内控管理工作计划范文

时间:2023-03-04 16:00:52

内控管理工作计划

内控管理工作计划范文第1篇

关键词:会计内控管理;制度;内控环境;内控风险

会计工作作为经济管理活动的重要组成部分,在各项经济管理活动中发挥着不可或缺的作用,所以需要采取科学、合理、有效的措施来做好会计内控管理工作,使会计内控管理得以进一步完善,规范各项经济管理活动的开展。

一、建立健全完善的规章制度

首先,建立会计工作的精细化标准,并将其进行彻底的贯彻落实。在进行会计业务时,不仅需要对会计内控管理内容进行精心设计,而且还要对会计业务的具体工作流程进行明确,根据会计业务需求的不同,进行明确的分工,并对会计行为进行规范,使精细化标准得到彻底的落实。对于一些重要岗位,要对其进行重点管理,必要时可以实施会计岗位轮换制度。

其次,需要对会计内控管理工作中存在的问题进行深入的分析,并做好各项整改措施,以便于使这些问题能够很好的解决。同时还要针对这些问题发生的原因制定完善的规章制度,从而实现对会计人员的约束及提高其自身良好的控制力,使相关人员的责任感增强,确保会计工作的顺利实施。

最后,会计工作的开展,需要具有良好的条件和环境,所以需要投入一定的人力和物力资源,来加强会计内控管理的基础设施建设,这样可以强化基础设施的不断完善,确保会计内控工作的顺利开展。

二、建立良好的会计内控环境

需要加大宣传力度,使全员都认识到会计内控管理的重要性,从而加强对会计内控管理环境的强化,使其与整个企业发展的环境有效的结合起来,在良好的环境条件下,促进内部控制管理工作的实施。会计内部控制管理工作并不是某个部门或是某个行业的事业,这是需要全员参与的工作,只有所有员工都积极的参与到会计内控管理工作中来,才能确保拥有一个良好的会计内控环境。

三、建立规范的会计内控责任制度

首先,需要进一步对会计内控管理责任进行明确,明确划分会计业务人员和会计内控管理人员的工作职责,而且要将责任具体落实到每一个人,强化会计人员自身的责任意识,从而能够更好的按照自己的工作计划和工作目标来努力工作。

其次,通过建立会计工作考核制度来加强对会计行为的约束,对于会计考核工作中存在的问题在妥善进行处理,确保会计考核制度能够得到有效执行,使会计考核工作更具公正性和公平性。

最后,为了更好的调动会计人员的工作积极性,则需要建立会计工作激励机制。对优秀会计人员进行奖励,这对于会计内控管理工作的进一步完善也起到了非常好的效果。

四、控制会计内部控制风险

经济的快速发展,使会计工作所面临的风险也不断增大,这就需要在会计内部控制管理工作中需要控制好内控风险,这是会计内部控制过程中十分重要的关键环节。所以需要相关的领导需要不断的强化风险意识,对会计工作内容和流程进行全面掌握,从而监督和管理好各项工作,将会计风险控制在最低的限度内。首先,需要改变传统的监督和管理办法,利用科学和现代化的手段对会计工作的监督和管理方法进行不断的改进;其次,需要对会计工作中重点环节进行监督和管理,对存在的会计内控风险采取切实有效的预防措施;再次,利用新的技术手段和新技术设备来充分的发挥会计监督管理的效能;最后,通过建立会计风险内控监控系统来对会计内控风险进行全程的监督,对存在隐患的内控风险环节进行重点监督,同时还要相互监督每个岗位的工作,从而将会计内控风险降低最低水平。

五、定期对会计人员工作进行培训

会计人员作为会计工作中最重要的因素,所以需要对会计人员的业务能力和业力水平进行培训,使其在会计内控管理工作中充分的发挥其主导作用,牢固的掌握会计内控管理基础知识,对各项会计内控管理工作制度进行熟悉。加强对会计人员操作技能的培训,使会计人员能够在日常工作中对会计工作流程进行正确的掌握,使其专业技能更充分的发挥出来,确保会计工作的顺利进行。同时还要加强对会计人员职业素养的培养,明确自身的职责,做好职业规划,使会计人员在工作能够严格遵守职业道德规则。

六、确保会计信息的真实性

在会计内部控制过程中,往往容易导致会计信息失真问题的发生,导致会计信息失真的主要原因是由于会计内部控制管理工作没有做到位,所以需 进一步对会计内部控制环境进行完善,对会计信息失真进行妥善解决,并进一步对会计内部控制管理结构进行优化。同时还要对会计信息失真的现象的发生采取积极的防范措施,及时对工作中可能出现的会计信息失真风险进行有效的预测,加强对会计工作人员进行定期的检查工作,确保其能够严格履行自身的工作职责,具有认真负责的工作态度,降低或是避免违背职业道德的现象的发生,确保会计信息的真实性和可靠性。

七、结束语

经济和社会的快速发展,使会计工作所面临的环境越发的复杂化,在这种情况下,就需要对会计内控管理工作进行不断强化,通过建立健全各项规章制度来确保会计内控环境的良好性,通过不断的对会计内控责任制度进行规范,从而实现对会计内控风险进行控制。另外会计人员作为会计内控管理的重要因素,需要做好会计人员的培训工作,确保会计人员专业技能和专业水平的提升,确保会计信息的真实性和准确性,加快推动会计内控管理工作向现代化和规范化发展的步伐。

参考文献:

[1]韩可.如何强化会计内控的管理[J].中国外贸,2012(12).

[2]张西现.企业会计内控管理的强化对策探讨[J].中国管理信息化,2013(03).

内控管理工作计划范文第2篇

关键词:企业财会管理 内部控制 重要性 实施要点

财务会计是企业内控管理的重要内容,同时也是企业在市场经济转型新时期提高自身管理水平的重要途径,其根本目标在于改善企业经济效益。随着现代经营环境的变化以及不确定风险因素持续增加,部分企业在一定程度上忽视了财务会计内控管理,导致管理松弛以及内部管理薄弱等问题。认清企业财务会计内部控制的重要性,切实掌握其实施要点具有重要的现实意义。

一、企业财会内控管理的重要性

(一)有利于企业达成管理目标

对于企业而言,其发展过程中遇到的各类问题在一定程度上具有相似性,要想实现既定管理目标,首先应加强内部控制,这一观点已经为企业发展实践所证实。财务会计内控管理是一项特殊的企业管理方式,更是企业内部管理体系中不可或缺的一部分。从各个角度来看,财会内控管理制度可视为企业的维护与自动预警系统,可有效判断企业经营行为是否合法、合理以及有效,这一功能成为企业开展日常管理的有效手段。

(二)服务于企业经营目标

会计内控管理制度在某种程度上类似于推动器,其通过对岗位责任予以明确,要求部门员工遵循规章制度来协助完成企业生产计划或者经营任务。而内控制度是否健全则对企业经营成败产生直接影响。在财务部门一定要实施不相容职务分离控制制度,相互制约、相互监督,形成有效的制衡机制。财会内控管理制度趋于完善可有效降低管理差错,减少不合规现象发生率。将财会内控管理工作落到实处,有利于提高各级职能部门管理水平。

(三)有利于进一步深化现代企业制度改革

随着全球经济一体化进程逐渐加快,企业经营范围随之扩张,全球市场更为广阔和复杂,企业需要大量经济活动数据分析来支持经营管理。而企业财会内部控制管理范围也应不断拓宽,以确保所提供数据信息的可靠性。国内企业应积极汲取国外先进的内控管理经验,如企业会计信息真实披露、配合开展外部审计、企业财产安全、加强经营管理等等。国内企业应结合实际,借鉴国外优秀管理经验来构建财务内控管理制度,提高自身竞争力,规避经营风险。

