人民币结算论文范文

人民币结算论文范文第1篇

一、广西银行边贸结算现状

(一)广西银行边贸结算的开展情况

1991年中越关系正常化后，由于历史和地缘的关系，广西与越南的经贸合作得到恢复和迅速发展。1993年5月26日，中越两国中央银行签订了《关于结算与合作的协定》，为双边银行建立结算和合作关系提供了先决条件。自1999年起，越南已连续7年成为广西第一大贸易伙伴。近年来，随着中国-东盟自由贸易区建设步伐的加快，中国-东盟博览会在南宁成功举办以及中越“两廊一圈”的启动，为广西与越南开展更深入更全面的贸易合作提供了新的发展机遇，促使银行边贸结算获得较大发展。

(二)广西银行边贸结算业务的特点

1．人民币在中越边贸结算中成为主要结算货币

据监测，当前广西中越边境贸易90％以上采用人民币进行计价结算。从银行边贸结算币种结构来看，2006年广西边境地区银行办理边贸人民币结算金额143461万美元，占95.75％；美元结算金额6360万美元，占4.25％；采用越南盾结算的金额仅0.07万美元，占比接近于零。民间边贸结算几乎全部通过人民币结算。近年来，人民币在中越边贸结算中占比不断上升(见表1)。

人民币在边境贸易结算呈主导地位的主要原因，一是随着我国综合国力的增强，中国政府信用对人民币的支撑，人民币在周边国家渐成强势货币，获得了较高的国际地位，包括越南在内的东南亚居民倾向使用人民币进行交易。二是人民币近年来一直处于升值势态，在我国边境地区有“小美元”之称，而同时越南盾币值极不稳定。据监测，2006年末人民币对越南盾民间汇率由2004年1：1920升至1：2050，为规避汇率风险，中越双方交易主体偏好采用人民币作为结算币种。

2．人民币跨境流动呈规模扩大、渠道多样，滞留量下降势态

中国-东盟自由贸易区的建立为广西边贸发展提供了良好的环境，也带动了人民币现金在边境地区流动规模的大幅增长。据调查，2006年人民币在广西中越边境地区流动规模为199.49亿元，人民币流通规模呈现大幅上升之势。其中流出、流入量分别为103.34亿元和96.15亿元，其中净流出7.19亿元。

当前人民币跨境流动渠道主要通过边境贸易、旅游、探亲、留学、走私、“地摊银行”等多种方式进行，由于中越边境地区尚未实现人民币跨境直接通汇，因此，人民币现金的跨境流进流出主要以非正规金融渠道为主。一是边境贸易活跃加快了人民币流动规模的扩大。据海关统计，2006年广西边境贸易进出口额10.50亿美元，同比增长49.7％。二是“地摊银行”现金调剂、走私、贩毒、洗钱等非法民间携带带动人民币现金的跨境流动，2006年非法净流出人民币现金约9.44亿元。三是边境旅游、探亲消费、购买资产等。包括我国居民出境旅游的消费以及境外团费人民币现钞支付以及越南人前往中国广西旅游消费、买房置业引起部分人民币回流，2006年非贸易净流入10.41亿元人民币。

与人民币跨境流动总体规模不断扩大相比，沉淀于越南境内的人民币存量大幅减少。据估算，2006年末人民币现金在越南境内的滞留量约为52亿元，比2004年减少12亿元。人民币现金滞留量减少主要受中越经济金融水平差异、国家打击边境以及暂停异地旅游办证等突发因素影响。

3．人民币结算模式呈现多样化

当前人民币结算呈现银行结算与民间结算并存的局面。1996年底中越银行边贸结算业务正式开通，广西辖区内中国银行、中国农业银行、中国工商银行和中国建设银行10家分支行先后与越南有关银行建立边贸结算行关系，人民币逐渐纳入中越银行结算渠道。同时，“地摊银行”随着边境贸易规模扩大，中越两国边民互市和边境旅游业的繁荣和发展，“地摊银行”更趋活跃，边贸结算银行受到“地摊银行”的制衡作用越来越明显。

(1)银行结算方式。中越银行边贸结算是一种两国本币共同承担结算职能，但本币并不实现跨境流动的结算模式。

一是利用“地摊银行”进行头寸笔笔清算的汇款模式。中方进口商支付货款时，首先向边贸结算银行提出汇款申请，边贸结算银行接到申请后即向“地摊银行”咨询人民币与越南盾汇率，确定汇率后向进口商反馈，进口商同意后将人民币款项划到边贸结算银行，然后边贸银行要求“地摊银行”将等值的越南盾存入中方边贸结算银行开在越方边贸结算银行的往来账上，待越南盾款项到账后即向越方边贸结算银行发出借记通知，将款项解付给越方的出口商，同时边贸结算银行再将该笔款项转到“地摊银行”指定的账户上。越方出口商收到的是越南盾货款。中方出口时则与上述结算流程相反。

二是利用中方边贸结算银行在越南边贸银行开立的越南盾资金清算账户转账的结算模式(即“两头在外”模式)。该结算模式是已成为人们进口业务的主要方式，占银行边贸进口结算业务的80％以上。越方出口商先委托中介人或“地摊银行”将一定的越南盾现金存入中方边贸结算银行在越南边贸银行开立的越南盾资金清算账户，然后自带“现金缴款单”至中方银行，中方银行审核相关凭证后发出汇款指示，要求越方银行从该行账户中将相应的资金支付给越南指定收款人。由于此结算模式资金收付均发生在境外，因此称为“两头在外”业务。

三是利用人民币边境贸易结算专用账户划转的结算模式(即“两头在内”模式)。该结算模式占出口业务的较大比重，通常是越南客商携带人民币现钞入境或从“地摊银行”等非正轨途径获得人民币现金存入其在中国边贸银行开立的人民币边境贸易结算专用账户，再从该账户将资金划转给中国出口商。由于资金收付行为均发生在境内，因此称为“两头在内”业务。上述结算方式在实际操作中，越南盾不坚挺，中方银行开在越方银行的往来账户基本上是零头寸。而越南银行开立在中方银行的往来账户上保留的人民币头寸也不多，因此，不管哪一方的边贸结算银行要完成边贸结算，都只能通过“地摊银行”来获得结算所需的对方国家现金。鉴于银行对“地摊银行”的依赖，使“地摊银行”业务规模随着银行边贸结算业务量的放大而扩增。

(2)民间结算方式。主要包括“地摊银行”结算、交易双方直接现钞结算、个人储蓄账户划转三种方式。

一是“地摊银行”以其方便、快捷、守信迎合了从事边贸业务的经营者和跨境旅游者对货币的兑换及短期融资需求，因此，随着广西边贸蓬勃发展，“地摊银行”也日益壮大。据不完全统计，广西中越边境地区现存“地摊银行”超过300家，多集中在越南芒街一带，每家地摊银行每日资金周转头寸40－50万元不等，规模极其庞大。“地摊银行”的结算流程如下：以中方客户汇出人民币到越南为例，客户只需要与摊主谈好人民币对越南盾的汇率，然后将一定数量的人民币存到摊主指定的账户，摊主确认收到款项后，即以电话或传真的方式通知越方的“地摊银行”向越南的收款人付款。从整个结算和清算流程上看，“地摊银行”实质上并没有实现人民币和越南盾跨境流动。但“地摊银行”拥有商业银行无可比拟的特殊、灵活的头寸内部平盘模式。“地摊银行”一般将吸收的人民币头寸存入在中方银行开立的个人活期储蓄账户，吸收的越盾头寸存入在越方银行开立的个人储蓄账户，每当一家“地摊银行”有头寸不足或头寸需求时，其通过电话的方式联系其他“地摊银行”调剂头寸划转入账，以此完成头寸平补。

二是不借助第三方媒介，由交易主体直接用现钞结算或通过个人储蓄账户划转的方式。现金结算在广西边贸结算史上曾经盛行，近年来随着非现金化结算方式的兴起，现钞结算规模逐渐萎缩，现今在只有部分边民互市贸易、走私贸易采取现钞结算方式。个人储蓄账户划转方式是指结算双方均在边境银行开立个人储蓄存款账户，当货物买卖成交后，卖方直接将货款转入对方储蓄存款账户。这种结算方式快捷便利，适用于部分边民互市贸易。二、当前中越银行双边本币结算业务存在的问题

(一)当前中越银行双边本币结算业务无法实现人民币跨境通汇

当前中越本币结算是本币并不实现跨境流动的结算模式。即中方进口时直接向银行支付人民币，由银行完成汇兑后向越南出口商直接解付越南盾；越方进口时同样直接向银行支付越南盾，银行完成汇兑手续后则直接向中方出口商解付人民币。本币在对方国家不“落地”。尽管当前外汇局统计人民币结算占比高达90％以上，但这只是从中国单方面角度而言，客户付出和收入的均为人民币；从越南角度而言，其客户付出和收入的均为越盾。实际上是中越两国货币共同参与银行双边本币结算，人民币在边贸结算中并没有充当支付工具。

(二)中越货币官方汇率的缺失使本币结算受制于“地摊银行”

人民币和越南盾均为非自由兑换货币，尚未形成官方汇率，在当前银行本币不能直接通汇的结算模式下，中越银行本币结算或汇兑业务产生的外币头寸无法通过正常渠道平盘，缺乏有效的清算手段。同时受越南盾一直处于贬值趋势的“擎肘”，我国商业银行出于风险控制的考虑，不愿在往来账户中保留越南盾余额，头寸平补依赖于“地摊银行”。“地摊银行”作为人民币／越南盾汇兑业务的唯一经营者，掌握了大量人民币、越南盾头寸，因此掌握了中越边境人民币与越南盾市场汇率的控制权。“地摊银行”通过操纵和垄断边贸结算汇率，对银行形成一种倒逼机制，并且从汇率的波动中获取大量差价。

(三)高成本的现钞调运抑制了人民币跨境流通

由于人民币是不可自由兑换货币，人民币在越南流通地域范围有限，人民币货币职能发挥有限，仅限于消费支付及部分边境贸易结算，很少作为投资和贮藏货币，本币现金回流的愿望高。但是跨国调钞成本大、风险可控性较差，同时现钞调运涉及两国之间协调边防、交通、枪支管理等一系列问题，使得现钞调运无法开展。尽管2004年6月越南官方允许越南商人在经其批准的银行办理人民币业务，但其银行迟迟未开办，使得人民币跨境通汇一直无法实现。

(四)清算渠道的“梗阻”制约了人民币跨境流通

由于越南盾是不可自由兑换货币，银行在办理结算业务时，需将其折算成本币，记载相应的会计账务，再以本币录入相应的系统中，这不仅增加了业务人员的工作量，影响了资金的划拨速度，同时也制约了本币结算业务的快捷和便利，进而影响了人民币的跨境流通。同时由于边贸结算未能直接纳入我国的清算体系，加大了资金流通监管的风险，如对越方企业在我方银行开立的人民币边贸结算专用账户资金流向和用途缺乏管理，又如对个人人民币储蓄账户的开立和使用未加限制，“地摊银行”可轻易地以边民证甚至以居民身份证开立个人储蓄账户，银行未落实实名制监管要求。

(五)中越两国政府缺乏有效沟通和合作机制

中越两国官方至今未达成有效的合作机制，现行支付与结算协议执行不畅，是阻碍人民币结算职能发挥的重要因素。现行支付与结算协议对中越双方银行间互开立往来账户、清算方法、头寸调拨、汇率决定等均没有明确规定，在边贸本币结算业务当中，中越双方银行没有形成一个有效的清算机制可以将外汇头寸通过正规金融渠道内部进行消化，造成边境地区汇率、汇兑业务、结算业务均由地下经济掌控，银行处于被动地位。

