网络交易监管总结范文

时间:2024-03-07 10:20:59

网络交易监管总结

网络交易监管总结篇1

关键词:网络商品;市场交易;多元行政观;监管

中图分类号:F203.9 文献标志码:A 文章编号:1002-2589(2014)12-0051-02

近几年,网络商品交易作为一种新型的购物方式火速发展。网络商品交易在给人们带来便捷和实惠的同时,也带来了种种侵害――例如网络欺诈、网络虚假宣传、网络“碰瓷行为”等等。在这种新的形势下,政府如何进行网络商品交易监管就成了一个值得我们深思的问题。目前学术界关于网络商品交易监管主要侧重于法律制度方面的完善,但是并没有从多个角度进行完整的框架分析。本文以罗森布鲁姆的多元行政观为分析模型,他主张以管理、政治和法律三种视角来看待公共行政。另外本文还结合了发达国家在网络商品交易监管方面的经验分析我国如何完善网络商品交易的监管。

一、网络商品交易的特征

(一)网络商品交易主体的特征

网络商品交易的方式多样、不断创新。目前占据主要市场的网络商品交易方式有C2C、B2C、团购(图1)。从这几种方式来看,C2C依然占据着主要市场,据统计2011年C2C市场的交易额达到了6095亿元。由于网络商城的不断发展,网络交易平台不断完善,B2C模式的交易额也逐年增加,2011年达到了1530亿元。而团购模式作为近几年兴起的方式之一由于其具有较强的范围经济性和联结经济性,发展是势头极为强劲。

网络商品交易在地区上也存在着一定的差异。从2011年中国网络市场交易额的区域结构图(图2)来看,网络商品交易的发展与电子商务的发展和地区经济发展有着很大的相关性。①

(二)网络商品交易客体的特征

网络商品交易客体即我们所说的网络商品所涉及的范围十分广泛,一般将其分为有形商品和无形商品两类。网络商品交易涵盖了服装、食品、图书、音像、电子产品、家居日用品以及各种虚拟游戏产品等等。据统计,我国网络商品交易中,服装箱包类、3C家电类、化妆品类、母婴类和图书音像类所占比例较大,但是每种商品的比例都不是很大(图3)。

(三)网络商品交易行为的特征

网络商品交易行为较传统交易行为来说具有其特殊性。首先从交易环境来说,网络商品交易行为依靠网络进行,具有不稳定和不安全的因素。这就很容易带来安全问题,这就是我们进行网络商品交易监管的主要工作之一。第二,由于网络主体的复杂性和地域性,这就造成了信用问题和物流问题。这要求我们在进行网络商品交易监管问题时要重视解决信用问题,并且要加强对物流系统的管理。第三,我们在进行网络商品交易之后,往往会对销售者进行评价,而有些不法分子会利用这一特点恶意给销售者差评,这就是我们俗称的“碰瓷行为”。这要求我们在对网络商品进行监管时,不仅要重视对消费者利益的维护,还要重视维护销售者的合法权益。

二、我国网络商品交易监管现状及问题

(一)网络商品交易监管的成就

目前我国网络商品交易的在社会消费品零售总额中的比重逐年增加,交易规模逐年大幅度提升。网络商品交易比重的增加提醒着我们,提高我国网络商品交易的监管水平已经刻不容缓。2000年北京市工商局《北京市工商行政管理局关于规范网站销售信息行为的通告》,开始了网络商品交易监管地方性立法的初探。2010年5月31日,国家工商行政管理总局公布了《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》),并于2010年7月1日开始实行。这一办法以“促进网络商品交易及有关服务行为的发展,促进网络商品交易及有关服务行为的健康发展;维护消费者的合法权利,维护经营者的合法权益”为指导思想和原则。它的出台为国家规范网络商品交易的市场秩序、保护网络商品交易的经营者和消费者的合法权益提供了明确的保障和法律支持;促进了我国网络经济地健康发展,为网络商品交易注入了新的生命力。

(二)网络商品交易监管的问题

从政治视角来看,虽然我国十分重视网络商品交易监管,但是行政机关缺少网络技术性人才,网络监管平台及信息化系统难以建立这一问题依旧存在。除此之外,由于网络商品交易监管有别于其他类型的监管工作,要求执法人员除了具备工商监管职能之外,还应具备电子商务监管职能,目前我国的监管机构和人员队伍建设并不完善。从管理视角来看,由于网络商品交易涉及范围十分广泛――例如物流配送系统、电子支付系统以及网络服务器管理维护等等内容――这造成了监管工作不能涵盖到网络商品交易活动的方方面面。另外网络商品交易行为的形式不断创新和变化,例如团购、境外代购、秒杀、网上拍卖等新型交易方式的兴起,这些也给网络商品交易监管带来了一定的难度。虽然我国规定网络商品交易主体要实行实名制管理,可实际上仅仅只有三分之一的地区基本落实了这项规定。从法律视角来看,《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》本身也存在着一定的问题,例如对网络交易平台的权利和义务的相关规定不平衡、对网络商品交易的特点把握的不够准确等等。