二、企业财务会计内部控制的实施要点

(一)基于财会管理优化内控措施

就企业财务会计管理而言,内部控制措施是企业达成内部控制目标的必要手段,对内部控制措施加以优化,有利于企业正确把握内部控制的方向与既定目标。根据有可能出现的风险采取相应的控制措施,财务管理要严格执行这些控制措施。常见的控制措施主要有:授权审批控制:规范授权的范围、权限、程序和责任,对于重大的业务和事项,企业应当实现集体决策审批或者联签制度,任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策;不相容职务分离控制:会计记录与财产保管、业务经办与会计记录等的岗位和职务是不想容的,应实行分离措施,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约,形成有效的制衡机制;会计系统控制:会计作为一个信息系统,应按照《会计法》和国家统一的会计准则制度的要求填制原始凭证、合理设置账户、登记账簿、编制报送和保管财务报表等;财产保护控制:首先要做好财产记录和实物保管,避免涉及财产的各种文件资料记录受损、被盗、被毁;其次要做好财产的定期盘点和账实核对;再次要做到严格限制未经授权的人对资产的直接接触。

(二)在内部控制体系中建立反舞弊机制

对于财务会计管理体系而言,其内部控制程序无论如何设计,也难以避免因人员舞弊因素而引发的管理难题。我们应基于会计内控管理体系建立相应的反舞弊机制,预防并惩戒舞弊行为,以保障内部控制程序顺利运转,最终实现内控管理目标。首先应妥善应对一般风险因子,因为企业一旦发生交易行为或其他相关事项,信息流、物流以及资金流就必然伴随产生,舞弊机会有可能发生在该控制的任一环节中。应结合组织环境以及企业规模来合理控制舞弊机会因子,使之处于可接受的水平。在此过程中,外部独立审计的作用是不可忽视的,外部审计师鉴证地位公正、独立而且客观,是企业营造反舞弊防线中不可或缺的一环。其次应积极应对个别风险因子,重视员工道德教育,引导员工树立岗位责任感与荣誉感,使之树立高尚的职业道德。同时企业应对举报制度和投诉机制加以完善,设置举报热线,规范举报以及投诉流程等等。

(三)基于财会内部控制管理,健全自我评估

自我评估在企业财会内控体系中的内容主要涉及财会内控管理框架以及相关控制流程,而内控系统设计的合理性、运行有效性以及完整性则是评估标准所在。首先应评估实施过程,企业应组建专职监督与检查部门来行使评估职能,并结合相关规定与制度、自身发展实际情况来设立相应的检查与监督工作人员,并直接向公司董事会负责。其次是形成自我评估报告,主要包括一般缺陷、重大缺陷以及实质性漏洞三类。倘若财会内控管理体系设计或运行不完善、不合理,导致管理工作人员无法正常发现生产运行期间出现的错报、舞弊或者不经济等问题,则可以判定该内控体系有所不足或存在缺陷。通常情况下企业财会内控管理自我评估包括涉及如下内容:是否已经建立财会内控管理制度并予以完善;是否已经有效实施并落实财会内控管理制度;内部检查监督结果;落实财会内控管理制度期间发生的重大风险事件和相应的处理方案;评价本年度检查监督工作计划进展;完善财会内控管理制度的方法与措施;关于下年度财会内控管理工作的相关计划。

三、结束语

总而言之,企业在实施和落实财会内控目标时应积极汲取内控理论实践与发展精华,不断革新内部控制观念,高瞻远瞩并以系统思维方式和高效管理手段来保障财会内控管理的合理与有效性,逐步完善内部控制并提高内控执行力,以推进企业财会管理工作,实现预期内控目标。

参考文献:

[1]潘蓓.企业财务会计与管理会计的结合优势探究[J].中国商贸,2014,(32):207-209

[2]王誉臻.企业财务会计问题及改革策略探析[J].中国商贸,2014,(4):94-95

内控管理工作计划范文第3篇

关键词:加强 内控体系 建设 思考

1. 前言

杭州华电半山发电有限公司(以下简称“半山公司”)是由华电国际电力股份有限公司、浙江浙能电力股份有限公司投资,华电国际电力股份有限公司控股的国有特大型火力发电企业,目前是国内最大的燃机电厂,同时也是浙江电网的重要统调电厂和杭州市的主要保安电源。

半山公司始建于1959年,先后完成5次基建、扩建工程,目前总装机容量为268万千瓦,其中燃机一期3台,装机容量117万千瓦;燃机二期3台,装机容量124.5万千瓦;1台燃煤机组,装机容量254.5万千瓦。

华电半山发电有限公司是一家有着50多年历史的发电企业,长期以来,重视企业管理,加强内控制度建设,逐步建立了涵盖各个环节的内部控制体系,各职能部门为加强内控管理,根据国家法规、上级规章制度,结合企业实际,制定了相关内控制度(包括规章制度和管理标准),并予以有效执行和不断完善。

前几年,国家财政部、审计署、证监会、银监会、保监会等五部委先后联合出台了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,根据国家五部委规定,依据上级公司要求和部署,公司自2011年以来,已连续开展了三年内部控制自我评价,通过持续开展内控评价,发现缺陷,整改缺陷,进一步建立健全内控制度,提升内控执行力,防控风险。

但从内控评价结果和公司内控现状看,公司内控体制机制尚不健全,内控管理和内控监督的职责不具体、不明确,内控管理工作这一重要主体和重大环节基本处于缺失的状态,内控监督与评价的力量薄弱,相关人员对公司各业务流程和主要风险不熟悉、缺乏内控评价和风险评估等方面的知识和实践经验,公司无论在内控制度建设和制度执行上,还是在内控管理及评价监督等方面都存在不少困难和问题,没有真正形成执行(各职能部门)、管理(日常管理部门)、监督(审计部门)“三道防线”。

为了提升公司内控管理和风险管理水平,推进公司内控工作和风险管理工作,扭转内控管理的薄弱局面,2013年,公司对如何全面推进内控体系建设,加强内控管理和内控评价工作,理顺管理,如何提高部门的内控工作执行力等进行了深入研究和探讨,并向兄弟单位学习、取经。在经过充分的研究和酝酿后,今年初成立了公司内控管理组织机构,建立了内控工作联络员机制,并明确了各机构和内控联络员职责,各机构和内控联络员从成立之日起,按照确定的职责开展工作,发挥作用。

2. 内控管理办公室工作开展情况

为加强内控管理,公司内控管理委员会下设内控管理办公室,内控管理机构的成立,加强了内控管理工作,使内控管理工作制度化、常态化。在成立内控管理机构的同时,结合公司实际,明确具体职责。

立机构,订计划。公司形成内控管理坚强防线,实现关口前移防控风险。公司成立了由各职能部门负责人组成的内控管理办公室,主要负责公司内部控制和风险管理的日常管理工作。内控管理办公室结合公司实际,制定了内部控制和风险管理年度工作计划并着力推进实施。

抓倒查,定制度。公司建立“倒查”机制,按照内控评价标准对流程控制进行检查,对风险控制点进行梳理调整,对自查评价过程中发现的缺陷,认真分析,制定整改措施,跟踪缺陷整改。2014年,为进一步加强和规范企业内部体系建设,公司对内控管理流程手册(2013版)进行全面修订,对照上级公司规章制度和实际工作流程进行梳理、优化,最终形成更具有实际操作指导意义的公司内控管理流程手册(2014版)。

重审核,强制度。今年以来,公司各部门已制订、修订内控制度32项,内控管理办公室进一步深化内控制度审核,对每一项制定、修订的制度严格审核,为内控制度质量把好第一道关。为进一步规范公司内控管理工作,明确责任,去年4月,内控管理办公室制定了《内控管理办法》,使公司内控管理工作有章可循,有据可依,为建立健全内控体系和风险管理体系提供了强有力的支持。

建专栏,推培训。为增强广大员工的内控意识,及时了解公司内控工作情况,提高内控执行力,营造内控文化氛围,内控管理办公室和内控评价办公室在经过充分酝酿和精心策划后,在2014年3月份公司门户网站开辟了“内控建设”专栏,报道公司内控工作和风险管理动态,普及内控和风险管理知识。该专栏设置“制度建设”、“内控知识”、“内控信息”三大版块,涵盖了内控制度的制修订及执行情况、内控和风险管理知识、内控工作开展情况等。同时,为进一步强化风险防范意识,推进公司风险管理体系建设,内控管理办公室于去年6月举办了风险评估实务培训,各部门负责人及内控联络员共计50余人参加了培训,取得了实效。