三、推进边境贸易人民币结算的建议与对策

(一)确定人民币和越南盾的一个区域性官方牌价

人民币、越南盾均为非自由兑换货币，这是制约边境银行清算的首要问题，要扫除这一障碍，必须由两国官方确定一个区域性官方人民币／越南盾牌价，在边境区域允许人民币与越南盾可自由兑换。中越两国央行应理顺人民币与越盾等周边国家货币的汇价形成机制的关系，重新修订双边结算与合作协定，协商约定两国汇率决定方式，同时约定两国边境银行开展双边货币自由兑换业务，为下一步推进人民币结算铺平道路。

(二)健全中越银行清算合作机制，将人民币与越南盾头寸平补纳入银行清算体系

银行人民币与越南盾的头寸平补过渡依靠“地摊银行”，促成其成为市场汇率制定者，成为阻碍中越本币结算以及货币自由兑换的最大障碍，要摆脱银行对“地摊银行”头寸平补的依赖，必须从有效的途径解决银行头寸平盘需求。

一是鼓励国内商业银行在越设分支机构，开办越盾业务，通过银行内部解决越南盾头寸消化问题。二是通过双边银行互相开通对方本币业务、建立双本币清算账户，使两国企业可以自由选择结算币种、自由开立各本币账户，充分发挥结算主体选择结算币种的市场意愿，实现人民币跨境通汇。三是由两国政府在充分协商的基础上出资设立共同汇兑基金，行使边贸结算银行清算行的角色。人民银行可在越方央行开立越南盾计息清算账户，越方央行在人民银行开立人民币清算账户，本国商业银行实时与本国央行进行头寸调剂，再由两国央行之间进行两个清算账户之间最终的调剂。现钞的调拨也收归两国央行负责。

(三)建立人民币回流机制，疏导人民币境外流通渠道

人民币结算论文范文第2篇

一、跨境贸易人民币结算受诸多因素限制

1.宏观因素。首先，2009年1季度国内新增贷款4.58亿元人民币，同比多增3.75亿元，已有数据证明部分新增贷款已流入非实体经济，如股市和房地产市场，这些都是引致中短期人民币通货膨胀的潜在因素。当然，国内产业结构调整还未到位，产能过剩与国内需求不足的矛盾依然突出，通货紧缩的可能性依然存在，但国内经济学界大都认为通胀的可能性远大于通缩的可能性。因为从长期看，人们的需求总是要提高的，只是在现阶段被暂时压制了，一旦外部环境改善，通胀的威胁将不容忽视，人民币汇率贬值的可能性将加大。其次，我国对东盟的贸易顺差近年来呈下降趋势，甚至开始出现逆差，这也是人民币汇率存在贬值倾向的一个潜在因素。再次，目前海外人民币来源主要是与我国互换获得的人民币资金和通过出口获得的人民币资金，如果放开人民币结算就会加大国际金融对我国国内金融的影响，增加国内宏观经济调控的难度。另外，跨境贸易人民币结算必然会对我国金融管理能力、金融人才储备和银行国际化的竞争力提出硬性挑战，最终的结果难以预料。

2.微观因素。首先，此次试点企业主要是规模大、信誉好的国企，中小企业或处于产业链低端的企业，受进入资格、定价权等因素的限制无法马上或直接享受到人民币作为国际贸易结算工具所带来的汇率收益。另外，此次试点只对货物贸易开放，而像旅游业、建筑业等服务贸易均不能享受到人民币结算所带来的诸多可能收益。其次，出口对象主要为欧美国家的企业也享受不到人民币结算带来的可能收益。据央行有关部门测算，此次试点人民币总需求规模在100亿~200亿元人民币，远远小于中国同东盟国家的贸易总额。另外，人民币作为区域性结算货币带来的潜在资本风险还具有不确定性，由此限制了人民币作为结算货币的规模。再次，国内进口企业享受不到人民币升值带来的汇率收益。国际贸易中通行的做法是，进口支付一般用软货币（货币有贬值的趋势），这样在合同金额一定的情况下，国内企业就可以用相对少的本币支付给外商，当下如用人民币作为结算货币与外商交易不一定会有优势。最后，跨境贸易人民币结算试点企业将不再经过收汇、核销等原本由外汇管理局控制的环节，这就意味着申报出口退（免）税的手续相对简化。但这同样也给了试点企业涉税违规的便利，涉税风险也会随之增加。税务机关为防范出口骗税的发生，确保出口退（免）税的真实性，在审核、审批程序上相对会更加严格，有可能还会延长退（免）税时限。

二、试点企业应谨慎选择

1.借机加强内部管理，严防潜在的税收风险。试点企业要证明跨境贸易的真实性，不能出现纳税、进出口报关以及结汇核销等方面的不良记录；在申报出口退（免）税环节提供的证据资料要尽可能齐全，如报关单、购销发票、合同等；业务操作要严格执行税收政策规定，注意保存能够证明业务真伪的资料，并且还要保证能随时提供给税务机关进行核实。

人民币结算论文范文第3篇

【关键词】人民币国际化；风险；防范

一、货币国际化的定义

货币国际化是指一国货币超出国界，在世界范围内的不同层次上自由兑换、流通，进而在国际贸易、金融、投资、储备以及国际市场干预中发挥价值尺度、流通手段、支付手段、储藏手段的职能，并最终成为国际货币的经济过程。

一种货币要成为国际货币需要具备四个条件：一是历史。若传统的商业惯例都愿意接受和使用一种货币，这种货币就容易成为国际货币。二是贸易和金融发展水平。一种在国际贸易和金融中占有较大份额的货币具有成为国际货币的天然优势。三是自由完全发展的多层次金融市场。四是对货币价值的信心。

二、人民币国际化的现状

近年来，由于国际金融危机的影响和欧债危机的蔓延，世界经济总体不景气，使得美元和欧元在国际上的影响力都有一定的削弱。然而中国经济高速增长，人民币币值稳中有升，以及中国政府在历次危机中展现的高度责任感，使得人民币国际化有了较大的发展和突破。主要体现在以下四个方面：

（1）人民币FDI已进入试点阶段

2011年6月，央行公布了《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》，正式明确了外商直接投资人民币结算业务的试点办法，成为推进人民币跨境流动的又一重大举措。

（2）在贸易计价结算领域

人民币主要在我国与周边一些小国的贸易及跨境贸易人民币结算试点城市和企业中使用，2010年6月，结算试点地区范围扩大至沿海到内地20个省区市，境外结算地扩至所有国家和地区。截至目前，人民币在部分国家、地区和部分行业中已成为仅次于美元和欧元的“第三大结算货币”，且这一势头还有继续扩大迹象。

（3）货币互换协议规模扩大

2008年12月以来我国先后与韩国，马拉西亚，白俄罗斯，印度尼西亚等国签署货币互换协议。

（4）发行人民币债券

2007年6月，首只人民币债券在登陆香港，此后内地多家银行先后多次在香港推行两年或三年期的人民币债券，总额超过200亿元人民币。

三、人民币国际化的风险

1.进出口结算比例有所改善，不平衡风险依然存在

2010年以来，人民币结算试点范围扩大至20个省区市，境外结算地扩至所有国家和地区，结算业务发展非常迅速，但还存在着进出口比例不平衡，即进口结算支出远大于出口结算收入，经常项目和资本项目结算比例不平衡的现象，2010年人民币结算的进出口贸易结构5.5:1，大部分人民币升值的益处都被输送到了国外市场。尽管2012年第一季度人民币结算的进出口贸易比例达到1.4:1，但这并不是人民币国际化程度提高和人民币在国际市场被广泛接受的结果，更主要是因为人民币升值的预期减弱，导致利用人民币结算的出口额提高，不是一种正常的平衡，因此如果人民币升值预期再次提高，进出口结算不平衡的状况有可能会“卷土重来”。

2.人民币国际化的市场进入阻挠

人民币国际化的市场进入阻挠是现有国际货币对人民币成为一种国际货币进入国际市场的阻挠行为。从宏观方面来说，在以美元和欧元为主导的货币体系下，美、欧也不愿意把原有货币体系中的“铸币税”收益与中国分享。况且美国和欧洲是我国主要的贸易伙伴，拥有强势货币，我国在对外贸易中买方市场仍然占主导地位，美国和欧洲掌握了货币结算的选择权。从微观方面来说，原有货币体系中的很多制度也会成为人民币国际化的障碍，比如，国际上大宗商品、重要能源以及与能源相关的一些衍生工具都以美元来计价、交易，这一点对于人民币来说短期内是不可能实现的，这必然导致人民币在国际上使用时，投资渠道受到限制。

3.宏观金融调控难度加大和货币政策独立性减弱的风险

在人民币国际化的进程中，其流通范围会继续扩大，世界市场上的人民币存量剧增。境外人民币资产不仅会对境内人民币的汇率、利率产生非常重大的影响，也会冲击境内的流动性管理并影响到货币政策的有效性。境外人民币资产的汇率和利率价格会对境内形成冲击。突然大规模的货币回流或货币需求都可能使货币政策的制定和执行陷于被动局面。

四、人民币国际化风险的防范

1.稳步推进人民币作为国际贸易结算货币

一国货币的国际化，如果脱离与之密切关联的经贸与投资网络，是不可能深入发展的。在推进人民币国际化进程中，应该从加强人民币交易结算网络系统入手，注重发展我国的亚洲区域内贸易和直接投资的比较优势，扩大人民币记值定价在进出口贸易中的比例，规避外汇风险。具体措施包括：加强对人民币跨境流动的检测；尽快解决人民币回流途径问题，我国政府应加强与周边国家和地区政府的协商，通过缔结人民币境外流通双边协议的形式来解决这一问题。

2.增强国家综合经济实力，完善中央银行职能，确保人民币币值的稳定

从根本上说，一国经济的基本面决定了一国货币走向国际化的程度，较大的经济规模、较强的国际支付能力以及可持续发展的增长态势是建立交易者对该种货币信心的经济基础。随着人民币国际化进程的加快，中央银行实施货币政策的难度加大，并且承担更大的金融稳定的责任。因此，在人民币国际化条件下，中国人民银行需要建立更加明确的货币政策目标，更加灵活的运用公开市场操作及存款准备金率，再贷款利率及其他间接的调控手段，保证国内货币政策的执行不受干扰，保持人民币币值稳定。

3.发行“熊猫债券”

“熊猫债券”指国际多边金融机构在华发行的人民币债券。虽然中国当前的金融体系不健全及存在资本管制等问题，债券发行规模有限，但其对于推进人民币国际化的积极意义是显著的：有利于改善外汇储备的结构，降低或者减缓外汇储备中美元进一步增长，避免汇率波动给外汇储备带来的不利影响，推进人民币自由兑换进程，建立人民币的国际货币储备地位。

参考文献：

[1]李卉.货币政策与汇率政策[M].中国金融出版社,2007.

[2]徐挺.人民币升值进程中的货币政策选择研究[D].华东师范大学硕士学位论文,2009,18.

[3]刘仁伍.人民币国际化:风险评估与控制[M].社会科学文献出版社,2009.

