

要明确各级税务机关数据管理部门以及相关业务部门的数据管理职责，使数据管理成为既有专门部门负责，又有各业务部门共同参与、相互协作的一项全局性的工作。同时，各个部门都要明确专人负责数据管理工作，将数据管理责任落到实处，使数据管理的各项工作规范有序的开展。

税收数据管理范文第2篇

随着税收信息化建设的深入和数据全集中方式的广泛采用，海量数据大幅增加，对各类信息数据的完整性、规范性、准确性和配比性要求越来越高。我省秦税工程二期、综合管理软件等各类应用系统的逐步推广、上线运行，使得地税机关对税收征管数据的依赖程度逐步挺高。数据采集质量的优劣程度，直接影响到税务机关对其进行分析、加工、利用的准确率，体现税务机关信息化发展的水平。为进一步夯实征管数据基础，急需加强税收征管数据采集质量的分析与研究，实现税收数据标准化管理，则是当前税收管理亟需解决的问题。

税收征管数据采集是整个税收管理活动中最重要的基础性工作。特别是在税收征管信息化的当今，可以说没有数据来源整个税收征收管理过程就像无米之炊，低质量有缺陷的或者不合格数据则会造成税收管理结果的失真乃至整个管理决策的失误，对税收管理活动的结果起着决定性作用。因此，提高税收征管数据采集质量有利于保障税收管理活动的正常有效开展，有利于为税收管理各级组织做出正确的判断与决策提供依据，有利于税务机关对数据进行分析、加工、利用，有利于征管质量和效率，推进依法治税进程。

一、影响税收征管基础数据质量的因素

（一）历史问题造成征管数据分散、不规范 。

一是技术原因造成的。发达国家的信息化过程先是较广泛地使用了主机/终端方式，在pc机出现后才逐步过渡到客户机/服务器方式。因此，在数据管理上一直比较重视集中、规范，较早地使用了关系型数据库，并由此带动了领导者和计算机技术人员对数据质量重要性的认识。而在我国税务系统，虽然信息化起步较早，但税收征管中大范围的计算机应用是从pc起步的，pc机在数据管理上的优点是应用简单、人机界面好、灵活，造成系统操作的随意性大，又由于原先手工操作传统的惯性影响，数据的人为性较强，个人的随意性影响了数据规范。不同部门之间、不同年份之间、甚至同类业务不同处理环节之间，数据口径不一致，可比性差，造成征管数据上的历史问题，虽然积累了大量的数据，但利用率普遍很低。

二是原有管理体制造成的。从表面上看原有税收管理是高度统一的，但在执行中又是条条分割、各自为政。因此在数据统计上是各级税务机关各自定义指标体系，各自下发统计要求，各按自成体系收集，各自分析上报。同时由于在市场经济转型期，机构频繁变动，报表处理方式经常发生变化，具体征管人员在信息化浪潮下无所适从，这些不仅给基层部门带来了沉重的负担，浪费人力物力，而且损失了数据之间的相关性，造成相当长一段时间很多地方的征管信息系统，纯粹是一个录入、开票系统，极大地影响了信息化的质量。

三是数据管理和采集不规范。现阶段，我省秦税工程征管业务系统中的征管数据采集包括根据税收管理活动需要主动到纳税人处进行采集，以及纳税人开业登记、纳税申报、办理许可、资格认证、领购发票等提供资料数据，税务机关被动采集两种方式。存在的主要问题：一是由于各应用软件的实现目的、指标口径不同，未能进行有效的整合，致使所需的高质量基础数据难以保证；二是由于手工采集数据量大，容易受人的主观因素影响；三是可依据的采集数据标准缺失，造成采集数据规范性不够厚；四是纳税人提供的数据完整性、真实性差，准确度不高；五是利用互联网采集外部数据的共享程度低，采集利用的可能性配套环境不够；六是数据采集过程有效审核控制机制不够健全；七是数据采集人员素质与能力参差不齐；八是由于征管数据的变动性大，对纳税人动态数据采集不及时，造成数据信息适时性差。

二、提高税收征管数据质量的对策

（一）原始数据的全面、准确采集

提高全员税收征管数据质量意识，使其具备满足税收征管数据采集质量的能力需求。人是生产力中最活跃的因素，同时也是税收征管数据采集质量管理最重要的人力资源与素质保证。不断提高数据采集人员知识更新培训，以适应新的税收征管数据采集质量管理能力需求。在征管信息系统中必须保证正确无误地输入和记录数据，税务部门的原始数据来源于多个渠道，多个部门，一是来源于外部，如税务登记表、纳税申报表和企业财务报表等；二是来源于内部，如核定税款通知书、催报催缴通知书和税务处罚决定书等，这些数据既有纳税人、扣缴义务人填列，也有税务机关、受委托代征单位填列，数据录入部门要加强责任意识，严把入口关，保证数据准确、及时的进入征管信息系统。

（二）设置较完善的数据校验屏障

征管软件应当支持数据校验功能，进行数据逻辑审核和模拟人工智能审核，以达到所有的数据必须符合法定关系、会计关系、统计关系，表现为数据之间、表内之间、表表之间的勾稽关系和平衡关系。如计税依据税率=税额；资金来源=应征税收+应征其他收入+多缴税金+暂收款，等等关系，而当前征管软件的校验功能很不完善。目前，税银联网、税库联网和网上申报使得税务机关与银行之间，与国库之间，与纳税人之间，数据更加方便、畅达，但也要防止非法数据的出现，这里，很有必要设置一道数据校验软件作为屏障，去检测和过滤不法数据，防止错误数据扩大化，并给后来的纠错工作带来压力。同时可以设计功能强大的网络化的数据监控分析软件，对录入计算机的数据进行监控和分析，找出疑点，及时排查、纠正，防止不 良数据的进一步积累。

（三）完善数据质量相关制度建设

税收数据管理范文第3篇

一、数据管理工作的发展及问题分析

数据管理工作是建局初期提出的，主要是对在税收工作中获得的各种税收业务数据及相关数据，按照一定的工作规范，进行采集、审核、调整、存储、传输、等操作，以满足各类工作需要的税收业务活动。其主要业务包括邮寄申报的集中分拣与录入、全局税票销号、银行对账、档案扫描等。数据处理主要解决如何对数据进行加工和整理的问题，强调的是对数据的具体操作行为，数据处理中心的成立对大幅度提高基础数据的时效性和准确性提供了必要条件。

现在意义上的数据管理是在计算机大系统得到普遍应用以后，根据运行中出现的数据混乱、口径不统一，且需亟待解决等问题而提出的全新概念。它强调的是对数据操作过程的控制与监督，是一种管理行为。在深入理解数据管理的深刻含义的基础上，目前，全局的数据处理中心工作已经从单一的数据处理延伸到综合的数据管理，除负责数据处理中心的工作内容外，还负责对本局内的数据口径、数据输入、输出的管理、审核、认定和分析等工作（即管理职能）。

系统的建立将我们从烦琐的手工劳动中解放出来，大大提高了工作效率，但实践证明，由于系统的不完善及其他原因，远没有达到预期的目的，突出表现在数据混乱，口径不统一。其原因归纳起来主要有以下几个方面：

1．基础信息不准确。

基础数据就是处在某一工作环节中的未经加工整理的数据，它包括税务登记数据、申报征收数据、税务检查数据等。我们可以用一个流程图来表明基础数据的重要性：基础数据——数据的加工整理过程——目标数据。由此不难看出，基础数据是数据管理工作的龙头，其重要意义不言而喻。而在系统切换初期，由于时间紧、任务重，造成了录入不准确、审核不严格，使录入数据与实际情况不行，如预算科目编码与企业税务登记上的经济类型不符、税种征收方式核定有误、申报数据有误等等。这些错误的基础数据直接导致目标数据的不正确，而某项工作的目标数据可能就是下一项工作的基础数据，这样就形成了一个恶性循环，为数据的失真留下了隐患。

2．录入渠道过多，口径不统一。

目前的数据录入并未彻底实现集中，各税务所、业务科、数据中心都有录入权限，由于录入渠道过多，录入人员分散，数据的真实性和准确性均难以保证。同时，由于各业务部门对某一概念理解以及统计口径的不一致（如入库的概念），致使各部门间的数据无法统一。

3．部门之间缺乏协调与配合。

由于V3．0大系统涵盖了税收征管的各个方面，某些程序和基础信息的改动应是全局性的，但在实施过程中，有些地方改动了，其它单位尚不知晓，其结果必然是各行其是，录入的数据各种各样，杂乱无章。如：企业所得税申报的改动，机打缴款书核销时缴款书号应以“0”开头等问题，虽说是小问题，但不及时交换信息也会给工作带来不便。

4．人员素质有待提高。

首先是录入员自身的素质。在实际工作中，录入工作大都由临时人员完成，由于他们对税收业务了解不够或根本不了解，在录入过程中只能是企业填什么就录什么，不能依据政策及业务要求进行必要的审核和调整。同时，录入人员责任心不强也是造成数据不准确的一个因素，有些错误就是固为录入员重速度轻质量造成的，而我们目前尚没有相应的考核制度来检查和监督录人员的工作，使随意性加大。

其次是纳税人的素质。由于部分基础资料都是由纳税人提供或填报的，其素质的高低决定了基础数据和填报资料的质量。而由于纳税人的素质普遍偏低，以及办税人员的频繁更换，都是造成数据不准确的直接原因。表现在各种申报报表报送不全、缴款书填写错误、漏项等方面．导致“垃圾数据”的产生。