3.内控评价办公室工作开展情况

为加强内控监督,公司内控管理委员会下设内控评价办公室,内控评价机构的成立,加强了内控评价工作和日常监督的力量,使内控监督制度化、常态化。在成立内控评价机构的同时,结合公司实际和内控评价监督工作,明确具体职责。

形成合力,持续评价。公司内控评价工作自2011年起,已连续开展了三年,形成常态化工作。2013年公司获得华电国际“2013年度内部控制评价工作先进单位”荣誉称号。内控评价办公室成立后,由评价办公室具体组织实施评价工作,牵头成立公司内控评价领导机构和工作机构,编制内控评价方案,根据评价方案和采用抽样法等多种评价方法开展评价,查找内控缺陷,撰写评价报告,确保评价工作的质量和评价工作的顺利进行。

严抓整改,促进落实。抓整改、促提升,及时组织开展内控缺陷整改情况的监督检查是内控评价办公室的一项重要职责。2014年以来,内控评价办公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情况的监督检查。每次检查结果均向公司领导层和各有关部门进行通报。通过监督检查,有力促进了各部门缺陷整改工作,使各项缺陷能有效整改。

监督检查,强化内控。开展内控监督检查是内控评价办公室的一项重要职责。除开展内控缺陷整改情况监督检查和每年开展内控自我评价,还适时组织开展内控监督检查。内控监督检查包括专项检查和全面检查,去年8月份,组织内控评价人员对涉及内控评价范围的32个业务流程的执行情况及各项控制文档进行全面检查,查找缺陷。通过专项检查和全面检查,促进各部门提高执行力,纠正存在的问题,保障各项内控制度有效运行。

4.内控工作联络员工作开展情况

建立内控工作联络员机制,是公司推进内部控制和风险管理体系建设的一项重大举措。内控工作联络员由各职能部门责任心强,业务精、善于管理的人员担任,其职责主要是参与和协助公司内控管理、内控评价、本部门内控制度制(修)订和内控自查自纠,对本部门内控制度执行和内控缺陷整改的监督等。

参加会议、培训,提高业务水平。今年,内控联络员参加了内控评价办公室和内控管理办公室组织召开的各项会议和风险评估培训,通过会议和培训,加深了解了内控联络员的职责、公司内控缺陷情况及整改情况,提高了对内控工作重要性的认识以及对开展风险评估和内控自查自纠必要性的认识,了解公司内控管理现状和存在的问题,初步掌握了风险评估知识。从实践情况看,及时召开内控联络员会议和相关培训,通过学习、指导及部署工作,对于增强内控联络员的责任意识,提升内控联络员业务水平,加强内控管理是十分必要的。

参与部门自查自纠,增强自查力度。今年6-7月,内控管理办公室组织开展了年度内控自查自纠工作,对自查工作提出了具体要求。各部门高度重视,精心组织,最大特点就是充分发挥本部门内控联络员的作用,具体参与部门内控自查自纠工作,在自查工作中,各部门内控联络员积极协助部门领导对内控制度建设和执行情况、评价检查发现的缺陷整改完成情况等方面进行认真自查,充分发挥了内控骨干作用。

参与风险评估,提高风险管理水平。规范风险评估,提升风险管理水平,是今年公司风险管理的重要工作,为做好该项工作,内控管理办公室举办了风险评估实务培训,并组织各职能部门于去年7-8月开展了规范化的风险评估工作,在此次风险评估工作中,各部门内控联络员积极运用培训所学的知识,与部门人员共同识别、分析、评估风险,协助本部门完成了风险评估工作。通过学习与实践,现已基本掌握了风险评估方法,为今后进一步开展风险评估打下了坚实的基础。

内控管理工作计划范文第4篇

关键词:疾控中心;财务风险;内控管理

一、引言

疾控中心各项活动开展需要得到财务的支持,疾控中心正常运营和发展将会给资金流动带来一定影响,所以要想保证疾控中心稳定运行,应该确保资金运行的流畅性。只有这样,才能实现疾控中心现有资金科学分配,提高资金使用效率,防止资金低效问题出现。从疾控中心自身角度来说,工作职责并不复杂,在账务方面不会随意出现混乱或者账目不明的状况,其收入一般源于财政拨款,其中也包括事业收入。但是从目前情况来看,疾控中心在财务管理上重视力度不足,没有加强财务内控管理,从而引发各种财务风险问题。所以,加强疾控中心财务风险内控管理是非常必要的。

二、疾控中心的财务风险内控管理现状

1.财务管理意识薄弱

长时间以来,疾控中心属于全额拨款事业单位,运营资金由财政部门下拨,在经营管理上不会面临较大的经济压力。上级拨款,单位使用,成为对单位财务管理的主要形式。所以,疾控中心各级人员通常不具备较强的风险管理意识,财务管理意识薄弱,相应的管理体系和制度缺失,导致疾控中心在财务风险内控管理上漏洞百出,影响工作效果。

2.会计核算方式不科学

疾控中心在开展会计工作时,严格按照《事业单位会计制度》与《事业单位会计准则》要求进行,但是在工作中没有将这两个文件充分展现。现阶段,大部分疾控中心没有制定详细的疫苗会计处理方案,相应的会计处理方法缺少可行性,各部门在疫苗收支和库存核算上缺少统一标准。再加上疾控中心自身具有公益性特点,使得其在财务内控管理目标上并不以追求经济效益为重点,在这种情况下,给疫苗管理工作开展带来直接影响。

3.财务管理目标不明确

疾控中心在实施财务内控管理工作时,没有设定详细的管理目标。疾控中心财务管理要求对具体成本支出和管控有深入了解,并以此为依据,加强财务内控管理,控制各项财务预算支出。但是,在日常财务管理中,缺少对财务人员工作的审核,财务管理目标不具体,没有实现精细化管理,缺少协同办公系统,使得工作效率降低,工作质量无法保证,容易产生财务风险。

4.内部疫苗供销环节三角债现象严重

对于内部疫苗供销环节三角债问题,也就是指县疾控中心长时间拖欠市疾控中心疫苗款项,而市疾控中心又长时间拖欠省疾控中心疫苗款项,且数额较大,形成恶性循环,不利于各个疾控中心稳定运行。如果在库存方面积压大量资源,将会影响中心资金运作,疾控中心也不能实现稳定经营,从而产生呆账、坏账等问题,让疾控中心遭受严重的经济损失。

三、优化疾控中心的财务风险内控管理的相关思路

1.强化人员财务管理意识

要想防范财务风险,应疾控中心各级人员财务管理意识,便于保证疾控中心财务风险内控管理工作顺利进行。在实际中,财务管理应得到管理人员的全面支持,才能保证疾控中心财务管理工作落实到位,获取理想的工作效果。财务管理人员作为疾控中心财务风险内控管理的主体,在当前社会发展环境下,社会对疾控中心财务风险内控管理要求更为严格,因此,疾控中心对财务人员专业水平和综合素养提出严格要求。疾控中心应该加强财务管理人才引进和培养,鼓励疾控中心学习更多和财务风险内控管理相关的知识和技能,让自身专业水平可以满足时展需求,并且保证自己在市场竞争中可以稳定发展。财务管理人员需要树立现代化管理思想,主动参与财务风险内控管理活动,提升疾控中心财务风险内控管理水平,减少财务风险问题。

2.优化会计核算方法

疾控中心应该做好疫苗出入库管理工作,办理完整的疫苗出入库手续,及时把采购到位的疫苗验收通过后入库处理,认真填写入库凭证,其中包含疫苗名称、数量、规格、进销差价以及销售单位等,给后续应付账款明细账目登记工作开展提供条件。销售或者领用疫苗应该认真填写出库单,内容也包含疫苗名称、数量、规格、进销差价以及销售单位等,保证各项内容的全面性。疫苗管理部门行管人员需要定期将当日填写出库单进行整合,结合时限确定计价方式,把已经销售的疫苗进价和销售差额在出库单中具体标记,并结合入库单和出库单登录信息确定明细账,第一时间把入库单和出库单反馈给财务部门,由财务部门根据出入库单数据进行记账,真正做到账实相符。

