融资担保风险范文

融资担保风险范文第1篇

一、融资性担保公司是高风险的特殊行业

信贷担保机构属于风险较高的特殊金融服务机构，其客户基础相对较差、金融杠杆比率高、资本收益水平较低，因而面临着较高的道德风险和严重的逆向选择问题。具体而言，造成担保机构存在较高风险的原因主要有如下几点：其一，担保机构的客户通常是无法从银行直接获得贷款的企业或者个人，其客户本身就存在着逆向选择，风险较高；其二，担保机构资金规模较小，抵御风险的能力相对较低。在正常情况下，这类机构由于其金融杠杆通常较高，“或有负债率”水平很高，不适宜吸收非资本性资金，因此大多数担保机构的资金只能来源于自有资本、盈利积累和股东新投入的自有资金，资金规模通常较小。这种情况下，其担保客户的数量也有限，当客户中的一个发生违约时，其坏账率可能就迅速提高到5%～10%的水平，一个或两个担保客户的违约就可能会使其面临亏损，金融杠杆的比率也将相应大幅提高。上述这两种风险几乎是担保机构与生俱来的风险，如果这类机构的治理机制和经营出现问题，则潜在风险更大。

在担保公司与生俱来的两大风险之外，为了获得高额回报，还存在违规、违法经营的道德风险，主要包括违规发放贷款、甚至从事“高利贷”生意，违规吸收公众存款、高息集资等经营风险，一旦资金链断裂或者被监管机构处罚，均将面临破产倒闭的结局。

二、银行与融资性担保公司合作是业务发展的需要

从理论上讲，信贷担保机构加入到金融信贷产业链中，可以在一定程度上缓解中小企业与银行之间存在的严重信息不对称和中小企业缺乏抵押品等问题，对缓解融资难有一定的帮助。

中小企业信贷融资困难是一个世界性的、永恒的难题。而导致中小企业融资困难的两个最重要的原因分别是银行和中小企业之间存在严重的信息不对称问题，以及中小企业无法提供适合银行等大型金融机构接受的抵押品。这两个原因的存在导致银行难以控制信贷风险，自然会尽量回避对中小企业提供贷款。在这种背景下，信贷担保机构应运而生。

我国的信贷担保机构大多是在2000年后成立的，特别是在2003年左右上一次银行“惜贷”时开始建立的。近几年来，这类机构的市场准入相对较宽松，机构的数量也有较快的增长。从发起人的结构上来看，这类机构一部分是由各地方政府主导成立的，还有一部分是由企业法人和自然人出资设立，其设立不需要由金融主管当局审批，也没有特别的信息披露的制度。在运营过程中，担保机构通常将其资金存放在业务合作银行，并以存放资金为基数放大一定的倍数（通常5～10倍不等）为客户贷款提供担保，银行在违约发生时扣减担保机构的资金，因此贷款风险主要由担保机构承担。担保公司之所以可以在信贷链条中提供特殊服务，主要有两个原因：第一，担保公司可能比银行更多地了解被担保企业的经营状况和偿债能力，信息不对称程度相对较低；第二，担保公司可以评估和处置银行等正式金融机构难以接受的抵押品。在通常情况下，第二个原因是担保公司控制风险的关键，也应是其敢于提供担保的基础。

三、应加强担保公司监管，隔离银行风险

近年来，各家商业银行与融资性担保公司之间的业务合作规模不断扩大，担保行业的风险也必然会危及到银行的经营安全，进而可能危及金融安全。为了避免信贷担保机构的道德风险，监管部门有必要加强对担保机构的规范和监督，避免这类机构过度承担风险，或者将风险向银行体系转移。从目前风险暴露的担保机构的状况看，监管应从如下几方面着手：

1、要求担保机构加强对金融监管当局的信息披露。加强担保机构的信息披露是缓解担保业务风险的最重要手段之一，目前在这方面的监管要求是缺位的，这也是风险可能集中爆发的重要原因之一。因此，应要求担保机构定时向监管当局披露其资本构成、资金来源、或有负债状况、被担保企业信用状况、金融杠杆比率等方面的信息。

2、严格监管关联交易。许多担保公司成立之时，就是以为股东单位提供融资担保服务的目的而设立的。这种关联交易会使得担保公司放松对被担保企业的监督，使得被担保企业的道德风险加大，也会使得单个企业的风险演变成担保机构的风险，甚至向银行体系传导，因此必须有限制担保公司关联交易的规则。

3、避免风险过于集中。应根据担保公司资本金规模的状况，限制其为单一客户担保的最大数量，并限制每笔担保业务的最大担保数量，避免担保风险过度集中。这样的要求有利于担保机构分散风险，也有利于众多小企业获得担保服务。

融资担保风险范文第2篇

关键词：融资担保 项目;风险控制

一、阿勒泰地区HD融资担保公司情况简介

阿勒泰地区HD融资担保有限责任公司是一家以服务企业为目的，保本微利经营的国有公司。公司成立于2010年5月，经营期限为30年，注册资本126亿元，其中阿勒泰地区财政局绝对控股，出资壹亿元，两个国有企业参股。

2013年，公司共受理阿勒泰地区六县一市50户中小企业担保申请，进行了详细的贷前调查，经过审贷会严格评审，2013年对其中30户企业贷款担保11500万元;5年来，累计为181户（共计209笔）中小微企业提供贷款担保46745万元;其中工业类企业116户，担保金额27717万元，占担保总额的60%;商业类企业25户，担保金额5063万元，占担保总额的10%;服务及其他类企业44户，担保金额13965万元，占担保总额30%，累计增加就业人数114450人。既解决了下岗职工的就业问题，又扶持了中小微企业发展。

二、担保项目受理的风险控制

HD公司正式开始担保业务的第一个环节是担保项目受理，通过受理环节筛选出符合基本条件的申请人，排除不合格的项目。

1申请担保企业的基本条件

（1）在工商部门注册登记并经年审，具有独立法人资格;

（2）所申请的被担保项目不能违背国家、地区政策，满足环境保护的要求，有稳定持续和较好的经济效益;

（3）自有资金不得低于企业总资金数的30%，企业资产负债比例较合理，还本付息能力和债务偿还能力较强，有较好的财务核算基础;企业资产负债率一般不超过80%，或虽超过80%但贷款用于生产的产品有很好的市场和较好的经济效益;

（4）企业信用等级在BBB级（含）以上，或虽未达到BBB级，但企业经营者素质好，有较强的经营管理能力;

（5）经营者重合同、守信用，有良好的道德行为，在担保公司无代偿记录，未被银行列入“不良信用名单”;

（6）企业没有妨碍其正常经营的重大民事、经济纠纷;

（7）企业在协议银行开立账户，担保贷款能实行封闭管理;

（8）担保公司认为必要的其他条件。

2要求提供反担保的条件

同意提供担保的贷款，有下列情形之一的必须由借款人或第三人以其所有或可以处置的财产向担保公司提供反担保。

（1）企业资产负债率超过80%的;

（2）企业信用等级在BB级及以下的;

（3）企业产品销售价格接近产品销售成本的;

（4）企业原材料没有固定渠道或虽有固定渠道但不稳定的;

（5）企业产品销售渠道不固定，或产品订单达不到产品90%的;

（6）产品虽有一定市场，但产销率达不到90%的;

（7）产品没有质量标准，或虽有质量标准，但没有科学检测手段或检测手段不完备的;

（8）企业应收账款超过总资产一定比例的（制造业20%、批发业35%、零售业10%、服务业20%）;

（9）担保公司分析认为必须提供反担保的;

三、担保项目尽职调查的风险控制

对担保项目进行尽职调查是整个担保业务流程控制风险的最基础环节。担保项目尽职调查主要从以下四个方面防范和控制风险：

1道德风险的防范

来自被担保企业内部的道德风险主要与被担保企业的管理者的素质、人品有关。可以采取双方座谈、一方询问以及现场考察的方法对被担保企业管理者的素质和人品进行评估。可以注意以下两点：

（1）面见贷款企业法人和对被担保企业员工进行侧面调查。首先与被担保企业的公司法人见面，了解被担保企业发展历程与企业文化，以及公司大股东的创业过程。除此之外，还可以采取正式座谈或者随意非正式聊天的方法与被担保企业的员工交流。例如可以与负责接送的司机或陪同人员拉家常，察言观色，听取他们对企业的看法，了解他们的满意度和忠诚度。如果员工需要经常加班说明公司在正常运营，且运营效果良好，正处于成长期。

（2）侧面向被担保企业的利益相关者尽心询问。企业的利益相关者对担保公司来说是巨大的信息库。例如担保公司可以私下约见被担保企业的供应商，考察被担保企业对原材料货款的缴纳程度，进一步了解他们的信用。担保公司还可以与被担保企业的分销商进行进一步的座谈，了解被担保企业产品的销售情况是否真实，并且可以真实了解被担保企业产品的质量及市场需求。除此之外，担保企业还可以访谈水电部门，以了解其信用等级，向有关政府部门了解其经营执照，向工商部门调查其与顾客是否有过纠纷或者被举报，并向银行调查贷款信用等级、企业领导人的信用状况等等。

2经营过程的风险防范

经营风险存在于被担保企业的整个运营过程及各个运营环节之中。本文将企业的经营风险参照波特的价值链理论的基本环节划分为以下四个方面：原材料采购风险、生产风险、销售风险及市场风险。

（1）原材料采购风险。原材料是否能够稳定持续供应是被担保企业的整个经营过程的关键。没有持续的原材料供应，就无法使得企业能够正常运转。如果企业的供应商属于密集型供应商，且企业的采购量较小的话，那么供应商就有强的讨价还价能力，他们有着提高原材料价格的动机。同时原材料供应商还有后向一体化的可能，由产业链的上游通过并购成为企业同行业的竞争对手。在与供应商进行合作的过程中，被担保企业应该保持自己的主导地位，选择多个供应商，提高自己的讨价还价能力。

（2）生产风险。被担保企业在生产产品的过程中会面临着生产风险，这种风险会导致被担保企业无法继续生产或者延时生产。这种情况带来的直接后果就是被担保企业可能不能在合约期限内收到预期收益，存在拖欠银行贷款的风险。因为公司在生产产品的过程中，会面临着许多不可预见的风险，例如新技术的引进使得原有设备不足以应付新的生产任务。又如生产过程中的安全质量问题，特别是在一些食品加工行业或者化学药品等行业。与这些行业中的被担保企业合作时，担保公司应该提前引起高度注意并采取更多的防范措施。

（3）销售风险。如果被担保企业能够保证原材料的供应、保证生产顺利进行，但是缺乏销售能力，那么企业的产品将会被积压在仓库，制约企业的现金流。担保企业应该考察被担保企业的销售团队组成、成员素质、成员经验、分销网络、营销策略、激励机制等以测算企业销量，并与银行合作查收资金回收情况。

（4）市场风险。被担保企业的产品被开发出来之后必须要有稳定且持续增长的市场，才能保证资金的回笼。那么国家政策、社会发展趋势、消费者的需求以及技术更新的快慢将对企业销售产生重大影响。在分析被担保企业的经营风险时必须高度关注近期国家是否有相应的政策支持。

3财务风险的防范

被担保企业的财务状况是否真实是融资担保机构必须关注的又一核心问题。虽然企业的各项财务信息可以通过财务报表分析，但是企业有着财务报表作假的风险。因此，还需要进一步的通过各种方法分析其财务状况。

（1）分析财务报表的方法

a趋势分析法：顾名思义通过分析多期报表及其他数据预期被担保企业未来的财务状况及其他指标变动状况、幅度与方向。这种方法方便担保公司找到被担保企业各项数据变化的内在原因，预测企业的发展方向。在进行趋势分析法时主要分析比较相关财务指标、比较各期财务报表、比较各期间财务报表项目的不同。

b比率分析法：比率分析法就是计算出各种占比确定被担保企业的经济活动发展趋势。比率是一个相对数，部分相对总体的占比。采用比率分析法能够实现标准化指标，便于担保公司分析。

c因素分析法：因素分析法指分析确定对财务指标产生影响的因素，通过特定的计算方法确定每个因素的影响程度。这种方法能够找到财务指标变动的真正原因，便于担保公司分析被担保企业的财务状况，并激励被担保企业改进。因素分析法一般适用于综合性指标（成本、利润、费用、资产周转率）等。因素分析法的第一步是要确定分析指标;第二步是依据经验确定影响该指标的各项因素;第三步计算各因素影响程度。

d账户分析法：财务报表是由各项账户组成的，在进行财务分析时不仅需要分析各期报表账户的变化情况，分析各报表之间的变化情况，还需要分析一份报表中各账户之间的相互影响。常见的如将“销售收入”、“银行存款”、“应收账款”等结合起来分析。这样做有两个作用，其一是检查是否有差错，其二是深入了解产品的销售状况。

（2）财务报表科目分析

a存货

存货是生产企业最容易出现错误和披露虚假信息的会计科目。公司通常通过少结转销售成本来增大当期利润，这样的行为会带来存货的期末结存单价的不合理。在实务中，担保公司可以利用比较近期购入单价与存货的期末结存单价来考察企业是否存在这种欺诈行为。

b产品成本

企业经常通过调节产品成本来虚增利润。担保公司若想发现这种舞弊行为可以对存货进行计价测试。例如某公司某一年主营业务前11个月的成本发生额都平稳，但在第12个月有大幅度下降。调研人员可以通过与上年同期数对比后，排除季节性因素的影响。最后，审查人员发现是因为12月份的收入成本被调节而导致这种情况发生的。

但是，当被担保企业同时计入虚假存货数量时，仅仅通过计价测试就很难发现问题的。在这种情况下，担保公司可以利用成本构成要素比例分析法来分析。一个制造业企业的成本主要由人力成本、原材料成本、制造费用这三部分构成。当企业利用了不恰当的成本结转时，企业各成本构成要素的占比将会异常变动，那么调研人员就要分析比较近几个期间这三个成本要素各自的占比情况。例如在某个公司的报表上发现，数期的存货余额在一直不断加大，而其费用、利润等项目变动又很小，但是在同行业平均毛利率下降的情况之下，该公司的毛利率却保持稳定。分析其成本构成要素发现，虽然原材料价格不断上涨，但是材料分摊费用不断下降，结合存货计价测试结果发现，该公司通过人为少结转材料成本来维持其利润水平。调研人员在调查过程中需要关注成本因素的变动情况。

c毛利率

调研人员通常都会选用毛利率作财务分析，调研人员在利用这种方法时应该从多个角度分析，加强这种方法的可靠性。例如：调研人员不仅可以从横向或者纵向两个方向对被担保企业的毛利率进行比较，还可以在实际毛利率与预算毛利率之间进行比较。假如被担保企业的毛利率远远高于行业平均毛利率，但是该公司并没有引入技术创新，不可能短时间取得超额利润。在这种情况之下，调研人员就应该对利润真实性进行审查。

d主营收入

一般性企业的主营收入都应该是保持持续稳定的，除了类似于农作物、瓜果等与季节性因素有关的行业会有间续性不稳定以外。在会计实务中，调研人员可以从横向和纵向两个方面来对主营收入进行考察。当发现的收入有异常剧烈变动时，突增或者突减时调研人员都要引起注意。调研人员可以通过取得重要的合同、发票、货物单、运输合同等文件来综合判断收入的真实性。

e应收账款

由于应收账款直接和主营业务收入对应，很多企业在这个项目做文章。依据财务经验，与应收账款有关的虚假行为一般有以下三个特征。第一是与应收账款相匹配的客户与企业并没有发生关联。例如一个服务业企业财务账面上列示出需要收取某服装公司一大批货款，这点是不符合服务业的商业逻辑的。第二是大笔应收账款所列示的客户并没有那么强大的偿还能力。例如某汽车制造公司在一个会计期间的期末将10多万辆车一次性销售给一个自然人，既使该项交易有可能有合同签订，但仍应引起担保公司的高度注意。第三是比较某企业应收账款增长速率远远超过收入的增长速度，单个客户的欠款金额超过50%，且规定欠款期间已经达到期限，担保公司都应该高度重视。这部分应收账款很有可能己经形成坏账损失。这时担保项目人员向企业客户寻求凭证，规避坏账损失风险。

f现金流量分析法

现金流是一个企业持续运转的血液，如果一个企业账面亏损，但是如果这个企业有着充足的现金流，它不仅能够持续运转，而且还具有一定的偿还能力。相反情况，有些企业账面利润丰厚，但是却濒临却破产倒闭，这种企业缺乏运营必须的现金流。这两种情况在实际生活中是非常常见的。所以，担保企业在在评价被担保企业的财务情况的同时，一定不能只关注企业的账面利润。应该将利润与现金流结合起来分析。

s固定资产

固定资产是评估企业经济实力与持续运转能力的重要指标。固定资产一般易于评估和审核。主要包括是固定房产、生产设备、运输工具等。调研人员需要对被担保企业的固定资产现场考察，了解其实际用途和为企业带来实际的经济价值等情况。