二、实现数据科学管理的措施建议

为使数据管理工作切实做到科学、规范。简捷、高效，我们必须在控制系统权限，提高基础数据准确性，统一数据口径。提高人员素质等多个方面加强管理，具体措施如下：

l．把握源头，控制权限。

针对目前数据录入渠道过多，权限过于分散的现象，全局应重新确定录人员及系统管理员的权限，各单位必须确定固定的数据管理人员，赋予其相关职责和权限。对于基础数据信息维护与更改的权限，必须统一到数据管理中心，杜绝在录入过程中随意更改基础数据的现象，更改入库、退库信息必须由数管中心的管理人员负责。数据管理人员要严格使用系统口令，定期更换密码，避免其它人员利用数据管理员的名称进入数据库；同时要建立责任追究制度，对数据管理人员粗心大意、而造成的数据被更改、丢失等事故要坚决追究其责任，以确保数据库的安全运行。

2．基础信息，全面清理。

首先是要加强宣传和教育，提高大家对基础信息重要性的认识，使大家做到自觉维护基本信息数据。其次各单位要逐户的对现有基础数据做一次全面的清理，主要是税务登记和纳税核定，要对各企业的经济性质，隶属关系，银行账号，税种。税目、税率以及征收方式的核定等基础信息进行全面审核，剔除和改正错误的基础数据，使之达到我们所要求的标准。

3．协调配合，统一口径。

数据管理部门承担着为全局各部门、各相关单位以及广大纳税人服务的重要职责，由于目前仍处于运作初期，许多软、硬件设备及基础性工作有待进一步完善，对工作中出现的问题需相关部门协调解决。同时，相关业务部门要进一步明确各种资料的录入程序，避免因录入程序不当出现差错，如企业所得税申报主、附表的录入顺序，各税申报表及缴款书申报联的录入顺序等。

就数据口径而言，目前已到了非统一不可的时候，因为数据口径不统一的现象普遍存在于各部门之间，这样，各部门报出的资料往往因口径问题而造成数据偏差，甚至给领导决策带来困难；另外，不同部门间要求上报的数据口径也木统一，使得报送部门要准备多个口径的上报资料，容易出现偏差。

4．加强培训，提高素质。

加强数据管理，首先应从提高数管人员的素质着手，包括政治素质和业务素质。政治素质主要是指责任心，没有责任心是做不好数据管理工作的。业务素质主要是税收征管的基本知识以及数据管理所需的相关计算机知识等。

与此同时，税务机关要加强对办税人员的业务培训，进行规范管理，在不违反《征管法》的前提下加大对纳税人的行政处罚力度。

5．建章建制，规范管理。

数据质量的提高，管理工作的好坏，必须有相应的制约机制作保障，为此各单位要建立和完善对内。对外的考核制度。对内，要在工作数量、质量、执行标准、综合因素等方面，科学量化，层层落实，严格考核，奖优罚劣，将考核结果与个人的切身利益结合起来，务使考核评价实用化；对外，要加强与各业务部门、税务所的联系，从具体工作环节入手，界定工作职责，明确业务范围，分清差错责任，制定出对相关科所的考核办法。同时要注意考核的方式和手段，使考核真正达到科学、公正、客观有效。

三、数据管理工作的发展方向

我们对数据管理工作的研究虽然还处于初级阶段，但我们对数据的管理工作一直在进行着，纵观其历史及现状，在彻底解决现存问题的基础上，我们认为数据管理工作的发展方向应是：

l．尽快实现税、企、银行、国库、工商等部门的全面联网，进一步增强获取数据的及时性和准确性。

2．实现税务部门内部数据管理专业化。设立专门部门（即数据管理中心）负责对全局数据的采集、加工、整理、维护、输出、分析等工作，取消其它部门对数据的管理权限。

3．采用现代化的技术手段，提高数据的获取速度和准确性。

一是OCR光电阅读识别系统，通过光电识别技术将申报信息高速、准确的提取和识别，自动将其存入大系统中，并可将税票、档案信息扫描成图形文件保存，以利于今后工作中查阅；二是应用远程电子报税系统，在电子报税器内部设置一定的表间结构逻辑校验程序，可以极大程度地提高数据质量；三是开发自动对账销号系统，与银行联网运行，实现销号工作的自动化。

4．简并各种报表，实现数据输出的统一。在市局的统一领导下，对全系统的各种报表进行清理，该减的减，该并的并，即统一了数据口径，又避免了重复劳动。另外，数据管理中心还应加强对数据的分析和研究工作，对数据的数量、质量、变化等定期作出分析报告，以供领导参考。

税收数据管理范文第4篇

一、数据管理工作的发展及问题分析

数据管理工作是建局初期提出的,主要是对在税收工作中获得的各种税收业务数据及相关数据,按照一定的工作规范,进行采集、审核、调整、存储、传输、等操作,以满足各类工作需要的税收业务活动。其主要业务包括邮寄申报的集中分拣与录入、全局税票销号、银行对账、档案扫描等。数据处理主要解决如何对数据进行加工和整理的问题,强调的是对数据的具体操作行为,数据处理中心的成立对大幅度提高基础数据的时效性和准确性提供了必要条件。

现在意义上的数据管理是在计算机大系统得到普遍应用以后,根据运行中出现的数据混乱、口径不统一,且需亟待解决等问题而提出的全新概念。它强调的是对数据操作过程的控制与监督,是一种管理行为。在深入理解数据管理的深刻含义的基础上,目前,全局的数据处理中心工作已经从单一的数据处理延伸到综合的数据管理,除负责数据处理中心的工作内容外,还负责对本局内的数据口径、数据输入、输出的管理、审核、认定和分析等工作(即管理职能)。

系统的建立将我们从烦琐的手工劳动中解放出来,大大提高了工作效率,但实践证明,由于系统的不完善及其他原因,远没有达到预期的目的,突出表现在数据混乱,口径不统一。其原因归纳起来主要有以下几个方面:

1.基础信息不准确。

基础数据就是处在某一工作环节中的未经加工整理的数据,它包括税务登记数据、申报征收数据、税务检查数据等。我们可以用一个流程图来表明基础数据的重要性:基础数据——数据的加工整理过程——目标数据。由此不难看出,基础数据是数据管理工作的龙头,其重要意义不言而喻。而在系统切换初期,由于时间紧、任务重,造成了录入不准确、审核不严格,使录入数据与实际情况不行,如预算科目编码与企业税务登记上的经济类型不符、税种征收方式核定有误、申报数据有误等等。这些错误的基础数据直接导致目标数据的不正确,而某项工作的目标数据可能就是下一项工作的基础数据,这样就形成了一个恶性循环,为数据的失真留下了隐患。

2.录入渠道过多,口径不统一。

目前的数据录入并未彻底实现集中,各税务所、业务科、数据中心都有录入权限,由于录入渠道过多,录入人员分散,数据的真实性和准确性均难以保证。同时,由于各业务部门对某一概念理解以及统计口径的不一致(如入库的概念),致使各部门间的数据无法统一。

3.部门之间缺乏协调与配合。

由于V3.0大系统涵盖了税收征管的各个方面,某些程序和基础信息的改动应是全局性的,但在实施过程中,有些地方改动了,其它单位尚不知晓,其结果必然是各行其是,录入的数据各种各样,杂乱无章。如:企业所得税申报的改动,机打缴款书核销时缴款书号应以“0”开头等问题,虽说是小问题,但不及时交换信息也会给工作带来不便。

4.人员素质有待提高。

首先是录入员自身的素质。在实际工作中,录入工作大都由临时人员完成,由于他们对税收业务了解不够或根本不了解,在录入过程中只能是企业填什么就录什么,不能依据政策及业务要求进行必要的审核和调整。同时,录入人员责任心不强也是造成数据不准确的一个因素,有些错误就是固为录入员重速度轻质量造成的,而我们目前尚没有相应的考核制度来检查和监督录人员的工作,使随意性加大。

其次是纳税人的素质。由于部分基础资料都是由纳税人提供或填报的,其素质的高低决定了基础数据和填报资料的质量。而由于纳税人的素质普遍偏低,以及办税人员的频繁更换,都是造成数据不准确的直接原因。表现在各种申报报表报送不全、缴款书填写错误、漏项等方面.导致“垃圾数据”的产生。

二、实现数据科学管理的措施建议

为使数据管理工作切实做到科学、规范。简捷、高效,我们必须在控制系统权限,提高基础数据准确性,统一数据口径。提高人员素质等多个方面加强管理,具体措施如下:

l.把握源头,控制权限。

针对目前数据录入渠道过多,权限过于分散的现象,全局应重新确定录人员及系统管理员的权限,各单位必须确定固定的数据管理人员,赋予其相关职责和权限。对于基础数据信息维护与更改的权限,必须统一到数据管理中心,杜绝在录入过程中随意更改基础数据的现象,更改入库、退库信息必须由数管中心的管理人员负责。数据管理人员要严格使用系统口令,定期更换密码,避免其它人员利用数据管理员的名称进入数据库;同时要建立责任追究制度,对数据管理人员粗心大意、而造成的数据被更改、丢失等事故要坚决追究其责任,以确保数据库的安全运行。

2.基础信息,全面清理。

首先是要加强宣传和教育,提高大家对基础信息重要性的认识,使大家做到自觉维护基本信息数据。其次各单位要逐户的对现有基础数据做一次全面的清理,主要是税务登记和纳税核定,要对各企业的经济性质,隶属关系,银行账号,税种。税目、税率以及征收方式的核定等基础信息进行全面审核,剔除和改正错误的基础数据,使之达到我们所要求的标准。

3.协调配合,统一口径。

数据管理部门承担着为全局各部门、各相关单位以及广大纳税人服务的重要职责,由于目前仍处于运作初期,许多软、硬件设备及基础性工作有待进一步完善,对工作中出现的问题需相关部门协调解决。同时,相关业务部门要进一步明确各种资料的录入程序,避免因录入程序不当出现差错,如企业所得税申报主、附表的录入顺序,各税申报表及缴款书申报联的录入顺序等。

就数据口径而言,目前已到了非统一不可的时候,因为数据口径不统一的现象普遍存在于各部门之间,这样,各部门报出的资料往往因口径问题而造成数据偏差,甚至给领导决策带来困难;另外,不同部门间要求上报的数据口径也木统一,使得报送部门要准备多个口径的上报资料,容易出现偏差。