3.明确各项财务指标

疾控中心在实施财务风险内控管理时,为了获取理想的管理效果,应科学设定财务指标。在实际工作中,对各项成本具体核算,并对各项成本如实记录。在实际记录中,完善审批授权管理体系。在预算管理中,应加强各个环节细化管理,对整个管理成本实现具体核算,完善管理机制。对单位各项成本应采取精细化管理模式,尤其是间接成本与直接成本。通过加强财务管理,提高财务管理水平,并重点成本细化控制要求,减少财务风险。除此之外,疾控中心在开展财务管理工作过程中,应对成本实施精细化管理。在各项成本支出计算中,保证财务数据的真实性和精准性,提高疾控中心财务内控管理水平,并对采购设备授权审批,加强对财务支出进账监管。通过集体决策,让疾控中心财务管理职责科学分明,促进财务风险内控管理工作顺利开展。疾控中心在实施制度管理时,应采取统一的管理模式。在实际工作中,各个岗位相互监管,在工作中容易存在问题的环节应具体交接,强化人员监督管理意识,由上至下实施有效监管,让各部门之间制衡管理,有效提高疾控中心财务管理水平。

4.加强疾控中心应收账款风险管理

对于疾控中心来说,面临的应收账款风险具体表现为客户信用状况了解不深入,应收账款账龄时间偏长,催收费用额度高。所以,要想实现应收账款风险管理,需要从以下几个方面进行。首先,科学构建账户结算登记、审核、清理机制,完善客户信用风险评估体系。疾控中心在开展跨级核算工作时,应严格按照会计制度要求落实,对每笔往来账款及时记录,并对每笔账款应收、实付情况有充分了解,定期与客户交流,及时将账款回收。如果存在应收账款过期现象,应查明产生原因,并建立档案登记,汇报给上级管理部门,结合管理部门提供的工作意见,责任划分,将工作职责落实到具体人员身上,制定相应的催收计划,将应收账款及时回收。其次,在于客户资金往来过程中,疾控中心应完善客户信用评估机制,对客户付款情况、合同履行情况和最高信用额度等有充分了解,并对客户信用等级科学划分,实现对信用风险的防范与控制。疾控中心获取客户信息的渠道有银行、评估单位、主管部门以及客户财务报表,通过对客户贷款偿还能力、信用情况及客户品质等调查分支,对客户信用等级科学判断。如果客户信用等级相对较高,则在业务往来中,应提供各种信用优惠。反之,应谨慎处理。总之,应保证应收账款快速回收,减少疾控中心应收账款风险。最后,采用适宜的催款方法。疾控中心应结合欠款实际情况,对欠款问题采取相应的处理对策。对于欠款时间比较长的用户,疾控中心财务人员需要采取法律手段来维护自身的权益,通过法律途径对客户欠款清除,维护疾控中心整体权益。财务部门应定期将过期应收账排列,引导相关业务部门对其处理方法科学分析,制定详细的处理对策,交由管理部门统一处理。在制定处理方案过程中,应该把工作重心放在不同债务人身上,采取的债务处理方式也应存在一定差异。对于一些信誉度高、应收账款风险小的疾控中心,应采取督促方式催收账款。例如,疾控中心疫苗产品采购经营包含在政府采购范畴内,应收账款回收风险小。部分信用好的经销商或者代销商,其应收账款回收情况比较通畅,所以应采取催款方式进行。而对于一些信誉度比较差,拖欠账款时间比较长的用户,应采用法律对策来保证疾控中心自身权益。

四、结语

总而言之,疾控中心应从自身发展角度入手,结合经营发展要求,采取各种有效的对策,加强疾控中心财务风险内控管理,从根源上减少财务风险出现,提高疾控中心财务内控管理水平,给疾控中心健康发展奠定扎实的基础。疾控中心管理人员应给予应收账款风险管理工作高度重视,做好应收账款风险管理工作,通过制定各种管理体系,优化奖罚对策,将疾控中心应收账款风险控制在合理范畴内,保证疾控中心自身效益。

参考文献

1.田学勇.会计集中核算下疾控中心财务管控策略研究.中国市场,2020(36).

2.宋艳.肺炎疫情下疾控中心会计管理的风险管控及策略探析.中国市场,2020(35).

3.李玉杰.基层疾控中心提高财务管理水平的策略研究.财经界,2020(11).

4.张翠霞.浅析区级疾控中心财务管理问题和策略.财会学习,2017(14).

5.孟佳.基层疾控中心内部控制体系建设应把握的几个关键环节.财经界(学术版),2016(27).

内控管理工作计划范文第5篇

一是强化风险管理,研究建立风险识别及预警防范体系

研究建立以风险管理为核心和导向的内控管理,企业应从加强关键环节、重点领域的业务管理入手,强化对招投标管理、信用管理、对外投资、分包管理、资产产权处置等生产经营管理过程中高危地带的监控,并加强风险分析和定期评估,避免重大风险和实质缺陷的发生。结合国资委全面风险管理指引的要求,逐步研究建立风险管理事件库。企业要按照统一的格式和要求,定期开展风险分析和评估,对已发生的事件或潜在的重大风险及重要风险进行分析,制定应对、解决或改良措施,按要求纳入风险事件库的管理,并按季度上报总部汇总更新,逐步推进内控管理与全面风险管理的有机融合,进一步提升风险的防范和抵御能力。风险管理事件库统一的格式和要求由总部制定下达,并负责汇总建立集团公司总体的信息库,定期进行分析。

二是开展外部项目调研督导,加强外部项目监管

根据近两年的检查和了解,总体感觉企业外部项目内控管理比较薄弱,考虑外部项目管理的现状,企业要加强对外部项目内控管理的支持和督导。一是加强外部项目管理人员内控培训学习,采取集中培训和现场培训相结合的方式,提高内控管理意识。二是加强外部项目的督导调研,了解外部项目内控执行的难点和阻力,制定切实可行的应对措施,强化对外部项目的支持,提升外部项目的内控执行力。三是加强对国际项目的监管和指导,研究国际市场的特点,有针对性探索和完善国际项目内控管理制度。今年总部拟组织对外部项目相对较为集中的地方,开展外部项目专项调研和检查,以促进提高外部项目的内控管理水平。

三是建立内控管理定期通报机制,定期内控管理动态(简报)

为解企业内控工作开展情况,定期总结管理经验,剖析执行中出现的案例,建立相互学习交流的平台,各企业要建立定期简报制度,通过总结本企业内控管理、风险管理经验或剖析执行中出现的问题与案例,以内控管理动态(简报)的形式下发所属单位,同时将每期内控动态(简报)每月25日前向总部进行报送。原则上规模较大的企业每月报送,其他企业按季度报送。总部依据企业的内控动态(简报),对各企业总结的先进经验和典型案例进行总结提炼和选编,以总部内控动态(简报)的形式定期下发企业,供所属企业进行学习和参考。

四是继续强化基础资料规范工作,推进内控管理要件的表单化工作

集团公司要分步推进实施制度全面信息化工作,将所有制度按照“制度流程化、流程表单化、表单电脑化”的要求进行信息化,该工作也与内控制度表格化联系紧密。企业要规范内控管理要件,结合企业管理实际,整理汇总企业成熟的要件资料,并结合内控制度要求对没有的要件进行制定和完善,对所有内控要件资料力求以表单的形式体现出来,形成本企业的内控管理要件,并于7月底前上报总部。总部借鉴各企业的管理要件格式,完善制定出统一的管理要件格式,形成系统的管理要件表单,为制度信息化奠定基础。

五是调整优化检查考核思路,提高内控检查质量

企业要继续加强内控检查评价,优化和创新检查思路,选拔、培养和选用经验丰富、责任心强的内控检查人员,完善专业队伍人才库建设。企业在做好内控重点流程测试及自查工作的同时,加强外部项目的检查评价工作,延伸检查范围和深度,提高检查频率,结合审计、稽核、效能监察等形式开展专项和复合检查工作。检查中重点控制风险点和关键环节的抽查样本,切实提高内控检查的质量和效果,并落实“严考核、硬兑现”机制,企业检查评价工作应在10月中旬底前完成,11月15日前将自查报告报总部备案。为了进一步提高内控检查的深度,延伸检查范围,总部也将研究优化内控检查的思路和方法。