人民币结算论文范文第4篇

>> 人民币跨境支付系统上线：中资大银行、外贸企业最受益 外资银行四家首获经营中资企业人民币业务 扩大跨境贸易人民币结算试点对外贸企业的影响探究 外贸企业如何利用跨境贸易人民币结算 外贸企业运用跨境贸易人民币结算的障碍及对策分析 跨境结算，外贸一小步，人民币一大 人民币升值重压中国外贸企业 人民币升值，外贸企业重负下前行 外贸企业如何规避人民币汇率风险 人民币升值　外贸企业避险攻略 人民币持续升值压迫外贸企业 人民币连续升值 外贸企业惧接单 金融危机下跨境贸易人民币结算对我国外贸企业的影响 跨境贸易人民币结算对我国外贸企业财务影响分析 商业银行跨境人民币贷款业务研究 新疆商业银行跨境人民币业务发展 人民币跨境结算助企业汇率避险 浅谈跨境人民币结算对企业的影响 亟需建立新跨境人民币支付系统 人民币跨境支付清算系统研究 常见问题解答 当前所在位置：中国论文网 > 经济法律 > 人民币跨境支付系统上线:中资大银行、外贸企业最受益 人民币跨境支付系统上线:中资大银行、外贸企业最受益 杂志之家、写作服务和杂志订阅支持对公帐户付款！安全又可靠！ document.write("作者： 劳佳迪")

申明:本网站内容仅用于学术交流，如有侵犯您的权益，请及时告知我们，本站将立即删除有关内容。 人民币在目前全球支付货币市场所占的份额只有2.8% 左右，而排名前三的美元、欧元和英镑所占份额分别为44.8%、27.2%、8.5%。随着人民币所占份额增长，CIPS的作用会越来越突出。图为广西东兴市，几名中越边民走进跨境人民币贸易结算服务点办理业务。

人民币在目前全球支付货币市场所占的份额只有2.8%左右，而排名前三的美元、欧元和英镑所占份额分别为44.8%、27.2%、8.5%。随着人民币所占份额增长，CIPS的作用会越来越突出。图为广西东兴市，几名中越边民走进跨境人民币贸易结算服务点办理业务。

10月8日，中国人民银行副行长范一飞在CIPS一期上线启动仪式上说，CIPS系统的建成运行有利于提高人民币跨境结算的效率，促进人民币在全球范围内使用，对于更好地支撑实体经济发展和“走出去”战略实施，必将产生深远影响。

10月8日的悉尼街头已是一派仲春气象，出入CBD的行人大多卸下了敞开的衣襟内裹着的围巾，踏着稀疏的落花步履慵懒。位于乔治街街角的中国银行悉尼分行也像附近其他金融机构那样铺开日常的一天。

当天一笔由它的柜台汇出的3700万元人民币业务款，在北半球引发关注。这是人民币跨境支付系统（CIPS）的首秀：以往必须通过其他银行“过桥”清算的人民币，第一次直接抵达国内。

据央行介绍，CIPS是为境内外金融机构人民币跨境和离岸业务提供资金清算、结算服务，是重要的金融基础设施。新成立的跨境银行间支付清算（上海）有限责任公司，负责独立运营CIPS系统，并接受央行的监督和管理。

已经拿到首批参与CIPS资格的银行人士告诉《中国经济周刊》记者，和以往“曲线救国”的清算行模式与行模式相比，CIPS的人民币清算最突出的优势是延长了业务时间窗口和优化了报文格式，人民币跨境支付的效率得到极大提升。

相比之下，记者也注意到，因为CIPS上线不久，作为直接受益方的外贸业影响还待显现。而在宏观经济学家眼中，经过三年周密筹备，这是人民币国际化的一次大跨步。

回顾：三年筹备 攻克复杂技术

记者梳理发现，从2012年CIPS系统的计划推出到如今的正式上线，其实经历了三年时间的漫长“胎动”。“这是一个复杂的系统，不是一朝一夕就能完成，涉及到很多复杂的如技术、通讯、系统风控等许多问题，此外还要有广大的会员参与，所以这个系统其实早就在规划，只是现在才上线使用。”上海财经大学国际金融学主任、上海银行专家委员奚君羊对《中国经济周刊》记者解释。

央行清算中心一位资深人士则告诉《中国经济周刊》记者，早在2009年就开始讨论各种可能性，到2011年在对比相对细节的两个建设方案后，敲定独立建设CIPS系统，“当时另一个是考虑在现有大额支付系统中加入跨境支付业务的功能模块，尽管这样的开发成本相对低，不需要增加接入太多系统设备，但会平添系统运行风险，并且不符合未来人民币支付潜在巨大的市场定位，所以被否掉了。”

复旦大学世界经济研究所副所长孙立坚教授也在接受记者采访时表示，系统上线需要长期磨合完善：“这个清算体系的完善，不光是业务能不能开展的完善，还涉及很多情境设计，对它造成冲击的各种可能性的应急能力等压力测试，以及我们监管体系方面的完善。”

“我国发展CIPS还存在一些先天不足，比如涉及支付系统的法律文件位阶较低，关于支付系统的制度规定都属于规范性文件层次，法律适用存在不确定性，央行规范性文件的管理意图也无法实现，并且没有建立制度化的跨境支付结算的纠纷处理机制等。”上述央行人士对记者坦言。

不过，为了追赶人民币结算日渐蓬勃的需求，央行还是加快了CIPS系统建设的速度。数据显示，2009年7月，跨境贸易人民币结算试点从上海市和广东省内四城市起步。此后几年，人民币国际使用较快发展，到了2014年，人民币跨境收支占本外币跨境收支的比重上升至23.6%;同时，人民币国际合作成效显著，截至2015年5月末，央行与32个国家和地区的中央银行或货币当局签署了双边本币互换协议，协议总规模约3.1万亿元人民币。目前人民币已成为中国第二大跨境支付货币和全球第四大支付货币。

“另一方面，现在推出是较好的时间节点，因为当前人民币热钱进场的压力开始渐渐释放，再加上中国也希望为承担国际货币的主导权、特别提款权努力。”孙立坚如是补充。

对比：结算效率大大提升

在CIPS上线以前，人民币跨境清算过程显得曲折，效率受阻。渣打银行中国现金管理及贸易融资部董事总经理许晟接受《中国经济周刊》记者采访时分析，以往人民币清算主要通过清算行和行模式，“清算行模式下，港澳清算行直接接入大额支付系统，其他清算行则通过其总行或者母行接入大额支付系统，所有清算行以大额支付系统为依托来完成跨境及离岸人民币清算服务;行模式下，境内行直接接入大额支付系统，境外参加行可以在境内行开立人民币同业往来账户进行人民币跨境和离岸资金清算。”

“以前无论是清算行还是国内大银行，都是直接接入CNAPS（人民币大额清算系统），而CNAPS最初设计目的是服务境内人民币清算的，所以CNAPS清算窗口是北京时间早晨9点到下午5点，这样对于中国大陆以外，尤其是那些处于亚洲时区以外的银行或客户来说，进行人民币跨境清算就不是特别方便。”许晟解释道。

据悉，CIPS将清算窗口从北京时间早晨9点延长到晚上8点，运营时间已经覆盖亚洲、欧洲、非洲、大洋洲等人民币业务主要时区。

奚君羊则对记者介绍，除了时区问题外，采用清算行模式相当于加入清算组织，比如环球同业银行金融电讯协会（SWIFT），但是通过这些清算机构来支付存在不便，缺乏自主选择权利，现在人民币清算的业务量大了，就需要自主的一些清算机构。 10月8日，中国人民银行副行长范一飞在CIPS一期上线启动仪式上说，CIPS系统的建成运行有利于提高人民币跨境结算的效率，促进人民币在全球范围内使

用，对于更好地支撑实体经济发展和“走出去”战略实施，必将产生深远影响。

“如果通过境外清算系统，我们的独立性就较差，会受到它的制度限制，包括工作日休息日，以及它设置的支付要求等，我们没有自主的选择权限，现在CIPS系统纳入央行的管理范围，这样在监管上就可以防止出现非法洗钱等，可以按照我们的监管要求来实施。”奚君羊告诉记者。

他还对记者解释，采用行模式同样存在不足，因为是银行自己寻找境外有结算功能的其他银行签约，发展双边的、一对一的模式，“但是比如你和纽约的一家银行合作，客户在伦敦，你就无法通过行办理，所以行只能是小范围的、局部的清算支付。”

据央行网站介绍，除了时区覆盖等上述提及的特点外，CIPS（一期）不仅缩短清算路径，还采用国际通用ISO20022报文标准，采纳统一规范的中文四角码，支持中英文传输，在名称、地址、收费等栏位设置上更有利于人民币业务的自动处理。

许晟告诉《中国经济周刊》记者，过去CNAPS（人民币大额清算系统）并不能直接接受这些国际标准格式，从这个角度而言，作为行，以后就不需要再去手工对这些报文翻译，降低了手工录入的风险，并且提高了清算效率。

孙立坚还对记者分析，相比之前的人民币跨境支付模式，CIPS系统集中清算业务采取节点的方式，也就是几笔进款和出款一起结算，不需要留存大量的外汇，作为一个清算中心的外汇风险大大降低。

“我们的大企业，尤其是我们在岸的中国的大企业想要走出去，可以利用这个清算中心直接办理大额的清算，这对企业走出去是非常有利的。以前没有这样的业务，因为以前大额的结算会增加银行的外汇风险，有了清算中心，风险大大降低了，所以银行有能力去做大额的清算业务。”孙立坚说。

透视：国内大银行和外贸企业最受益

根据央行网站公布，CIPS首批直接参与机构包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中国民生银行、兴业银行、平安银行、华夏银行，汇丰银行（中国）、花旗银行（中国）、渣打银行（中国）、星展银行（中国）、德意志银行（中国）、法国巴黎银行（中国）、澳大利亚和新西兰银行（中国）和东亚银行（中国）等19家境内中外资银行。

这19家参与者是人民银行根据商业银行的参与意愿，结合境内各银行跨境和离岸人民币业务量、技术开发能力和外资银行国别地域分布情况等，经过技术检验统筹确定的。

此外，同步上线的间接参与者还包括位于亚洲、欧洲、大洋洲、非洲等地区的38家境内银行和138家境外银行。

在奚君羊看来，国内大行无疑是CIPS系统的最大赢家：“CIPS系统对国内大行是最有利的，一个是节约原来的费用，原来行模式会产生很多成本;另一方面，银行的业务量提高，大家就更愿意用它来支付完成，形成良性循环。”

此外，他还认为，CIPS对在境外使用持有人民币，特别是人民币离岸资产的参与者、组织者、机构同样非常有利，“因为他们的人民币交易、调度资金的渠道更畅通了，也就是说他们本身是个‘分水库’，现在管道又直接连接到我们的‘总库’，资金流入流出就十分便利。”

上海财经大学财经研究所副所长赵晓雷则向记者补充，作为人民币清算支付系统，并不支持外币的清算支付，如果用人民币作为结算货币时直接使用CIPS系统那肯定是非常便捷，“而且除了境内人民币和境外人民币利率的差别之外基本上没有什么损失，同时也避免了不同货币间的汇率损失。”

“使用CIPS系统的客户主要是贸易和投资类企业，如果进行境外投资或者境外企业来境内投资，如FDI（外商直接投资）到境内来投资，使用人民币作为结算货币的话，就可以使用CIPS;贸易类企业运用就更广泛了，现在我们海外人民币使用比较大宗的是贸易类。”赵晓雷如是说。

但是系统刚上线，贸易公司似乎也有自己的观望考量。绍兴市九娅贸易有限公司总经理丁菁歆接受《中国经济周刊》记者采访时直言，境外结汇时主要还是根据银行的建议，“我们现在主要用美元来结算，因为美元相对欧元来说还是比较坚挺的，对我们而言，稳定是第一位的。”

“目前用人民币结算的业务还不多，这主要根据客人习惯使用的结算方式来定，现在CIPS系统刚上线，是否成熟我们还不知道，但如果随着系统被越来越多的机构接受，我们也会建议使用人民币支付系统来结算。”丁菁歆这样表示。

许晟则表示，10月8日上线当天，渣打中国通过CIPS完成了200多笔人民币跨境清算，截至10月11日总共完成近456笔，覆盖亚洲、中东、欧洲、大洋洲、非洲、美洲等区域。目前CIPS的出现给予那些清算量大、对于清算时间要求严格的客户提供了新的路径。

此外，孙立坚还提出，CIPS的便利对普通老百姓而言也会有所体验：“有了这个清算系统，以后我们刷信用卡就可（用银联）不通过VISA和MaterCard，银联的成本降低以后，它会提供更多在海外投资消费便利的金融产品，因为它的资金结算成本降低了，所以它能把这些好处和客户分享。”