（3）审查财务报表的真实性

仅凭借分析性报告来确定被担保公司的状况是不足的，因此在调研企业财务情况时，融资担保公司还需要采取一些实质性查核方法：

a检查被担保企业的财务文件

财务文件一般指被担保企业在进行平时财务作业时留下的书面材料。担保公司的调研人员可以利用这些文件（纸质的、电子版的或其他形式）对企业进行审查，这种检查目的是为了核实报表的真实性。例如客户的订单、销售合同、赊销文件、运输凭证等，这些文件都容易被担保公司找到，也具有很强的实证性。

b检查有形资产

调研人员对被担保公司的实物资产进行审查，这些实物资产不仅包括厂房设备还包括存货、有价证券、应收票据等。

c观察

调研人员进入被担保企业，考察其生产经营程序。例如，生产经营活动的关键节点进行观察。

d询问

调研人员以书面或口头方式，向被担保企业内部工作人员或外部利益相关者获取财务或非财务信息，并对被询问人员的答复进行评价整理形成书面文字。

e函证

函证是指调研人员可以为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程。这种方式具有较高的可靠性。

f重新计算

除了上述方法之外，调研人员还可以对被调研企业的财务数据进行核算。例如计算销售发票和存货的总金额并与生产量进行对比，计算折旧和预付费用等。

四、担保项目评审的风险控制

担保项目评审是担保业务从受理、尽职调查到实施担保之间的决策阶段。

1担保项目评审机构

贷款担保评审委员会：评审会成员由公司总经理、副总经理、各部门经理组成，委员会主任由总经理担任。评审会的定期召开频率应该限定每周一次，主要从法律规范性、安全稳定性、效益获得性等方面对被担保企业的项目进行综合分析，并向被担保企业提出改进意见。

2评审机构议事规则和流程

（1）评审委员会会议由委员会主任即总经理召集并主持;（2）评审委员会决议须由三分之二以上的委员同意;（3）业务部经理汇报担保业务部门的审核意见;（4）评审委员会成员向业务项目组询问问题;（5）项目经理将调查情况向评审委员会汇报，评审委员会给出初审意见;（6）评审委员会成员从法律规范性、安全稳定性、效益获得性等方面对项目进行综合分析，并提出改进意见，委员会主任总结各方意见向委员会成员作总结;（7）委员会主任对于担保项目有一票否决权。

五、担保项目实施的风险控制

担保项目经过评审委员会的评判之后就可以被付诸实施了。首先担保公司要与银行签署保证合同，与被担保企业签署反担保合同，并落实所有反担保措施，然后贷款银行实施放款。

1签订合同风险控制

担保项目经理一般是合同经办人，控制签订合同的风险，项目经理必须严格执行签约程序：（一）拟定符合国家法律的合同文本（合同分为担保公司与银行的担保合同、被担保企业与银行的借款合同、担保公司与被担保企业的反担保合同以及其他法律文书）;（二）担保公司的风险管理部和法律事务人员共同参与审核合同，明确需要修改的条款，并及时与各方协商，再将合同修改意见报公司总经理审核;（三）项目经理在公司合同登记簿上登记合同编号、合同当事人，并签字。（四）有关各方签字，合同有股东代表、法定代表人、董事会成员、共有人、反担保人（自然人）等签章处时，当事人必须当面签章，我公司应有二人在场。

2抵押反担保和质押反担保

融资担保公司为了防范风险一般对被担保企业提出反担保措施。抵押和质押反担保是主要的反担保措施。担保行业可以选择的抵押物和质押物可以包括企业的动产、股权、专利、知识产权、存货和应收账款。根据国家《担保法》的规定，申请贷款企业的抵押物和质押物可以为：（一）生产设备和机器、运输工具及存货;（二）可依法转让的股权及有价证券;（三）其他可依法作为抵押物或者质押物的其他财产和权利。融资担保机构在选择质押物或抵押物时，应该依据国家现行《担保法》所规定，在根据被担保企业的状况，选择相适应的、合理的反担保物。例如制造业行业的存货和应收账款就能被选为抵押物和质押物。担保企业在选择质押物和抵押物时还必须遵循便于变现、便于评估、便于操作等原则。

3保证反担保

很多发达国家对中小企业信用担保政策中规定担保公司与被担保企业之间只有纯信用担保，即是我国《担保法》中规定的保证形式，没有任何抵押品和质押品。我国融资担保公司在今后的发展中，应该大力发展纯信用业务。例如，担保公司可以要求被担保企业的财务总监和法定代表人独立承担一定比例的连带保证责任，这种方式同时也能够起到激励作用，激励管理人员更加努力工作，避免风险产生。

六、担保项目保后管理的风险控制

1担保公司制定定期监查制度

为了节约监查成本同时又保证监查工作的进行，担保公司可以将自己的客户进行分类，并且灵活安排监查周期。例如半年监查一次优质客户，按季度监查一般客户，按月监查问题客户。担保公司应该根据自己的战略计划建立客户信息平台，建立完备的信息库。录入准确、简单明了的客户信息，方便担保企业后续工作。

2完善监控的内容

根据被担保企业所属行业的特点不同，总结担保公司的重点监控内容应包括经营能力、资金状况、收益状况、企业前景、主营业务、管理能力、产权变更、供应商的稳定性、营销渠道的完善和市场需求等内容。因为担保公司面临的风险还有来自被担保企业的运营风险，因此担保公司还应该根据实时掌控的被担保企业的情况随时更新信用信息库。对担保风险重新分类并修改，并要求被担保企业保管好抵押品和质押品。要求被担保企业以提供报表的形式定期反馈其经营状况以及抵押物和质押物的所有权状况。

七、担保项目代偿追偿的风险控制

担保公司还面临着担保后的风险，这种风险是指担保项目的风险己经发生，需要对合作银行进行代偿，但是由于缺乏强有力的追偿措施和相应的法律条件所导致的代偿损失。例如，由于担保公司没有防范被担保企业可能转移资产，转移抵押物和质押物，逃废债务。法院执行不了判决，担保公司就会面临无可挽回的损失。担保公司不如银行有雄厚的资金实力，保费收入有限、资金来源有限，一旦无法追回代偿款，或是损失严重，那么担保公司甚至会面临沉重的债务负担甚至走向破产的风险。担保公司应该加强与银行的信息交流，防范银行的逆向选择风险和道德风险，减小自己公司面临的风险。一旦不得不发生代偿行为时，担保公司就需要积极追偿。我国现行的追偿方式分为两种：第一种是代位清偿，由银行出面替代担保公司追偿;第二种是非代位清偿，即担保公司直接追偿。代位清偿与非代位清偿相比，增加了一道风险，即银行缺乏追偿的积极性。因此，担保公司应该根据情况选择清偿方式。但是无论担保公司选择何种追偿方式，都应该与银行保持良好的战略合作关系。这是因为良好的关系不仅能够促进业务的产生，还能够在更大程度上减少损失。除了用法律手段追偿某些恶意逃避债务的中小企业外，担保公司还需要利用社会媒体的力量，因此与社会媒体保持友好的合作关系也很重要。

参考文献：

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[4] 陈金阁信用担保项目风险评价与防控策略[D]郑州：郑州大学，2010

[5] 陈玉菁客户信用分析技巧[M]上海：立信会计出版社，2010

融资担保风险范文第3篇

摘 要 融资性担保公司是为解决中小企业融资难的问题而出现的非银行地方性金融企业，提供专业的担保产品，如何确保担保产品的安全与利益，本文从风险管理的角度探讨风险管理的内涵，融资性担保公司风险管理的定义、特点、意义我国目前融资性担保公司风险管理的问题、解决我国融资性担保公司风险管理的现状的对策。

关键词 融资性担保公司 风险管理 全面风险管理

一、融资性担保公司风险管理的内涵

融资性担保业务流程分为：担保调查与信用分析，担保审查与担保办理，保后管理。融资性担保业务流程管理实质就是风险管理，以保证最大限度地获取收益的过程。融资性担保风险分为广义与狭义两种，广义风险，是指融资性担保担保公司在经营融资性担保产品中，由于事前无法预料的不确定性因素的影响或是未来的的实际情况变化与预测不相符，或使其实际的收益与预期收益发生背离，从而导致担保公司蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益的机会的可能性。狭义风险是指融资性担保公司蒙受经济损失的可能性。融资性担保公司面临的风险主要有市场风险、信用风险、保费风险、操作风险、法律风险等。由于融资性担保公司是提供担保产品的金融企业，特别是担保产品的特点决定它对各种风险要严格控制与防范。

风险管理是融资性担保公司在提供担保产品时，通过风险识别、风险评估、风险处理等方法，预测、回避、分散风险，从而减少或者避免经济损失，保证不发生垫款损失的行为。按照现在经验，可以分为非全面风险管理与全面风险管理。

融资性担保公司风险管理的定义、特点、意义COSO委员会认为：全面风险管理是一个受到该实体的董事会、管理层和其他个人的影响，并应用在整个机构战略设施的过程。他被设计用于识别整个实体的潜在重大风险。他能组织的具体情况提供一个风险管理框架，并为组织目标的实现提供合理的保证。

全面风险管理体系是指融资性担保公司各业务层次、各类型风险所进行的通盘管理，在对风险进行科学量化的基础上，以“风险调整后的资本收益率”为核心，从而在内部实现对风险通盘管理，同时借助监管部门和市场力量的约束，形成一个包括融资性担保公司，监管者及市场的三位一体的风险管理体系。

全面风险管理的特点是：

1.整体化的风险管理，对各种风险进行统筹管理；不是以各个部门为单位，对风险管理分割的分散化管理。

2.连续性的风险管理，将风险管理纳入到时日常经营之中；不只是某时点的一定时段的风险管理。

3.全面的、大范围的风险管理；不是小范围、局部的风险管理。

二、实施全面风险管理的意义

1.强化全面风险管理理念是融资性担保业务健康持续发展的监管需要

去年，我国根据《融资性担保公司管理暂行办法》对担保公司进行整治，通过省金融办检验达标的，广东省共301家获得获得地方性金融许可证，这301家则取得与银行合作的 “通行证”，融资性担保公司是解决中小企业融资难的重大举措。通过对历史问题的整治，如何管理融资性担保公司，强化全面风险管理理念是监管的重要工作，是确保融资性担保业健康发展的根本保证。

2.融资性担保公司确保竞争力的需要

融资性担保公司是提供担保产品的非银行金融企业，是高风险行为，是管理风险并收取超额利润的企业，风险管理的水平决定其生存与发展的能力，是竞争的要求，实施全面风险管理是融资担保公司发展的基本保证。

3.融资性担保公司提升风险管理水平的需要

融资性担保公司的管理如何入手，是管理者应当首先解决的问题，我国融资性担保公司是新生事物，所以目前大都分融资性担保公司处于非全面管理阶段，在探索管理经验，而全面管理是商业银行的先进管理经验，融资性担保公司应当自觉掌握全面风险管理精华，创造出适合自己的全面风险管理体系。

三、我国目前融资性担保公司风险管理的问题

1.融资性担保公司风险管理意识刚起步，处于处自发阶段

为解决中小企业融资难，我国2010颁布《融资性担保公司管理暂行办法》进行规范管理，作为省级新设立的金融办公室不象银行监督委员是从人民银行中分离出来的，从成立之日就有大量成熟的监管队伍，而省级以下的金融办公室的组成人员，机构新，人员新，监管能力有待提高，而融资性担保公司又是以提供担保产品为主的金融企业，对其经营规律因出现时间短而未能掌握，所以融资性担保公司的风险监管刚起步，处于自发阶段。

2.公司风险管理组织结构与体系未建立

融资性担保公司行业在我国刚起步，公司对风险管理处理探索阶段，根本不可能按全面风险管理的要求设置组织结构与体系。融资性担保公司管理暂行办法要求规模较大的融资性担保公司有律师或注册会计师作为首席风险官，但并没有对风险管理提出理为科学的要求，担保不仅是法律问题或是财会问题，而是金融问题，金融是法律、会计等综合运用的有自己规律的专业领域，将风险视同法律问题或是财会问题，也误导了融资性担保公司的组织结构与体系的建立。

3.风险管理人才匮乏

目前融资性担保公司的风险管理人才来源主要是有三种，一种是从银行退休人员，因为从银行一线人员挖管理人才是不可能的，这一类有丰富的管理经验，但对风险管理的理论水平低，未能掌握科学有效的全面风险管理的知识，未能自觉的运用该知识指导融资性担保公司风险管理。一种是从律师等法律界人士招聘作为风险管理人才，因为目前中国没有财税金融专业的律师，而多为通才，不能融合财会等经济实际状况，未能提交高效、简单、促进业务的风险管理措施；一种是注册会计师等财会界人士招聘作为风险管理人才，因为目前中国没有财税金融专业的会计师，为通才，不能融合法律而未能促进业务与风险管理并存的风险管理措施。担保业务属于金融行业，必须培养自己风险管理高级人才。

解决我国融资性担保公司风险管理的现状的对策

4.加强监管力量与监管规划的建设

金融办公室的组成人员，机构新，人员新，未掌握融资性担保公司担保产品经营规律，风险监管刚起步，处于自发阶段。金融办公室监管人员要加强金融、财会、法律等综合技能的学习，多从银行等金融单位招聘精英，充实监管力量；根据目前我国融资性担保公司的不同规模、发展历史、市场定位和担保产品策略等，适当引进全面风险管理观念和方法，制定系统的全面风险管理监管的规范，指导监管日常工作，使监管规划实用、高效，使担保业务健康发展。

5.建立全面风险管理组织结构与体系

全面风险管理应当建立包括决策、实施、执行、和监督部门在内的自上而下的垂直化风险管理组织架构，构建一个严密、高效、健全的风险管理组织体系，建立直接对股东会负责的风险管理委员会。对融资担保公司的各类业务以及各个部门的风险进行集中的统一管理，不要将风险管理分散由各业务部门单独负责。在操作层面上，对风险度大的岗位，设置与业务经理平等的风险经理，风险经理由风险管理委员会领导，负责对业务部门经营中所涉及的风险进行日常监测、评估、管理、和报告。风险管理人员实行垂直管理，确保风险管理的独立性。

6.完善风险内部控制制度

风险管理与内控制度是融为一体的，只有内控制度执行得好，风险管理才能落到实处。风险内部控制制度的构建主要是，一，建立风险识别和评估系统，通过对风险的定性分析与定量测算，有效评价风险的状态与程度，为风险控制提供基本依据。二，健全内部授权审批机制，保证担保产品的安全与利益。三，完善岗位责任制，落实绩效考核制度。四，将风险防范作为内部审计监察的主要目标，实行风险评级制度，将内部控制作为提高全面风险管理的首要手段来抓。

7.培养全面风险管理的高端人才

融资性担保公司风险的识别、防范、控制和管理需要精通金融财会法律理论、数理统计、以及熟悉担保业务的高层次复合人才。因此，要按照全面风险管理的要求，加强专业学习，全面提高了从业人员的素质，尽快培养和建立一支全面风险管理人才队伍。融资性担保公司要从成立之日就培养、挖掘、和储备符合条件的人才，并与绩效考核等薪酬制度相结合，保持人才稳定，不流失。加强培训，加大对风险管理人员的知识更新和技能培训，不断提高其风险控制能力，适用不断变化的业务需要。

参考文献：

[1]王梅丽.广东融资性担保整结束，仅301家获牌.南方都市报.2011.4.11.