4.加强培训,提高素

质。

加强数据管理,首先应从提高数管人员的素质着手,包括政治素质和业务素质。政治素质主要是指责任心,没有责任心是做不好数据管理工作的。业务素质主要是税收征管的基本知识以及数据管理所需的相关计算机知识等。

与此同时,税务机关要加强对办税人员的业务培训,进行规范管理,在不违反《征管法》的前提下加大对纳税人的行政处罚力度。

5.建章建制,规范管理。

数据质量的提高,管理工作的好坏,必须有相应的制约机制作保障,为此各单位要建立和完善对内。对外的考核制度。对内,要在工作数量、质量、执行标准、综合因素等方面,科学量化,层层落实,严格考核,奖优罚劣,将考核结果与个人的切身利益结合起来,务使考核评价实用化;对外,要加强与各业务部门、税务所的联系,从具体工作环节入手,界定工作职责,明确业务范围,分清差错责任,制定出对相关科所的考核办法。同时要注意考核的方式和手段,使考核真正达到科学、公正、客观有效。

三、数据管理工作的发展方向

我们对数据管理工作的研究虽然还处于初级阶段,但我们对数据的管理工作一直在进行着,纵观其历史及现状,在彻底解决现存问题的基础上,我们认为数据管理工作的发展方向应是:

l.尽快实现税、企、银行、国库、工商等部门的全面联网,进一步增强获取数据的及时性和准确性。

2.实现税务部门内部数据管理专业化。设立专门部门(即数据管理中心)负责对全局数据的采集、加工、整理、维护、输出、分析等工作,取消其它部门对数据的管理权限。

3.采用现代化的技术手段,提高数据的获取速度和准确性。

一是OCR光电阅读识别系统,通过光电识别技术将申报信息高速、准确的提取和识别,自动将其存入大系统中,并可将税票、档案信息扫描成图形文件保存,以利于今后工作中查阅;二是应用远程电子报税系统,在电子报税器内部设置一定的表间结构逻辑校验程序,可以极大程度地提高数据质量;三是开发自动对账销号系统,与银行联网运行,实现销号工作的自动化。

4.简并各种报表,实现数据输出的统一。在市局的统一领导下,对全系统的各种报表进行清理,该减的减,该并的并,即统一了数据口径,又避免了重复劳动。另外,数据管理中心还应加强对数据的分析和研究工作,对数据的数量、质量、变化等定期作出分析报告,以供领导参考。

税收数据管理范文第5篇

一直以来，青岛市国家税务局信息化建设的目标就是保持位于国内同行的前列。“现在看来，这一目标不仅成为现实，同时信息化建设也给青岛国税带来了实际好处。”青岛市国家税务局信息中心负责人姜仁锡对记者介绍。

“网上国税”试点

近日国家税务总局出台《网络发票管理办法》，规定自2013年4月1日起，开具发票的单位和个人必须如实在线开具网络发票，预示着网络发票将在全国范围内全面推行。据青岛市国家税务局信息中心负责人介绍，其实早在2009年，青岛就已经成为国税总局最早推行网络发票的试点城市之一，经过4年的建设，目前青岛国税系统的网络发票开具模式已经相当成熟，网络发票的用户已达7.7余万户，覆盖率达95%以上。

网络发票作为一种新型发票，最大的特点是电子信息化程度高。和传统的发票相比，网络发票最大的优势是通过网络传输，纳税人开票的时候用税控码来控制，进入管理系统后，按规定输入相关信息。这样开出来的发票，所有信息数据在税务机关都有留底。

和一些城市采取网页式的模式不同，青岛采取的是客户端式的模式，纳税人可根据具体情况选择在线和离线两种模式。青岛市国税局征管和科技发展处科长刘大斌向记者介绍，网络发票使税收由“以票管税”发展到“信息管税”，对于加强发票开票的监管以及降低开票成本意义重大。而在2009年，青岛市被确立为试点城市之后，青岛市国税系统便开始进行网络发票的应用及推广，目前，已经完全取消通用手工发票，只保留通用机打发票和通用定额发票。

利用网络和信息化手段进行创新，改变了青岛国税的传统工作模式。其实早在数年前，青岛国税系统即开始利用互联网技术着手建设一项“网上税务局”信息化工程。使得青岛国税局已实现了95%以上的纳税人能从网上直接纳税，更有90%以上的税收收入直接来自网上办税。目前青岛市市区已经实现缴税像银行“通存通兑”那样，实现“同城通办”，即在同城内任何一所办税服务厅都可以受理纳税人的税务登记、纳税申报、税款交纳、发票领购等业务；纳税人足不出户即可完成申报、缴库的全部事宜。

和已经被全国同行效法的“网上国税”相比，借力综合数据管理系统实现工作能效最大化是青岛国税信息化的另一项创举。“以前税收征管工作中，很多财务数据、经营资料没有进行系统整理、开发利用，还有大量税源管理数据分散在各个业务系统里，各类数据零散参差，共享性差，信息数据缺乏系统性，利用率低。综合数据管理系统的神奇之处在于实现了对原来分散在各业务系统信息资源的集中、整合、共享和最大化应用，它仿佛是一个巨大的‘百宝箱’，能够满足工作人员以及纳税人几乎所有的信息数据需求。”综合数据管理系统的开发人之一，青岛市国税局信息中心工作人员李传松这样对记者说。

分为14个模块，具备2000多项功能，现在的综合数据管理系统已经不只是青岛市国税局所运用的一套简单的管理系统，根据税务管理的现代化需求不断升级，在历时8年的拓展与完善中，它已经囊括了“一户式”管理，信息采集、质量考核、综合分析、预警监控等业务管理功能，覆盖了风险管理、纳税服务、税种管理、内部控制等税收工作的方方面面。综合数据管理系统把现代化科技手段引入到税收工作中，为青岛市国税局的各项工作提供了有力支撑。

综合管理税务数据

按照国家税务总局推行纳税信息“一户式”管理的要求，青岛市国税局对综合数据管理系统进行了大量的创新和开发，对原来分散在20多个业务系统超过850G的数据资源进行了集中整合，实现了数据资源的全面共享和最大化应用。在整合系统内部数据信息的基础上，实现了对地税、工商、质检、金融机构等第三方数据信息的集中。依托内、外部海量信息资源，综合数据管理系统中的预警监控和外部信息模块可以支持市局和基层局两级开展数据比对分析，能够定位征管漏洞，为纳税评估工作提供支撑。

对总分支机构均在青岛的企业，如果总机构未汇总其中某个分支机构的经营情况，综合数据管理系统会自动提示该分支机构主管税务机关，要求其核实该分支机构是否为挂靠企业，避免了总机构漏报或者少报分支机构所得情况发生。同时，综合数据管理系统按部门管理模块中增设了汇算清缴自动审核功能，针对企业所得税税基管理的关键环节，包括收入、扣除、优惠等五大类20个事项，自动筛选和提示汇缴疑点问题，提高了汇缴审核的准确性。

从纳税人角度出发，青岛国税局信息化的初衷就是提供更优质的纳税服务。综合数据管理平台通过门户网站、税企邮箱、短信平台的信息交互，能够适时涉税政务公开事宜、纳税人办税进展情况等，及时提醒纳税人涉税风险事项，拓展了为纳税人服务的空间，提高了纳税服务时效性。

2012年，青岛市国税局在综合数据管理系统纳税服务模块中增加了“免填单”功能，主要涉及登记类、发票类、认定类、核定类、减免优惠类5大类25个涉税事项，囊括了纳税人在办税服务厅经常办理的各类涉税业务。办理纳入“免填单”服务的涉税事项，纳税人仅需携带有关证明资料到办税服务厅窗口，工作人员负责将主要资料录入综合数据管理系统，直接打印后盖章签字即可。对于新办税务登记企业，财会人员在还不太了解税务政策的情况下，免填单服务能够帮助他们以最快的速度办理相关涉税业务。截至目前，青岛市国税系统办理免填单业务15余万笔，相关业务办理时限缩短36.89%。

税收数据管理范文第6篇

一、影响税收征管数据质量的因素

（一）、征管数据采集不规范

新系统上线时，由于新旧系统的数据库结构不同，原来使用业务系统中的历史数据无法迁移到新系统中，只能重新采集录入。因此在征管数据采集过程中，难免出现差错。征管数据采集过程中出现的问题体现在：

一是在数据采集环节。由于纳税人文化程度和业务水平参差不齐，有相当一部分人对税务登记表、纳税申报表等数据信息采集表格填报口径不一致，不能比较正确地填写纳税基础信息，加之个别税务管理人员对数据采集工作重视程度不够，责任心不强，缺乏严谨的工作态度，对纳税人填报的采集数据没有实地调查、审理不严等因素，因此，从源头上形成了征管垃圾数据。

二是征管数据录入环节。由于征管数据是通过手工输入微机的方法，纳税户递交申报的原始资料原本就不完整,不准确，在手工输入微机时又可能发生错误，因而致使信息资料失真或不全，计算机的依托作用便难以发挥出来。再者，税务机关数据录入人员往往只注意数据采集表中的数据和信息，而忽视其他方面各种有用信息的采集和利用。在日常工作中，数据录入主要体现在为纳税户办理税务登记、征收期受理纳税申报和发票销售及核销环节，这都是一些繁锁的手工操作过程，这不仅要求数据录入人员有熟练的计算机操作技能，更要有较强的责任心。如果责任心不强的话，就容易出现下列情况：发现纳税人填写的数据错误或填写不清，却嫌数据采集表退回登记流程的手续繁琐，大都采用猜测代填数据的处理方法；为了省事，只录入系统数据保存时必要的项目，对纳税人填写的附表或其他指标，一律以0代替录入；对房产税、土地使用税申报表只录主表数据而不录附表数据，造成统计汇总结果出现严重偏差，等等。