展望：人民币国际化再下一城

令专家们兴奋的还有CIPS对于人民币国际化这盘大棋的作用。在2014年全国两会记者会上，央行行长周小川曾在回答记者提问时谈道：“人民币如果真是走向国际化，还有很多家庭作业没有做好。”

近期，周小川在谈及人民币国际化时再次表态：“要真想做强人民币，使其符合市场预期站到那个位置的话，我们就要做好自己的家庭作业。”人民币跨境支付系统无疑就是“家庭作业”中的重要一项。

央行表示，作为重要的金融基础设施，CIPS符合《金融市场基础设施原则》等国际监管要求，对促进人民币国际化进程将起到重要支撑作用。

受访业界专家皆认为，人民币跨境支付系统的建立对于人民币国际化具有里程碑意义，有利于推动人民币国际化进程。孙立坚表示：“系统的上线标志着人民币国际化最重要的基础建设完成，就像原来完成基础建设后才能招商引资，如果没有自主的清算功能的话，受制于结算周转时间等，很难做成有效率的国际业务，更谈不上国际化的目标，如此确实是一个颠覆性的环境优化。”

奚君羊也对记者分析：“国际化就是一种货币在境外被大量使用，现在直接用我们自己的结算系统来完成，效率绝对大大提高，为境外接受使用支付人民币提供了极大便利，为人民币国际化提供基础性的保障。

“人民币国际化使用越来越广泛，很多境外商家愿意用人民币来结算，这是使用这一系统的前提，如果撇开这个前提就没有意义了。”赵晓雷则对记者深度解读，“未来随着人民币国际化使用份额的提高，CIPS系统会得到广泛使用。现在人民币在全世界全球贸易使用虽然位居第四，但人民币在全球支付货币市场所占的份额只有2.8%左右，而排名前三的美元、欧元和英镑所占份额分别为44.8%、27.2%、8.5%。如果人民币在全球货币支付市场所占的份额提升到5%～6%，这个总量就会非常大，所以CIPS的功能会越来越显现，这是肯定的。”

CIPS

人民币结算论文范文第5篇

关键词:人民币 跨境结算

人民币跨境结算推出的背景

实体经济对人民币结算具有较强的现实需求。长期以来,我国对外贸易大都采用主要的国际货币进行结算。在与美、欧等主要贸易伙伴以外的国家和地区进行的货物贸易中,超过90%的结算采用第三方货币。两国的银行必须通过第三方商业银行才能实现货款的最终清算。一笔贸易款项可能涉及进(出)口方、进(出)口开户行、进(出)口方的外币清算行等多家机构的多个环节才能完成。过多的环节使资金流转速度、到账速度放慢,且每个环节都需承担一定的费用,大大增加了企业的经营成本。金融危机后很多国家流动性紧张,在这种背景下,我国企业和贸易伙伴国企业普遍希望使用人民币进行计价和结算规避风险。

对境外企业来讲,其在进行结算币种时一般有两个判断标准:一是结算的货币要有最广泛的可接触性;二是币值要稳定,甚至有升值空间。

在当前国际主流结算货币汇率波动幅度加大的情况下,允许我国企业以汇率相对稳定的人民币进行跨境贸易结算,不仅有利于企业规避汇率风险,也有利于贸易双方锁定交易成本,降低因采用第三方货币结算而带来的二次汇兑成本,从而在互利互惠的基础上,促进我国与这些国家和地区的贸易发展。

我国综合实力的提升为人民币走向国际化提供了坚实的经济基础。本币结算中人民币能否被市场选择作为结算货币,是由经济实力、币值稳定程度等多种因素决定的,归根到底是市场选择的结果。我国外贸进出口总量的不断攀升以及全球贸易比重的不断增加,为外贸企业利用人民币进行贸易投资提供了较大的空间,我国经济实力的迅速增长,为人民币区域化后成为国际结算货币提供了坚实的经济基础。

人民币支付环境的改善为人民币跨境结算提供了良好的制度保障。近年来,人民币支付结算环境不断改善,金融体系结算效率不断提高,为跨境贸易人民币结算创造了良好的外部条件。1996年12月以来,我国认真履行人民币经常帐户可兑换的承诺。这次跨境贸易人民币结算的制度安排也遵循了人民币经常帐户可兑换的原则,并体现了本币结算的便利性安排,例如人民币贸易结算不再纳入外汇核销的管理;结算中产生的人民币负债只需外债登记,不纳入外债管理。中国人民银行将主要通过监督商业银行切实履行贸易真实性审核责任,建设人民币跨境收付信息管理系统,与有关部门建立必要的信息共享和管理机制,共同防控试点中的风险。

人民币跨境结算的意义

(一)人民币国际化进程迈出重要一步

此次金融危机让我国意识到,要摆脱当前各种不利状况的影响,充分参与国际经济竞争,必须积极推进人民币国际化进程。而人民币跨境结算试点业务的适时启动,不仅使人民币国际化的进程得以加快,也使我国在国际货币和金融事务中的地位得以提高。

一国货币的国际化程度,从根本上取决于该国的经济金融实力和地位。现在中国是全球第二大经济体,第一大外汇储备大国,这些都为人民币在未来进一步国际化提供了坚实的基础。但是,由于美元强大的规模效应,且其已经形成了市场的自发选择,在短期内对于美元体制的改革将会非常困难。较为现实可行的做法应该是推进本币国际化与加强区域货币金融合作,而有意愿且有能力推进这种变革的,无疑是东亚地区。

采用跨境人民币结算无疑是人民币迈向国际储备货币的漫长过程中的第一步,是实现人民币国际化长期目标的一部分。人民币国际化可分为三个阶段。目前人民币在周边以“硬通货”的形式出现,实现了准周边化,第一步可以和香港、台湾地区及新加坡一起,形成一个大中华货币区;第二步建立东南亚货币区,东盟十国和中日韩三国;第三步扩大至整个亚洲,构建亚洲区域经济体和货币区。即将人民币从准周边化发展为正式周边化,进而发展为正式区域化及准国际化,最终真正实现国际化。而其货币职能的三个阶段为,一是鼓励外资和金融交易用人民币报价和结算;二是通过股票、债券和资本帐户交易强化人民币的国际投资货币功能;最后在外贸和金融交易对人民币达到某一临界量之后将人民币作为国际储备货币。

以内地与香港地区的贸易结算为例,如果全部转换为人民币结算,现在的总贸易额约为1730多亿美元,占国内年度贸易总额的7%左右。事实上,国内进出口总额的53.3%是与亚洲国家进行往来,并占东盟全部对外贸易总额的10%以上。2008年,我国在贸易项目下,即向亚洲国家进口7000亿美元,约4.8万亿人民币,理论上(如果全部以人民币对外支付)相当于仅在贸易项目下即可向亚洲国家输出人民币4.8万亿元。因此,构建人民币跨境结算体系,对于人民币作为国际储备货币的第一步——产生“亚洲人民币”意义重大。在中国经济金融保持现有稳定增长发展势头的前提下,人民币在未来5-10年的时间内,会上升到除了美元和欧元之外,与英镑、日元同等地位的第三大贸易结算货币。

(二)对进出口企业的意义

人民币跨境结算的实施对进出口企业而言,一是在国际结算货币上多了一个选择,增加了企业结算的灵活度;二是能有效地降低企业的国际结算成本,这主要表现在节省了用外币收付款而引起的汇兑成本,同时也节省了外汇衍生品交易的有关费用;三是直接用人民币收付,避免了汇率风险。虽然境内企业使用人民币结算也可能遇到汇率损失的问题,但进出口企业与投资机构的经营理念不同,进出口企业无需从汇率变动中获取差价和收益,在收款和付款都为同一种货币时,就能够在从事进出口贸易中锁定汇率风险,使企业平稳运行,改变以往企业出口越多汇率风险越大的状况;四是可以进一步加快结算速度,提高资金使用效率。

另外,出口企业使用人民币结算的出口贸易,其收汇资金可以存放境外且只需备案,无须审批,不影响进出口企业货物通关速度,按照有关规定还可以享受出口货物退(免)税政策,企业在办理以人民币结算的跨境贸易出口货物退(免)税时也不需要提供出口收汇核销单。

(三)对商业银行的意义

跨境人民币结算是在国际结算领域的重要创新和探索。从准入角度而言,从事人民币贸易结算只是将国际结算业务的币种进行调换,并不需要用类似资本金、资产质量等硬性指标限制银行;从技术角度而言,人民币贸易结算主要是实现银行间的帐户对接,清算等,相当于通过境外行或港澳行作为中介,延伸了央行人民币支付清算系统覆盖的区域半径。而且,在人民币跨境结算试点之后,跨境贸易的清算行

范围大大拓展了。在此之前,仅有中银(香港)和中银(澳门)拥有与央行大额支付的清算功能,而试点之后,几乎所有具有国际结算能力的境内银行都可以成为境内人民币贸易的清算和结算行。可以肯定,跨境人民币结算在银行现有的国际结算体制下,将为境内银行拓展国际业务开辟新的空间,增加新的业务,同时也带来大量中间业务收入的产生,而且当人民币在境外产生一定的沉淀资金后,势必会对银行其他的理财服务产生需求。

对商业银行而言,在近年来人民币不断升值的情况下,一直都在承担着资金上的巨大损失。如果开展人民币结算业务,可以减少银行外汇头寸储备,也就相应地减少了人民币升值的损失。

另外,银行可能因为这项业务获得更多的客户资源。外资银行由于拥有网络和头寸优势,以前一些大型进出口企业更趋向于在外资银行办理业务。而采用人民币结算后,这种优势将转向中资银行,尤其是能为境外企业提供人民币融资的中资银行的海外分支机构将拥有绝对优势。

推行人民币跨境结算面临的问题

目前,人民币跨境结算的进展较慢,其中既有主观原因也有客观原因。作为一个全新的业务,相关的管理部门、企业和银行都需要一段时间进行学习和磨合;二是因为试点企业地域相对有限,从某种意义上也限制了试点规模;三是一些配套制度和政策仍在制定中,在企业和银行的具体操作上有一定困难。

从人民币本身来看,一是美元作为传统货币有着巨大的优势,路径依赖使得企业很难放弃原有结算方式;二是人民币长期升值的趋势在一定程度上抑制了海外进口商采用人民币结算的意愿;三是人民币作为非自由兑换货币,国际化程度不足,资本账户的管制又使得境外人民币持有者缺乏有效的投资渠道,流出渠道及规模均受到制约,降低了人民币的吸引力,而我国一些主要贸易伙伴也在近年来力推本币国际化,对于人民币结算积极性不高。

虽然有种种问题,但相信随着试点地区的扩大,随着中国金融体制的进一步改革,特别是人民币跨境结算的配套制度和政策正在制定和推出中,该项具有重大意义的业务一定会迎来新的发展。

参考文献:

1.胡婧薇,史进峰.首日人民币跨境结算上海写实[n].21世纪经济报道,2009.7

2.刘昕.汇改四年[n].国际商报,2009.7

3.魏革军.人民币对外支付改革的重要制度安排[j].中国金融,2009(14)

4.王静文.后危机时代的世界经济与中国对策[j].中国金融,2009(13)

5.张建华.人民币迈出汇通天下重要一步[n].金融时报,2010.1

人民币结算论文范文第6篇

【论文摘要】通过国际贸易结算货币选择理论分析，得出国际贸易结算货币的选择受到出口商品的差异性、结算货币的交易成本、出口国的市场份额和经济体的实力、出口国货币的汇率制度及金融市场发展程度的影响。人民币跨境结算是一个渐进的过程，推进人民币跨境结算除了要做好技术性的工作，还需要提升出口产品的差异性和质量，加强国内金融市场的建设。