[2]赵志宏.银行全面风险管理体系.中国金融出版社.

融资担保风险范文第4篇

【关键词】担保公司；财务风险；防范对策

近年来，中小企业成为国民经济发展中不可缺少的重要组成部分，具备了大中型企业无法替代的战略地位。然而，中小企业在迅速发展中遇到的资金不足，贷款困难一直困扰着企业发展，成为制约其发展的瓶颈。在此背景下，担保公司也就应运而生，在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题。但是，风险的不断积聚严重影响担保公司的正常运营，担保公司必须具备防范和化解风险的能力，而其中财务风险是担保公司面临的最大风险之一，它关系到担保公司的生死存亡。因此，担保公司如何识别和控制财务风险，就成为必须解决好的首要问题。

一、融资性担保企业的生存现状

20世纪90年代中期以来，中小企业融资难的问题，引起社会的普遍关注，为增加这些企业的融资能力，成立担保公司以帮助其解决自身的信用不足，担保业开始起步并迅速发展。

很多公司基本上都是以所在地区的中小企业为服务对象的，但是目前，由于经济增速整体放缓，担保公司面临的风险不断上升，特别是民营融资性担保机构集中代偿，金额超过担保公司的承受能力，严重威胁其生存问题，这类代偿风险是目前担保业务中最直接的也是最重要的风险。

二、融资性担保企业财务风险的表现

担保企业的财务风险可以分为外部风险和内部风险，外部风险主要是来自于担保对象的风险和来自于银行、市场环境和法律制度方面的风险；内部风险主要是担保企业由于自身的经营管理水平，内部控制制度或业务操作方面的风险。

1.来自于贷款的中小企业的风险

担保企业的主要服务对象是中小企业，而中小企业由于其规模较小，财务、采购等主要部门多为家族亲戚，人员素质不高，为了获取贷款，中小企业大多会提供虚假的财务报表、虚假的经营数据，隐瞒重要事实等手段，骗取贷款担保，当面临激烈的市场竟争时由于设备落后、人员素质低，研发能力弱，而被社会淘汰，从而引起担保企业的风险。

2.来自于银行方面风险

一般情况下银行会要求入围的担保企业交纳保证金，把需要贷款的企业推荐给担保公司，如果贷款企业不能按期偿还贷款，担保公司必须全额代偿，所以导致银行在评价贷款客户时对客户的信用等级会有所降低，各方面的审查也大多会流于形式，加大了贷款企业的违约风险，从而也加大了担保企业的代偿风险；而且现在银行入围的门槛也越来越高，四大国有银行基本上要求注册资金不低于3亿，且有国有投资背景，这使得越来越多的融资性担保公司不能续期。

3.来自于政策、法律等方面的风险

根据《融资性担保公司管理暂行办法》规定，融资性担保公司的成立应当前置审批，即由当地的工信部门颁发融资经营许可证，然后凭该证向工商行政管理部门申请注册登记 ，现在工信部门监管力度越来越大，融资性经营许可证续期越来越难，好多担保公司因为各种原因不能续期，导致只能转为非融资性担保公司，不能再办理贷款担保业务，生存空间越来越小。而且 贷款企业逾期未能归还贷款时，担保公司代偿后再追偿，但往往中小企业没有足够的财产加以执行，而向法院申请执行个人财产时可能会产生法律争议，如只有一套住房，或者抵押物重复抵押等等，通过司法途径解决这些问题无形中会加大担保公司的时间成本和诉讼成本。

4.来自于担保公司内部的风险

在存在各种风险因素的情况下，融资性担保公司应重点分析因自身存在的管理缺陷而使公司面临潜在的财务风险的原因。

三、融资性担保企业财务风险形成的原因

1.缺乏长远的公司战略目标

大多数担保公司急于在较短的时间内获取最大的收益，这就使得公司担保项目多却不优，同一行业，同一地区，相同类型的担保项目没有限额控制，如果某一行业受到国家政策调控或市场冲击，譬如煤炭、钢铁、有色金属、房地产，全行业亏损，将会使担保公司代偿率过高，资金链断裂。

2.缺乏财务管理意识和专业的风控人员

融资性担保公司属于高风险行业，前几年随着担保公司急剧增加，风险管理人才明显匮乏，现在融资性担保公司人员分为四类：（1）业务员：大多数担保公司工资为基本工资加绩效工资，所以业务员为了能够获取高额的绩效工资往往会为贷款企业隐瞒一些事实；（2）银行退休人员，这部分人员往往有一定的人脉关系，但毕竟长期在银行系统工作，固守成规，过于死板，不能灵活的运用风险管理知识去把控风险。（3）法律人员，这类人员虽然能熟练掌握法律法规等相关知识 ，但是却不熟悉财会知识。（4）财会人员，这类人虽然有一定的财会知识，但因为担保公司要面对的客户群体行业不同，如没有10年以上各行业的从业经验，或者是具备注册会计师或高级会计师理论知识，很多中小企业的假账或存在的问题就不能发现。

3.反担保措施设置不合理

一般贷款企业规模较小，也没有足额的抵押物，提供的房产一般没有房产证；抵押的机器设备都使用多年，折旧磨损较大；抵押的商品或原材料因为流动性较大或占用较大面积而不能随时监管；为了业绩，往往凭业务和风控人员的职业判断来推断违约的可能性，做出是否为其担保，这就为担保公司埋下了隐患。

4.内部评审制度有待完善

融资性担保企业一般都设有评审委员会，成员一般由总经理、副总经理、业务总监、风险总监、法律人员等组成，但现在融资性担保公司私企较多，评审会成员素质高低不一，而且总经理往往会拍脑袋决定担保项目，而其他成员往往会顾及总经理面子而没有提出反对意见，使得评审委员会流于形式。

5.保前审查不严，保后监管流于形式

融资性担保公司在保前应认真审核被担保人担供的资料，并深入企业内部全面核查，比如销售、采购的出入库单、上下游企业核查、车间、仓库等等，然而现实中很多担保公司实际操作人员或由于对该行业不了解，或由于提成等各种原因，不恰当地做出了判断，给公司带来了潜在的财务风险。

对已实施担保客户进行定期和不定期监控；特别是对于主营业务变更、重大收购兼并、实际控制人变动的企业应重点关注，但实际情况下公司更关注新业务的拓展，而对于保后监管却是流于形式，走马观花地看一下，而没有细致地观察、了解，一旦被担保企业出现问题，不能提前预警。

四、融资性担保企业财务风险的防范对策

针对融资性担保公司存在的风险管理的问题，应认真分析风险产生的原因，制定出适合企业自身发展的防范对策，在降低风险的同时，提高业务发展规模。

1.认真核查担保对象情况

担保公司应对申请贷款的企业认具审核，看其从事的行业是否是国家支持的、禁止、限制的，是否符合国家的产业政策；企业能否按规定提供有效的反担保抵押物；企业的资信情况是否存在明显的缺陷。在核查时，要充分运用网络信息调查企业的资信情况，包括查询当地信用、工商和法院系统网站，了解企业是否有诉讼、纠纷或处罚，企业有关的诉讼、行政处罚对其声誉、经营、未来前景等是否产生影响；此外根据核实后的财务数据进行偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。

2.制定与公司匹配的风险管理战略

要制定与自身匹配的风险管理战略，就要求公司决策层对内对外都有一个清醒的认识。对外，要及时了解外部环境的变化，如国家政策、法律法规的变动，要及时嗅出商机，发现不利因素，采取应对措施。对内，公司决策层要根据实际情况针对各类信用等级的客户实时分析，制定风险管理战略，并及时调整和优化公司组织架构、人员构成。

3.配备高素质的财务人员和复合型的风控人员

担保是一项专业性很强的工作，需要金融、财务、法律、审计等方面的专业知识，融资性担保公司应加强对高素质财务、风控人员的培养，通过开展定期培训，促进财会、风控人员对担保公司各项流程的了解，加强财务和风控人员风险意识，提高从业人员的职业道德、和风险控制能力，推到融资性担保公司的战略发展。

4.认真落实反担保措施

符合担保条件后，业务人员应按照易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益的原则和贷款企业沟通确认反担保的设置，在设定反担保物时，首先以股东和实际控制人个人财产作抵押，以增强企业经营者的责任，对其进行有效的约束；认真核查抵押人对抵押物权利的完整性、合法性；抵押物价值与变现能力情况，抵押登记、市场价值及拍卖等法情况。

5.完善企业评审制度和监管体系

融资性担保企业应设置评审委员会，评委会成员由公司总经理、副总经理、财务总监、业务总监、风险总监、风控部经理等组成；评审会评委根据A、B角报告开展评审工作，对业务评审采用签字表决制，参会评委须在《评审会评委意见表》上明确填写"同意"、"反对"或"再议"等评审意见并阐明理由、签字，过半以上的评委同意视为业务评审通过，过半以上的评委反对视为业务被否决，否则为再议；评审会决议为再议的项目，A、B角应对要求再议的内容进一步落实，初步确定对项目的影响程度后，填写《再议申请表》，安排重新上会评审。

6.加大保后跟踪监管力度。

保后监管是指对担保客户经营管理、产销情况、财务状况、反担保物的价值及状况等影响担保风险的因素进行跟踪、调查、监控和分析，对检查中发现的问题积极采取补救措施。

保后检查分为常规检查和专项检查，当发现担保业务出现风险预警信号时应对客户做连续跟踪调查，加大监管密度及频率，当出现重大风险隐患的担保项目，专项小组应适时与企业保持接触，落实解决方案，如采取诉讼财产保全措施，冻结、查封其财产，迫使被担保人增加担保措施或其他可接受的方式进行处理。

五、结束语

融资性担保公司的发展对于推动中小企业健康发展具有积极作用，融资性担保公司的发展存在一定的财务风险，因此必须重视和加强担保公司的财务管理，提高监管体系建设，完善各项管理制度，只有不断地改进公司内部的相应制度，增强对风险控制的重视，才能加快风险机制的构建进程；融资担保公司的财务风险事关到公司的生死存亡，所以对于这些风险必须给予足够的重视，并对其产生的原因要进行科学的分析，相应地制定应对策略，建立财务风险的防范控制系统，将财务风险所产生的损失降至最低，实现公司持续健康发展。

参考文献：

[1]江小毅，基于业务角度的融资性担保公司风险控制探讨，特区经济，2013（12）：64-66.

[2]郭晓辉，我国融资性担保公司风险管理对策研究，时代金融，2015（10）：298.

[3]刘辉 ，对融资性担保公司风险控制机制构建的思考 ，时代金融，2015（7）：98-99.

融资担保风险范文第5篇

保证担保融资的潜在风险

所谓保证担保方式，通常是指保证人为借款人履行借款合同项下的债务向债权人提供信用担保，当借款人不能按借款合同的约定履行到期债务的偿还责任时，保证人则须按保证担保合同的约定，承担连带责任，包括借款合同内规定的融资本息和由融资合同引起的相关费用以及所有连带民事责任。

保证担保是借款人信用增级的一种措施，不是融资必备的前提条件。只有当银行认为借款人的第一还款来源尚有不确定、或一些资信较低的次级借款人、或识别风险的成本过高时，才会要求借款人提供缓释风险的增信措施。用保证人的合格信用来增信，是银行缓释信用风险的普遍做法。同时对借款人来说，也增加了违约的成本，如出现违约，不仅是对银行的违约，也是对保证人的违约。保证担保的实质还是信用风险，它是以保证人的资信来缓释借款人的信用风险，保证人是否具有实际的保证代偿能力，是保证担保方式的主要风险，因此选择合适的保证人是风险缓释的关键。

保证担保方式的风险缓释作用与抵押、质押担保方式的主要区别在于，后者是通过抵押品、质押品的市场风险来缓释借款人的信用风险，即抵押品、质押品的出售转让价格风险。对抵押品、质押品价格波动的市场风险，银行通常是采取折扣率的办法来进行控制，对抵押品、质押品价格波动大的，就多打折。而保证担保方式则比抵押、质押担保方式操作更简便，银行办理和处置的成本也更低。尽管其通常的平均违约损失率（LGD）要高于抵押、质押担保方式，但是银行在办理时的手续简便，当借款人发生违约，不能按合同偿还融资时，银行通常只要按保证合同，要求保证人代偿就可以了，业务办理和违约处置的成本要比抵押、质押担保方式低。

保证担保主要有两大类：一类是有条件的保证担保，即需要保证人提供能满足银行要求的抵押品、质押品做反担保，这与抵押、质押担保方式相同，是追加了第三方资产抵押、质押的保证担保，也可以说是组合担保方式。或保证人要求被保证人提供银行不接受，但确有市场处置价值的物品抵押、质押给保证人，保证人据此与银行签订保证担保合同，当保证人需要代偿时，保证人就会处置被保证人的抵押、质押物品。这类保证担保的总量要受到保证人或被保证人有效资产总量的约束，不会无限扩大。另一类是完全信用的保证担保。没有实物资产做抵押，完全靠保证人的信用，当借款人无法履行偿还责任时，其风险与银行给保证人直接发放信用融资一样。只有当需要履行代偿责任时才能知道保证人的保证担保是否可靠。尤其是在法律环境不很完善的情况下，部分保证人的对外保证担保行为根本就无账可查。当保证担保方式被作为一种信用创造工具来使用时，那么它就会成倍地放大信用。

保证担保对降低银行的信贷风险损失、提高信贷资产质量、优化信贷资产结构、有效拓展信贷市场均具有十分重要作用。但是保证担保方式也是有潜在风险的，其风险缓释的作用是有条件的。一旦借款人不能按约定偿还银行融资本息时，保证人是否有能力及时代偿，就成为问题的关键了。不仅如此，保证担保方式还存在更大的潜在风险。

过度担保风险。由于商业银行对信用方式的融资通常控制比较严格，资信不好的企业很难取得。抵押、质押担保方式的融资要受到借款人抵押品、质押品数量的限制，银行还要打一定的折扣。只有保证担保方式容易造成借款人过度融资，保证人过度担保，存在放大信用的可能性。在相关法律法规、监管等尚不完善的条件下，这种可能性就会变成现实，甚至有可能引发区域性或系统性的金融风险。