三是初始数据核定环节。初始数据核定管理薄弱，每天征管信息系统的运行都会产生大量新的数据，由于负责初始税务登记、申报纳税的核定人员对业务标准理解程度参差不齐，在给新纳税人办理初始税务登记、申报及纳税核定时，对纳税户所属行业、应纳税种和预算科目核定的随意性很大，造成其中一部分错误信息源源不断地进入征管信息系统。

四是征管数据质量监督环节。征管数据质量缺乏必要的监督措施，在信息化建设中，数据质量的控制和监督往往是非常重要但又容易被疏忽的。在新系统征管数据信息采集、录入及核定的流程中，只采取了办税厅岗审核或一次性的交叉审核的方法，而没有建立后续必要的数据质量监督机制，各个环节出现错误的数据因此得不到及时有效的更正，其他的数据信息质量更加无法得到保证。

（二）征管系统软件自身设计的缺陷，缺乏前瞻性

当前，我们的税收征管系统着重于税收的征收管理，侧重于方便税务部门征收，在为税务部门税源预测、政府部门的宏观调控政策等方面发挥的职能作用基本不到位，这就有待于我们进一步完善征管信息系统。

在软件开发中，需求是第一位的，当前在软件工程中已经分离出了需求工程，而需求是源于管理的需要，从而管理水平的高低直接影响需求的制定，当然需求要在原有基础上进行管理流程的重新界定和调整，而当前税务机关的管理模式、管理流程还处于探索阶段，并经常发生变化，从而很难制定一个科学有效的需求。同时在数据库设计中，数据库中存放的数据之间的相关性很强，相关性不仅表现在数据依存的时间、地点（部门）、类型、名称等原始属性上，还会在数据的转移过程中，产生再生的相关性。而且希望从数据中发现的东西越多，相关性的要求就越高。应用需求不明确，必然影响数据完整性和准确性。在征管软件系统开发完成后，不断冒出的新要求，为了适应形势的发展，修改、完善周期拖得很长，这样的系统，肯定会影响数据的质量和使用效率。

二、提高税收征管数据质量的对策

（一）、树立全员数据质量观，增强税务干部增强信息意识与数据采集能力

税务干部是税收征管的主体，是税收征管信息系统具体组织者和实施者，因而增强税务干部的信息意识与数据采集能力对提高税收征管数据质量显得尤为重要。开展税务干部长效培训，首先要通过强化税务干部培训，让每个岗位税务人员明白，他们所处的每个岗位都在整个信息化系统的流程上，虽然征、管、查在形式上三分离，但之间却是密不可分的，只有认真管理好自己的数据信息，才能利用更多的共享信息进行更高质量的管理，而不仅仅是将信息系统作为一个开票工具。只有税务人员处理信息的意识及能力增强了，才会重视数据采集的质量，才会在日常的征管活动中主动认真地、不断地捕捉筛选一切可以利用的征管信息，并尽可能地确保其准确性。由于税务工作岗位的特殊性，各级税务部门每年均要对部分岗位实行轮岗制，所以必须注意加强对岗位新人员的后续培训，使其能在岗位过渡中顺利适应并较好地完成新岗位的数据操作工作，使整个系统的征管数据信息始终保持准确性与一致性。除了要加强税务干部的长效培训外，还要加强对新、老纳税户的培训辅导工作，特别是进行填税表（票）的培训，以提高纳税人纳税申报水平和填写各种税表（票）的质量。

（二）拓宽征管基础数据采集面，保证原始征管数据的准确性

目前原始的征管数据来自于多个渠道，而这些数据是开展税务信息化最基础的数据资料。搞好税收信息化建设，三分靠技术，七分靠管理，十分靠基础数据。而随着税务信息系统各项应用的逐步深入，收集和存储的数据量急剧增加，初始数据的输入质量必须得到保证。在征管基础数据的采集与传递上要抓住数据的源头，拓宽基础数据的采集面，加强与社会其他经济部门的信息交流，及时获取纳税户的经营能力、经营规模等生产经营信息，以及与税收征管相关的各种数据信息。为了尽可能地避免纳税人提供的信息有误，或税务人员操作失误，或数据采集标准不统一等问题，应注意各种渠道数据的交叉审核，实现在统一标准和内容下进行数据采集。

（三）把好“三关”，建立健全征管数据管理制度

目前，数据操作过程十分复杂且干扰因素较多，出现差错的可能性较大。要保证征管数据的质量，应从抓好“三关”入手，一是数据采集关；二是数据录入关；三是数据审核关。但如何把好“三关”呢？结合现行岗责体系，征管数据的管理必须建立健全数据质量管理制度。一是建立定期自查、互查和核查制度。以基层分局为单位分别进行自查和互查为数据管理提供基本的质量保证，定期对系统数据的进行自查和互查，可以及时发现错误及时查找原因并进行解决；以核查为主要手段，对数据运行质量实施监控，包括各单位对数据采集、录入的全程监控。二是实行数据采集质量管理责任制。建立以征管部门为主的专门的数据管理部门指导、监督、检查其他部门的数据采集工作；其他数据采集部门要确保征管数据采集准确无误。三是推行定期清理制度。基层单位应定期（每季度或每半年）组织人力对本单位管辖的数据进行集中检查，对检查错误的数据信息给予修正。这样可以有效地发现数据信息中的漏洞并及时弥补，不断提高数据的质量。四是强化征管数据管理监督责任制。由于每个税务人员都可以从系统中输入、输出数据，而这实际上也是一个对数据时效性和准确性监督的过程。因此相应地，各单位应当依照“统一管理”和“各负其责”的工作机制，相应地承担所管辖的业务数据质量监督管理责任，而不能光靠一个专门的职能部门进行监督管理。

通过完善征管数据管理制度，达到“针对初始征管数据，强化责任落实；针对沉淀征管数据，强化工作整改；针对全部征管数据，强化安全管理。从征管工作的需求出发抽取征管数据；从征管数据分析中查找征管薄弱环节；依据征管数据分析结果改进征管”的效果。

（四）完善征管系统软件，提高征管数据质量

依据税收征管方式的变化，不断完善征管系统软件。一是及时监控源征管数据的变更。一旦源征管数据发生变化，提供警告机制，并可以记录后续的数据修改的时间、所使用计算机IP及操作人员代码，避免人为因素修改数据而系统无法记录，对数据操作代码和配置信息进行及时更新，以保障后续工作正常进行。二是设置完善的数据校验屏障、基础性错误检测设置。由于错误的发生是不可避免的，因此完善各类数据管理自动检错、纠错程序很有必要，使数据检查、修改、调整尽可能地利用计算机的自动化手段完成，去检测和过滤不法数据，防止错误数据扩大化，在一定程度上降低出错率。加强对录入计算机的数据进行监控和分析，找出疑点，及时排查、纠正，防止不良数据的进一步积累。四是加强计算机系统征管数据的整合与分析，要使数据质量有深层次的提高，必须注重征管信息系统数据的整合与分析。征管数据整合与分析是在原有征管信息系统的基础上，通过数据挖掘、数据仓库技术对业务信息进行深加工，从中抽取知识或规律，并从不同的角度进行分析研究，将所发现的知识运用到下阶段征管信息软件的完善中去。

（五）加强征管数据质量监控的考核和责任追究

强化对数据质量监控管理的考核是提高税收征管数据质量的有效途径。主要加强对以下三方面的考核：一是由各工作部门出现的问题，考核相关工作人员；各职能部门出现的问题，考核相关职能部门，并追究相关工作人员责任；二是对省局、市局检测或抽查出的各类数据质量问题，纳入年终目标责任制考核并进行责任追究：三是对所有征管数据质量实行定期通报制度。

税收数据管理范文第7篇

一、充分认识清理垃圾数据的重要性

（一）清理垃圾数据是适应税收信息化发展的需要。从当前税收管理信息化发展趋势来看，综合征管软件运行管理重点是对数据的管理，各项税收征管工作对数据的存储、处理及依赖也逐步在提高，加之，目前征管数据均是由省级集中处理，则必须保证进入系统的数据的真实性、准确性和科学性，才能逐步实现现有信息系统的全面整合和综合业务应用。

（二）清理垃圾数据是实行精细化管理的需要。垃圾数据的出现，说明税收数据资源管理与精细化管理要求还存在较大的差距。清除垃圾数据，实质上就是优化数据资源，达到相适应的征管数据质量要求，对信息化管理方式的转变，进一步以信息化、规范化的数据管理推动税收精细化管理。

（三）清理垃圾数据是保证科学决策的需要。综合征管软件数据对科学决策起着至关重要的作用。垃圾数据造成系统数据失真，使得税务人员对数据的把握、分析都会出现不同程度的偏差，从而影响数据在科学决策中的利用价值，如果运用失真数据形成相关决策，将会直接导致决策失误。因此，有必要将系统中的各种数据去伪存真，以保证决策的科学性。

二、垃圾数据产生的原因分析

当前征管信息系统中的垃圾数据主要有登记类、认定类、系统系、企业报送类、票证类、稽查类、报表类等，究其产生的原因有管理上和技术上两大因素。

（一）管理上的因素

1、基础数据采集错误。部分工作人员对数据质量的重要性缺乏认识，在数据录入系统前就采集了错误的信息或者根本就没有去采集数据。如2012年9月省局数据清理中的项目登记类垃圾信息，有些项目登记信息让人一看就觉得不是真实的数据,可能是税收管理员根据企业申报的信息推算出来采集的，比如从业人数、生产地址、经营地址、开业日期、受理日期、注册资本为空的信息，则说明税收管理员根本就没有采集这些信息。

2、基础数据录入错误。部分工作人员录入数据不认真、不及时，对将要录入的数据不预先审核就直接录入或录入后不加审核并且错过了修改时间，如税务登记证号码错误信息，有些纳税人填写错误而前台人员没有审核出来，再如税收管理员在税务登记的流程最后一步时没有选择管理行业和地理位置信息而直接提交，导致有些管户的管理行业是系统默认的餐饮业，地理位置是默认排在全市第一的地理位置名称。