六是继续加强宣传培训,通过多种形式扩大内控影响力

企业要抓好内控环境建设,扩大内控影响力,提升全员内控管理意识,坚持对内控宣传培训工作常抓不懈,并开展多种形式的宣贯方式。一是坚持业务流程讲解与案例相结合,引用国内外企业的典型案例,通过案例分析来加深对内控流程的理解。二是要加强企业间相互学习交流,内控培训可以聘请兄弟企业的内控专家进行交流讲课,也可组团到管理好的企业去现场学习。三是鼓励内控管理骨干参加有关权威机构或高校举办的培训班,了解内控新观点和新思路,加强理论知识学习。四是开展内控知识竞赛,丰富宣贯形式,强化对流程的学习和理解。五是开展内控论文征集和评比活动,提升内控理论学习和研究水平等。

七是开展专题研究,研究做好与内控相关的专项管理工作

为了更好地做好内控相关工作,配合解决好今年重点工作中的难点,确保内控工作深入并顺利开展,总部计划采取实践推进与课题研究相结合方式,选定部分重点课题,指导企业开展研究工作,以推进专项工作顺利开展。各企业要成立课题研究小组,指定相关人员,结合实际工作开展情况,对相关工作进行研究,在企业内开展优秀课题评选活动,并向总部提交推荐优秀研究成果。具体研究围绕以下课题开展:内控风险识别及预警防范体系的构建;内控“一体化”管理存在的问题及应对措施;内控管理与业务监督管理的关系;新形势下内控管理如何实现可持续发展;内控检查评价方法及考核方案的优化思路;内控管理信息化的实现途径及探索等。原则上规模较大的企业应选择多个课题开展研究。

八是做好内控日常管理和运行工作,狠抓内控制度的贯彻落实

内控管理工作计划范文第6篇

关键词:财务内控 问题 创新管理 措施

一、企业财务内部的必要性

企业进行财务内控是具有一定的必要性的,主要体现在以下几个方面上:

首先,有利于现代企业制度的建立。现代企业在市场经济的背景下,已经逐渐成为了自负盈亏、自主经营的经济实体,因此就需要企业建立产权明确的现代管理制度,其中企业管理制度的核心环节是财务内部控制,通过财务内控可以明确企业自身的责任、权利和义务,很大程度上推动了现代企业制度的建立,保证了企业管理工作的顺利进行。

其次,保证了企业资产的安全性和完整性。财务内控可以采用制衡和分散权利的方式来保证企业资产的透明性、可靠性和安全性,对企业资产的使用和保管也可以运用控制论中的理论,这样既有利于企业资产由于保管不善带来的损失,还可以避免资产出现不合理使用的问题,可以提高资产的使用效率,保证企业资产的安全性和完整性。

再次,有利于协调好部门之间的工作。通过财务内控可以在一定程度上可以调节经营活动中的偏差,协调好各个部门之间的关系,加强了部门之间的关系,及时的发现了部门之间潜在的职能,提高了企业工作的效率。

二、企业财务内控存在的问题

从实际情况来看企业财务内控中还存在着一些问题,主要问题体现在以下几个方面:

(一)缺乏健全的财务内控工作体制

在企业财务管理工作中财务内控管理工作是十分重要的,然而从实际情况上来看一些企业存在着财务内控工作体制不健全的问题,严重影响到了财务内控的工作水平,主要问题体现在以下几个方面上:

第一缺乏完善的财务内控管理制度。企业财务内控工作顺利开展的主要依据是完善的财务内控管理制度,通过完善的财务内控制度可以保证财务内控工作有序的进行,但是从实际情况来看很多企业财务内控制度还不够完善,这就直接降低了财务内控工作的质量水平。

第二缺乏完善的财务内控管理监管制度。从目前情况来看我国企业财务内控人员的职业素质还有待于提高,员工的责任意识还比较薄弱,然而一些企业财务内控工作缺乏了一定的监管,这样就很难提高财务内控人员工作的积极性,大大的降低了财务内控工作的工作效率。

(二)财务内控工作人员素质有待于提高

企业的项目规划与资金投入都与财务内控工作密切相关,由于财务内控工作的内容比较复杂,因此就Σ莆衲诳毓ぷ魅嗽钡乃刂仕平提出了较高的要求,不仅要求财务内控人员具备较强的财务内控管理基础,还要求财务内控人员熟悉和了解社会科学技术,可以对计算机技术进行熟练的应用,并且可以对收集上来的数据进行科学合理的分析,制定出相应的统计图和表格。然而从实际情况来看我国很多企业的内部控制人员的素质还有待于提高,主要原因在于企业的管理者没有投入大量的精力在培训财务内控人员的方面上,内部财务控制人员也就有很少接受培训的机会,同时一些企业选拔财务内控人员的制度不够科学,也没有注重对财务内控人员进行后期的教育,这样就会直接影响到财务内控工作水平的提高。

(三)缺乏对现代科学技术的应用

现代企业财务内控工作应用现代化科学技术已经是必然的趋势,在财务内控工作中需要对企业的信息进行收集,并且要对收集的信息进行分析和处理,企业未来的工作计划和实施与资金的情况密切相关,因此企业可以在财务内控工作中应用现代科学技术,通过现代科学技术不仅可以提高收集信息资料的效率,还可以提高财务内控工作的工作效率,减轻财务内控人员的工作负担,然而从实际情况来看一些企业在财务内控工作中很少或是并没有应用现代科学技术,直接降低了财务内控管理的技术水平,不利于提升财务内控工作的水平。

三、企业财务内控创新管理的措施

从上述情况来看企业财务内控工作还存在一些问题,因此企业的管理者要积极的采用科学合理的措施来提升财务内控的管理水平,主要措施可以采用以下方法:

(一)不断完善财务内控管理制度

完善的财务内控管理制度是财务内控工作的重要保障,也是企业开展财务内控管理工作的重要基础,随着市场经济环境越来越复杂,现代企业为了更好的适应时代的发展,就需要不断完善财务内控管理的体制,首先要不断强化财务内控管理程序制度,企业规范运行要依靠合理的规章制度,因此企业要不断强化财务内控管理制度,这样既可以调动起员工工作的积极性,引导企业向着有序、健康的方向发展,一方面企业要对财务内控工作不合理的程序进行分析,对一些不必要的程序进行削减,提高财务内控工作的工作效率;其次要不断完善财务内控管理监管制度,只有通过财务内控管理监管制度才能够保证各项管理制度的有效实施,一方面要通过企业财务部门与其他部门之间的协作,要邀请其他部门参与到财务内控的监督管理工作但中去,尤其是要允许普通员工加入到对财务的监督当中去,对财务内控工作进行共同的监督;再次要对企业财务风险评估制度进行完善,企业要对现行的风险进行评估,要对企业日常管理中存在的漏洞进行分析,提高管理的有效性和科学性。

(二)提高财务内控人员的素质水平

企业财务内人员素质水平的高低会直接影响到财务内控工作效率的高低,从上述情况来看一些企业财务内控人员的素质水平还有待于提高,因此企业要从以下几个方面来提高财务内控人员的素质水平:

首先,要树立财务内控人员的责任意识,重视对财务内控人员的培训工作,要通过宣传的方式来让财务内控人员认识到财务内控工作的重要性,不断培养财务内控人员的责任意识,提高财务内控工作的质量。

其次,企业要在财务内控培训工作上投入大量资金,要定期的对培训的结果进行考核,并根据考核的结果适度的调整培训计划,同时企业也应该建立相应的奖罚制度,对考核成绩较好的员工予以奖励,对考核成绩较差的员工要给予适当的处罚。

再次,企业财务内控的工作人员也应该积极的学习相关理论知识,要虚心的学习国内外先进的财务内控的经验,并从实际情况出发进行改进,将科学的理论知识应用到实践当中去。

(三)积极引用现代科学技术

现代的科学技术有利于提高财务内控管理水平,因此在竞争激烈的市场环境下企业在财务内控工作中广泛的应用现代化技术,在财务内控工作中要积极的利用计算机技术,利用计算机技术可以提升收集相关信息的效率,使得统计表格更加清晰明确,这样企业的领导者就会对财务内控工作情况一目了然,为企业经营者进行决策提供科学的依据,大大的提高了财务内控工作的工作效率,提高财务内控工作的工作效率,同时也可以在一定程度上减轻财务内控人员的工作负担,提高财务内控人员的工作效率。