关系担保风险。在市场经济环境下，企业或个人不会平白无故地给他人融资提供保证担保，承担代偿责任。通常愿意为借款人承担保证担保责任的，一定是其关系人或利益相关者，如有投资关系的母公司、股东；或保证人与借款人有约定，对等提供保证担保；或与借款人有直接业务供求关系的；或借款人通过支付担保费用等经济补偿方式来取得保证人的保证担保等。

担保圈风险。当经济上行时，信用保证担保方式的融资会快速发展，并由关联关系形成连环担保，少则几户、十几户企业，多则几十户、上百户，甚至更多的企业，形成一个很大的融资担保圈，但这种担保圈十分脆弱。只要其中的一个环节出现问题，有一户企业出现违约，就会引起连锁反应，触发一系列的违约，形成连环违约风险。尤其是在经济下行时，这种连环违约风险就会频发，如最近的浙江担保圈、钢贸担保圈等。而且事先很难预测会对银行产生多大的风险损失，对经济社会的稳定有多大的冲击和影响。这种担保圈风险不仅会威胁到银行资产的安全和正常经营，严重的还有可能引发经济社会的不稳定，对经济运行产生大的伤害。

保证担保融资中的管理问题

从目前的实际分析来看，中国的商业银行对保证担保方式的潜在风险认识还不够深，其保证担保的风险管理制度和政策还不够严密，有些保证担保方式下的融资风险防控措施很难操作，这些都导致了风险事件频发。其主要表现为：

对保证人缺乏有效的风险识别和行为约束。有些银行在保证担保业务办理中，只注重形式上的合规，按流程操作，忽视对实质风险的防控。不仅放松了对借款人的风险防控，更缺乏对保证人的风险识别和控制。只要借款人提供了保证担保，就给予融资。对保证人代偿能力的调查、审查不像对借款人那么严格、严密，现场调查基本依赖于保证人提供的资料和信息，很少去现场调查了解保证人的生产经营、资金营运、对外担保等情况，只要满足保证担保合同在法律上的合法有效就可以了。同时缺乏对保证人严格的经营行为和财务状况约束，对保证人的保证后管理通常不到位，对保证人出现的风险也很少采取必要的控制措施，往往是到了借款人不能正常还本付息需要代偿时，才发现保证人也已债务缠身或已倒闭了。且对保证人的保证担保也没有授信控制，仅仅满足于对借款人的授信占用，教条化地理解一笔融资只占用一个授信额度。

没有区分不同保证担保的风险差异。在风险信息的采集上没有严格细分，没有按不同保证担保的风险特性来积累数据，分别进行测算计量违约损失，所有保证担保的LGD都一样，与实际的风险状况偏离较大。如母子公司的保证担保、交易关联方的保证担保、借款人间的联保互保，包括有些隐性关联企业的担保，表面上不显露关联关系而实际却有投资关系，或生产经营、资金调度上的控制与被控制关系，以及担保公司的保证担保等等都有不同特点的违约风险。但一些商业银行在日常的风险管理中，把上述不同情况都归入保证担保方式。有些银行的基层机构为了能获得上级审批通过，或为单笔业务的剔除风险后的收益（RAROC值）能达到要求，就采取追加无实质风险缓释作用的保证担保来降低LGD，这种追加的保证担保有些不仅没有达到信用增级的效果，还有可能会增大潜在的信用风险。

对借款人相互担保缺乏严格的制度控制。担保就是要承担风险。一家企业不会平白无故地给另一家企业的融资提供担保。借款人要找一家愿意为其提供保证担保的企业很难，因此有些需要融资的企业就采取对等保证担保，你给我担保多少，我也给你担保多少。相互对等提供保证担保，在形式上满足了银行信用增级的需要，实际风险更大。因为互保的双方谁也没办法控制对方的风险问题，又对冲或降低了融资的违约成本。尽管银行的相关制度中也明确不接受客户间的互保，但由于缺乏统一管理和对称的信息，在实际操作中，两个借款人只要不在同一家银行办理融资，银行就很难发现是否为互保，对借款人之间的互保融资风险也就很难识别。这不仅给银行带来风险，也给互保企业带来沉重的债务风险。

联保的风险管理制度不够严密。在银行相关的信贷风险管理制度上，既没有对联保人的生产经营行为进行严格规范，也没有对联保体融资的额度进行控制。当两个以上借款人联合形成融资联保体向银行融资时，由这个联保体共同提供信用保证担保，一旦联保体内的某个借款人不能如约偿还银行融资，这个联保体就得共同代为偿还，实际是一种扩大了的互保。有些银行在对联保的风险管理上，还缺乏科学的风险计量，对联保体没有严格的融资总量控制，导致这种联保方式的融资额度太大，少则几百万、几千万元，多则甚至上亿元，大大超出了联保体内借款人的实际风险承担能力。加上有些联保体内各借款人的生产经营状况很不透明，相互间谁也不知道谁的生产经营情况，潜在风险就更大了。

对保证人的保证担保能力评估测算不尽合理。银行现行的制度规定，都是以保证人的最终担保能力为边界条件，来评估测算其可代偿额度或担保能力，即以保证人的净资产为基数来测算：保证担保能力=N×（资产总额—负债总额）—已对外提供的各种担保余额，N=银行调整系数。这种以保证人的全部净资产来确定保证担保能力的方法既不严密、也不尽合理。虽然净资产按会计准则可以是理论上的最大保证担保能力测算值，但实际上企业的净资产很难真正承担起代偿责任。同时以保证人的净资产为其对外提供保证担保的最高限，还会放大保证人的担保能力。因为这并不是实际的代偿能力，这类资产基本都是实物形态的资产，变现需经历一个相当复杂的过程，操作难度很大，贬损也会很大。同时处置不动产就意味着保证人要倾家荡产，关门走人才行，是保证人在破产清算时的全部资产。如以此作为保证担保的最高限不仅放大了保证人的担保能力，形成过度担保，还完全被借款人的行为所控制，把保证人的生死都绑定在借款人的履约偿债风险上了，比保证人自身的经营风险还要难控制。

防控风险的手段有限。目前商业银行尚未与工商、司法、税务、公安等部门的信息库建立日常信息沟通机制，客户信息和动态查询渠道尚未全面形成，银行之间的客户信息更是难以沟通和查询。由于缺乏外部信息系统和渠道的支持，银行对隐性关联企业的风险识别和控制就难以充分和有效。银行对保证人与借款人关系的审查基本停留在调查提供什么就审什么，对企业族谱、股东家谱、股东关系、高管人员关系等方面更是缺乏全面了解。对关联客户的认定和管理，往往是根据“自下而上”的流程，由分支机构上报客户关联信息后由上级部门在系统中进行设定和控制；而上级行很少“自上而下”地客户关联信息，主动提示分支机构进行关联管理。在这种信息环境和系统条件下，分支机构对关联企业，尤其是隐性关联企业信用风险的识别和控制只能是依赖于信贷人员的尽职程度和个体能力了。

对各类担保公司的保证担保缺乏完善的风险管理。担保公司的保证担保是保证担保的一个特例。现在有些银行分支机构已对担保公司的担保产生了依赖，离开了担保公司的担保几乎就不会做、不敢做融资业务了。担保公司为了追求盈利，有些连10%的保证金也不提供，抓住银行间的相互竞争和信息不沟通，向多家银行过度提供融资担保，大大超过其实际的担保能力。

强化保证担保融资的风险管理

为加强保证担保的风险管理，防范过度担保带来的融资风险，并由此引发的区域性、系统性金融风险，商业银行要进一步完善保证担保的风险管理制度，加强对保证担保的融资风险控制。

要提升银行员工的风险识别能力。银行风险管理的关键是对借款人、保证人违约风险的识别，只有识别了风险，才能计量风险、防范和控制风险，才能提高风险管理水平。风险识别能力越强，风险管理水平就越高。在市场竞争的条件下，寻找合格借款人、合格保证人，判断其是否有偿还债务或代偿债务的能力，就需要有较强的风险识别能力。既要对保证人进行严格的风险审查，也不能放松对借款人自身还款来源的审查，更不能因提供了保证担保而放松对借款人的风险防控要求。商业银行要提升风险识别能力，关键是要提高员工的业务技能和素质，要牢固确立信贷文化，摒弃担保文化、典当文化的影响，不断给员工提供或创造学习、感受风险识别技术和实践的条件与机会。

规范保证担保管理，注重实质性风险防控。商业银行在风险管理的制度上，首先要建立多方面的信息渠道，有充分的信息来支持银行识别企业间的互保，特别是弱势企业间的互保、同一实际控制人公司间的互保，严格防控由企业间互保引发的融资风险。其次要明确慎用联保方式，在组织联保体时须严格限定在微小额融资范围内，并要逐一审查联保体内的每个成员最大的风险承受能力，在此基础上确定联保体最大的联保融资限额。要严格规定联保借款人的融资用途，不能随意扩大限额和用途范围，以确保银行融资风险缓释措施可靠、有效。由于联保具有互质，已经构成了事实上的利益共同体，但是实际又有各自独立的利益，因此还要规定一个联保体成员须基本都从事相同领域的生产经营，能够相互监督，真正起到共同抵御风险，维护共同利益的作用。第三要明确对关联保证人提供的融资担保要按信用方式进行管理，严格控制通过关联担保放大信用风险敞口。根据现行的《公司法》规定，有限责任公司的股东只承担有限责任，只要出资足额到位了，将来公司运行出现问题就不能追究母公司或股东的连带偿债责任。所以银行对自身实力较弱、又没有足值有效资产可作抵押、质押的公司，就应要求其有实力的母公司或股东提供保证担保，承担融资的代偿责任。这对银行保全资产，降低信用风险十分必要，不能把关联保证担保一概排斥。由于这种母子公司关联担保实质是母公司的信用，从企业整体的角度来看，客户的信用风险并没有得到缓释，因此必须要按信用方式进行管理。

约束保证人的经营行为和财务指标。对外提供融资保证担保是企业的或有负债，是企业的一种经营行为，但如发生代偿就会直接影响到其自身的偿债能力。对授信客户提供的对外担保，要相应占用其授信额度。为确保履约能力不减弱，避免通过关联交易放大信用敞口，则要限制其对外提供保证担保的总量，约束其经营行为。因此银行在审核授信时，要把授信客户对外保证担保的类型、担保期限、担保总量等情况以及接受他人保证担保的情况核实清楚，使银行对保证担保风险有一个准确的判断和覆盖风险敞口的措施。同时要限定保证人的财务指标，设置对外担保额占净有效资产比例的触发值。一经触发，银行应立即采取相应的防控措施，如预警、停止授信额度使用，要求保证人或借款人追加抵押物、质押物，提高融资利率等。超过触发值则视同违约，银行可以宣布借款合同、保证合同提前到期，收回已发放的融资。

合理评估计量保证人的保证担保能力。银行对保证担保方式的融资风险管理就是要对保证人的代偿风险进行识别、计量、监测和控制，关键是要合理评估计量保证人的保证担保能力。由于市场情况相当复杂，仅有一种方法来测算所有保证人的保证担保能力，显然容易失之偏颇。银行要完善保证人保证担保能力评估办法，合理计量保证人的最大代偿能力，调整保证人保证担保能力的测算系数，并与保证人信用等级建立系数对应关系。对短期融资，银行应立足于当期保证担保能力，以保证人的净经营现金流作为保证担保的最高限额，即：N×净经营现金，N=银行调节系数，如负债率、信用等级等。这样可使保证人既能承担得起代偿责任，又可避免因代偿而把自身的生产经营活动也全部拖累，连自身的付息负债也不能如期偿还本息的风险。对中长期融资，银行可采用测算客户的最终担保能力。即以有效净资产为基础，依据保证人自身信用等级配置一个适当收缩的系数，原则上不大于1。同时尽可能要求保证人提供相应的抵押品、质押品。再根据现有的数据和模型，测算出保证担保融资的LGD，逐笔计算RAROC。对于商贸、服务等轻资产、高负债行业，在测算保证人保证担保额度时，不论其保证担保的融资期限长短，都应采用净现金流的方法，并按保证人代偿风险的大小来确定相应的融资价格，以覆盖此类行业保证人的保证担保风险。

加快数据信息的整合利用。在大数据时代，银行要充分利用各种市场交易信息，加快信息化银行的建设，充分利用数据信息来识别和防控包括保证担保在内的各类信用风险。通过交易信息，对客户的信息流、物流、资金流能够及时、完整地对称掌控，把信用风险的防范融入业务操作的全流程。把主要依靠担保来控制信用风险的传统管理方式，转变为以信息流、物流、资金流的对称合一方式来防控风险，不断降低保证担保方式在融资业务中的比重。同时要加快整合银行内部的各类信息系统，如客户关系管理系统、信贷业务管理系统等，健全客户的统一视图，为风险防控提供有效的信息支持，使客户的重要基础信息能够完整、准确，并形成及时更新的高效机制。

不断创新融资产品和融资方式。银行要努力防控好实质性风险，积极创新产品，探索更多的融资风险缓释工具和途径。一是采用风险对价的方式，对风险高的客户或业务用高收益来补偿，通过利率定价机制来覆盖风险敞口。只要实质风险可控，银行就应尽可能提供信用融资，把借款人因要求保证人帮助提供保证担保所支付成本的一部分用来支付银行的风险对价，这样借款人实际支付的融资成本还会低于采用保证担保方式。二是对借款人的一笔融资可以采取信用、保证、抵押的组合方式，不仅可以降低借款人的融资成本，银行也可以运用更多的风险缓释工具，对借款人有更多的约束。三是积极推行供应链融资方式，通过上下游真实的交易信息来办理融资业务，防控信用风险。以真实交易为背景的应收应付账款项下的融资是一种资产支持的融资方式，与传统的信用支持的融资方式不同，它更看重交易本身——应收应付账款的价值而不是借款人以往的资质。只要有真实的交易信息就会有经营现金流，就能控制住实质风险，就可以使不确定的偿债转变为实际可控的物流交易，银行可以依据这类交易给予相应的融资，免除复杂的融资担保手续。

严格对担保公司担保的风险管理。银行对担保公司的经营行为和代偿能力要进行风险评估，要有严格的准入条件，对既做保证担保，又做融资业务的担保公司要严格限制。对融资性担保公司仅看其注册资本，或简单地按保证金存入比例来控制其保证担保风险是不够的，要经过风险评估计量后，核定其最大的可担保限额，避免过度提供保证担保而可能触发的大面积信用违约风险。

完善保证担保融资的外部环境

要防范保证担保的融资风险，不仅需要商业银行提升风险管理能力，也需要国家采取配套措施，健全和完善保证担保的一些法律法规，为市场融资运行创造一个更好的环境。为防范融资的保证担保问题演化成区域性、系统性金融风险，建议国家有关立法、监管等部门共同采取措施，实施综合治理。

完善保证担保的法律法规。为更好地解决企业对外过度提供保证担保，避免形成隐性或潜在的金融风险。建议国家进一步完善法律法规体系，除公司法、担保法外，还应尽快出台企业融资担保条例、中小企业信用担保法或担保条例、国家信用保证制度、担保公司管理条例等法律法规。从国家立法层面来进一步健全法人和自然人融资担保的资信要求，明确企业对外担保总量占其有效净资产的比例等财务性约束，使保证担保有严格、细化和可操作的法律法规可依，防范企业非理性担保、过度担保、连环担保的风险，严格控制社会融资杠杆率，规避由此引发的区域性、系统性金融风险。