3、前台人员操作错误。少数工作人员业务不熟练、计算机操作不规范，造成误录。在这次的数据清理过程中发现有些前台人员在开税票时胡乱选择税目，如明明是查账征收的企业所得税纳税人，但开票时却另外加了一个核定征收的税目。

4、纳税人网报操作错误。少数纳税人申报时存在错误数据未及时发现。如有的企业在进行网报时，因为扣款不成功后不是走申报未扣款程序而是再一次进行申报扣款，导致系统中存在待征税款。

5、人为录入虚假数据。为了应对考核指标，比如在绩效考核中有对财务信息录入率和两税征收不一致的考核，很多税收管理员为了完成考核要求，要求纳税人随便填写财务信息或干脆就自己代劳，导致系统中很多企业财务信息不完整、不合理。比如系统考核规定有房产税必定有土地使用税，但在实际工作中按税法规定只能征收其中一项，例如房地产开发企业买了地但未开发的阶段只交土地使用税。面对这种情况，有些基层分局在季度末干脆就自己垫钱去完成，结果是系统中有些企业房产税或土地使用税才1—2元钱，登记的项目是零点几平米土地或几十元的房产。

6、监督考核机制不到位。针对数据质量问题，目前省局下发了《地税管理信息系统数据质量暂行规定》（赣地税发〔2008〕15号）和《地税征管业务系统操作若干规定》（赣地税发〔2010〕42号），但没有专门针对数据质量的考核办法，仅有部分指标零星地出现在绩效考核中，无法考核到具体的工作人员。

（二）技术上的因素

1、业务需求与系统功能不对称产生错误信息。由于开发过程中业务需求发生了变化，导致系统采集和提取的数据与实际不符，如在纳税评估时抽取不到纳税人补录的财务信息。

2、系统间数据交换接口产生错误信息。目前和地税征管平台有数据往来的系统有个人所得税基础信息管理系统、货运发票系统、网上报税系统、银行批量扣税系统、浪潮税控发票管理系统，这些系统一定程度上解决了征管系统的不足，为加强税收管理提供了便利，但系统间大量的数据传递有可能造成垃圾信息，如通过银行批量扣税时，曾因交换接口产生错误信息造成过重复扣款的情况。

3、软件故障产生错误信息。地税征管平台后台数据库中存储的数据量已经远远超过了1000G，在前台访问量大时数据库难免出现无法响应的情况，当正常流程提交时刚好出现系统无法响应时就有可能产生既无法前进又无法回退的流程，这些无法处理的流程就形成了垃圾数据。同样，在报表加工时由于要进行大最的数据运算也有可能产生错误的信息。

三、解决的对策

（一）管理方面

1、数据采集求真务实。求真就是要求在保证征管软件数据的真实性、准确性和完整性，要主动深入征管一线、税源企业收集数据，主动对各种征管和经济数据进行整理，进行科学分析。

2、数据管理齐抓共管。从征管软件数据管理与应用的特点和规律着手，注重部门间工作的协调统一，形成齐抓共管的良好局面。根据征管软件数据体系建设的需要，充分发挥征管部门在数据管理中的主导作用，征管部门组织人员对录入的数据进行对比，补录和修改清理垃圾数据。在此基础上，严格规范数据来源、入口和处理环节，及时发现新产生的问题数据，查明错误原因。同时，各业务部门每个月要对征管软件中的数据进行检测、考核。

3、数据考核权责分明。一是健全责任机制。提出征管软件数据质量的零差错目标，层层明确数据管理的责任部门和责任人，明确划分决策、执行、监督各环节的责任，正确区分监管责任和行为主体责任，有效解决责任不清、多头管理、交叉重叠和职责真空的问题，形成数据管理环环相扣的责任链；二是严格考核机制。对垃圾数据可能经过的主要环节或岗位进行全面考核，对违规操作造成数据质量问题的人员，实行过错责任追究。形成部门、环节的领导者和工作人员都能够自觉参与数据管理，共同关注数据质量的氛围。

（二）技术方面

1、完善征管业务系统。增加业务系统功能，如对一些关键字段增加页面的校验功能、减少垃圾数据产生的入口；整合业务系统功能，减少系统间数据传输产生的垃圾信息；优化业务流程，如对网络报税户可以把财务信息录入进行前置，要求纳税人必须录入财务信息后才可以进行网上申报税款，减少后面补录时人为的因素。

2、上线数据质量管理系统，对产生的垃圾数据及时进行提示和考核监督；建立专门的垃圾数据“推送中心”,负责日常的数据质量、清理和考核工作。

3、加强纳税人自我清理功能，如对项目登记信息和两业项目登记、财务信息录入等可以建立相关的提示页面，使纳税人在进行相关操作时能第一时间进行补录或修改。

税收数据管理范文第8篇

一是信息不对称问题。信息是21世纪的第一生产力，比尔盖茨也说过，未来要么是电子商务，要么没有商务。在信息时代无法掌握信息，将成为功能性管理文盲，这是摆在我们面前最为严峻的课题。毫不客气地说，我们目前的大企业税收管理工作，正在堕落为功能性文盲，与大企业集团相比，税务局的税收管理在很大程度上被排除在信息系统之外。大企业集团是依靠高度发达的信息技术作支撑发展壮大起来的，如果没有信息技术，大企业集团不会发展到今天这样全球化的规模。比如沃尔玛实现了在深圳总部财务核算的体制，它给各个分支机构铺设专线进行信息化管理。大型企业集团都有专门量身定做的管理软件，东风汽车公司及其分公司使用的ORCALE软件、神龙汽车公司、东风汽车有限公司使用的SAP软件、东风康明斯发动机有限公司使用的是QAD软件，东风随州专用汽车有限公司和东风汽车车轮有限公司随州车轮厂分别使用的是用友和EC。这些企业花重金定做管理软件，除了自身发展需要以外，也为规避税收预留了极大空间。既使是用友和EC这样相对简单的管理软件，在税务系统内部，由于管理体制和基层管理人员素质问题，使得能够熟悉操作用友和EC的人员都非常缺乏，而对于相对复杂得多SAP软件和ORCALE软件，能够懂的人更少了。内行看门道，外行看热闹，大企业集团先进的操作软件，复杂的管理系统，将税务管理与企业管理隔成两个世界，从而使税务管理隔山看海，隔雾看花，鞭长莫及，被人牵着鼻子走，失去税收管理主动权，沦落为企业的办事员。在征纳双方信息不对称问题上，税务局还存着巨大的政策设计缺陷和税收数据管理体制缺陷，我们法律规定要求企业上报的数据非常有限，与当前大企业海量的数据形成巨大的反差，因此必须明确界定大企业标准，重新规定大企业上报的数据表格，并以法律的形式固定下来。此外，大力改革当前税收管理数据高度分离相互封闭的税收管理数据体系，建立综合型的数据分析管理体制，这都是极为迫切的任务。

二是体制不适应问题。当前的税收属地管理原则、多级行政管理原则、分税种设内部机构原则、国地税分立原则、不分纳税人类别一刀切的税收管理原则，不仅完全不能适应大企业快速发展形势，而且与大企业要求集中管理的呼声是相背离的，从提高税收征收管理效率，提高税收征管资源优化配置效率来说，也是相背离的。我们了解到湖北电信、湖北人寿等公司都实现了省级财务集中核算，市州局分公司都是报账制单位，所有的会计核算凭证都集中到省公司。沃尔玛湖北公司以及华润苏果超市有限公司今年分别要求实现税务集中管理与稽查。随着大企业发展状大和对分支机构控制手段增强，总部经济特征明显突出。如果不改革现有大企业税收管理体制，因势而为，顺势而变，我们的税收管理工作将始终是被动的，无论从大企业税收管理角度，还是从提供纳税服务方面，都会与大企业的期望遥远。

三是信任不对接问题。一切的管理与服务问题，最终体为某种关系，这是潜在的核心问题，反映的是思维背后的灵魂平等与利益博弈问题，无论是“税收取之于民，用之于民”的管理宗旨，还是“聚财为国，执法为民”的税收管理职能，最终还是体现为纳税人的信任与否。在最近的湖北省治庸问责问卷调查的实际情况看，企业对我省税务局信任是有限度的，我想这不是湖北国税的个案，在全国应该都是这样的情况。我们对企业的不作为、乱作为、消极作为俯首皆是，从税务管理思想、税务管理体制到税务管理人员素质，全面体现了中国式的管理思维，写满了中国式的管理特征，如果不是对权力的畏惧，或者是蔑视，不会有人真正对这样的管理抱有实在的好感与真正的信心。我们只有彻底改变根深蒂固的不对等的征纳管理思维，建立真正平等与信任的征纳关系，真正尊重企业，建立坦诚沟通关系，信息不对称问题与管理模式问题都会迎刃而解。税企信任不对接问题其实深刻而微妙地反映了体制管理问题与思维方式问题。