(三)网络商品交易监管国外经验借鉴

美国作为网络和网络经济的发源地,其网络经济的发展规模一直领先于世界上的大多数国家。从政治视角来看,网络商品交易作为网络经济的一部分,一直都受到美国历届政府的关注与重视,并将网络经济的发展作为国家发展战略,从法律建设、人才引进以及科研投入等多方面做出规划。从管理视角来看,美国政府运用各种政策――例如财政政策、税收政策和产业政策等――来引导民间企业和个人,促进网络商品交易的发展。从法律视角来看,美国关于互联网管理的法律法规有130部之多,涉及范围十分广泛――电子认证、网络安全、公平竞争、互联网税务、知识产权保护以及信息传送等方面无一不涉猎,这在很大程度上保障网络商品交易的有序进行。

三、基于多元公共行政观分析如何完善我国网络商品交易监管

(一)政治视角下

从2005年开始,国家越来越重视对网络商品交易的监管,制定了一系列的法律法规来规范网络商品交易市场。在网络商品交易监管过程中,政府应该明确其职能,在其职能范围内规范网络商品交易行为。目前,我国网络商品交易监管主要是由工商部门开展的,而工商部门的工作在监管机制、监管手段和监管队伍等方面并不完善。我们要建立一支由工商部门协调的技术型监管队伍,完善协调统一、上下联动的网络商品交易监管执法机制。这要求我们加强网络技术以及设施配置,提供网络商品交易监管的硬件水平,开发专业的网络监管软件。合理整合各种资源和力量,力求打造一支既精通计算机知识、又精通工商业务及法律知识,有相对丰富的监管执法经验的复合型网络监管专业队伍。

(二)管理视角下

网络商品交易涉及的范围十分广泛,除了要依靠政府进行宏观上的市场调节之外,还要依靠各行业的自律。不仅要实现对网络商品交易市场的监管,还要积极建立和完善对网络商品交易评价系统和物流管理系统等等。建立和完善网络商品交易评价系统首先要求我们创新信用评价管理;其次还要对网购交易双方信用评价的正确引导,创造公平竞争的环境。建立和完善物流管理系统首先要求我们准确定位,选择合适的物流市场。其次要建立相关配套设施,实现物流公司与网络经济的良好衔接;加强对物流配送的管理,提高从业人员的素质,建立一支高水平、高素质的人才队伍;运用现代技术进行物流管理。

(三)法律视角下

目前我国关于网络商品交易的法律法规还很不完善,这要求我们要不断完善网络商品交易的立法,规范网络商品交易行为。网络商品交易的秩序最终依靠市场主体。因此,必须使网络商品交易行为有法可依,必须要制定网络商品交易行为法,以影响网络商品交易参与者的偏好、引导其行为选择;在其违反网络商品交易行为法时,使其承担相应的法律责任,建立规范的网络商品交易秩序。

参考文献:

[1]高富平.网络商务政府规制的政策思考――以网络商务的工商行政管理为例[J]中国工商管理研究,2012(2).

[2]陈湛匀,鲍康荣.改变世界的网络经济[M].上海:上海人民出版社,2010.

[3]周朝民.网络经济与管理[M].上海:格致出版社,2008.

[4]王德胜.网络购物中影响消费者信任的感知因素实证研究[J].山东社会科学,2012(12).

[5]王洁,马柱.网络诚信缺失与卖方治理机制[J].现代情报,2011(7).

[6]罗光锋.深入研究市场监管规律――在落实“十二五”规划中高效加强市场监管[J].中国工商管理研究,2011(4).

网络交易监管总结篇2

以邓小平理论和三个代表重要思想为指导,以科学发展观统领网络商品交易及有关服务行为监管工作的全局,按照省局党组提出的“稳步推进,先行先试,总结经验,完善提高,有所突破”的__个字方针,推进我县工商系统网络商品交易及有关服务行为监管工作的制度化,规范化,程序化,法制化,努力实现对网络商品交易及有关服务行为的有效监管。

二、职责分工

(一)市场合同股承担监督管理网络商品交易及有关服务的工作;负责具体组织、协调相关业务部门按职能开展网络监管工作;承办网络商品交易及关服务行为监管工作的综合调研、工作督查和分析;负责网络商品交易及有关服务行为的合同规范管理。