完善企业对外担保的会计核算。保证担保是一种信用行为，建议国家有关部门要按照谨慎性原则，严格规范企业对外担保的会计确认、记账和相关信息的披露要求。企业的会计核算可分为融资性担保和非融资性担保来设立相应的会计科目，完善企业对外担保的会计核算体系。如融资性担保，可包括借款担保、透支担保、延期付款担保等；非融资性担保，可包括投标担保、履约担保、付款担保、质量担保等来分设会计科目，并区分一般担保、连带担保、关联担保等担保类型，根据担保的性质、类型、形式建立一般工商业企业对外担保的分类核算体系。同时要求企业在向银行申请融资时，将对外担保和被担保情况，与资产负债表、损益表和现金流量表，一并提供给贷款银行。从会计核算制度上来严格规范企业为他人提供信用保证担保的行为，避免出现企业只在保证合同上盖章了事，既不在资产负债表上明确反映，也没有表外的登记，甚至连自身对外提供了多少保证担保、有多大的风险隐患、是否可控、是否超过了自身的代偿能力也搞不清的问题。同时还应规范各类担保公司的会计核算和信息披露，使之也有相关的会计制度可循。

扩大征信系统的登记范围。国家要对信用保证担保进行严格的征信管理，建立及时、准确、完整的保证担保信息征信制度，除银行业金融机构、信托投资机构外，有关部门还应把小额贷款公司、各类担保公司等机构以及民间借贷担保等均纳入征信系统。当贷款主合同金额、质量、期限等发生变化时，相关担保从合同的征信信息也应随之调整，形成完整的客户信用信息和动态查询系统。银行在办理保证担保融资时就可进入征信系统，查询保证人对外提供保证担保的情况，如发现保证人存在过度对外担保或无保证担保能力，银行就可拒绝办理。同时国家有关部门也应积极向商业银行提供相关的信息支持和查询帮助。

规范商品融资监管的管理。商品融资实质是一种动产抵押，只是委托了第三方监管公司来管理，企业拿着监管公司出具的仓单到银行融资，实际是否有合格的、真实的商品，有的银行并没有进行现场核验，导致监管公司成了变相的担保公司，其出具的仓单相当于保函。从这个角度讲，这种仓单可以说是监管公司的保证担保。国家应完善对监管公司的相关法律法规，严格规范监管公司的职业操守和经营行为，规范商品融资市场。对少数监管公司为图谋私利，不顾职业道德操守，向银行等金融机构重复出具仓单，虚构仓单，或仓单所列物品品质与实物差异甚大，甚至与不轨企业同谋骗取银行融资的行为，要依法给予坚决打击和严惩。

加强对保证担保风险的监管。要进一步健全保证担保融资的专项统计制度，定期公布相关数据，为制定监管政策和要求提供决策参考，为银行业金融机构进行及时的风险提示。监管部门对保证担保融资情况，每年应进行例行的监管检查，严格规范银行业金融机构的经营行为和融资保证人的保证担保行为，发现有过度担保、互保、连环担保、无保证担保能力的问题，要及时采取监管措施进行化解处理。同时对存量保证担保方式下的融资进行清理，及时化解风险隐患。今后如发生较大范围的融资担保圈风险或由此引发区域性金融风险，应追究监管不尽职的责任。

健全和完善政策性的融资担保体系。小微企业是相对比较弱势的群体，缺乏可用做融资抵押、质押的有效资产，时常成为制约其发展的一个瓶颈，政府应当帮助小微企业解决融资担保。各级政府每年可从小微企业的税收和就业安置费中提取一定比例作为担保基金，不以盈利为目的，组建政策性的担保公司。省级政府可建立再担保公司，形成区域性的担保体系，并建立和健全严格的监督制约机制。商业性的担保公司，虽可在一定程度上缓解小微企业融资担保难的问题，但要收取较高的融资担保费，通常是2～4个百分点，有的还更高，这会加剧小微企业经营的压力。所以对商业性的融资担保公司要严格限制，要按公司法、担保法以及监管规定定期对其进行监管检查，严格规范其经营行为和收费标准，严格控制融资担保额度，防范过度担保的风险。

融资担保风险范文第6篇

关键词：融资性担保；风险；控制

中图分类号：F830.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）10-0-02

中小企业是国民经济增长的重要推动力，融资性担保是无抵押资产的广大中小企业获得银行融资的有效途径。我国自成立第一家融资性担保机构，截止2011年底，我国融资性担保行业得到快速发展，机构数量迅速增加，融资性业务得到了较快的发展。我国融资性担保行业的蓬勃发展，有效地架起了银行与中小企业的融资渠道，缓解了中小企业融资难、融资贵问题，极大地促进经济的发展。

一、融资性担保行业存在的风险分析

1.行业竞争加剧风险

目前，我国融资性担保机构持续上增趋头，数量上呈现了跨越式的发展。从业内人士了解到，数量上的急剧增加，已经使我国担保行业市场出现了过度竞争，既影响了整个担保行业的信用体系，担保放大倍数难以提高，又使融资性担保机构因难以靠担保业务实现盈利，主业偏向“异化”，违规经营增多，风险徒增。

2.违规经营管理风险

由于保市场的过度竞争，又在依法合规和风险管控方面缺少强有力的监督，不少融资性担保机构偏离主营业务、违规运用资本金和保证金从事高风险投资。在今年的许可证换证申请调研中，我国多家融资性担保机构收到整改通知书，主要涉及“企业融资性担保放大倍数不足；其他应收款、投资等占净资产比例高于20%，担保赔偿准备金和未到期责任准备金提取不足”这些不合规的经营管理现象，其背后必然存在极大的风险隐患。中担、华鼎、创富担保机构发生的挪用保证金、利用关联企业套取银行信贷资金用于高息放贷和高风险投资，导致资金链断裂形成较大风险损失就是例证。

3.银保合作不力风险

在贷款紧缩的形势下，信贷几乎不复存在，对缺乏有效资产的小微企业来说，通过担保实现融资是一条有效途径，而对金融银行机构是拓展了业务渠道，但银行依然对担保机构的认可度不高，虽经政府协调对接，但仅从风险分担上，银行不承担任何比例风险，这无疑也增加了融资性担保及行业的风险系数。

4.专业人才缺乏风险

虽然已经实行了从业资格认定，但目前仅占从业人员的60%，同时担保行业由于起步晚，发展迅速，行业内缺少经验丰富的专业技术人才和高管人才，故对需要担保的企业顾客缺少严格规范的准入审批程序和机构的设立。（例如：项目调查员、调查报告、风控部审核、评审会审议）。缺乏项目风险识别和跟踪能力，与银行的风险精细化管理还存在很大的差距。

5.地方监管薄弱风险

我国已经实行省融资性担保平台信息报送，日常监管就是按月对各融资性机构上报的业务明细进行审核，且不说上报数据有多少真实性可言，而且专职人员少，专业技术水平不高，故非现场监管能力弱；同时，缺少创新的监管模式和有效的手段，现场核查缺乏有效的组织，更无从谈起有效的方式、方法，地方监管比较薄弱。

二、融资性担保行业风险控制措施

（一）外部控制机制

1.合理布局，发展壮大

在调查研究的基础上，按照国家、省、市要求，结合我市经济发展和担保业务需求，制定行业发展规划，进行合理布局。重点扶持主业突出，经营管理好，风险管控水平高，有一定影响力的融资性担保机构的发展，积极培育融资性担保性担保行业龙头企业，逐步淘汰规模小、实力弱、业绩差、风险高、不规范的融资性担保机构，形成科学、合理的担保网络格局。

2.审慎监管，提高效能

监管是控制风险的关键环节，为切实有效地实施监管，控制风险，我国部分城市已经出台了《关于促进融资性担保行业健康发展的若干意见》，分别就“融资性担保行业的重要意义、总体要求、促进行业发展、优化发展环境、实施有效监管、加强组织协调”等方面提出了建设性意见，但还必须进一步完善监管体系，建立监管组织机制，创新监管模式，监管评价方式，分类监管，建立和完善监管信息平台，要求相对应地出台有关文件、举措，提供监管的可操作性，赋予监管权利和义务。

（1）日常监管。专职监管人员借助监管信息平台，实时对各融资担保公司上报的业务明细进行认真审核、分析、了解各机构相对应的合作银行；实地到机构、公司、银行不定期地对数据进行核查，跟踪了解机构经营的合规性，发现存有风险，及时上报。为有效发挥日常监管，同时应实行监管的问责制度和奖励制度。

（2）联合排查。由银行金融机构、行业协会、监管部门组成的专家团队，每年1-2次不定期地对机构经营、管理动态抽查、排查、包括资本金、保证金的规范使用情况。抽查评定的结果作为评定等级、年检直至整顿的重要依据。并且在融资性担保平台予以公布，对于严重违规的机构坚决予以淘汰。

3.加大培训，提升素质

省、市各经信委组织各地监管人员进行融资性担保专题监管培训、统计制度培训，通过考试准予监管，同时与担保机构挂钩实践，积累实际经验，切实提高监管的专业性和有效性。

通过市、区行业协会组织从业人员在从业资格、业务与技术、信息化、行业自律等方面的培训；组织对大型融资性担保机构高管人员培训，提升融资性担保机构公司治理和内部控制水平。

4.改善环境，加大扶持

加大与金融单位的合作力度，通过政府对接、担保增信等手段，落实签订担保公司与金融单位的风险共担机制，共享信息项目运营及风险预警信息等进一步改善金融环境。

融资性担保机构对小企业所起的积极作用以及所面临的风险，监管部门要根据实际上报政府。嘉兴各区、县政府虽已有风险补偿和财税扶持政策，例如：嘉兴秀洲区政府在《2012年度秀洲区推进经济转型升级创新发展的若干政策意见》中提出了“引导民营担保公司为区内中小企业提供融资性担保出现亏损的，给予10%的风险补偿。”但各地力度均不是很大，期望能得到更大政策扶持力度。

加快设立我市再担保机构，构建覆盖全市融资性担保机构的再担保体系。加强与省再担保机构的对接与合作，逐步建立多层次转保的风险分担和转移机制。

（二）内部控制机制

1.加强自治、规范经营

认真解读银监会等七部门《融资性担保公司管理暂行办法》（2010年第3号令），《银监会发展改革委等部门关于促进融资性担保行业规范发展的意见》（〔2011〕30号），《关于规范融资性担保机构客户担保保证金管理的通知》（融资担保发〔2012〕1号）《浙江省人民政府办公厅转发省中小企业局等部门关于浙江省融资性担保公司管理试行办法的通知》（浙政办发〔2011〕4号），加强自治管理，规范经营。

（1）完善内部机制。加强公司治理，严格实行股东大会、董事会、监事会和高级管理层的“三会一层”经营机制，组建由股东代表、高级管理层、资深业务员、外聘金融专家等组成的评审委员会，制定评审规则和程序，完善担保业务评审机制，实施评审奖惩制度。

（2）强化“三级”管理。担保公司除反担保措施外，强化对所担保企业实行贷前准入、贷中、贷后的跟踪管理。充分挖掘渠道，广泛收集信息，利用综合性人才分析、处理信息，识别风险存在与否及可能性大小，及时采取措施，防范风险。

2. 担保产品创新开发

担保产品的创新不仅是为了做大业务，同时也是为了实现风险的有效控制。我市的多家担保公司联合市外知名担保机构为发行“小企业集合债”提供担保，累计超过5亿元；海宁嘉丰担保有限公司联合嘉兴银行、保险公司推出了“保易贷”贷款担保产品，对化解担保风险作了有益的尝试；在反担保上还开发了仓单质押贷款反担保”、“应收账款质押反担保”、“抵押物剩余价值反担保”等业务。最近嘉兴银行、担保公司与保险公司在继“保易贷”后又推出了“担保保险业务试点”。这些担保产品的创新为担保公司在增信做大业务的同时，很好地实现了风险分担。

三、关系型银行与融资的激励作用分析

2001年起，我国人民银行陆续出台《关于加强和改进中小企业金融服务的指导意见》等文件，目的在于扶持中小微企业发展，促进经济结构调整。经验证明，中小微企业是经济活力与创新的根源，有助于利用闲置资金、减少资本呆账、培养企业和管理人才、加快产业结构发展、促进经济快速增长，在国民生产总值、就业、外贸出口、税收等各方面起了举足轻重的作用，间接使社会安定、收入公平分配、城乡均衡发展等社会政策目标得以实现。

但由于中小微企业规模有限，缺乏经审计的财务报表，抵押、担保资产不足，信息不透明，导致筹集资金的途径有限，很难在权益市场获得融资。大部分中小微企业资本金匮乏，生产运营持续受到资金短缺的困扰，短期流动性约束和长期投资不足成了制约发展的瓶颈。诞生不久的小企业往往在经营头几年由于资金紧缺提前进入衰退期，当遇到业绩下滑，企业的现金状况更加恶化，甚至遭受破产的威胁。

在关系型银行融资过程中，企业可通过给予银行一定的私人信息，让银行直接或者间接干预企业的决策或者行为，给予银行一定的所有权等等方法，使银行更倾向于提供资金。只要企业在关系贷款中取得的净收益（即收益扣除在关系型银行融资中承担的成本）大于或者等于未通过关系贷款而取得的净收益，不论在关系型银行融资中企业付出的成本为多少，对企业而言都是有利的。使双方达到双赢的帕累托最优状态。并为即使在净收益与之前的收益相当或者略小，只有亏损在企业可承受的范围内，该行为对企业而言也是有益的，因为，关系型银行融资是长期贷款， 一旦与银行保持这种长期的关系，即意味着该企业在今后的发展中有充足的现金流，对企业今后的发展壮大是很有利的。

四、关系型银行融资的优势分析

关系型银行融资发生在对双方良性关系的稳定预期下，银行与企业之间通过建立隐性的重复的动态博弈，降低单方违约的道德风险。隐性契约下的持续借贷行为避免了对其他交易方的搜寻转换成本和引入第三方监督、惩罚、强制执行的费用，并由双方合作态度带来对贷款合同重新谈判成本的降低。对企业而言，受制于不确定性外部冲击的企业利用重复谈判在财务紧张期间寻求银行额外投资，可以分散企业在各期间的环境风险；同时克服了流动性约束的掣肘，可获得预期项目产出，还能借助与银行深入合作，获得信息渠道优势，发现新的赢利机会，并且有条件进行资本密集型投资或长期投资；对于银行而言，不同银行在市场上为获得贷款进行激烈竞争，通过关系型银行融资方式，与客户建立荣辱与共的声誉，保持良好的客户关系可持续的竞争优势的一个来源。内部银行可以借助对企业账户信息的垄断优势，更好地了解企业的经营状况，充分利用其人力、资金、信息优势为企业提供全方位的服务通过交叉销售与借款企业发展更紧密的客户关系。

五、结论

通过分析，认为关系型银行融资能缓解中小微企业的融资的压力。关系型银行融资的建立，能使中小微企业和银行建立起紧密的联系，可较好地解决信息不对称问题，有效地避免道德风险和逆向选择，使中小微企业可以获得稳定的资金支持，并可以获得经营管理的帮助和全面的金融服务。对于现在的金融业而言，信息至关重要，银行的存在与发展正式依托于信息的不对称性。在我国融资性担保行业如火如荼的发展进程中，尽管政府先后有《办法》、《意见》等规范整顿政策以及市经信委配套措施的出台，在一定程度上规范了该行业，但近年个别城市融资性担保机构增加太快、太多；同时部分机构自身经营、管理不规范，内控机制欠缺；行业监管基础薄弱等因素，使得我国融资性担保行业还潜在较大的风险隐患，亟待解决。旨在呼吁进一步增强融资性担保行业风险控制意识和出台相关的细化措施，进一步健全该行业体系，有效促进我国融资性担保行业稳健发展，国家应配合以相应的金融法律及相关制度，加之相应的监督，使关系型银行融资能在中国更好地发挥其作用。

参考文献：

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[2]经济新闻担保机构亟待提升自我发展能力.贵州日报，2009-10-21.