要从根本上解决上述问题，我认为必须做到以下三个方面：

一是重构大企业税收数据管理体系。主要有三个方面：（一）必须从立法的角度重新规定大企业申报的各项报表数据。《中华人民共和国税收征收管理法》第二章第三节第二十五条规定：“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。”在《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四章第二十六条中明确要求纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并报送财务会计报表及其说明材料。而相应纳税申报表和财务会计报表，分别体现在各个相关税种的管理条例中。也就是说，法律法规规定企业上报的数据具体体现为《增值税纳税申报表》、《消费税纳税申报表》、《企业所得税纳税申报表》以及财务会计报表，这构成了当前税收数据体系的基本框架。问题在于，法定上报的数据与企业实际的海量数据形成了巨大反差，当前大型企业集团组织架构错综复杂，核算体系庞杂，呈现出跨地域、跨行业、跨国家、跨文化、跨阶层、高专业、高科技、高战略、高集中、高筹划和高风险等复杂特征，仅纳税申报表和财务会计报表，无法全面真实地反映企业实际经营情况，与当前国际上通行的税收风险管理要求相去甚远，从而全面地影响税收征管质量。随着企业不断发展，企业管理也发生质的改变，欧洲最有影响的商业思想家弗雷德蒙德·马利克（FredmundMalik）指出，对企业的评价已经不再是简单的销售与盈利的评价，而个体表现在六个方面：即市场地位、创新业绩、生产力、人才吸引力、财力和盈利能力。沃尔财务状况综合评价模型，用十项财务指标来评价企业的盈利能力、营运能力、偿债能力和发展能力。当前我国法定的数据采集模式与企业的管理模式形成了巨大的反差，大企业集团不仅可以利用我国税制设计和管理体制的巨大缺陷，进行充分的税收筹划，税收调配也达到了随心所欲的地步，在老鼠与猫的游戏中，我国税收管理者扮演的是现实版的被老鼠捉弄得狠狈不堪的猫的角色，基层税务局税收管理离真正意义上的现代化税收管理差距遥远。因此，必须学习美国国内收入局的做法，明确界定大企业的标准，重新规定大企业纳税申报表的相关内容，全面改革现有的管理方式，并以法律形式固定下来，实现大企业集团数据管理体系的重构，从根本上解决征纳双方信息不对称问题。如果不改变这一现状，任何征管模式改革都将无功而返，现代化税收管理目标无法实现。（二）必须实现大企业生产经营管理软件与税务局电子申报软件的直接自动对接。目前大企业都实现了电子报税，电子申报软件取代纸质报表，提高了数据采集能力。但这不是真正意义上的电子申报，真正意义上的电子申报是大企业集团的生产经营管理软件与税务局的电子申报管理软件直接自动对接，企业每发生一笔业务，开具一张发票，记录一个会计凭证，税务局电子申报系统都会自动反映和记录，根本不需要企业财务会计人员将企业数据经过人工工序录入到税务局的电子申报软件中。从本质上说，当前的电子申报仍然是手工申报的现代版，只不过在手工操作手段上从纸质进化到电子信息系统，企业申报数据调整空间仍然存在，数据真实性得不到保障。实现大企业生产经营管理软件与税务局的电子申报软件直接自动对接，才是真正意义上的信息管税，这一点并非难以做到。今年五月份我带领湖北省国税局大企业税收管理部门赴四川省考察大企业税收管理工作时了解到，四川省国税局在税收综合绩效评估工作中使用无锡奇星公司开发的《国税评估软件》和《数据采集软件》，自动获取企业完整的核算账套，在很大程度上解决了征纳双方信息不对称问题。2010年四川省税收征管质量综合绩效考核工作查补入库税收18.2亿元，很好地说明了获取真实数据并非是一个不可逾越的障碍，信息化管理手段是必不可少的工具。我觉得国家税务总局大企业司开发的《大企业税务风险管理信息系统》是一个很好的数据管理与分析工具。（三）必须实现大企业税收数据集约化管理。当前的税收数据管理在法定上报内容和上报途径与方式上尽管存在诸多不足，但如果能够综合利用这些数据，仍能发挥应有的作用。但事实上大企业税收数据分布在不同的部门之中，高度分离且相互封闭，形成数据管理的孤岛,难以发挥综合效能。同时，在各层级之间，数据也呈相互封闭状态，以重点税源监控数据为例，省局统计年纳税500万元以上的企业，而市州局统计的是年纳税50—100万元以上的企业，县区局则可能将年纳税10万元以上的企业都包括在内，这样在各个管理层级之间，都有各自统计而其他层级并不知情的企业。此外，统计、商贸、财政、银行、地税、国库、海关等政府各个职能部门都有相关的涉税信息，但是国税部门取得第三方涉税信息渠道不通畅，有时靠部门协调解决不了问题，甚至需要政府主要领导出面才能获取。为了发挥数据的综合管理效能，迫切需要实现大企业税收数据集约化管理，税收征管模式变革必须以此为核心来构建，重新设置内设机构职责与税收管理层级与范围，并建立获取第三方涉税信息的畅通渠道。

二是重构大企业税收管理体制。必须突破现有的税收属地管理原则、按税种设内设机构的管理原则、国地税分立原则、多级行政管理原则和不分纳税人类别一刀切的管理原则。我认为三个方面：（一）必须成立正式的专家型智库机构，不仅要实现专业化管理，更要实现专家化管理。美国大企业和国际税务局一线管理人员主要由检查审计人员和专家组成，前者构成了各个工作小组的成员，后者由行业专家、财产价值评估师、国际税收检查员、技术顾问和问题专家组成，其中行业专家又包括计算机审计专家、经济分析师、工程师、雇用税专家、金融产品专家。我们要比照美国的做法，不仅要实现专业化管理，更要实现专家化管理，实施真正意义的上专家管税。而且必须强调的是，要成立正式的智库机构如专家技术局，有正式的人员编制和工作人员，是专职人员，而非兼职人员。今年上半年湖北省国税局大企业税收管理处成立汽车行业工作小组，包括武汉市、十堰市、襄阳市、随州市部分工作人员，由于行业工作小组是一个非正式机构，汽车行业工作小组工作人员以兼职身份参与其中，没有工作积极性，岗位上的事务又相当多，汽车行业工作小组徒有形式。事实证明，迈不出机构改革这一步，不成立有正式机构的专家型的智库机构，税务风险管理模式难以真正建立，必然形成内热外冷和上热下冷的尴尬局面。（二）必须实施高度集中的税收管理，不仅要实现行业集中管理，也要实现总部集中管理。借鉴美国“行业+地域”分布的管理措施，将行业范围内的业务进行集中，成立相应的管理机构，比如成立汽车行业管理局、钢铁行业管理局、石油石化行业管理局、烟草行业管理局，提升其管理层级，实施重点管理和直属管理，打破现有管理层级和管理资源配置方式，提高管理效率。构建总部集中管理模式。大企业集团公司管理走的是大区或总部财务集中核算的方式，湖北电信和湖北人寿实现省级财务集中管理，沃尔玛已经实现了在深圳总部集中财务核算。这些企业的分支机构均为报账制单位，相当于生产车间，不具备独立财务核算资质。在这种情况下，抓好总部的管理非常关键，企业在这方面的要求也很强烈，湖北人寿、湖北电信、沃尔玛湖北公司、华润苏果超市公司等相继提出实行税收集中管理和稽查的要求。今年湖北省国税局对省内良品铺子饮食有限公司实施集中管理，分支机构增值税按照销售比例进行分摊，这是大企业管理的一个重要方向。

税收数据管理范文第9篇

指导思想:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导。全面落实全国、全省税务工作会议和市委九届九次全会精神，坚持“科技加管理、素质加法治”建局方针，以“创新活力”为主题，以组织收入为中心，以数据管理为重点，强化宏观责任意识，扩大征管改革成果，建立“有效执行”长效机制，实施精细化管理，规范“两基”建设标准，搭建素质教育平台，培育地税团队文化，营造团结和谐氛围，为促进我市地方税收事业的科学发展创新活力。

抓住组织收入这个中心，年度重点工作目标：围绕“创新活力”这个主题。突出“数据管理”这个重点，着眼“两基”建设需求，构建素质教育新体系；确立“数字地税”基础框架，构建税收管理新支点；深化税收征管改革，构建税收征纳新秩序。具体要做好以下工作：

一、强化职能税收意识，淡化数字税收观念。高质量地完成税费收入任务

省局下达给我局的全口径税收收入计划为143,2012年。600万元，增长12.9%;按照市人大通过的财政收入指标和增幅要求，局全口径税收收入计划安排152,400万元,可比口径增长22,2%,增加27,646万元,其中,财政口径安排150,380万元,可比口径增长22.5%,增加27,572万元。为了实现上述目标，必须把握好以下几个重要环节。

一）明确组织收入指导思想和阶段工作目标。今年,正确分析税费收入形势。实施振兴东北老工业基地战略的第二年,税费收入受大环境影响较大，有利因素与不利因素同存，但不利因素给收入任务完成带来的难度和风险，不可忽视，必须正确分析税费收入形势，明确组织收入指导思想、主要矛盾和阶段工作重点。

扩大收入规模，今年组织收入工作的指导思想是提高收入质量。注重收入结构，做实各级财力”阶段性工作重点是上半年加大基础税源管理力度，挖掘小税种增收潜力，实现时间过半，任务超半；下半年加强对新增税源监控，确保收入规模，力争超额完成年度税费收入任务。

二）加强有效税源监控。今年将继续实施双重计划管理模式，转变计划管理重点。以税源模拟计划为主，以基数计划为辅，逐步取消税收计划调度会，定期召开税种税源管理分析会，认真落实“五变”要求，实现动态调度；调整计划考核方式，重点加强税源管理能力考核；突出对数据结果的分析、比较和运用，完善区域经济和税收分析预测制度，建立税收进度和税源监控预警机制，提高税收风险预期判断能力。

二、实行税源精细管理，夯实征管基础建设。切实提高税费源转化为税费收入的能力

一）将建立税收管理员制度，建立税收管理员制度。今年。进一步明晰税源管理责任。同时，强化税收管理员对税收政策的理解、运用、解释能力，着力培养一支高素质的税收管理员队伍。要建立下户巡查、信息采集、资料上报、工作考评、能级管理、廉政督察和定期轮岗等制度，开展责任区达标、评优活动。激励税收管理员的工作积极性，

二）一般税源分级监控；区分、界定税源管理科与地税所（分局）税源管理范围和责任；根据税源规模和区域分布及纳税人的实际情况，实行税源分类管理。按照属地化管理原则和重点税源集中管理。合理确定分类管理方法和标准；具备条件的大中型企业和重点税源企业中，全面推广应用网上报税系统；建立个体税收征管责任区制度，完善定期定额软件管理系统，规范持卡纳税管理办法；对未达到起征点的业户实施动态管理；认真开展纳税信誉等级评定工作，对ABC三类纳税人采取不同管理措施。