国际贸易结算采用哪种货币对于进出口企业来说事关汇率风险、交易成本和经济效益，对于一个国家来说，事关对外贸易的发展，经济影响力大小以及世界主要物资定价的话语权。一国货币作为国际贸易结算货币，也标志着此种货币开始了国际化的历程。

一、国际贸易结算货币选择理论综述

1．出口商品的差异性、市场地位决定结算货币。美国经济学家mckinnon(1979)发现在选择何种货币作为国际贸易结算货币中，因为难以削减国际贸易合同的相关费用，出口商比进口商更愿意以出口国货币作为结算货币；出口商出口产品的差异化程度、出口产品的价格支配能力等因素，影响出口国出口商品的谈判、交涉能力；在进出口贸易中，出口商较进口商处于有利地位，能够以本币计价防止汇率风险。麦金农的这个观点被很多人引用，它是后来的很多贸易结算货币理论的基础。

美国经济学家krugaman(1980)认为在确定国际贸易结算货币时，那些差异性不强，具有很强替代性的行业，出口商为避免汇率引起价格波动，倾向于与竞争者使用同种货币，并且愿意选取彼此熟悉的货币；在国际贸易结算中，某种货币一旦确立了在贸易结算中的主导地位，就会具有惯性作用；国际贸易商品的同质性会造成凝聚效应，参与国际贸易各方所出口的商品越是具有同质性，在一物一价定律的作用下，就越是会采用具有规模效应的货币来充当结算手段。

giovannini(1988)在《汇率与交易商品定价》一文中指出，出口商对结算货币的选择取决于厂商利润相对于汇率函数曲线的凹凸性，如果厂商在国外市场上具有垄断势力，即需求对于价格的弹性不大，出口商更倾向于用本币计价以规避汇率波动的风险。而当一个出口产业在某个国外市场有着多个竞争对手时，所有的出口商都会选择用同一种货币结算，在现实中常会用美元计价结算。

tavlas(1991)认为国际贸易结算货币选择与出口产品的差异化程度有关，出口产品的差异化程度高，则国际贸易结算多采用出口国货币；发达国家和发展中国家之间的贸易大多使用发达国家货币结算；而在那些大宗均值商品市场上，信息传递的经济性要求采用单一货币。

2．货币的交易成本决定结算货币。hartmann(1998)提出了‘货币的网络外部性”理论，他认为一种货币的交易规模越大，交易成本就越低，这是由于货币交易也存在规模效应的缘故，而规模效应会导致人们所使用国际贸易结算货币趋向一致。这一理论可以解释为什么美元会在国际货币结算中居主导地位，欧元在短期内难以替代美元成为主要结算货币。货币兑换交易成本大小一般包括两个层面的内容，一是货币是否可以自由兑换；二是兑换价格是内生的还是外生的。如果一个国家在资本项目存在货币兑换的管制，一般就很难在国际贸易结算中作为结算货币。另外，当被兑换的货币因为成交量的增加而导致价格大幅波动时，那么就可以认为这种货币的兑换价格是内生的，从而是不适合充当国际贸易的结算货币的。

3．出口国商品的市场份额与经济体实力影响结算货币的选择。出口国的市场大小对于结算货币选择有很大影响。bacchetta(2002)认为出口国的商品在国际市场的份额越大，出口商就越能在国际贸易结算货币选择中居于有利地位。当出口国的商品市场份额越大，经济体的实力越强时，其货币在国际市场中的影响力也就越大，可接受程度也就越高，采用出口国的货币作为结算货币的可能性也就越大。fukuda(2006)的研究表明，出国经济体越大，则出口商在国外市场的影响力越大，这将影响到进口商对于出口国货币的接受程度。国际贸易结算货币的选择很多情况下受惯性因素和趋同性的影响，那些实力越大的经济体越倾向于选择本国货币作为国际贸易结算货币。

4．汇率制度类型、金融市场的完善程度影响结算货币的选择。在国际贸易结算货币的选择上，一个国家汇率制度类型及金融市场的完善程度会对选择有至关重要的作用。goldberg(2005)的研究表明，当前美元在国际贸易结算中的主导地位，一方面是由于美国在全球贸易中的影响力，另一方面是由于各国汇率制度，很多国家货币实行钉住美元的汇率制度。尤其是很多发展中国家在进行国际贸易结算中，如果结算货币是本国货币钉住的货币，视同用本币进行结算。而如果多个国家汇率制度都是钉住同样的一种货币，则出口商品采用钉住的货币结算时避免了汇率波动造成的需求波动，在现实条件下，这个被钉住的货币多是美元。

国家的金融市场发展状况，也会对本币能否作为国际结算货币产生重要影响。一国货币要作为国际重要结算货币，必须有发达的金融市场为依托，有健全的远期市场为进出口商提供套期保值工具，有发达的银行票据市场和国债市场便于货币的运用与筹措等。可以说，金融市场的发展是一国货币作为国际贸易结算货币的必要条件。

通过国际贸易结算货币选择理论的分析，我们基本可以得出这样的结论，一种货币要想成为国际结算货币，在国际贸易结算体系中占有重要地位，要经历漫长的过程，它和货币发行国在国际市场的份额以及经济体的实力、出口产品的差异性和市场地位、货币的交易成本、金融市场的成熟与完善都有着紧密的联系。

二、国际贸易货币结算理论对我国当前人民币跨境结算的启示

2009年7月6日，国务院决定在上海市和广东省的广州、深圳、珠海、东莞等4个城市先行开展跨境贸易人民币结算试点工作，境外地域范围暂定为港澳地区和东盟国家，人民币正式参与到国际贸易结算中。很多人对于人民币跨境结算寄予很高期望，但是试点工作几个月来，并没有出现预想中的火爆场面，人民币跨境结算‘‘遇冷”。如何看待我国的人民币跨境结算呢?

1．人民币跨境结算是个渐进的过程。在今后很长的一段时间内，美元还将是我国国际贸易的主要结算货币，人民币跨境结算是一个渐进的过程，人民币要想在国际贸易结算中作为重要的结算货币还有很长的路要走。

美元在当今国际贸易结算货币中居于主导地位，在今后的很长时间内，这种情况还将延续。这是因为美国是世界市场的主要消费者和生产者。人们用美元来进行贸易结算，不仅可以得到对冲宏观经济风险和降低外汇市场交易成本的好处，而且还可以获得用美元进行第三国贸易的外部溢出效应。同时，国内外金融市场上美元的保值工具和交易方式也要比其他货币多很多。这些条件都决定了美元作为国际贸易结算的主要货币的地位，在今后相当长的时间内难以动摇。

我国目前的对外贸易已有相当规模，2008年进出口总量高达25600多亿美元，其中对香港和东盟的进出口贸易量分别为2036亿和2311亿美元，这意味这人民币跨境结算有着很大的发展空间。但是，对于人民币跨境结算不可过于乐观，在短时间内人民币很难在国际贸易结算货币中占有重要地位。这是因为我国出口产品的差异化程度与产品的质量还需要提高，出口商品的议价能力较低；人民币不是国际货币，在国际货币市场上不能自由兑换，资本项目未全面开放，缺乏成熟的离岸清算中心和开放的金融产品市场。虽然在东南亚以及周边国家的边境贸易中很多采用人民币结算，也有周边国家将人民币作为储藏货币，但总体在国际市场上的认可度较低，声望也远远比不上美元、欧元等强势货币。我国当前的汇率制度，人民币汇率虽然是参考一篮子货币形成，但其中美元仍然占有最大权重。这些因素都使得国际贸易结算中外商选择人民币的可能性不高。

日本20世纪70年代开始推动日元作为贸易计价和结算货币，n2ooo年日本进出口贸易中，出口贸易日元结算的比例为36．1％，进口贸易日元结算的比例为23．5％。经过30年的努力，仍然难以撼动美元的主导地位。2001年正式启动的欧元几乎是重复了日元的历程，在欧元实际流通8年之后，并没有像当初设计者所期望的那样成为国际社会中一种主要的结算货币。根据日元、欧元作为国际贸易结算货币的经验，人民币作为国际贸易结算货币还有很长的路要走，但是其中长期发展潜力也是巨大的，需要循序渐进。

2．从技术层面为人民币跨境贸易结算创造良好条件。当前人民币跨境结算‘遇冷”，与预先设想的火爆相去甚远，既有深层次原因，也需要在技术层面创造条件，扫除障碍，推进人民币的跨境结算。从技术角度看，应该做好以下工作：第一，现在人民币结算试点企业数量较少，试点银行和贸易对象覆盖范围较窄。比如广东省，欧美市场占其出口贸易的60％以上，此外与韩国、俄罗斯等国的贸易额也较大，而此次人民币跨境贸易结算试点没有覆盖这些区域。当前广东省内只有300家企业可以参加跨境贸易人民币结算试点，其他有需求的企业还不能进行人民币跨境结算。所以，随着结算业务的开展，需要不断扩大结算企业、银行和贸易对象覆盖范围。第二，我国进出口市场遍及全球220多个国家和地区，在实施人民币跨境结算之后，海外买家需要开具人民币信用证，相应的结算银行也都需要开设人民币账户，并进行人民币之间的结算但目前试点银行尤其是外资银行数量较少，境外企业获得人民币的途径少之又少，所以今后还需要扩大金融机构海外的人民币融资业务、结算业务，增加经营人民币跨境结算的外资银行。第三，人民币结算试点慢热的原因还有部门协调的问题，比如退税、报关、结算等，所以要加强税务、海关、银行等相关部门的协调与合作，便利人民币跨境结算第四，加强试点银行相关的技术、流程方面的改造；完善现行国际结算系统，加大国际结算业务的电子化、网络化建设投入，建立有效、完备的内控和风险管理制度。

3．提升出口企业、出口产品的竞争力，鼓励优势企业的人民币跨境结算。推行人民币跨境结算的一个主要动因是降低我国企业在国际贸易中的汇率风险，降低经营成本，从而增强我国企业的竞争力。但是，这并不能解决出口企业的根本问题，出口企业竞争力增强主要应该依靠产品的差异性以及质量提升，而这又能对促进人民币结算有积极作用。一般来说人民币能否作为重要结算货币取决于中国在全球贸易中所处地位的变化，这不仅仅是指我国进出口贸易量的大小，更主要是指出口产品的差异化程度与产品的质量。只有这样，在贸易谈判中，企业才有讨价还价的能力，才能在贸易结算货币上居于主导地位。而当前中国的出口企业多为劳动密集型产业或传统产业，在国际市场上面临东南亚等新兴市场国家出口企业的激烈竞争，议价能力处于劣势。进出口贸易时，进口方掌握话语权，决定结算的货币种类。

但是要提升我国出口企业、出口产品的竞争力需要很长一段时间。因此，当前除了宏观上进行产业结构调整，促进产业升级，提升出口产品的竞争力以外，现阶段可以从那些具有较强国际竞争力的高新技术产品以及大宗机电产品生产企业着手，推进人民币的跨境结算。经过了3o年的发展，我国产品的异质性指数也有了相当大的提高，一些优秀的企业具有较强的议价能力，在国际贸易中具有优势地位。

在促进本币结算方面，日本有很多经验值得学习。日本在80年代推行日元结算时，日本的一些产业，如机械电子和汽车等，在国际市场上有较强的竞争力。et本充分利用这些产业的竞争优势，主导当地的产业分工体系，扩大产业内跨境贸易，通过掌握核心部件和中间产品的出口垄断权，迫使当地企业采用日元进行贸易结算。我国可以重点扶持一批重点出口产业，切实提高出口产业的集群竞争力，以此为先导，推动有竞争力的出口产品贸易率先进行人民币结算。