四、结束语

综上所述,财务内控对于企业长期可持续发展可以起到重要性的作用,因此企业要加强对财务内控工作的重要性认识,要从实际情况出发及时的发现财务内控工作中的问题,并积极的采用科学合理的方法提高财务内控的水平,这样才能够提高企业的财务管理水平,保证企业在竞争激烈的市场环境下获得长期稳定的发展。

参考文献:

[1]王玉梅.浅议企业财务内部控制管理创新[J].行政事业资产与财务,2019(09)

[2]刘建平.企业财务内控管理创新途径探析[J].经济师,2014(02)

内控管理工作计划范文第7篇

一、 银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查,客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

二、 加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实,根据个人金融部实际情况,指定==副主任牵头,==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会,强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见,在会议上评估。

三、 强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识 大豆异黄酮识、政策法规和规章制度,营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作,培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

四、对系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大,为加强内控,我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新,并将清理和更新情况登记备案。

银行内控工作总结(二)

***x年以来,结合个人金融业务特点,我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理,并召开了主任办公会和部门全体会 议,就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告 如下:

一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查,客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实,根据个人金融部现实情况,规定==副主任牵头,==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划 部门内每季度召开一次案件形势分析会,强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见,在会议上评估。

三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间 开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度,营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作,培养员工正确的人生 观、价值观和道德观。

四、对系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大,为加强内控,我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新,并将清理和更新情况登记备案。近日,工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平,保持各项业务的健康持续发展,采取三项措施,强化全行的内控管理工作。

一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验,查找工作不足和内控管理漏洞的基础上,由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案 》,并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起,并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准,细化控制管理环节,规范监督检查程序,完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施,力求做好内控管理的每一项工作,实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。

二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责 ,从今年起,把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况,以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时,根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重问题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核,按项目分别统计,累计扣分。

三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度,进一步规范操作程序,特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破,全面扭转管理粗放的被动局面,提高风险防控能力,并实现全年无案件、无事故的总体目标,确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。

银行内控工作总结(三)

20**年以来我行坚持“从严治行”,高度重视内部控制管理工作,把内控工作作为一项重要的工作来抓,在严格执行上级行制度、办法的前提下,针对**支行实际,努力完善、细化内控管理制度,做精做细各项内控工作,为了实现经营目标,我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略,在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下:

一、加强制度的梳理及学习

今年以来,我行先后对各条线的规章制度进行了梳理,针对新的文件变化,认真组织,做好相关政策的学习和指导,在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定,确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容,全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。二、继续落实重要岗位人员管控措施我行严格按照相关制度要求,在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中,责任到人,明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时,我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度,至今已完成轮岗3人,强制休假3人。

三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控

我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行情况;每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查;每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查;每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。四、积极开展今年的各项风险排查工作根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作,进一步加强对各业务环节的管理,规范日常操作,增强员工合规操作和风险意识。

(一)公司条线

根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求,我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范,确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。

(二)个金条线

1、根据《关于发送的通知》文件要求,进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作,切实做好我行个人客户信息的保密工作。

2、根据《关于发送的通知》文件要求,我行对20**年8月至20**年3月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查,重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规,无上述情况出现。

(三)监察及法律合规方面

1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求,我行切实开展了员工的思想教育和管理工作,加大了员工保密工作的培训力度。

2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求,对我行员工开展了业务指导与学习,培育全员操作风险管理文化,规范柜台操作流程。

五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位

近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作,通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流,进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育,并畅通沟通渠道,鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。

内控管理工作计划范文第8篇

范文一

市分行会计部:

20XX年是我在XX支行担任会计主管的第一年。在这一年中,我从一个完全没有接触对公业务的个人客户经理,迅速的转变成为一名会计主管,除积极学习相关业务知识,努力工作之外,能够认真履行工作职责,较好的完成了各项工作任务,现将一年来的工作情况述职如下:

一、认真贯彻落实会计基础管理精神,狠抓会计内控建设。

1、坚持按月开展自查工作,促进会计内控管理水平逐步提高。自查是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过,尽管面临这样或那样的困难,我还是坚持按计划、按程序每月对支行全部网点开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、无通知、有记录、有整改、对责任人有处理、有通报。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化,不敢有丝毫的马虎。把实质重于形式作为自查的重要原则,通过持续、认真细致的自查,支行的会计内控管理比以往年度水平有了明显的进步。

2、建立全面的岗位责任制,把岗位职责落实到每一个岗位、每一个员工,做到每一项工作有人管,每一个工作有人抓,防止出现相互推托、工作脱节的现象,按照岗位责任制进行严格考核,使我支行内控制度得到了进一步完善。

二、认真贯彻和执行各项会计、出纳制度及操作规程,发现问题,及时整改,促进会计出纳工作基础规范化水平的提高

1、在工作中,我始终坚持以提高柜面服务质量为目标,从工作制度、员工素质入手,高标准,严要求,苦练业务技能,强化管理考核。一年来,我认真贯彻和执行总行各项会计、出纳制度及操作规程,发现问题,及时整改。比如:对挂失业务、全国支票、汇兑业务等关键业务进行了规范,改变了以往登记簿登记不规范、资料不全的问题,对于发生的交换差错事故及时整改,防止了各类差错隐患的再次发生。

2、在工作中,我坚持日常及时制度检查和事后稽核通报,加强内控管理。各项会计出纳制度是员工做好本职工作的基本依据和行为准则,在制度的贯彻落实上,我注重双管齐下、标本兼治。一是充分发挥日常内控的监督和规范,时监督和监控检查的机会,使我支行内控工作制度化、规范化。二是正确处理好事后稽核发现的问题。首先按照我行各类文件的相关规定,对临柜会计出纳业务进行即时、定期、不定期的监督和审核,其次做好和事后稽核的沟通工作,正确处理好事后稽核中心发现的相关差错,及时做好事后稽核差错的分析反馈工作,及时给予出错柜员通报,查找问题原因,及时落实整改。从各个环节加强对柜面业务的管理,提高了我支行的内控机制。

3、注重提高自身的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否,是会计内控好坏的关键一环。由于我之前的岗位是个人客户经理,因此,如此之大的角色转换对我的业务要求非常高,如果自己不对会计业务有一定的了解,就无法对支行的会计风险进行把控,因此,我坚持学习业务,虚心向老员工请教,积极与直管领导,主管行长进行沟通,通过自己的努力,熟悉业务,进入角色。

三、加大力度强化风险管理。

1、对公账户对账工作方面

在过去的一年中,营业部高度重视对账工作。在一、二、三季度对账工作中,营业部重点账户对账率达到了100%,完成了分行对账工作要求。

2、定期组织案防例会,强化员工风险意识

营业部按月组织全行案件防控工作会议,并定期传达总分行业务风险文件制度;定期配合综合部开展员工行为专项自查、互查工作;按照分行要求建立声誉风险防控体系,并定期组织演练。

3、加强晨会学习,堵截柜面风险

在每日晨会中,营业部开辟了风险防控工作专栏,组织进行每日风险提示工作。重点对突发事件处理、柜面风险防控、案件防控动态、操作风险防范等工作环节进行逐个剖析,在员工思想上构筑了牢固的风险防范平台。在过去的一年中,营业部有两人共两次次堵截了柜面诈骗案件,培训效果明显。

4、突发事件处理工作方面

按照分行文件制度要求,营业部梳理并建立了多项突发事件处理预案,如防抢劫处理预案、防火预案、声誉风险处理预案、理财产品应急处理预案等,并定期配合支行综合部组织全行范围的突发事件模拟演练工作。通过上述演练工作,进一步强化了员工突发事件处理能力,为在今后的工作中更好的处理突发事件打下了坚实的基础。