三）实现税务登记同城网上办理；简化报表，夯实征管基础建设。充分利用地税外网。积极推广“持卡”纳税、网上申报纳税等多元化申报方式；继续做好税务管理地理信息系统的普及应用工作，以经纬网将税收征纳活动锁定到点，实现网格化税源管理；适时在宾馆、餐饮、娱乐、洗浴、大型电子游戏等场所强力推行税控装置，遏制税款流失；建立征管要素管理制度和规程，满足实现税源要素管理要求；建立“时点形成、阶段归档、电子档案按户、纸质档案分类”档案资料管理新模式；进一步加强普通发票和税收票据的管理，扩大定额刮奖发票的使用范围，实现发票领、供、存的全程监控；进行户籍管理复查，细化普查录入登记表；坚持“三个淡化、三个强化”考核原则，以“要素”为依据，以税源转化税收能力为衡量标准，建立健全征管质量动态考核机制。

四）实施盐业资源税核定征收，转变税费政管理职能。两级税费政部门要将工作重心转移到税费源调查、监管和制定办法、堵塞漏洞上来。巩固企业所得税、印花税核定征收成果。落实企业所得税汇算清缴工作，切实做好取消审批项目后的管理工作；开展房产税、土地使用税和个人所得税的税源调研，加大矿产资源税征管力度；研究契税应税行为全程控管的细化管理措施；完善旅店业税收管理措施，挖掘该行业税收增量；进一步完善社保费征收办法，落实联动机制，协助有关部门搞好扩面征收，提高征缴率，切实加强费源管理。

五）实施规范、效能、威慑稽查，充分发挥税务稽查的职能作用。以“开放式稽查”为主线。积极探索电子稽查新路子，基本实现“文书标准化、底稿要素化、卷宗电子化、过程规范化、全程数字化”目标。加强对实行核定征收的企业和业户的稽查，彻底根治无效稽查，坚决杜绝“白板件”要坚决遏制稽查执法“放水”开展案件复查，提高稽查质量。要认真开展专项检查，重点检查房产税、土地使用税、资源税、服务业临时服务人员的个人所得税，检点行业为金融保险、房地产开发、建筑施工、服务（包括宾馆、餐饮、娱乐、洗浴、大型电子游戏等）采矿业以及经营周期短、获益高、税源不征即失的行业。当前，要组织专门力量检查刮奖发票，遏制相应行业税收下滑势头。加大对游离于正管范围以外涉税违法行为的查处力度，逐步将其纳入规范管理。要通过稽查透析征管质量，每个稽查组每年至少要写出2篇有质量的分析报告。要重点分析研究大型超市和大型餐饮、娱乐、洗浴业的管理、核算软件，不断增加税务稽查的科技含量。同时，要以查处举报案件为突破口，加大对恶意偷逃税行为的打击和曝光力度。要完善举报奖励兑奖办法，重奖举报人。

六）出台税收规范性文件制定管理办法和涉税审批工作规程；明晰区域税源管理职能，全面推进依法治税。切实维护税收法律法规的权威性和严肃性。界定日常检查、专项检查和税务稽查责任，强化对税收执法权的监督制约，落实执法过错责任追究制；深入贯彻《行政许可法》加强对非许可行政审批项目的清理和取消审批项目的后续管理；认真落实修订后的税收执法检查规则》和《重大税务案件审理办法》加强对重大税务案件查办情况的监督；建立欠税（费）档案，落实欠税（费）催缴、公告、滞纳金加收等制度；加强相关法律的学习和培训，提高自我纠错能力；以搞好“第14个全国税收宣传月”活动为重点，加强税法宣传，做好“四五”普法教育验收年的相关工作。

三、加强新机制运行监督，从提高思想认识入手。深化征管改革试点工作

一）加强税收征管改革理论学习，抓认识提高。采取有效措施。提高系统干部对改革艰巨性、长期性的认识，正确面对改革中出现的新问题、新矛盾，克服“松口气”思想，消除改革“休克期”做好推进征管改革向深层次发展的思想准备。

二）进一步明晰责任范围、畅通运行渠道。二是加强领导。严格按照征、管、查“三分离”要求制定工作流程、设置工作环节、分配工作任务、落实工作责任、修订工作制度、考核工作质量，抓机制运行。一是理顺关系。要对征收、管理、稽查三者之间和机关与基层、专业化税源管理科与区域化地税所之间的工作关系、业务边界进行重新梳理。确保新机制健康运行。三是强力推行。要坚定不移地将税收工作各环节置于新机制下运行，正确应对传统管理方式对新机制的干扰和冲击，严防“穿新鞋走老路”

三）认真解决不适应、不习惯、不规范、不顺畅的问题，抓机制磨合。要正确认识新机制与征管现状存在差距。冲破“传统惯性”束缚，自觉适应新机制要求，探索中实践，实践中磨合，磨合中提高，尽量缩短“磨合期”

四）要建立相应的配套机制，抓机制配套。保证新机制顺畅运行。对运行过程进行跟踪、监督和信息反馈，及时提出修改意见，完善新机制；根据相切、相接、相融、不相交的要求，对各工作岗位职责进行再论证、再修订，建立科学完善的岗责体系；进一步量化考核指标、统一考核标准，建立符合质量效益原则的考评机制。

五）就是看其是否有利于权力制约，抓标准统一。检验新机制的标准。否有利于税源监管，否有利于效率提高，否有利于涉税服务。要通过运行、磨合新机制，使其更加符合经济与税收发展的客观规律，符合税收征管实际。

四、整合信息资源，突出数据管理重点。加速税务信息一体化建设步伐

一）明确建设方向。目前。认识上应由“学与用”向“支撑与统领”过渡；应用上应由“简单操作”向“提出支持逻辑分析业务要求”过渡；投入上应由“硬件配置与软件开发”向“管理与服务”过渡；技术上应由“分散维护”向“集中维护”过渡；数据上应由“采集与存储”向“加工与支持决策分析”过渡。总体要求是全面覆盖，局部提高，确立“数字地税”基础框架，构建税收管理新支点。工作重点是研究需求，整合资源，提高网速，管理数据。阶段目标是信息化与专业化有机结合，信息化的支撑作用日趋突出。

二）实现各种软件功能初步整合，整合应用平台。一是对现运行软件需求进行类别梳理或程序重写。达到内部一个界面。二是对系统进行初步整合，重点对社保、征管、办公、数字地税系统、持卡缴税系统、定额定期核定系统进行整合、完善，改善、提高现有应用软件对税收业务、税收政务的支撑功能和对纳税人的服务功能。三是分别整合“内网”外网”研发“网上办公室”等一系列软件，强化内网支持政务、管理、服务的功能。四是进一步强化网络链接功能，建立与政府和有关部门的信息数据交换系统和与纳税人进行互动式双向沟通的语音服务、视频服务系统，实现信息资源高度共享。

三）加强数据管理。市局党组决定将今年确定为“数据管理基础建设年”强化数据管理观念。对数据实施专业化重点管理。二是出台数据管理方案，明晰各种信息采集的要求，提高信息采集质量和利用率。三是建立数据复核录入、备份管理、灾害预防和修改报批管理机制，确保数据的准确与安全。四是加大数据整合力度，强化信息加工和应用，逐步消除信息“孤岛”构建公共信息广播式、个性信息订单式制作的信息管理新模式，形成“系统信息一个口径、数据运行一个通道”良好局面。五是全系统实现办公、会议无纸化的基础上，努力实现决策无纸化。

税收数据管理范文第10篇

一是信息不对称问题。信息是21世纪的第一生产力，比尔盖茨也说过，未来要么是电子商务，要么没有商务。在信息时代无法掌握信息，将成为功能性管理文盲，这是摆在我们面前最为严峻的课题。毫不客气地说，我们目前的大企业税收管理工作，正在堕落为功能性文盲，与大企业集团相比，税务局的税收管理在很大程度上被排除在信息系统之外。大企业集团是依靠高度发达的信息技术作支撑发展壮大起来的，如果没有信息技术，大企业集团不会发展到今天这样全球化的规模。比如沃尔玛实现了在深圳总部财务核算的体制，它给各个分支机构铺设专线进行信息化管理。大型企业集团都有专门量身定做的管理软件，东风汽车公司及其分公司使用的ORCALE软件、神龙汽车公司、东风汽车有限公司使用的SAP软件、东风康明斯发动机有限公司使用的是QAD软件，东风随州专用汽车有限公司和东风汽车车轮有限公司随州车轮厂分别使用的是用友和EC。这些企业花重金定做管理软件，除了自身发展需要以外，也为规避税收预留了极大空间。既使是用友和EC这样相对简单的管理软件，在税务系统内部，由于管理体制和基层管理人员素质问题，使得能够熟悉操作用友和EC的人员都非常缺乏，而对于相对复杂得多SAP软件和ORCALE软件，能够懂的人更少了。内行看门道，外行看热闹，大企业集团先进的操作软件，复杂的管理系统，将税务管理与企业管理隔成两个世界，从而使税务管理隔山看海，隔雾看花，鞭长莫及，被人牵着鼻子走，失去税收管理主动权，沦落为企业的办事员。在征纳双方信息不对称问题上，税务局还存着巨大的政策设计缺陷和税收数据管理体制缺陷，我们法律规定要求企业上报的数据非常有限，与当前大企业海量的数据形成巨大的反差，因此必须明确界定大企业标准，重新规定大企业上报的数据表格，并以法律的形式固定下来。此外，大力改革当前税收管理数据高度分离相互封闭的税收管理数据体系，建立综合型的数据分析管理体制，这都是极为迫切的任务。