[3]付明明.关系型贷款效率分析[D].2005.

[4]童牧.关系型融资研究[M].西南财经大学出版社，2008.

融资担保风险范文第7篇

融资性担保公司通过承担风险、控制风险，大面积地收取少量担保费，来覆盖可能发生的小面积的代偿风险，以获取利润。它的出现最开始是源于大多数需要借款的中小企业或是不满足商业银行的授信标准，或是商业银行的授信流程对其而言过于复杂和拖沓，其借款或急需借款的需求得不到满足。融资性担保公司以其有别于银行较为死板的授信标准，对满足其要求的企业进行信用补充，作为担保并承诺被担保人不能按期还款的情况下对债权人履行还款义务，以帮助中小企业从银行取得贷款。因此，融资性担保公司所参与的信用业务主要是商业银行不愿涉及的风险较大的部分，它代替商业银行承担了风险，为中小企业和商业银行之间建立起信用的桥梁，从而引导银行资金顺利流向中小企业。但是，风险本身并不能因此消除，中小企业的贷款风险只是由银行转嫁到了融资性担保公司，而融资性担保公司需要靠自身的风险管理能力尤其是有别于银行或者说优于银行的风险识别能力才能减小自身的风险，才能够获得生存和发展的空间。融资性担保公司所面临的担保风险是指在执行担保业务的过程中，由于不确定因素的影响而使担保业务发生亏损的可能性。根据新巴塞尔协议对风险的划分，可分为如下几种：

（一）信用风险

当被担保企业由于营运能力有限、资本结构不合理或现金流断裂等问题难以履行合约责任，或因企业实际控制人道德素养问题不愿履行责任时，担保公司就将履行代偿义务，代替被担保企业还款，从而造成公司自身损失的风险。

（二）市场风险

伴随着经济周期的变化，融资担保业务面临的市场利率、货币供应、国际热钱流动等都会影响到银行给予的授信额度，影响担保项目的投资收益率。同时，经济周期变化所导致经济基本面走坏时很可能导致多数企业处于经营困境，从而极大地增加违约的数量和可能性。而融资担保集中于某一行业时尤其受到行业不景气的冲击。譬如煤炭行业由于经济冬天的来临，全行业亏损，其本身资产体量又非常大，涉及的担保资金相当大，一旦危机爆发，将使整个地区的金融稳定受到冲击。

（三）操作风险

融资性担保公司在业务发展过程中，都会有做大做强的冲动。为了拓展客户规模，为了做够合作银行的授信额度以期拿到更高的授信额度，业务部都会不遗余力的去开拓新的业务。而优质客户的数量是有限的，同时由于逆向选择，在积极开展业务的过程中更可能接到劣等客户的担保项目，使得风险增大。在担保业务运作中，若是没有专业的评估体系和风险判断，没有合理的公司治理和具有较高金融素养和职业素养的从业人员，没有按照指定的一系列规章制度严格执行“，三查”不实，判断不准，决策失误，担保项目便可能面临失败。

（四）其他风险

融资性担保公司还会面临来自政策、法律等其他方面的风险。如多部委2010年3月联合的《融资性担保公司管理暂行办法》中规定，融资性担保公司的成立应当经监管部门审查批准，由监管部门颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门申请注册登记，以获取经营资格。新规定使得过去没有拿到特有牌照，而实际进行融资担保业务的担保企业面临政策上的压力。事实上，担保行业可分为融资担保和非融资担保。《融资性担保公司管理暂行办法》中也明确区别了融资担保与非融资担保。按照现有的法规条文划分，融资性担保公司成立需要去省级政府确定的监管部门申请经营许可证并由金融办进行年审，其经营范围包含多项担保业务。而非融资性担保公司只须依据《公司法》向工商行政管理部门申请设立登记即可成立，其经营范围不包括贷款担保。在此之前发生的大量担保公司跑路的大多数是非融资性担保公司，它们多是由民间资本组成，很多行为不符合现在的法律规范法规，比如涉足房地产等禁入行业，违规开展贷款担保业务，甚至涉嫌非法集资，存在“挂羊头卖狗肉”的状况。《融资性担保公司管理暂行办法》同时规定，监管部门根据当地实际情况确定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币500万元。目前许多地方已经将最低注册资本金提高到了1亿人民币。这就使得原有的部分中小担保机构由于难以募集到足够的资本金以满足最低资本要求而面临洗牌。又如，当被担保人逾期债权被转移给担保公司后，由担保公司去向被担保人追偿，如果企业实际控制人逃避债务，转移公司财产，致使破产后没有足够财产加以执行，而向法院申请执行个人财产时可能会产生法律争议。担保人将抵押品重复反担保后，担保公司在与同业者同时追偿时又会出现顺位认定纠纷。而且通过司法途径解决这些问题既会产生时间成本和诉讼成本，也会受到我国对于融资担保行业并不完善的法律法规的掣肘，公司的业务成本都会显著上升。

二、融资性担保公司存在的风险管理问题

在存在各种风险因素的情况下，融资性担保公司自身存在的风险管理缺陷将使公司面临的潜在风险极大地暴露出来，从而使公司遭遇亏损。

（一）对公司战略目标及经济趋势认识不清

众多融资性担保公司在公司战略目标上都有共同的特点：急于扩大规模，用较短的时候获取最大的收益。这样的特点就使得公司担保的项目多却不优，形成代偿率过高、入不敷出的窘况。产生这种现象，一方面是公司决策者急于求成，另一方面也是公司的风险管理措施跟不上规模的扩大。同时，公司决策者缺乏对宏观经济环境变化趋势的前瞻性判断，对信贷规模与经济形势之间的相关性也缺乏足够的了解。

（二）超额担保由《融资性担保公司管理暂行办法》

可知，融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其资产的10倍。同时银监会也要求与担保机构合作的商业银行要根据实际情况合理确定融资性担保公司具体授信额度的担保放大倍数。但由于第三方监管不足，公司自身风险意识薄弱，银行在流动性充沛时放款冲动强烈，这些因素均可能导致实际担保责任余额超过公司自身资本十倍甚至数十倍。一旦发生系统性风险，就很可能导致公司净资产不足支付代偿款，致使公司破产。

（三）保前审查不严，保后监管缺失

被担保人向融资性担保公司申请贷款担保，说明其自身不能满足银行的贷款要求，所以融资性担保公司在签约担保前，必须在仔细确认被担保人已有的信用资料的前提下，进一步深入企业内部全面核查。然而，现实中，很多融资性担保公司往往轻视了资格审查和担保可行性研究，实际操作人员或是对企业运营不甚了解，抑或碍于朋友情面，或收受回扣，不恰当的担保了该项目，给公司带来潜在风险。而一些公司在担保业务实现后，疏于对被担保公司发展状况的关注和跟踪。一旦被担保对象经营等方面出现问题，还款风险初现矛头时，不能第一时间排除或降低风险。

（四）缺乏健全的反担保措施

对于部分授信额度较大，或者被担保对象资信较低的，融资性担保公司应要求被担保对象提供反担保措施。但在现实中，担保公司对反担保措施管理不到位、要求不严格，在反担保抵押物出现问题时，表现十分无力。如担保前对抵押品的估值过高或是被担保对象违约发生代偿后要求抵押品时才发现抵押品已被法院查封、冻结、扣押。

（五）内部管理制度建设不完善

部分融资性担保公司管理意识薄弱，业务流程不规范，决策机制不健全，风险计量不科学，财务管理混乱，风险识别评估失效，内部控制和奖惩机制失效，企业文化培育缺失等等。内部管理制度的不健全，必然导致融资性担保公司经营失去主方向，也就难免出现风险和问题。

三、融资性担保公司风险管理对策

针对融资性担保公司可能存在的风险管理的问题，应积极研究风险和问题的特点，建立适合公司自身发展的风险管理策略，提高业务效率和规模，降低风险损失和代偿率。

（一）制定与自身匹配的风险管理战略

要制定与自身匹配的风险管理战略，就要求融资性担保公司对外对内都有一个清醒的认识。对外，公司决策层要能较为准确把握外部环境的变化，如宏观经济周期，国家政策法律的变动，讲究顺大势而为，且要有较强的应对力。对内，公司决策层应充分评析自身，如对注册资本，流动性，担保责任余额，代偿损失率，各类不同信用等级的客户比例等情况清晰掌握实时分析，对公司的组织结构，人员构成，不断调整和优化，使公司战略清晰，战术得当。

（二）落实风险准备金

商业银行要根据实际情况合理确定融资性担保公司具体授信额度的担保放大倍数。但或由于银行间沟通不足，或由于实际操作问题，融资性担保公司的担保责任余额与净资产的比例可能会超过《融资性担保公司管理暂行办法》规定的限定。实际操作中，除了民生银行及少数银行要求2%到5%的风险准备金外，大部分商业银行没有此项要求，只是根据担保机构历来信用状况进行授信额度的确定，如信用良好则追加授信额度。但历史不会重复，过去的良好信用不能代表将来的零风险。对于融资性担保公司自身而言，如果某笔担保业务发生违约，公司需承担代偿责任，就可以动用风险准备金来承担相应的责任，以防止公司资金周转和财务出现困难。因此，风险准备金的落实将大大增强国家对于担保放大倍数以及信用债权的总量确定，增强全行业的风险控制力，有助于金融系统的长期稳定。

（三）充分利用征信系统

融资性担保机构在拿到牌照的情况下，能够向中央人民银行建立的征信系统提供征信信息。中国人民银行征信系统包括企业信用信息基础数据库和个人信用信息基础数据库。如今，针对部分企业办理多个营业执照或破产前资产被转移，破产后无可执行的情况，融资性担保公司不单单将违约信息上传企业征信系统，更是上传到个人征信系统。当企业实际控制人在融资性担保业务违约，逾期无故不缴纳欠款时，融资性担保机构会将企业实际控制人的违约信息录入个人征信系统。而个人征信系统的不良信用记录，将会给“老赖”们以后的贷款，授信，出行甚至子女升学带来麻烦。2015年1月5日，芝麻信用等8家机构成为首批试点，获准开展个人征信业务准备工作。新的个人征信市场主体的引入，全面的征信系统的建立，融资性担保公司充分利用征信系统上传下载信用信息，将有效的防范道德风险，极大降低代偿率。

（四）重视保后监管

保前科学准确地进行风险识别和判断固然能减少风险，但却不能将所有的风险消除。保后监管同样十分重要，如果放任不管，任由风险滋生，同样会给公司带来巨大损失。而在保后对企业经营状况、财务变化、反担保状况跟踪检查，一旦发现不良现象可以及时提示风险，做好应对准备，也可以协助企业发现解决生产经营中的问题，减小风险发生的可能性。

（五）追偿手段有效得当

当损失已经发生时，应立即采取措施防止损失进一步扩大，并尽可能挽回损失。首先可以与被担保人联系，判断其还款能力和还款意愿，同时对其企业可执行的动产不动产进行详细调查，如果还款能力不是短暂缺失或者还款意愿不强，可立即向法院申请财产保护。如果遇到公司资产已被转移，应向法院申请对公司实际控制人的个人财产予以冻结和执行。整个追偿流程需要融资性担保公司具有法律方面的专业的人才，以在追偿过程中最大可能获得第一顺位的赔偿或是避免手段不当而使自身承担法律责任。

（六）建立全面风险管理体系

制定各种必要的规章制度，明确各级职责，建立科学合理的标准化业务流程，加强对各岗位的考核，建立起相互制约，奖惩分明的内部运行机制，全面落实各级人员的经济责任制。建设全员风险管理文化，积极开展全员风险防范教育，树立员工时时警惕风险，时时面对风险的理念，提升员工在与被担保客户接触时的风险敏感度，培养全员的责任心和敬业精神，充分发挥人的主观能动性。

融资担保风险范文第8篇

一、海外投资项目与传统投资项目的主要区别

国际上广泛接受的融资类担保是指由银行、信用机构、金融机构发行的，用于支持任何自然人或法人对借款或任何合同交易或协议的支付或偿还。而此过程中，由于各种不确定因素的影响，使前述银行、信用机构或金融机构面临各种风险，导致实际收益与预期收益目标不一致，遭受一定经济损失的可能性。

正如传统的项目融资担保，海外投资项目融资担保涉及到的三类基本的合同当事人有：风险人（投资方/债务人）、受益人（债权人/被担保人）、担保人。三方合同关系表现如图1所示。（图1）从三方关系来看，海外投资项目融资担保与传统的项目融资担保的风险基本相同，但由于海外投资项目本身的复杂多变性、参与方的各种错综复杂的因素相互作用和影响使担保机构在运作过程中面临更多风险。东道国的政治环境及法律环境、贷款人（受益人）的多家银行的组合、较大金额的前期投入、较长的建设时间等特殊之处，很大程度上加剧了海外投资项目的不确定性，担保机构应该在相应的融资担保行为中正确认识、识别其所面临的各种风险，并有效地加以防范和控制。

二、海外投资项目中融资担保风险的成因

（一）东道国与本国政府行为带来的融资担保风险。虽然在前述的微观投资项目担保体系中，我们看不到东道国和投资企业所在国政府的角色，但实际上，任何海外投资项目都首先要涉及到东道国及其本国政府。目前，世界经济发展仍不平衡，国家国情差异很大，对于外国投资的态度也不尽相同。东道国的国家风险、东道国政治经济情况、投资环境、法律环境、对待外国投资的态度以及国家之间的战略外交关系都会给投资企业及经营项目带来巨大的影响。

同时，我国政府的行为也会直接地作用于企业及其投资项目。政府作为担保法律体系的创建者、融资担保活动的协调管理者以及宏观产业政策的制定和调整者，都不可避免地影响了投资企业及相应的担保人。我国正处于市场经济转型时期，政府也逐渐地转变身份，从管理型政府转向服务型政府，但仍屡见不鲜的不适当的行政指令干预、政府政策的不稳定性都增加了担保机构的风险。总之，无论是东道国政府还是本国政府，都会给担保机构带来外部环境、政策制度、法律法规等宏观方面的风险。

（二）海外投资企业带来的融资担保风险。作为最基本的参与方，融资担保的申请人――海外投资企业，在担保活动中的一系列行为都会影响到担保机构的经营风险。

1、信息不对称引起的逆向选择及道德风险。在经济上升时期，投资热情大增，担保机构会收到很多要求获得融资担保的申请，如何清醒地对待这些申请，正确地审视申请人是识别风险的第一步。因为在融资担保活动中的逆向选择实质上是指融资担保合同签订之前发生的信息不对称。越是经济效益好、投资前景看好的企业，越能够较为顺利地获得银行贷款，而不需要第三方――担保机构的帮助；越是实力较差、投资前景不好的企业，由于不能顺利地得到银行贷款，才不得不寻求担保机构的帮助。因此，这一可以理解的原因导致很多实力不佳、效益较差的企业在获得担保之前有意隐瞒自身信息，使担保机构有可能做出错误的选择。