四、存在的问题

业务指标方面

1、20XX年支行营业部的中间业务相对偏低。总结原因,主要存在以下几方面问题。首先,支行的地理位置比较偏僻,客户的结构也较为单一,部门没有人手能够外出营销;其次部门经理工作监督存在疏漏,在产品培训及员工辅导工作上存在不足;最后,员工主动营销意识薄弱、营销能力有所欠缺,产品营销工作无论从员工营销开口率还是营销成功率上均为达到预期的效果。

2、存款业务方面,支行的存款90%来自于海关的存款,因此海关收税的高低严重影响支行的存款业务,而个人客户的数量又较少,来行办理业务的客户绝大多数都为老客户,所以营业部存款余额增长乏力。

4、对公网银对账工作推进迟缓

20XX年,营业部对企业账户签约管理工作重视度较高,全员几乎都参与到银企对账工作中,但是有极个别企业老总在国外治病,无法回国,造成支行的3季度对账率未达到双百。

基础管理方面

20XX年支行发生一笔重大差错,原因是在我休假期间,支行员工手工修改重空号码,造成严重的串号使用凭证。原因有以下几方面:

①、我对员工的管理不够严格。

②、员工的风险意识太差,我没有尽到相应的风险管理责任。

柜面服务方面

员工主动服务意识有待提高,柜面服务规范性有待加强。集中体现在,营业大堂人员主动服务意识不足,更多时候员工仍是被动接受客户咨询,提供被动服务;柜面规范服务的持续性不足,部分员工不能保证工作日全时段的规范化服务。

工作执行力方面

在过去的一年中,我在工作执行力上尚存差距,集中体现在:

1、工作计划性需加强,部分工作计划考虑不够充分;

2、制度落实不到位,部分业务流程为按照制度要求落到实处,检查监督力度不足;

3、对员工的风险教育需进一步加强。

五、20XX年工作目标

1、加大员工的技能、服务培训力度

部门将以分行五岗位考试要求为模板、以支行服务检查要求为基准,定期、持续开展员工操作技能及服务培训工作,并按月进行评比。同时,加强检查落实工作,全面提升营业网点服务核算水平。

2、加强业务知识学习,全面降低差错率

部门需加强员工培训工作,来满足支行日新月异的业务对新员工的要求。同时,加大核算质量的考核力度,制定支行13年新的考核办法,联合全部网点,共同考核,赏罚分明,并与年度考核挂钩。最终实现审计检查及分行会计部差错考核双达标的目标。

3、加强风险培训

由于20XX年的重大差错,使我认识到,对于新员工来讲,风险意识需要日日灌输,天天培训,13年部门将大力加强风险方面的考核,一旦发现有可能出现风险的错误操作,支行将严肃处理,绝不姑息。

4、加强部门员工主动营销的意识

部门将以旺季营销为契机,对部门营销意识较好的员工进行大力的表彰,对不主动营销的员工进行较严厉考核,并形成制度,全年执行。

范文二

一、指导思想和工作重点

(一)指导思想

以十六大精神为指导,解放思想,实事求是,开拓创新,围绕学院2014年总体工作思路,在认真落实教学管理工作和学生管理工作的基础上,抓好专业建设,师资队伍建设和毕业生就业工作,继续加强实践教学,突出课程建设工作,努力实现各专业的培养目标.

(二)工作重点

1、教学管理工作

2、专业建设特别是课程建设工作

3、加强各项规章制度建设

4、师资队伍建设工作

5、毕业生就业工作

6、学生管理工作

二、加强常规教学管理,完成各项常规教学任务

完善的常规教学管理是实现专业培养目标的重要保证.我系的常规教学管理工作运行良好,但在评估工作过程中仍然暴露出一些问题,为此,在新的一年,我们将一方面坚持计划,规划的规范 性,制度性,减少弹性;同时,加强教学管理工作中检查,督促的经常性,持续性,有效性.

1、要求各任课教师根据所任教课程的特点,认真完成好各教学环节,做好课前,课中和课后的各项相关工作.

2、吸取迎评工作中的经验教训,建立,健全相关教学文件,加强档案建设与档案管理工作.齐全,完整,高质量的教学文件是保证教学质量的关键.我们在新的一年将大力加强相关教学文件的建立,健全工作.如理论教学中的教学大纲,考试大纲,教学档案,教案,教学日志,听课记录,点名册,作业及作业批改纪录等;实践教学涉及到的基本教学文件如实践教学大纲,实践教学任务书,计划书,审批表,总结 ,实习/实训报告 (含报告批改记录,报告成绩),实习/实训指导记录等都要建立健全,并在教学检查和期末评定中作为考核项目.

3、各任课教师应在遵循教学规律,坚持教学原则的前提下,围绕专业培养目标积极探索高职高专的教学模式和教学方法.教学过程中必须充分考虑到学生的文化素质及专业特点,做到因材施教,实现教与学的有机结合,杜绝照本宣科.

三、加强专业建设,突出课程建设

1、 办学模式的探索

财务 会计专业已经有了四届毕业生,在办学上有了一些成熟的经验,力争在20xx年形成关于高职财会专业的示范性办学模式;投资理财专业属于新兴专业,目前各高职院校尚未形成成熟的办学模式,我们应在此领域抓紧探索,尽早摸索出一套可行的适应地方经济发展需要具有地方特色的人才培养方案.我们对会计电算化专业也进行了有益的尝试和探索,积累了一些经验,今后要继续加强该专业课程体系的改革与建设,争取尽快办出鲜明的专业特色.

内控管理工作计划范文第9篇

关键词:财务风险管理;内控管理;改进对策

财务管理在企业内的作用非常关键,财务管理掌管着企业的经济命脉,企业的资金链、资金流通、成本收益都息息相关。在市场化经济的大环境下,企业之间的竞争非常的激烈,任何的一个环节出现问题都会给企业带来非常的风险和隐患,企业的财务风险和企业内控管理工作是保证企业稳定性的关键工作。做好企业的内控管理的作用是能够提高企业内部资产的信息准确性给企业的经营奠定基础,可以让企业对内部进行全方位的管理控制,加快企业指定的目标可以快速,正确的执行。在企业的运营中各种资金问题比如资金的筹备情况、资金的回收、资金分配这些环节都会让企业的财务出现风险隐患,严重的情况会导致企业破产这也是当前的社会背景下,企业对于财务风险管理和内控管理越来越重视的原因。

1财务风险管理和内控管理的现状分析

1.1缺乏科学的管理制度

由于多方面原因的影响和限制,只重视企业的经济效益,根本没有指定完整的内控管理制度,对于在企业生产和经营中可能出现的风险没有明确的概念和意识。一旦企业的内控管理不健全或缺失,会出现一系列的连锁效应,企业的内部组织架构势必也会存在问题,会让企业的管理者在企业内控的问题上出现管理的疏忽或者是遗忘,那么在企业的经营中就不会根据当前的经营情况来制定出科学的奖惩制度,内控制度几乎不存在,使企业承担较大的经营风险。

1.2风险意识淡薄

现在企业之间竞争的压力和生存环境都十分严酷,在这种背景下不重视内部控制和风险意识薄弱都是企业出现财务风险的导火索。只有在经营中重视风险管理,加强风险管理的才能够尽量的降低财务风险出现的概率。在现在的绝大部分企业中有些根本没有内部控制管理工作,即便有也是象征性的存在,工作中能应付则应付,只有在领导和上级检查时才会重视,这样的工作状态和方式显然无法发现企业在生产经营中出现的问题和风险隐患,企业的内控和管理完全发挥不出应有的作用。

1.3监督机制不健全,有待完善

即便有的企业有相应的管理制度,但是没有进行及时的监管,在实际工作中没有对财务风险管理和内控管理进行监督和检查,导致建立的规章制度形同虚设,这就导致财政风险管理和内控管理在实施中出现较大的阻力。还有一种情况是一部分企业根本没有对财务风险管理和内控管理制定相应的监督机制,那么这就导致了公司对这一项工作的把控和监督,发挥不出企业内审和监督的功能。