二是体制不适应问题。当前的税收属地管理原则、多级行政管理原则、分税种设内部机构原则、国地税分立原则、不分纳税人类别一刀切的税收管理原则，不仅完全不能适应大企业快速发展形势，而且与大企业要求集中管理的呼声是相背离的，从提高税收征收管理效率，提高税收征管资源优化配置效率来说，也是相背离的。我们了解到湖北电信、湖北人寿等公司都实现了省级财务集中核算，市州局分公司都是报账制单位，所有的会计核算凭证都集中到省公司。沃尔玛湖北公司以及华润苏果超市有限公司今年分别要求实现税务集中管理与稽查。随着大企业发展状大和对分支机构控制手段增强，总部经济特征明显突出。如果不改革现有大企业税收管理体制，因势而为，顺势而变，我们的税收管理工作将始终是被动的，无论从大企业税收管理角度，还是从提供纳税服务方面，都会与大企业的期望遥远。

三是信任不对接问题。一切的管理与服务问题，最终体为某种关系，这是潜在的核心问题，反映的是思维背后的灵魂平等与利益博弈问题，无论是“税收取之于民，用之于民”的管理宗旨，还是“聚财为国，执法为民”的税收管理职能，最终还是体现为纳税人的信任与否。在最近的湖北省治庸问责问卷调查的实际情况看，企业对我省税务局信任是有限度的，我想这不是湖北国税的个案，在全国应该都是这样的情况。我们对企业的不作为、乱作为、消极作为俯首皆是，从税务管理思想、税务管理体制到税务管理人员素质，全面体现了中国式的管理思维，写满了中国式的管理特征，如果不是对权力的畏惧，或者是蔑视，不会有人真正对这样的管理抱有实在的好感与真正的信心。我们只有彻底改变根深蒂固的不对等的征纳管理思维，建立真正平等与信任的征纳关系，真正尊重企业，建立坦诚沟通关系，信息不对称问题与管理模式问题都会迎刃而解。税企信任不对接问题其实深刻而微妙地反映了体制管理问题与思维方式问题。

要从根本上解决上述问题，我认为必须做到以下三个方面：

一是重构大企业税收数据管理体系。主要有三个方面：

（一）必须从立法的角度重新规定大企业申报的各项报表数据。《中华人民共和国税收征收管理法》第二章第三节第二十五条规定：“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。”在《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四章第二十六条中明确要求纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并报送财务会计报表及其说明材料。而相应纳税申报表和财务会计报表，分别体现在各个相关税种的管理条例中。也就是说，法律法规规定企业上报的数据具体体现为《增值税纳税申报表》、《消费税纳税申报表》、《企业所得税纳税申报表》以及财务会计报表，这构成了当前税收数据体系的基本框架。问题在于，法定上报的数据与企业实际的海量数据形成了巨大反差，当前大型企业集团组织架构错综复杂，核算体系庞杂，呈现出跨地域、跨行业、跨国家、跨文化、跨阶层、高专业、高科技、高战略、高集中、高筹划和高风险等复杂特征，仅纳税申报表和财务会计报表，无法全面真实地反映企业实际经营情况，与当前国际上通行的税收风险管理要求相去甚远，从而全面地影响税收征管质量。随着企业不断发展，企业管理也发生质的改变，欧洲最有影响的商业思想家弗雷德蒙德·马利克（FredmundMalik）指出，对企业的评价已经不再是简单的销售与盈利的评价，而个体表现在六个方面：即市场地位、创新业绩、生产力、人才吸引力、财力和盈利能力。沃尔财务状况综合评价模型，用十项财务指标来评价企业的盈利能力、营运能力、偿债能力和发展能力。当前我国法定的数据采集模式与企业的管理模式形成了巨大的反差，大企业集团不仅可以利用我国税制设计和管理体制的巨大缺陷，进行充分的税收筹划，税收调配也达到了随心所欲的地步，在老鼠与猫的游戏中，我国税收管理者扮演的是现实版的被老鼠捉弄得狠狈不堪的猫的角色，基层税务局税收管理离真正意义上的现代化税收管理差距遥远。因此，必须学习美国国内收入局的做法，明确界定大企业的标准，重新规定大企业纳税申报表的相关内容，全面改革现有的管理方式，并以法律形式固定下来，实现大企业集团数据管理体系的重构，从根本上解决征纳双方信息不对称问题。如果不改变这一现状，任何征管模式改革都将无功而返，现代化税收管理目标无法实现。

（二）必须实现大企业生产经营管理软件与税务局电子申报软件的直接自动对接。目前大企业都实现了电子报税，电子申报软件取代纸质报表，提高了数据采集能力。但这不是真正意义上的电子申报，真正意义上的电子申报是大企业集团的生产经营管理软件与税务局的电子申报管理软件直接自动对接，企业每发生一笔业务，开具一张发票，记录一个会计凭证，税务局电子申报系统都会自动反映和记录，根本不需要企业财务会计人员将企业数据经过人工工序录入到税务局的电子申报软件中。从本质上说，当前的电子申报仍然是手工申报的现代版，只不过在手工操作手段上从纸质进化到电子信息系统，企业申报数据调整空间仍然存在，数据真实性得不到保障。实现大企业生产经营管理软件与税务局的电子申报软件直接自动对接，才是真正意义上的信息管税，这一点并非难以做到。今年五月份我带领湖北省国税局大企业税收管理部门赴四川省考察大企业税收管理工作时了解到，四川省国税局在税收综合绩效评估工作中使用无锡奇星公司开发的《国税评估软件》和《数据采集软件》，自动获取企业完整的核算账套，在很大程度上解决了征纳双方信息不对称问题。2010年四川省税收征管质量综合绩效考核工作查补入库税收18.2亿元，很好地说明了获取真实数据并非是一个不可逾越的障碍，信息化管理手段是必不可少的工具。我觉得国家税务总局大企业司开发的《大企业税务风险管理信息系统》是一个很好的数据管理与分析工具。

（三）必须实现大企业税收数据集约化管理。当前的税收数据管理在法定上报内容和上报途径与方式上尽管存在诸多不足，但如果能够综合利用这些数据，仍能发挥应有的作用。但事实上大企业税收数据分布在不同的部门之中，高度分离且相互封闭，形成数据管理的孤岛,难以发挥综合效能。同时，在各层级之间，数据也呈相互封闭状态，以重点税源监控数据为例，省局统计年纳税500万元以上的企业，而市州局统计的是年纳税50—100万元以上的企业，县区局则可能将年纳税10万元以上的企业都包括在内，这样在各个管理层级之间，都有各自统计而其他层级并不知情的企业。此外，统计、商贸、财政、银行、地税、国库、海关等政府各个职能部门都有相关的涉税信息，但是国税部门取得第三方涉税信息渠道不通畅，有时靠部门协调解决不了问题，甚至需要政府主要领导出面才能获取。为了发挥数据的综合管理效能，迫切需要实现大企业税收数据集约化管理，税收征管模式变革必须以此为核心来构建，重新设置内设机构职责与税收管理层级与范围，并建立获取第三方涉税信息的畅通渠道。

二是重构大企业税收管理体制。必须突破现有的税收属地管理原则、按税种设内设机构的管理原则、国地税分立原则、多级行政管理原则和不分纳税人类别一刀切的管理原则。我认为三个方面：（一）必须成立正式的专家型智库机构，不仅要实现专业化管理，更要实现专家化管理。美国大企业和国际税务局一线管理人员主要由检查审计人员和专家组成，前者构成了各个工作小组的成员，后者由行业专家、财产价值评估师、国际税收检查员、技术顾问和问题专家组成，其中行业专家又包括计算机审计专家、经济分析师、工程师、雇用税专家、金融产品专家。我们要比照美国的做法，不仅要实现专业化管理，更要实现专家化管理，实施真正意义的上专家管税。而且必须强调的是，要成立正式的智库机构如专家技术局，有正式的人员编制和工作人员，是专职人员，而非兼职人员。今年上半年湖北省国税局大企业税收管理处成立汽车行业工作小组，包括武汉市、十堰市、襄阳市、随州市部分工作人员，由于行业工作小组是一个非正式机构，汽车行业工作小组工作人员以兼职身份参与其中，没有工作积极性，岗位上的事务又相当多，汽车行业工作小组徒有形式。事实证明，迈不出机构改革这一步，不成立有正式机构的专家型的智库机构，税务风险管理模式难以真正建立，必然形成内热外冷和上热下冷的尴尬局面。（二）必须实施高度集中的税收管理，不仅要实现行业集中管理，也要实现总部集中管理。借鉴美国“行业+地域”分布的管理措施，将行业范围内的业务进行集中，成立相应的管理机构，比如成立汽车行业管理局、钢铁行业管理局、石油石化行业管理局、烟草行业管理局，提升其管理层级，实施重点管理和直属管理，打破现有管理层级和管理资源配置方式，提高管理效率。构建总部集中管理模式。大企业集团公司管理走的是大区或总部财务集中核算的方式，湖北电信和湖北人寿实现省级财务集中管理，沃尔玛已经实现了在深圳总部集中财务核算。这些企业的分支机构均为报账制单位，相当于生产车间，不具备独立财务核算资质。在这种情况下，抓好总部的管理非常关键，企业在这方面的要求也很强烈，湖北人寿、湖北电信、沃尔玛湖北公司、华润苏果超市公司等相继提出实行税收集中管理和稽查的要求。今年湖北省国税局对省内良品铺子饮食有限公司实施集中管理，分支机构增值税按照销售比例进行分摊，这是大企业管理的一个重要方向。

三是重构大企业涉税服务理念。主要是：

（一）构建有效的税企沟通平台。在调查中我们发现，大型企业非常渴望有一个税企沟通的平台，而且这个平台要有较高的层级。因为，在税收执行与政策理解上存在争议问题的时候，一般是先执行，企业不敢较劲，这是中国国情。武汉市铁路局、工行湖北省分行、武汉石化等单位的提出构建有效的税企沟通平台。美国有一个UTP机制，对税企双方出现的不确定事项共同研究与协调，我们也可以建立类似美国UTP的机制，集合各方面的税收专家，协助解决税企争议问题，企业可以通过与高层直接对话，促进双方的理解与信任。