2、海外投资企业本身经营经验欠缺。一般来讲，能够积极响应国家号召，寻求国内外两种资源，努力开拓国际市场的企业应该具备一定的规模和实力，才有可能在竞争激烈的国际经济舞台上获得一定的收益，但是由于海外投资本身有着太多的不确定因素，使得很多知名企业都在此过程中铩羽而归，损失惨重。同时，我国的海外投资项目也是近年来才从审批制转为备案制，很多企业都是初次试水，抱着试试看的态度，海外投资经验缺乏，给项目的持续良好经营带来了隐患，也就相应地增大了担保机构的风险。

（三）担保机构自身行为带来的融资担保风险。担保机构是确定海外投资项目能否获得融资担保的决定者，同样也是风险的制造者。内控制度的缺乏、重视保前审查轻视保后跟踪、对大项目盲目跟进、好大喜功导致偿付能力不足、海外投资项目担保经验缺乏等很多不尽如人意之处都导致了担保机构的高风险。

（四）融资银行与融资担保风险。融资银行作为贷款发放者，是融资担保合同中至关重要的一环。出于对贷款回收的安全性考虑，银行一般会对投资项目按照程序进行严格审查。但是，由于担保机构承担了大部分甚至全部贷款的连带责任，融资银行可能会降低对项目和企业审查的标准，简化必要的程序，事前风险评估会出现疏忽。同时，在投资企业获得贷款和担保后，融资银行应与担保机构一起监控被担保人的经营，做到信息共享、风险共担、利益共享。但是，很多银行并不能按照这种机制共同监控投资企业，特别是在海外投资项目中，由于融资金额较大，一家银行难以单独融资，往往涉及到多家银行的组合贷款、银团贷款，由于各种原因，往往处于“三个和尚没水吃”的境地，也就一定程度上给担保机构带来了风险。

三、海外投资项目中融资担保风险分析与评估

（一）国家风险

1、投资国（东道国）风险。主要表现为东道国的政治风险，包括以东道国政府行为干涉形式出现的、影响企业经营并造成投资企业财务损失的各类风险。包括给投资企业带来财物损失的武断的、歧视的、反复无常的或者无法预料的政府行为。常见的有政府征收、政治暴力、货币不可兑换等，这类风险发生后，会直接导致投资项目无法运行、经营中断等，从而导致投资企业无法按期偿还银行贷款，导致担保机构发生代偿。

在评估这类风险时，有以下因素应予考虑：（1）东道国的国家风险、政治稳定程度；（2）东道国的法律体系，特别是对待外资、投资行业以及相关外汇管制的法律法规；（3）东道国的经济环境、经济走向以及外汇储备；（4）东道国政府的政策稳定性、履约记录等。

2、本国风险。本国风险主要表现为我国政府在相关产业政策、外汇管理、相关法律及行业规范、行政干预等方面。

评估这类风险时，有以下因素应予考虑：（1）政府对于海外投资项目所属行业的宏观政策，对该行业实施宏观调控的频率和力度等；（2）政府对于宏观经济政策的调整，如利率政策、汇率政策等；（3）政府的相关法律、法规的调整，如对于《担保法》的修改、《物权法》的出台等；（4）政府与相关投资国是否建立了长期贸易合作关系，或双边投资保护机制等。

（二）信用风险。信用风险表现为被担保人（借款人）不能按照合同约定按期偿还借款的风险，通常由两方面来决定，即借款人的付款能力和付款意愿。

评估这类风险时，有以下因素应予考虑：1、海外投资企业（借款人）的整体规模、财务状况；2、海外投资企业（借款人）以往的履约能力和信用记录；3、海外投资企业（借款人）在该行业的从业历史、经验以及行业位置；4、海外投资企业（借款人）在海外投资的历史和经验；5、海外投资企业（借款人）在该投资项目和东道国的整体利益；6、海外投资企业（借款人）是否掌握关键技术和市场渠道；7、海外投资企业（借款人）的管理层以及该项目的管理团队的情况。

（三）项目经营风险。海外投资项目由于建设期较长、资金回收时间较长、资金额度较大等原因，经营风险要比一般的国内投资项目高。项目经营不善的直接结果会导致其投资人不能偿还借款甚至进入破产的境地。因此，项目的经营风险直接决定了担保机构的风险，在评估这类风险时，应考虑以下因素：1、项目的经济评价，包括在经济、财务上的可行性，是否容易受经济形势的影响；2、项目的技术可行性；3、项目的社会评价，包括是否能遵守东道国及本国的法律，是否能达到相关环保要求，是否能够带动东道国当地的经济社会发展、能否促进就业、是否有利于增加东道国的收入等；4、项目的投资形式、战略意义、投资规模；5、项目的建设期、资金回收期；6、项目其他参与方的信誉、经验及实力；7、项目的风险保障措施及可追偿性；8、项目投资回报的形式，如红利、利润、收入、产品分成、固定收益等；9、项目贷款金融机构情况；10、项目发生纠纷或争议时的解决方式；11、项目反担保措施情况。

（四）担保机构及相关银行的风险。由前述分析可知，担保机构和贷款银行作为整个体系中的重要参与者，也不可避免地带来了风险，主要可考虑以下因素：1、担保机构的内部控制，如流程管理是否严密、科学，机构及岗位设置是否合理等；2、担保机构的执行能力，如保前调查、保后跟踪是否能按照制度严格执行；3、担保机构的人员素质；4、担保机构的经营能力，如经营理念、风险转移安排等；5、相关融资银行的经营状况、信誉，与担保机构合作的历史等。

（五）市场风险。在融资担保过程中，海外投资企业为了取得银行贷款而向担保机构申请融资担保，一般需提供反担保措施，如交纳风险保证金和反担保物等，给担保机构抵押或质押，但当市场环境发生变化时，这些抵押品或质押品的价值会发生相应变动。如到期后企业不能偿还贷款，担保机构代偿后，会对担保物进行处理，如果变现价值下降，则会造成担保机构的经济损失。

在评估这类风险时，应考虑以下因素：1、反担保措施的形式；2、抵押的固定资产或质押的财产是否有合理的安全措施，是否有必要的保险保障；3、是否按照法律要求已办理必要的备案和登记；4、抵押的固定资产或质押的财产的变现价值以及到期价值，在贷款期内是否会面临剧烈的价格波动；5、除传统的抵押或质押外，是否可以根据项目有其他的反担保措施以及可行性、安全性。

四、风险防范措施

通过对担保机构在海外投资项目融资担保的各种风险分析后，笔者拟对前面所论述的来自几方面的风险从防范、控制、转移、补偿等角度，尝试建立一个相对完整、合理、科学的风险防范和控制体系，以期降低担保行业及担保机构的经营风险，在企业纷纷走向海外投资的大潮中，能够配合国家的宏观经济政策，支持中国企业谋求海外的顺利、良好发展，从而也实现自身的有序发展。

（一）正确的零损失经营理念。对于担保行业和担保机构而言，正确的经营理念是至关重要的。尽管融资担保业务属于事实上的高风险行业，但笔者认为，担保业务的承保应以预期零损失为自身的经营理念。

零损失率经营理念对于一家保险公司而言是不大可行的，因为保险的原则就是以损失为基础的。损失的存在是形成保险保障需求的不可或缺的因素，正是出于对潜在损失的担心才促使个人和公司去购买保险。虽然担保与保险在某些领域有着相似和联系，但担保不是基于保险原则而经营的。

保函的需求来自于保函受益方不太信任风险方时，才会要求风险方出具保函。这意味着担保与保险的不同：每个明智的房主会时刻想着获得火灾保险的保障，而人们是否购买担保则是有选择性的，选择性的存在使得担保费的计算不可能再以统计数据为基础了；同时，由于逆向选择在任何时候都是有风险的，担保公司只有认真对待每一份担保申请，对每个保函和每个风险方都采用零损失经营理念才有机会生存发展。

（二）严格的项目审查。对于收到的担保申请，担保机构应设立符合企业实际的受理标准、风险评估制度、科学的融资担保临界风险度等一系列围绕项目审查和企业风险评估的管理经营制度。应对企业和项目进行分别评估，应有定性和定量的标准，并在业务操作中严格执行这些标准，不允许随意突破和取消。

（三）良好的内部控制。良好的内部控制可以有效降低担保机构的经营风险，内部控制应贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，应当涉及到担保机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，任何决策或操作均应当有案可查。目前，很多担保机构并未充分意识到内控的重要性，项目评审中人为因素太多，导致出险频频。应借鉴国际上拥有丰富经验和悠久历史的知名担保公司的做法，严格项目评审制度、制定评审办法，实行项目审查与项目跟踪维护的分离，全程监控风险，用制度来约束人，实现分权限、分岗位、分流程控制，避免人为因素的影响。

同时，内控制度还应对担保机构的风险承受能力做出科学评估，确定担保总余额的最高控制额度。尤其是在面对一些海外投资项目时，保前受巨额担保费收益的影响，不顾自身财务状况、赔付准备金及担保总余额的限制，盲目介入，当海外的项目有风吹草动时，往往得不偿失，追悔莫及。

（四）与银行建立风险共担、利益共享的机制。融资担保业务中，银行提供贷款并获得利息收益，担保机构提供担保获得担保费，在此格局里，任何一方都是不可或缺的。担保机构与银行之间应该形成风险共担、利益共享的机制。但在实际业务操作中，往往出现的是“一家承担风险、多家赚钱”的局面。这样对于担保机构是不公平的，按照责任（风险）和利益应该匹配的原则，还必须把防范的链条延伸到银行，实行资源整合，优势互补。当然，要实现这一目的，尤其是在海外投资项目中是较为困难的，但获得成功的可能性仍然存在。因为银行制度健全后，对专业担保机构的依赖程度比过去有了很大提高，银行之间的竞争为担保机构与之商讨分担风险提供了选择的余地和手段，比如按照合适的比例以及项目的来源在银行和担保机构之间分担风险。

（五）建立合理的风险补偿和风险转移机制

1、选择合理的反担保措施。反担保措施可以为担保机构提供在发生代偿时可以自由处置的资产，可降低最终的损失，因此也是各担保机构比较看重的部分。但是，笔者在这里所要强调的不是抵押、质押、风险保证金等传统的反担保措施，因为面对海外投资项目的纷繁复杂、形势多变，特别是前文分析到的东道国的各种政治风险，对于海外投资项目的冲击和影响是巨大的，往往导致了投资企业的现金流中断和经营困难。因此，发生政治风险时，对担保机构的间接影响也是巨大的。国际上面对投资东道国的政治风险，一般的做法是投资企业为此项目购买海外投资保险的方式来予以规避，在这类风险发生时，由海外投资保险的保险人对投资企业发生的损失予以赔付，以求在风险发生时尽量降低最终损失。

目前，我国经营信用保险的专业机构――中国出口信用保险公司在设立之初就已经开展了投资保险业务，对于我国企业在海外投资的政治风险予以保障，可以有效降低企业的损失。笔者认为，担保机构可以在决定担保时要求赴海外投资的企业交纳一定的保费以获得投资保险的保障，从而降低自身的风险。

2、与企业共享收益（担保换取利润分配、换取固定回报、换期权等）。担保机构的营业收入主要来自于担保费收入，因此除了制定科学的定价体系，根据不同的项目拟定不同的担保费率外，对于海外投资项目融资担保这样的高风险业务，还应积极探索，灵活运用各种市场手段，对于项目前景看好、但资金不足的投资企业，可以采取担保换取一定的利润比例、换取一定时期内的固定收益、换取一定的经营权等方式，适当分享项目投资的高收益，实现收益和风险的配比，也相应地提高了担保机构的业务收入。

3、选择再保险等方式，扩大业务，控制风险。当一家担保机构发行特别大额的保函时，可能会面临最大可能损失（PML）超出自身担保能力的风险。当然，在一段时间内同一风险方积累了相当数量的小额保函时，也有可能出现这种情况。当小概率的最糟糕的情况成为现实时，损失可能会重创担保机构甚至使其破产。理论上，不管一家担保机构的财务状况多么良好，资产负债多么健全，相对于他们要承担的担保责任，规模还是很小的。因此，如何在现有规模下实现自身的发展，同时规避大的风险产生或降低这种风险的影响，担保机构可以与其他风险承担者或经营者提供共同担保，就可以在自身承保能力不变的情况下发行大于自身可担保金额好几倍的保函。

多数担保机构会与再保险人达成协议，约定担保机构不需要实现获得每个合同再保险人的准许，即可在合同约定的限额内发行保函。而只要担保机构做出了担保决定，不管风险状况质量的好坏，再保险人都必须接受分保。当然，合同可以规定的一些特种保函除外。

笔者认为，对于我国的担保机构而言，这不失为一种获得发展的良好办法。因为这种再保险安排不仅提升了担保机构的担保能力，还学习了国外先进的担保经验以及提高了后期对项目和被担保人的监控能力。

融资担保风险范文第9篇

【关键词】 担保 融资 风险

一、当前担保公司存在的主要问题

1、监管不到位，融资担保乱象频出

近年来，与担保公司数量和业务快速增长相比，政府监管资源严重不足，日常监管不到位，加上有些担保公司诚信缺失，利用政府监管的空白点违规经营，导致融资担保乱象频出。目前有些担保公司出现的违规经营，大部分不是由于担保业务出了事，而是这些公司在担保之外做了其他不该做的事情。在利益驱动下，这些公司超越其风险控制能力和代偿能力盲目扩张业务，明显缺乏承担保证责任的意识。由于业务偏向“异化”，违规经营增多，存在较大的风险隐患，主要包括以下几方面：违规挪用或占用客户保证金和客户贷款的风险；资本金不实，股东直接或变相抽走资本金，或担保公司违规运用资本金，偏离担保主业从事高风险投资的风险；实际控制人和关联交易的风险；非法集资、高息发放贷款以及以委托贷款等形式掩盖代偿风险。近期陆续爆发出问题的担保公司，有的涉及金额高达数十亿元，严重破坏了担保公司的成立之本和社会声誉，如果再不进行有效监管，将会威胁担保行业的安全防线。

2、担保公司规模偏小，担保放大倍数低

担保行业是高风险的行业，公司的规模及经济实力直接影响到公司的抗风险能力。我国担保公司的规模大都偏小，据统计，全国担保公司目前的户均资本金还不到3000万元。有的担保公司的注册资金仅几百万元，由于规模小，担保收益非常有限，一旦发生一笔代偿，需要几十笔担保收入才能弥补损失。

此外，部分地区审批设立的融资性担保机构数量过多，加剧了担保市场的过度竞争和乱象，而担保放大倍数又难以提高，不利于担保机构的可持续发展。担保机构是从事风险经营的机构，其所承担的风险相当大。作为中小企业的融资桥梁，担保公司在中小企业担保贷款中承担了连带还款责任，银行在风险转嫁，或者说通过第三方介入风险把关的基础上降低贷款风险后，中小企业取得融资。按照国家的有关规定，担保的放大倍数为5―10倍，但实际上我国担保机构的平均放大倍数只有2.5倍左右，远低于国家规定的标准。由于信用杠杆作用不能得到有效发挥，造成了担保资源的浪费。根据初步测算，正常情况下，担保公司放大倍数在3倍的，利润率在5%左右；放大倍数在5倍的，利润率大致在10%左右。总体上看，担保公司的经营即使不出现风险，利润还是非常微薄的。