2完善企业财政风险管理及内控管理的工作计划

2.1创造良好的运营环境

企业良好的内部环境会让企业内部的财险风险降低,是对企业进行内控体系建设的重点工作,所以企业在进行内控管理和财政风险管理的时候需要根据自身的实际情况来进行制定和实施。需要企业的相关管理人员能够在深入的掌握企业财政风险管理和内控管理的工作内容,才可以结合企业自身经营情况进行监督制度、财务风险预防措施、内控管理制度的制定才能让各项工作在今后的日常工作中正常有效的进行。当企业的管理机制健全后,还需要制定相应的奖惩机制,可以有效的调动员工的积极性,促进企业内部营造出团结向上,主动进取的优秀企业文化。还需要加强对管理人员和相关的员工进行财政风险管理和内控管理的培训,让员工了解这项工作的重要性。当企业进行预算评估、合同签约、及项目中的相关决策的时候,在确保企业核心机密不外泄的情况下,让更多的员工参与到集体中进行决策,选取最合适的意见和想法,营造出员工的主人翁意识。

2.2做好财务风险的预警系统

杜邦财务比率分析法对企业进行科学的财务风险指标体系很有帮助,利用这项方法制定出长期、敏感性强的财务指标,以此作为基础对企业在未来的运营中可能出现的财务状况进行评估和预测,这就是财务风险指标。选择财务指标的标准是要具有配合性、灵敏性、预见性这几大原则。只有具备上述的几项指标才能保证对企业财政情况分析的准确性,也能在报告中体现出企业当前的财务、运营实力、经济效益、债务偿还能力。现金流量是财务风险指标的核心分析指标,通过企业现金流量的分析能够反映出企业的运营能力和价值。要分析现金流量可以从企业经营活动、投资现状、融资情况得到现金的总和,在这三项指标中经营活动是作为企业债务偿还能力的主要依据,现金债务比率就是企业的财务风险指标。

2.3以内部控制为基础,制定财务风险体系

企业需要根据目前的企业环境、经营规模、、市场规模几项指标为基础建立一套或者多套财务风险管理体系。设立专门的部门来保证财务风险管理各项决策的科学性、合理性和准确性。企业要逐步完善和优化企业的投资方式和制度,全面的评估和调查投资风险和回报的情况。制定好的评估报告需要得到主管领导和乡级单位的审批后才可以执行。

3结语

在现在的企业运营环境下,作为一个具有现代化高水平的管理公司,需要高度的重视财务风险管理和内控管理的重要性,采用科学的现代化手段做好内部控制的管理,对企业运营中每一个关键点都能及时监控和决策,有效的降低财务风险,让企业能长期的保持平稳发展的态势发展壮大。

参考文献:

[1]王慧.关于财务风险管理与企业内控问题的研究[J].价值工程,2014,33(33).

[2]崔素玲.分析企业内部控制在财务风险管理上的应用[J].商场现代化,2015(7):185-186.

内控管理工作计划范文第10篇

关键词:财务管控;出现的问题;创新方式

近年来我国企业的市场竞争日益激烈,在这种紧张的状态下,一定要从实际出发,根据实际情况,及时构建较为完善的规章制度,在提高工作人员专业素质、技能水平的基础上,推动企业的稳定发展。

一、关于企业财务管理工作中存在问题的研究

企业的内控工作制约到企业的更好发展,所以有必要对企业的内控工作展开探讨。其管理工作存在的问题是多方面的,接下来一起做出详细的研究。

(一)企业财务工作的管理制度不够完善

管理制度不完善直接影响到内控管理工作的有序进行,并对企业的经济效益发挥出了举足轻重的作用,财务工作能够对企业的使用资金进行合理的控制。财务管理制度不完善的主要表现为:

1、财务工作管理的规章制度不完善。缺乏对财务细节工作的规范,造成某些工作人员不按照标准程序办事,不仅自身的工作效率得不到提高,还对企业的发展造成不利的影响。有的企业甚至没有制定财务管理制度,只是让财务部的负责人进行管理,这样一来不利于财务人员专业水平的提升,同时也不利于企业内部财务管理工作质量的有效提升。2、内部监督制度不完善。有的企业财务监管人员自身的素质不高,没有监管工作的经验,以至于在日常工作中存在监督不到位、指导意见缺乏科学性的情况,加上工作人员自身专业水平不够,对监管人员的指导意见不加思考直接作出改正,就增加了企业安全风险的存在概率,继而出现操作错误的情况。

(二)财务工作人员技能水平较低

员工的工作能力与企业发展息息相关。社会迅速发展也对财务工作人员提出了更高的要求,要求相关人员在工作中不断学习,提高自身的技能水平。可是目前在某些企业出现财务工作人员对自身职责范围内的工作内容掌握的不全面,有的工作内容不会操作的情况,一旦遇上难题就请教其它人员,工作效率低,更重要的是不利于自身的更好发展,也从侧面反应出某些人员对自身工作不重视的问题。

二、关于企业财务管理工作创新模式的思考

(一)强化企业财务管理制度

针对目前我国某些企业的财务管理工作制度不完善的情况,例如企业的总负责人一定要加强对这种情况的重视,并积极建立完善的财务管理工作制度。企业内部财务制度是财务管理工作顺利进行的前提条件,对企业的长远发展可以起到决定性的影响作用。由此看来,企业要想在经济市场潮流中占据有利地位、站稳脚跟就必须要积极对企业内部的财务管理制度做出完善。1、需要根据市场的需求和企业发展的实际情况做出科学、合理的改善。例如在制度中要体现出对财务工作人员违反规定向私人账户转账、财务工作人员不按照标准程序操作等这些情况的处理措施,一定要体现出财务工作制度的规范化和精细化。2、对于企业的某些财务工作人员专业素质低的问题,需要及时建立严格的企业内部监督制度,任命内部审计人T,同时要求内部审计人员自己要自觉遵守企业的规章制度,从而将财务工作制度得到落实,要求监督人员在工作中起到模范带头的积极作用,给工作人员树立榜样,就可以在提高财务人员素质的基础上有效提升他们的技能水平。

(二)体现出财务管理工作的创新性

财务管理工作是企业实现发展目标的核心内容,需要相关人员不断对财务管理工作的相关内容作出创新,以更好的适应社会不断发展对企业提出的基本要求。财务管理人员要从实际出发,制定工作计划,每日工作内容和学习时间,有必要在下班时间进行财务相关知识的学习,丰富自己的知识,掌握更多的财务管理方面的知识。

风险评估是财务内控人员的核心任务,同时也是整个企业的重要任务。时代不断进步,市场的变化日益复杂,因此企业的某些人员要提高自身风险评估的能力,及时对管理工作内容作出创新,加强对企业面临风险的科学分析,提升企业的市场竞争能力。

(三)将科学技术的先进性发挥出来

科学技术的进步在一定程度上加快了企业的发展步伐,目前这种技术已经被广泛的应用在多个领域中。企业的管理人员要充分利用科学技术的先进性、便利性,有效提高企业财务工作的管理水平。在应用科学技术之前必须要先建立现代化的管理机制,及时对财务管理方式作出合理的优化。比如,使用互联网技术在财务管理制度中加入与之相应的表格,使得管理制度更具直观性和形象化,也能够让员工对其制度掌握的更全面、了解的更透彻。以上看来,现代化的管理方式对企业的长远发展是起到积极推动作用的,因此管理人员要高度重视起来。

(四)利用ERP系统等对财务管理工作进行规范

企业要充分利用信息技术为公司的财务服务,如山东天鹅棉业机械股份有限公司就充分利用了ERP来完善公司的财务管理体系。一些内部控制程序可以通过ERP来进行设置,并进行电脑的流程化操作。通过ERP的使用,可以大大的减少手工操作的繁琐性,最大可能的减少人员能力不足造成的财务管理缺失,还可以使企业各层面之间的数据得到有效的互通,减小因信息传递不畅造成的一些列问题的发生。

三、结语

财会工作的效率与质量对企业实现更快发展起到了不可忽视的作用,在社会不断发展的形势下,财务工作人员需要及时更新自身的工作理念,树立和企业共同进步的发展目标,在日常工作中不断提高自身的素质,培养自己的创新意识,为企业在激烈的市场竞争中站稳脚跟贡献自己的一份力。

参考文献:

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