4．加快金融市场的发展，为人民币跨境结算提供保障。人民币跨境结算还有一些深层次的原因和障碍需要克服。一是人民币输出渠道不畅。开展跨境贸易，境外进口商必须能够获得人民币资金，融资是重要渠道。尽管央行已与韩国、香港、马来西亚、白俄罗斯、印度尼西亚以及阿根廷的央行及货币当局签署了总计6500亿人民币的双边本币互换协议，但如何确保人民币从各国央行和货币当局流到当地企业手中仍是需要进一步解决的问题。市场对人民币贸易融资有较大的潜在需求，需要逐步推进。人民币输出渠道不畅也影响了人民币离岸市场的建立。数据显示，香港目前人民币存款仅为559亿元左右，限制了香港作为人民币离岸市场的发展，也无法更好地为人民币跨境结算提供资金保障。二是人民币资本项目不可自由兑换。人民币只是在贸易项下可兑换，在资本项下不可兑换，兑换自由度受到限制。境外机构和个人投资者手中的人民币保值增值的运作途径相对也较少，限制了资金的流动性。境外企业拿到的人民币，除了用以支付中国货款外，要用作他途就有不便。因此，人民币要想能够在国际贸易结算货币中占有一席之地，取决于它能否具有作为国际结算货币所应具备的两大功能，一是能否解决结算过程中，人民币头寸盈余状态下境外投资者的保值”需求；二是能否有效引导和控制人民币头寸盈余状态下的‘增值”需求。

日本的经验表明，发达的离岸金融市场可以促进日元贸易结算。离岸金融市场，尤其是短期外汇市场，为进出口企业提供了贸易融资的场所。日本在推进日元结算时，积极推动日元结算贸易融资和日元结算贸易贷款，发挥政府对贸易融资信用风险的防范机制。2005年，日本大藏省与亚洲开发银行合作设立中小企业出口债券担保基金，通过对当地进口企业提供日元贸易信贷，促进当地货币与日元兑换，保证当地的中小企业出口以日元结算。日本的这些经验对我们推进人民币跨境结算很有借鉴意义。

人民币结算论文范文第7篇

建造合同是指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订立的合同，主要适用于提供建造、建筑、安装、修理修配及其他劳务活动或制造大型机械设备的业务。所建造或生产的产品通常体积大、建设周期长、价值比较大。

二、我国现有会计准则对建造合同和外币折算的规定

根据《企业会计准则第15号———建造合同》规定，在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据完工百分比法确认合同收入和合同费用；根据《企业会计准则第19号———外币折算》的规定，企业对境外经营的财务报表进行折算时，对收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，也可以采用按照系统合理的方法确定的与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币对应的报表项目即可。

三、涉及两种外币结算的收入确认

在特殊情况下，境外建筑施工企业受当地市场经济环境、政治环境、建设资金来源方式等的影响，施工总承包方可能会要求业主方或者基于业主自身的要求在工程结算时，一部分用当地币（通常为记账本位币）结算，一部分用相对比较稳定、通用的其他一种或者多种国际结算货币进行结算（为了表述方便，用记账本位币以外结算的货币称为D货币），在这种情况下，由D货币折算为本位币收入，由本位币确认的收入折算成人民币的收入就变得比较复杂，截止目前为止还没有十分完善的理论体系来指导实际工作，笔者以当地币即记账本位币和D货币同时结算确认收入为例谈谈报表收入的确认方法并与同行进行交流。

（一）资产负债表日记账本位币预计总收入和当期收入的确认步骤。

（1）首先确定D货币的工程结算金额：建造合同结果能够可靠估计的能可靠估计的情况下，当前可确定流入企业的部分是工程结算部分，未来可确定流入企业的利益是未结算的部分。笔者认为，工程结算价款相当于外币非货币性项目，D货币的工程结算项目按照交易发生时的汇率确认并折算成本位币的计量金额，资产负债表日，未结算D货币的金额乘以资产负债表日即期汇率予以调整；（2）D货币预计总收入的确认：根据以上结算确认金额，该部分折算成本位币应确认的资产负债表日金额=D货币工程结算金额×交易发生时的汇率+D货币未结算金额×资产负债表日即期汇率。一般情况下，有些单位对这部分金额可能采用合同签订时的历史汇率进行折算，但是我们知道，如果本位币对D货币的变动较大，最终工程结算金额与工程施工金额差异非常大，也会出现非常大的财务费用，成本与收入严重不匹配，不能真实反映工程建设的财务状况。（3）确认以本位币反应的预计总收入，即本位币的合同金额加上D货币合同金额通过上述步骤计算的本位币金额，然后根据完工百分比计算当期收入。

（二）资产负债表日人民币报表收入的确认方法。

方法一、先确认人民币合同预计总收入，再根据完工百分比计算当期收入：通常情况下，建筑企业建造合同外币收入采用近似汇率折算成人民币报表金额，在汇率变动较大的情况下，每个资产负债表日，都要对近似汇率进行调整，但是上一期已经确认的收入不再按本期变动的近似汇率调整当期收入，而是将汇率变动产生的差异放在资产负债表外币报表折算差额中列示或者在利润表中单独列示。因此资产负债表日的预计总收入=上一期累计已确认的人民币收入金额+（本位币确认的预计总收入-上一期已确认的本位币金额）/人民币对记账本位币的汇率，以后各期以此类推计算人民币预计总收入，本期收入的报表人民币金额则按照完工百分比计算的开累收入减去截止上一个资产负债表日确认的收入计算得出。方法二、先确认开累收入，再根据完工百分比确认预计总收入：第一步是根据记账本位币当期确认的金额及通常情况下采用的与交易发生日即期汇率近似的汇率计算当期的人民币收入金额，第二步是用当期的人民币金额加上上一期开累确认的人民币金额计算截止当期的开累收入金额，第三步是用计算出的人民币开累收入除以按记账本位币确认的完工百分比倒算出人民币预计总收入，即当期以人民币反应的合同总金额。

四、只涉及以当地币作为记账本位币结算的收入确认

一般情况下，在境外地区建设施工企业在确认合同预计总收入和当期收入时只涉及采用当地币作为记账本位币来进行工程款的结算及会计等业务核算，在编制财务报表时，只需将外币预计总收入、当期收入按照准则规定采用的汇率折算及笔者以上所阐述的“资产负债表日人民币报表收入的确认方法”计算确认人民币预计总收入和当期收入即可，在此不再赘述。

五、结论

收入的确认是反应企业期间经济效益、资金流入、经营成果的基础前提，随着国内一大批优秀的企业参与到国际经济大发展的洪流当中去，对于与真实反映各会计期间经营成果相关的会计核算方法和理论体系也会不断地发展和完善。笔者为此的探讨和分析亦会有不足和愚钝之处，但请阅者能择其善者而从之,其不善者而帮忙改之，以使此论文涉及的内容更加完善和有所用。

人民币结算论文范文第8篇

一、大连跨境贸易人民币结算业务的开展为外贸企业带来发展新机遇

（一）大连跨境贸易人民币结算业务迅速开展

国务院于2010年4月28日批准将跨境贸易人民币结算试点范围扩大到北京、天津、辽宁、吉林等地区，大连市正式进入跨境贸易人民币结算时代。从自身来看，大连的对外贸易结构为大连市全面启动跨境贸易人民币结算奠定了坚实的基础，大连作为装备制造业基地，在辽宁沿海经济带建设中处于核心地位，拥有一大批在产业链中居重要地位的企业，经济对外开放程度较高，对外贸易十分活跃。

迄今为止，大连跨境贸易人民币结算试点企业共有3347家，包括大连科力尔玻璃制品有限公司、大连中岛精管有限公司等。数据显示，大连市目前可提供跨境人民币结算服务的银行达34家，占总量的91.9%。已办理跨境人民币结算的企业近800家，累计为企业节约财务成本约6.5亿元。与大连发生人民币实际收付的境外国家和地区已达42个。截至2012年末，大连市已累计办理跨境人民币业务结算金额353.47亿元。其中，跨境贸易人民币结算金额219.35亿元，跨境人民币资本交易金额134.12亿元。已开展的跨境人民币业务包括了货物贸易、服务贸易、收益及经常转移、海外代付、股东贷款、股权转让等10余种业务类型。发生人民币实际收付的境外区域已覆盖伊朗、香港、日本、美国等34个国家和地区。

由图1我们可以发现，大连市自2011年5月以来跨境贸易人民币结算经历了从大震动到基本平稳的过程，且从2011年7月份开始稳步上升。

（二）跨境贸易人民币结算为外贸企业发展带来新机遇

1.规避汇率风险，降低贸易风险。以前，国内企业进出口只能以美元或第三方货币结算，但随着汇率的波动，企业的实际营业收入也会出现相应的波动，给企业实际贸易额和收益带来不确定性。而跨境贸易人民币结算实施后，由于人民币是企业的本币，如果合同计价与企业生产经营中所用的货币相一致，企业在合同签订前就能够切实了解交易的成本和收入，从而提高贸易决策的有效性，防范汇率风险。中燃航运（大连）有限责任公司就是一家受益于人民币跨境结算的企业。2012年，人民币汇率呈现明显的双向波动，汇率走势难以预测，企业管理汇率风险的难度明显加大，为了规避汇率风险，在招商银行大连分行的帮助下，该企业积极与境外交易对手协商，主动将出口收入由过去的美元结算改为人民币结算，此举每月为企业节约汇兑成本达几万元。

2. 降低兑换成本，促进贸易便利化。使用美元及第三方货币结算，存在着各自本币兑换为第三方货币再进行结算的二次兑换成本，而改用人民币结算，就可以节省二次兑换成本。以人民币结算的交易成本比以外币结算的交易成本平均低2至3个百分点。根据辖内银行测算，大连市跨境贸易人民币结算为企业节约成本约3000万元，跨境人民币资本交易节约成本约3.3亿元，合计节约成本超过2%。跨境人民币业务成为大连市企业融资新渠道，为企业走出国门起到了保驾护航的作用。

3. 简化业务流程，提高资金的使用效率。为规范跨境贸易人民币结算在大连的开展，中行特地制定并执行《大连市跨境贸易人民币结算试点操作规程实施办法》，《办法》中对大连跨境贸易人民币结算程序进行了规定：即试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关时无需向海关提供外汇核销单，并按照国务院税务主管部门有关规定享受出口退（免）税政策；办理货物退（免）税时无需向税务部门提供核销单。这极大地简化了国际贸易的业务流程。

4. 降低企业费用，改善企业财务状况。当企业在贸易中以非本币进行结算时，通常为规避汇率风险而委托银行进行衍生产品交易，交易费用约占企业营业收入的2-3%。因此，为控制汇率风险，企业承担了大量的外币衍生产品交易的费用，增加了企业的交易成本或财务支出。在使用人民币结算后，由于选择本币作为结算货币，企业无需再使用各类汇率避险工具，可大大减少这类支出，降低财务成本，改善企业财务状况。

5. 方便企业开拓周边国家出口市场。大连地理位置毗邻日、韩等国，可以说地理优势明显，且主要贸易伙伴为日本、中东、东盟、韩国和中国香港，其中东盟和中国香港占比近20%，这种贸易结构恰恰符合跨境贸易人民币结算的应用范围，可以说跨境贸易人民币业务在大连的开展为大连市外贸企业开拓与周边国家贸易往来提供了历史新机遇。

二、大连企业跨境贸易人民币结算业务开展存在的障碍

（一）大连企业人民币结算动力不足、意愿不强

获得跨境贸易人民币结算资格的企业在大连共有3347家，然而真正实施以人民币结算的企业仅仅只有近300家，所占比例不到10%。企业人民币结算动力不足、意愿不强，究其原因，一方面很多企业没有认识到人民币结算的好处，另一方面源自于大连独特的贸易结构。据统计，大连加工贸易占出口贸易总额的70%，这一贸易结构特点，极大地影响了人民币结算在大连的开展。加工贸易中，企业进口来源和出口目标常常是同一个主体，因此往往根据进出口金额进行抵扣，只支付差额。尤其是来料加工的贸易方式，几乎是完全支付差额（加工费）的结算方式。由于加工贸易的附加值低，因此对应的差额比较小，采用人民币结算无利可图，或者利益极低。