3、缺乏必要的风险分担机制

根据国际惯例，担保公司承担责任的比例一般为70%左右，其余部分由合作银行承担。我国的担保业虽然起步较晚，至今只有十多年的时间，但发展速度非常快，社会效益很明显。担保公司与各银行的合作关系日趋紧密，但在与银行的合作中还是处于弱势地位，缺乏必要的风险分担机制，大部分银行不愿意与担保公司分担风险比例，不少担保公司被迫承担100%的信贷风险。如果按照目前多数担保机构的运作模式，由担保机构承担中小企业的市场风险、信用风险甚至银行的信贷风险，将严重制约担保机构的发展和担保业务的开展。不仅如此，银行为了控制贷款风险，往往要求担保公司按照担保额的一定比例交存担保责任保证金，以便在发生损失时可以得到有效补偿。交存担保责任保证金的比例一般为10%，甚至个别的需要交20%的保证金，且有的保证金存款没有利息，造成担保公司成本过高。

4、缺乏有效的信用信息共享平台

至今为止，我国缺乏集中统一的征信系统信用信息共享平台，担保公司查询担保客户的信用信息非常难。通过查询各部门的信用信息是担保公司掌握担保对象信用状况的有效途径，但由于各部门的信息大多不对担保公司开放，各担保公司只能采取各自的方法收集客户的信息，浪费了大量的人力物力，而且效果也不太明显。人民银行于2004年建立了全国集中统一的企业和个人基础数据库，将企业和个人的信贷等信息纳入数据库，公安、税务、工商、环保等各部门也建立完善了各自的信息系统，但除少数实现共享外，由于缺乏统一的接口标准，各部门基本未实现信息共享。由于统一的社会信用体系尚未完全建立，有关中小企业经济行为的基础信用资料不规范，信息不完整、不真实，担保公司无法全面掌握和监督企业、个人的真实资信状况，担保风险加大。

5、缺乏健全的内部管理制度

内部管理是担保公司管理的重要组成部分，是担保公司生存之本。随着越来越多担保公司的成立和发展壮大，担保公司之间的竞争也日益激烈。与此同时，担保公司中许多内部管理方面的问题也逐渐暴露出来。在风险管理方面，担保公司存在以下几个方面的突出问题：一是缺乏全面正确的风险管理理念和法律意识，风险管理不到位。二是尚未建立完整独立的风险管理体系，包括严谨的内部治理机构及科学有效的担保风险评价体系。三是缺乏必要的风险预警和监督机制。四是缺乏识别和控制风险能力的专业人才，担保行业从业人员良莠不齐，流动性大。

二、加强担保公司风险管理的对策

1、制订和完善与中小企业信用担保相配套的法律法规

由于担保公司在性质上带有较强的中小企业的扶持责任，在经营上呈现出高风险、低回报的特点，因此政府有必要制订和完善与中小企业信用担保相配套的法律法规，通过立法形式对担保机构的准入与退出制度、业务范围和种类、担保各方的权利和义务、人员从业资格、财务内控制度、风险防范与损失分担机制、扶持政策、行业监管与自律等方面做出明确的规定。通过立法，可以从法律法规方面加强对担保市场的监督管理，防范风险的发生。

2、建立风险共担或风险转移机制

担保公司不是承担风险的最终载体，也不应完全担此重任。在银行向中小企业贷款这一链条中，以下各个主体均获得了利益：担保公司及再担保公司收取了保费，贷款银行赚取了利息收入，贷款企业获得了资金支持，政府取得了税收和稳定了市场经济。既然各个主体均获得了利益，就应当相承相应风险。建立风险共担或风险转移机制，可以做到以下几点：一是实行担保代偿共担机制。担保公司、银行应该建立风险共担、互利共赢的长效机制，扩大担保公司担保贷款的份额，通过信用担保模式创新提升行业可持续发展能力。同时，对于担保公司提供担保的贷款利息不上浮或少上浮。二是全面建立不同层次的再担保体系。由政府牵头在全国范围内设立省级、市级再担保机构，依靠再担保体系来分散风险，降低单笔担保损失的实际代偿率。三是建立信用担保机构的资金补偿机制。按照各国的同行做法，政府每年都从预算中安排一部分的风险补偿基金作为资本金注入担保机构，用于弥补风险损失。各级政府有关部门，应加大对担保机构的支持力度，如免税、补助、贴息、贴保费等。

3、建立完善中小企业信用体系

如何构建一个良好的信用环境，对促进担保业健康发展至关重要。一是建立统一的信息共享平台，并授予担保公司一定的权限，在完善一定手续的前提下，只要录入担保对象的资料就可以提供担保对象在工商行政、税务、环保、公检法等方面的信息，依法实现互为查询、互为共享，实现行业内的全国联网和数据集中。二是人民银行应完善征信系统建设，征信系统应增加担保代偿信息，并向担保公司开放，简化担保公司查询人民银行征信系统的手续，鼓励担保公司合法合规查询人民银行征信系统。三是推进守信激励与失信惩戒机制建设。对于信用记录良好，信誉高的市场主体，在行政监管、银行信贷、税收方面给予一定倾斜，而对于信用记录不好的市场主体，采取一定的惩戒措施。

4、规范担保公司的风险管理

担保公司的核心竞争力是风险管理能力，担保公司要提升管理风险的能力，应该在以下几个方面下大力气，形成完善的风险管理体系。

（1）坚持完善的风险管理制度，规范操作行为。担保行业是一个高风险的行业，坚持完善的风险控制制度，规范操作行为举足轻重。为此，在担保公司内部要树立全员风险意识，将风险防范意识贯穿于公司的整个工作流程中，增强识别、控制、化解风险的能力。在拓展业务过程中，业务人员要对项目实行认真调查、分析、筛选，坚持双角色调查制度、初复审制度、集体决策制度、双人保后监管制度等，力求为每一个环节建立牢固的“防火墙”，杜绝风险的发生。

（2）建立科学的风险评价体系。在担保公司的经营宗旨中，追求平稳运作一直是第一位的，在风险与稳定发展这一矛盾中，担保公司就是要寻找一个平衡点，因而风险评价体系的建立对担保公司来说是十分必要的，它可以对申保客户的风险进行量化评价，不依靠项目人员的主观判断，减少人为的误差。对客户的信用风险评价主要包括三个方面：一是健康的日常货币资金持有量水平；二是第一还款来源有保证；三是适度第二还款能力补充。在考核企业货币资金持有量方面，首先根据客户的行业情况、业务特点和经营规模等要素，测算出企业合理日常货币资金持有量水平，然后与反映客户现金活动的账户、银行账单等相关资料分析出企业的实际现金持有量，从而判断出企业货币资金持有量的充足程度及贷款动机合理性。在考核第一还款来源方面，主要是对企业提供的资料进行书面核实及现场核实，对企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、资产质量、资金结构、未来发展潜力等方面进行综合分析，选择出合适的目标客户。第二还款能力为前两者的补充，主要包括客户的反担保财产、有代偿能力的企业和自然人承担连带责任的反担保。

（3）形成完善的内控机制与业务制衡机制。公司建立制衡的内控机制，通过集体智慧、集体廉洁来防范风险的发生。担保岗位的设置做到分工合理、职责明确，岗位之间能够相互配合、相互制约，从而有效地控制信用担保经营过程中可能出现的制度风险和道德风险。

（4）完善法律手续，重视法律问题。为了从法律上保障公司的权益，主要应做到了以下几点：一是注意客户资料的完整性，包括基本资料、法律文件、反担保物的权属凭证。二是加强合同及法律文件的管理。三是充分、及时了解最新法律、行政法规、规章的规定，防止业务中的法律漏洞。

（5）依法提取未到期责任准备金、风险准备金。担保公司应该严格按照《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的规定提取未到期责任准备金、风险准备金，比例分别是：按当年担保费的50%提取未到期责任准备金、按不超过当年年末担保责任余额的1%提取风险准备金。

【参考文献】

[1] 张鹏：我国信用担保制度的实践与完善[J].岳麓法学评论，2003（2）.

融资担保风险范文第10篇

【关键词】风险管理 担保公司 融资

一般而言，正规的担保公司收取的担保费率低于同期银行贷款利率。假设某一担保公司某年度按3%的年担保费率共做了1年期100笔2000万元的担保贷款项目，有97%的成功率，3%的出险率。那么我们来看，该年该公司的担保费收入为：97×2000×0.03=5820万元；而仅仅出险的3笔资金合计为：2000×3=6000万元。从这一简单的假设来看，即使出险的3笔资金可以通过反担保措施或其他措施来弥补全部或部分损失，但对担保公司在商业银行的信用、资金的占用、出险项目处置成本来说都会让担保公司陷入疲于应付出险项目的困境，更不用说如果无法弥补而带来的损失。也正因为如此，处在低收益高风险行业的担保公司对项目风险的控制模式相对于商业银行来讲或许会更加严格。

担保公司的资金来源通常有两个：其一，是与合作的商业银行签署合作协议，在项目通过担保公司审核后由商业银行进行放款；其二，是担保公司自有资金。无论是哪种资金来源，对担保公司来说不出险或出险额在可控范围内，正常获取收益才是公司持续健康发展的理想状态。

为实现这一状态，担保公司一般的风险控制措施如下：

一、对通过审核的项目

（一）反担保

反担保是相对于第一种资金来源而讲，因为被担保人反过来要向担保公司提供担保，所以叫反担保。担保公司根据被担保人的具体情况，按照《中华人民共和国担保法》要求被担保人提供相应的反担保。

目前《担保法》是担保公司对项目进行风险控制的主要法律依据。《担保法》明确规定保证、抵押、质押、留置、定金共五种方式。担保公司根据项目的具体情况，可能会使用其中一种方式要求反担保，也可能用其中几种方式进行组合反担保，譬如可能会在要求被担保人提供抵押物的同时按一定比例收取定金，定金的收取是降低担保总额的一个办法。实践中组合反担保可能更为多见。

（二）担保

担保是相对于第二种资金来源而讲，其实跟第一种措施一样，只是因为资金来源不同而叫法有差异。

（三）联合担保或比例担保

处于风险控制的考虑或受制于担保公司自身净资产的大小，担保公司对于资金需求超过其担保能力或国家担保政策范围的项目可能会采取联合其他担保公司或比例担保的措施来进行担保。

二、再担保

有些项目担保公司提供担保以后仍认为风险较大，此时，可通过再担保进行风险防范。再担保是指为担保人（担保人在本文中指“担保公司”）设立的担保。当担保人不能独立承担担保责任时，再担保人将按合同约定比例向债权人继续剩余的清偿，以保障债权的实现。双方按约承担相应责任，享有相应权利。再担保方式主要采用固定比例再担保、溢额再担保和联合再担保三种。

三、审核后认为风险不可控，放弃对项目进行担保

被担保人向担保公司申请担保贷款时，按要求提供诸多资料并由业务部门写出项目报告后一并交由风险管理部门进行审核。出于业务正常运营与风险控制两者的平衡要求，再加上担保行业竞争激烈的现实，正常情况下，只要判断风险可控，都尽量提供担保贷款。但对于提供虚假资料、自我矛盾资料、明显夸大自身经济实力的资料、过度夸大反担保物或担保物价值的资料，必要时由风险管理人员到项目现场进行再次核实或要求被担保人补充提供相关资料以佐证对项目的判断，再综合对被担保人征信状况的调查等等多种因素，如果判断实在是风险不可控，风险控制部门会形成风险控制报告，建议放弃。如果最终的风控会议同意风险管理部门的意见，那么项目就会被放弃。

实际上，除了项目本身可能带来的风险外，担保公司的风险控制也有自身需要面对和解决的问题，大体如下：

（一）业务部门的业务量与风险管理部门自身的矛盾问题

任何一家担保公司都要因业务量的扩大为公司带来收益，并因业务量的大小受公司的考核奖惩，特别是面对行业竞争日趋激烈的现状，只要有项目自然想全力促成。而风险管理部门出于风险控制的角度与责任，总是尽量把风险点提炼出来，供决策层最终决策，于是部门之间的矛盾不可避免。

（二）人员流动与相关人员的道德风险问题

保持人员的相对平稳是担保公司发展的基石。但担保公司由于体制不同而会带来收入分配机制不同，导致人才流动频繁，一方面人才流出给公司正常业务的开展带来掣肘，甚至可能导致部分业务一起流出，更有可能是与现有的公司开展竞争；另一方面，新人的加入也需要一个时间段来适应新的行业与环境，特别是专业性较强的风险控制人员。正因为如此，吸引并留住人才是公司持续发展之道。

同时，融资担保公司作为金融行业的一部分，其从业人员也可能因巨大的利益诱惑而产生道德风险。特别是如果精通业务的人员与被担保人串通骗取担保资金，那么动辄成百上千万的资金就会变成出险的资金而面临难以收回或无法收回的境地。也正因为如此，合理的收入分配机制、制衡机制、教育机制等需要随之建立，且要警钟长鸣。

（三）风险资产处置的问题

一旦项目出险，反担保物或担保物价值在风险资产处置时就显现出来。按照《担保法》而设置的反担保物或担保物，除了定金的收取，其他几种在变现时都会或多或少面临许多问题。比如，部分被担保人以不易变现的偏僻的土地作为抵押物获得资金，在到期后故意不还款，那么出险后，表面上来看担保公司拥有了土地，但实际上会因对此土地的处置而使担保公司的人力成本、时间成本、机会成本等上升，从而给担保公司带来额外的负担，也会因抵押物难以及时变现而给担保公司带来巨大的资金压力，对后续业务的发展带来阻碍。

（四）法律法规问题

除《担保法》、《公司法》外，人行、银监等7部委曾于2010年3月8日联合《融资性担保公司管理暂行办法》，该办法中因有具体的一些规定，也是担保公司目前要重点参照执行的法规政策。比如，担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额，不得超过其净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%，且担保公司融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。以一家净资产为1亿元的担保公司为例，其为单个被担保人至多只能提供1000万元的融资担保，如果还有关联方也要提供融资担保，那么最多也只能提供1500万元的融资担保，且在担保责任余额达到10亿元以后，担保公司即使有新的项目来源和好的项目也不能再提供融资担保服务。这些规定都是担保公司需要特别注意的问题，不能因任何原因而超过这一额度，否则就会面临受处罚的问题。

其他诸如按照相关法律法规中涉及的保证人的资质问题、抵押物性质权属的问题、风险资产处置的问题、出险后与某些被担保人对簿公堂的问题等等，都是担保公司需要面临的法律问题。

（五）政策性风险

从其第一种资金来源来看，一旦国家采取紧缩的或从紧的货币政策，那么商业银行的信贷规模或额度就会相应的进行紧缩或从紧。即使是通过担保公司审核的项目，也有可能因为商业银行的信贷规模或额度不够等类似的原因而无法放款。一旦出现此种情况，担保公司正常的业务自然要深受影响，而类似的外部政策性风险属于不可控风险，基于此，担保公司在做好微观风险控制的同时，也要关注政策的变动并有相应的对策以保持公司业务的持续健康发展。

综上所述，担保公司对项目所进行的风险评估受制于多种因素的制约，即使是最严格的风险评估也难以保证所有的项目都不出险。再加上担保公司所面临的内外环境、政策的变化，所以在实务上业务与风险并重，甚至把风险管理放在更加突出的位置也可以理解了。

参考文献

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