（二）对手企业对于人民币接受程度不高

大连交易对手一般以日本、欧美、加拿大客户为主，大部分的客户使用人民币结算意愿不强，一方面源自于客户觉得用人民币结算过程麻烦，而汇差利润又不太大。例如大连一日本客户，由于境外人民币业务网点的限制，对方若想采用人民币结算，需驱车几十公里到东京都千代田区有乐町的一家银行才能办理。欧美和加拿大的客户同样也面临类似的问题。另一方面在人民币汇率看升不看贬的情况下，外国客户都不会愿意用人民币结算。

（三）出口产品层次低、可替代性强，企业议价能力有限

大连以加工贸易为主，自主品牌少，核心技术缺乏，产品可替代性强。以服装产品为例，大连服装企业这几年受到印尼、泰国、马来、新加坡等新兴国家冲击，市场竞争激烈，导致企业在商品议价以及货币结算方面往往没有决定发言权，一提出人民币结算，欧美日客商往往不同意。再加上现在国际市场主要是买方市场，为了能够留住客户，只能以方便客户为主。

（四）金融服务支持不到位

大连市目前可提供跨境人民币结算服务的银行达34家，占总量的91.9%，但大部分可办理跨境人民币结算的商业银行还仅仅停留在办理业务的阶段，相关金融服务支持不到位，比如清算的网络不开阔等。跨境贸易人民币结算的开展，还需要发挥金融服务的独特作用，让企业获得跨境贸易人民币结算政策的便利，或通过银行的产品和服务使企业感受到规避汇率风险、降低经营成本、提升经济效益的实惠。但大连各大银行的金融服务支持还不到位，服务能力还需进一步提升。

三、大连企业利用跨境贸易人民币结算的路径优化

第一，提高企业人民币结算积极性。要想提高企业使用跨境贸易人民币结算，首先必须让企业认识到使用人民币结算是有利可图的。这需要政府联合金融机构对企业进行大规模的宣传活动，比如组织跨境贸易人民币结算培训班或者讲座。其次，调整大连以加工贸易为主的产业结构。

第二，扩大客商对人民币结算的认同度。交易对手是否认同人民币结算直接决定了人民币结算能否实现，既然欧美等国家或地区很难接受人民币结算，大连企业就应该以容易接受人民币作为结算货币的国家或地区作为切入点，寻找突破口。大连坐落在辽东半岛最南端，主要贸易伙伴为日本、中东、东盟、韩国和中国香港等，其中东盟和中国香港占比近20%，且大连地理位置上与日韩等毗邻，从中我们发现大连的主要贸易伙伴基本上都是属于中国周边地区或者较易接受人民币结算的国家，因此大连企业可以首先从日本、中东、东盟、韩国和中国香港等地区的贸易伙伴中寻找人民币结算突破口。

第三，采用适当的货币结算策略。在对外贸易交易中采用人民币结算企业需要采用适当的货币结算策略。当需要从国外进行采购及进口的时候，更多的选择使用人民币计价和结算，因为人民币升值预期强，采用人民币结算国外客商乐于接受。当作为出口方时，如果我方出口的商品属于供大于求或者附加价值较低的商品时，我方在决定计价货币上可以说话语权很小，如果对方选择的结算货币币值稳定或坚挺，则我方可以接受对方建议；如果对方选定的结算货币币值波动较大，会给我方带来较大的汇率波动风险，我方可以考虑在其他方面进行适当的让步，以换取以人民币结算。如果我方出口的商品属于供不应求的紧俏商品或高科技产品，此时由于我方在交易中地位相对较高，谈判能力较强，在此种情况下，完全可以选择用人民币作为计价和结算货币。

第四，加大科技投入，提高企业产品质量。大连出口产品中大部分产品科技含量低、可替代性强，这大大降低了大连外贸企业谈判能力，计价结算货币选择权基本旁落。因此加大科技投入、提高产品质量成为人民币结算的根本出路。首先，企业应增加更新产品机械设备预算；其次，引进高科技人才，增强企业产品科技含量，由可替代性强变为很难替代甚至不可替代；最后，做好产品质量控制，提高产品质量。比如通过国际及国外先进认证体系，ISO9000及ISO14000认证。

第五，全面提高银行的人民币结算服务水平。银行人民币结算服务水平直接决定着跨境贸易人民币结算开展的成败，因此，必须全面提升银行的人民币结算服务水平：一是银行应持续组织培训活动，针对银行一线业务人员举办培训和竞赛，以竞赛形式提高相关从业人员业务水平，如人民银行大连中心支行于2012年10月18日-19日举办了大连市跨境人民币业务培训和技能竞赛。二是银行应不断推出跨境贸易人民币的资产管理方案，增强交易对手人民币结算意愿，消除客户对人民币风险预期，假如境外交易对手持有人民币头寸，只要金融机构配置一些人民币优质资产，就可以成为我国进出口企业在商务谈判中的筹码。三是提供专业化的银行结算服务，将传统的国际贸易外币结算服务扩大到人民币结算服务里面来，既要提供一些专业化的银行结算服务，同时也要建立网上结算服务，推进快捷便利的跨境贸易人民币结算。

参考文献：

[1]朱启松. 外贸企业如何利用跨境贸易人民币结算[J].对外经贸实务.2010，（09）.

[2]杨森.“后危机”时代人民币主动国际化政策研究[J].世贸组织动态与研究.2010，（05）.

[3]万鸣高.人民币国际化研究-基于历史经验角度[D].华东师范大学硕士论文，2009.10.01.

人民币结算论文范文第9篇

【论文关键词】人民币 可自由兑换 国际化 推进

1.定义

人民币国际化是指人民币能够跨越国界,在境外流通,成为国际上普遍认可的计价、结算及储备货币的过程。尽管目前人民币境外的流通并不等于人民币已经国际化了,但人民币境外流通的扩大最终必然导致人民币的国际化,使其成为世界货币。

2.条件

人民币国际化已基备了较坚实的基础,主要如下:

2.1较强经济的实力

经济实力一般用GDP衡量,美国和欧元区的GDP 基本占世界的20-25%左右,位居世界上前两位,与之相应,美元和欧元在交易货币中所占的份额也稳居于前两名。据国家统计局今年4月17日的统计数据显示,2011年中国GDP为7.4万亿美元,位居世界第二,美国为15.9万亿美元,日本为5.9万亿美元,欧盟区合计为16.1万亿美元,这为人民币的国际化提供较坚实的经济基础。

2.2位居世界第二的贸易规模

贸易的规模对人民币的国际化具有直接的作用。从实体贸易在世界所占的分额来看,世界上主要国际货币的发行国及地区为美国、欧元区,其贸易份额即占世界前三名。2009年中国超过德国成为第一大出口国、第二大进口国,并一直保持至今。据统计,2011年,美国货物对外贸易总额3.734万亿美元,位居世界第一,中国货物贸易总额为3.642万亿美元,这为人民币的国际化提供了交易基础。

2.3逐步健全的金融体系

截至2011年末,有9种外币可与人民币交易,有319家外汇指定银行为企业、个人提供本外币兑换业务,318家金融机构参与银行间外汇市场交易;2011年交易量达到14.2万亿美元(日均成交581亿美元),较2006年增长4倍;随着中国外汇市场建设与发展,交易机制趋于完善,进一步夯实了外汇市场服务人民币国际化的能力。

2.4日益稳定的人民币汇率。2012年4月 16日,人民币兑美元汇率波动幅度由5‰扩大至1%的首个交易日,当日人民币兑美元汇率中间价报6.296,较上一个交易日走低81个基点,市场反应整体平稳,即期市场美元兑人民币也未触及波幅上下限,反应了人民币日益稳定,能够承受更大弹性。

2.5充足的外汇储备。根据通行的国际储备需求理论,充足的外汇储备一般维持在进口额的30%左右即可,而中国近年来外汇储备稳步上升,达到并远远超过了同期进口额的30%,截至2011年年底国家外汇储备余额3.31万亿美元,到2012年3月末,国家外汇储备余额为3.3万亿美元,为人民币走向国际化之路提供了可靠的保证。

3.国际化进程

自1994年1月人民币实现经常项目下有条件兑换,1996年12月实现了经常项目下的可自由兑换,标志着人民币国际化迈出了关键一步,经过近20年的磨砺,当前人民币国际化已经在多方位取得了突破,人民币国际化快速发展。

3.1成为了周边国家的“区域性货币”。目前,人民币可在中亚五国、俄罗斯、巴基斯坦、越南流通;同时,人民币结算在内蒙古、广西、云南的边境贸易中占了绝对优势,如中蒙、中越和中缅边境贸易结算超过80%用人民币结算。

3.2港台地区人民币业务迅速发展。人民币在香港已开始作为储备货币,用于金融资产的定价和投资,如截至2011年年底,在香港发行的人民币债券共116笔,总值近1800亿元人民币;人民币存款总额接近5900亿元人民币,较2010年年底的3100亿元人民币增加近9成;经香港处理的人民币结算额在2011年达1.9万亿元人民币,是2010年的5倍。此外,台湾地区也在日常消费和小额贸易的支付中开始大量接受人民币,并实现人民币与新台币之间的现钞兑换。

3.3双边货币合作不断取得突破。截至2011年末,中国人民银行与韩国、马来西亚、中国香港、白俄罗斯、阿根廷等14个国家和地区的中央银行或货币当局签署了总额为1.3万亿元人民币的双边本币互换协议,部分协议进入实质动用阶段;在2012年的前三个月里,中国人民银行又与阿联酋、蒙古等5家央行签署了双边货币互换协议,合计规模达4350亿元人民币。此外,蒙古的银行、越南国家银行已开展了人民币储蓄业务,人民币实现了对泰铢银行间市场区域交易,对韩元等五种非主要国际储备货币银行柜台直接挂牌交易。

3.4跨境贸易人民币结算试点有序开展。 2011年,人民币跨境使用稳步扩大,一方面,跨境贸易人民币结算试点范围扩大到全国,另一方面,全面开展对外直接投资和外商直接投资人民币结算,跨境人民币业务从经常项目扩展至部分资本项目。 初步统计,2011年以人民币进行结算的跨境货物贸易、服务贸易及其他经常项目、对外直接投资、外商直接投资分别累计发生1.56万亿元、5212.7亿元、201.5亿元、907.2亿元。

4.需解决的主要问题

人民币的国际地位是以中国的综合力量为支撑的。只有中国在经济、政治和军事上都处于强势地位,才有可能使人民币在外部流通,人民币的崛起是中国在新的全球政治经济版图中占据一席之地的必然选择。而中国要实现人民币国际化,目前需解决以下两个主要问题:

4.1维护有利于人民币国际化进展的国际环境。人民币要成为国际货币,就必须要有良好的国际环境,处理好国际关系,其中最重要的就是必须处理好与现全球“货币霸主”美国的关系,美国虽然深陷金融海啸的泥潭,失业率达8.5%,约15%的人靠领取救济金生活,但仍是目前世界上惟一的超级大国,也是唯一能对中国造成实质性威胁的国家,当美国与冉冉崛起的中国相遇时,两个大国不可避免地会出现碰撞和交锋,美国的国家利益决定着其必然要自觉或不自觉要防范、打压、甚至击败新来的挑战者,维护“货币霸主”地位;而中国也只有依靠自己的软、硬实力,联合更多的同盟来对付以美国为首的西方阵营,才能防止人民币国际化进程被外部力量骤然中止。

4.2继续保持经济的平稳较快发展。中国持续30多年的快速、粗放式增长累积了大量内生性的矛盾、冲突和结构性问题,以往依赖投资、出口拉动经济增长的方式面临越来越大的挑战,影响经济发展的不确定性因素越来越多,影响宏观调控的因素也日益复杂。如2012年第一季度中国GDP较上年同期增长8.1%,创2009年第一季度以来的最低经济增速。从季度环比来看,情况就更糟糕了,中国第一季度GD P折合成年率较上季度增长7.4%,低于上季度7.8%的增幅,也低于政府7.5%的全年增长目标。在这种压力下,只有加快调整经济结构、全面启动以消费为主体的内需,才能保证中国经济可持续发展,才能继续推动人民币的国际化进程。

5.战略意义

中国的国家地位,决定着中国在国际中没有默默无闻、无所作为的空间,从某种意义上说,人民币国际化与核武器是支撑中华民族屹立于世界民族之林的两条腿,现在核武器已经站起来了,人民币国际化这条腿正在舒展、准备站起,当两条腿都站立时,才能说中国是真正的有影响力的大国,中华民族在国际上才有生存空间。

6.措施

6.1加快产业结构调整,继续保持对外贸易适速发展,稳步推进经济较快增长,为人民币的国际化提供坚实的经济基础。

6.2继续加强国防建设,加大高新尖武器、新军事装备的研制,为人民币的国际化进程保驾护航。

6.3完善金融体系建设,创新、丰富金融产品和金融工具,加快确立上海作为全球性人民币产品创新、交易、定价和清算中心地位,巩固香港的国际金融中心地位,为人民币的国际化提供交易基础。

人民币结算论文范文第10篇

在如今这个几乎人人都能大侃“经济”的时代，人民币理所当然地是个社会目光关注点。富豪们关注人民币，因为他们要时时提防着自己的资产缩水；中产阶级关注人民币，因为每一轮金融危机都会让一大批中产阶级变为小康阶层；小康之家关注人民币，因为他们每天都在思考如何让钱生钱，尽快成为中产阶层；没多少钱的“穷人”关注人民币，因为他们不但要解决眼下的温饱问题，更梦想着有朝一日也能够感受一下当个有钱人的滋味……

聪明的外国人也来关注人民币了，因为他们明白一个道理：货币，是先有货后有币，货币值钱的前提是这个国家的货多。自从2001年中国加入世界贸易组织后，短短的7年，中国的GDP就从全球第六跃升到第三，中国的经济发展速度全球最快，中国的货相对于币最多，因此，人民币一路升值。当下，世界需要人民币，金融危机后，发达国家也好，发展中国家也罢，都希望人民币能进入国际货币体系，并期望其能发挥更大作用，尤其是希望它对全球经济的复苏发挥扛鼎之力。

似乎是在这样的背景下“人民币国际化”问题才从理论研究层面上升到实践领域，但其实，人民币倍受瞩目，还是源自其内在的品质。

从以铁犁耕种的农民生产活动到以坐在电脑前的白领为特色的现代职业；从伽利略的两英寸手工望远镜到能够观察120亿光年外空间的凯克天文望远镜；从骑马传递书信到以光速传播信息……从古至今，人类社会发生了翻天覆地的变化。

但是不管朝代如何更迭，经济体制如何变迁，亘古不变的是，人们要在社会上生存就必须有“钱”。中国自古有俗语：“巧妇难为无米之炊。”无钱买米，哪怕是最能干的人生存都会成为问题。而有钱，意味着能够购买到生活必需品，养家糊口的柴米油盐酱醋茶样样都离不开钱；有钱，意味着能够得到更好的受教育的机会，从而提升社会地位，所谓“学而优则仕”，要先有钱学习，才能为社会做贡献；有钱，还意味着能够在一定的经济基础上实现梦想，脱离了为最基本的生活保障奔波劳碌的生活状态，才能追求理想的生活境界。

人民币国际化到底有多好

笔者认为：国际金融危机后，国际上将出现“人民币美元”，之后将转变为“美元人民币”。在21世纪的前30年，人民币将成为世界主导货币之一。到了21世纪中叶，人民币将与美元、欧元一道，共同完成一项人类经济生活的重要变革――实现“同一个世界同一个货币”的目标。人民币国际化的美好愿景或许今天还是人们的梦想，但是不久的将来，人民币终将国际化，“中国的人民币”一定会成为“世界的人民币”。

有句话说：“得到，就是失去的开始，如果没有得到，也就不会有失去。”这个道理很简单，但有些人永远不会想到。在得到人民币国际化结果的同时，我们必然会失去一些东西，这就是所谓的正面与负面的影响。还有一句话说：“人生没有最好的选择，只有承担选择。”套用这句话，我们可以说：中国没有最好的选择，只有承担人民币国际化的选择。

那么，就让我们对人民币国际化必将产生的影响进行一番利弊权衡吧。

如今，已经实现国际化的货币，如美元、欧元等，正在享受国际化带来的种种好处与便利。若人民币实现国际化，分享同样的好处也是必然。

有利于促进我国企业“内外兼修”

在2009年7月初中国政府开展跨境贸易人民币结算试点时，中国纺织经济研究中心主任、《中国纺织》杂志社总编辑孙准滨表示：“这个政策出台，对我们纺织出口企业规避汇率风险，肯定会起到积极的作用。2008年上半年由于人民币升值美元贬值，对我们的出口造成了比较大的损失，下半年对欧元也出现了同样的情况。”

由于国际货币被广泛用于国际间的计价、支付和结算，绝大多数跨国货币收支，如国际贸易中的货款结算、国际金融市场上的资金借贷和本息偿还，都是用国际货币来进行的，这就使国际货币成为一种非常紧缺的资源。而要得到这种资源，其他国家就必须与国际货币发行国发展贸易往来，进行经济合作。一国在对外经济往来中直接用本币计价、结算，简捷方便，有利于其对外经济往来的扩大，中国也不例外。例如，对进出口商来说，汇率风险是他们面临的主要风险之一，规避它的最好办法是用人民币计价、结算。这样做，一方面能使我国进出口商免去了对外汇收支进行套期保值的成本支出，另一方面便于对国外进口商提供本币的出口信贷，从而进一步提升我国出口贸易的竞争力，扩大对外贸易和经济往来。

其实，对外向型企业来讲，出口用人民币进行对外报价结算，不仅可以降低汇率波动给出口企业带来的风险，也可减少企业的结售汇成本。减少一次汇兑，就减少了资金流动的相关环节，缩短了结算过程，这样，企业就不必进行外币衍生产品交易，从而减少了相应的人力资源投入和相关资金投入。

随着人民币的普遍被接受，更多的国际贸易将采用人民币作为报价货币和结算货币，而不再过度依赖美元、欧元等货币进行国际结算。人民币成为国际支付结算手段，还能使外商更多地通过中国金融机构结算。

吴敬琏传

吴晓波

弱不禁风的激进少年

少年吴敬琏，是母亲邓季惺的反对派。

他自幼体弱多病，父亲给他起了个小名叫“长明”，祈求他能够“长命”。曾有医生说他活不过一岁，邓季惺心忧如焚。吴竹似(吴敬琏生父)出殡时，按当时民俗，子女应披麻戴孝在出殡路上一步一磕头，邓担心儿子吃不消，坚决反对，其护犊心切可见一斑。

1936年，6岁的吴敬琏进南京山西路小学读书，仅一年，就因抗战爆发停学西迁。到重庆后，他被送进了巴蜀小学，这是大后方教学质量最高的小学之一。当时的四川省主席王瓒绪任小学董事长，“航运大王”卢作孚当校董，国学教师中有叶圣陶这样的名人，连当时常驻重庆的共产党代表都来作过演讲。吴敬琏的同期学生中便有著名报人邹韬奋的3个子女，其长子邹家骅(后更名邹家华)后来当过国务院副总理，次子邹家骝(后更名邹竞蒙)和吴敬琏同班。在节假日时，邓季惺常常带着子女外出参观，比如去山洞里的军工厂等等，这使得在战火中长大的吴敬琏从小就关心社会和国家命运。

1941年，小学毕业后，吴敬琏考进重庆南开中学，这又是大后方的一所模范学校，创办人张伯苓是民国时期与蔡元培齐名的大教育家。张伯苓教学强调“三育并进而不偏废”，特别注重学生的人格教育和道德教育。晚年吴敬琏仍清晰地记得，在新生开学典礼上，张伯苓所作的《我为什么要办南开》的演讲。吴敬琏在一篇纪

念文章中写道：“我虽然只在南开念过两年书，但南开给予我的基本训练方面的影响，却是极其深远的。除语文、数学等功课外，从逻辑思维、语言表达，公民课上关于如何开会、如何选举、如何表决的训练，直到每座楼进门处镜箴上的‘头容正、肩容平、胸容宽、背容直，气象勿傲、勿暴、勿怠，颜色宜和、宜静、宜庄’的仪态要求，都使我终身受用不尽。总之，就我的亲身感受而言，南开教育之所谓‘高贵’，指的并不是生活上的奢侈和安逸，也不是目中无人和颐指气使，而是对于德、智、体、美四育并进的高素质要求。”

吴敬琏体弱，总是在养病，缺少锻炼，因此第一学年就因体育成绩不好差点被南开中学除名，他向学校保证每天晚上跑步800米，加上优秀的数学成绩，学校才勉强同意他留下。可是没多久，他就得了肋膜炎，不得不休学一年，第二年重念初一。在他的两年级同学中，有经济学家茅于轼、中国科学院院长周光召。

1943年，邓季惺到成都开办《新民报》成都版，吴敬琏又随母转学，插班进了一家名叫高琦初中的基督教教会学校。两年后，吴敬琏考入金陵大学附属金陵中学，就读高中部。不久抗战胜利，国民政府和大批机构迂回南京，《新民报》总部和金陵中学都一起南下。一个十分有趣的细节是，一直到很多年后，吴敬琏才在一个偶然的机会中得悉，当初与他在同一个年级(不同班组)读书的学子中，有一人名叫厉以宁。他们后来一个被称做“吴市场”，一个是“厉股份”，为中国改革开放时期两位最重要的经济学家。

奢侈品应该这样卖

岩仓正枝／著　中华工商联合出版社

顶级奢侈品所特有的高品质，必须配备“量身定制”的充满智慧的高端顾客服务。作者曾从事过众多高档品牌的营业员培训服务工作，并取得了卓越的成绩。书中汇集了众多高档品牌的员工培训专家，为读者揭秘奢侈品服务的真谛和魅力。

舒立观察

胡舒立／著　中山大学出版社

本书选入的100多篇文童，是胡舒立主编《财经》十余年间所写的评论文章的精华，在改革进入胶着期，经年无重大突破之时，这些文章将有助于唤醒决策者的改革激情，不忘改革之由，总结既有经验教训，开启未来之路。

清算谎言经济学

(美)伍兹／著　中华工商联合出版社

2009年《纽约时报》商业类畅销书排行版前10名。叶檀、张庭宾倾情联袂推荐。本书作者伍兹也不约而同地对之宣战，指出纸币滥印是通货膨胀、金融危机之源，黄金才是捍卫公众经济“公平自由”的权益之根。

与自己的生命对话

(美)巴默尔／著　中华工商联合出版社

这是一本指引人生，为所有处于焦虑和迷思中的现代人导航的书。巴默尔的文字像是高地的乡间之泉口清澈、充满活力、朴实单纯。假如你的生命似乎与你擦身而过，或者你看不清眼前的道路，本书的智慧将能带领你更加了解自己。

历史与神圣性

(中)张亚辉／著　世界图书出版公司

本书是一本论文集，作者将历史的概念批判的引入社会科学，以引起社会科学界对史学的重视。同时作者希望能够穿透史料的屏障，看透历史的背后，在历史与神圣性的概念之间建立某些联系，深入探讨以期恢复中国史学体验神圣性的能力。

带上“我”找创意

史密斯／著　人民美术出版社