(二)注册登记股负责商品交易及有关服务行为经营主体的调查摸底,并结合企业年检提供相关网络数据;负责指导工商所开展网络经营主体备案,建立网络经营主体的“经济户口”,采集网络商品交易及有关服务行为经营主体的信用信息,加强分类监管,建立信用奖惩和分类监管制度,实施网络信用“黑名单”制度。

(三)公平交易股负责组织查处网络商品交易及有关服务行为的违法经营行为,负责受理网络商品交易及有关服务的消费申诉、举报、动态分析,并及时组织查处侵害消费者合法权益的行为。

(四)商广股指导网络商品交易及有关服务行为中商标侵权、广告违法案件的监测与监督检查。

(五)检查大队负责查处网络商品交易及有关服务行为中的重大或跨区的违法案件,研究网络案件的规律特点,探索有效的工作方式方法。

(六)信息股负责网络商品交易及有关服务行为监管软件的维护支持,发挥“××省工商局网络市场监督管理业务平台的功能作用,建立网络商务主体数据库,并协助注册股开展网络商务经营主体备案工作。

三、实施方案

(一)全面普查摸底,建立网络商务主体数据库

信息股加强与公安等有关部门和网络服务提供商的沟通联系,重点摸清辖区经营的网站、提供集中交易的市场和网上交易平台的网站的数量、规模、分布和类别,认真做好立档建户和电子数据库建设工作,夯实网络市场监管的基础。注册登记股和各工商所结合企业年检验照工作和日常巡查,对已经办理营业执照的各类经济主体网上经营情况开展全面普查,要求有关企业申报网络经营有关情况,在此基础上建立信用奖惩和分类监管制度。

(二)启动备案登记,指导网络商务主体经营行为

按照《宁德市工商局网络市场主体备案管理规定(试行)》的要求,指导已经办理营业执照的各类经济主体的网络经营网站开展备案登记,按照属地管理的原则,指导工商所先行做好经营场所在本辖区的网络经营者的备案工作,运用“××省工商行政管理局互联网商务监督管理平台”做好网上备案申请的受理与审核,对核准的备案申请,通过平台备案公告,并向备案申请人发放备案号和工商电子图标,指导经营者在其网站上标示电子图标。

(三)开展执法监督,查处网络市场违法经营行为

公平交易股组织各工商所,检查大队认真开展网络违法案件查处,一是运用××省工商局网络商务监督管理系统软件,加强网上巡查,发现违法行为,按照属地管辖原则,及时与管辖地联系,积极采取现代先进的计算机技术发现、收集、固定、保存、认定电子证据,及时予以查处,二是要探索建全跨区域联动办案指挥系统和协作系统,充分发挥案管系统、移动办案系统的作用,建立上下联动、左右互动的网络案件查处信息平台。三是加大对网络销售假冒伪劣产品、违禁产品、网上虚假广告、网上拍卖、电子合同、注册协议等网上违法行为,维护网络市场经营秩序,保护广大经营者和消费者的合法权益,扩大网络监管工作的社会效应。

四、工作要求

(一)加强组织领导。_月_日,县局成立了××县工商系统网络商品交易及有关服务行为监管工作领导小组,××局长任组长,××副局长任副组长,市场管理管股××股长、注册登记股××股长、信息技术股××股长、公平交易股××股长、商标广告股××股长、检查大队××股长任成员,并对____年的网络监管工作及分工进行研究,作了前瞻性的指示,各部门力争在最短的时间内建立起网络商品交易和有关服务行业监管工作的运行机制。

(二)明确部门职责。各业务股室,检查大队,各工商所要按照《××省工商局关于____年网络商品交易及有关服务行为监督管理工作意见》(*工商网[____]__号)和《××市工商局印发____年网络商品交易及有关服务行为监督管理实施方案的通知》(*工商市[____]__号)文件精神和本方案的分工与职责,通力协作,形成合力,切实抓好落实。

网络交易监管总结篇3

20世纪末叶,电子商务首先在科技领先、经济发达、互联网快速发展的国家中展开。最为中国老百姓所熟识的“网上购物”等交易方式,伴随着计算机网络的普及而从国际进入国内。加入WTO,电子商务在我国将步入与国际接轨的快车道。作为合同主管部门的工商行政管理,正面对如何监管电子商务合同的重要课题。电子商务的功能主要有网上广告宣传、网上交易和交易洽谈、网上订购产品及货币支付、电子账户管理、网上商品送货及查询、征求用户意见等管理服务。电子商务合同监管应以电子商务的主要功能为切入点,从以下几个方面探求电子商务合同监管的有效途径。

一、电子商务合同的签约前监管(也可称为网络环境监管)

电子商务合同签约前阶段主要是买卖信息的网上检索,交易双方都需要对支付问题、交货问题、信用认证问题作充分的考虑和准备。其核心“信息流”是电子商务中目前应用最广泛、最成功的一部分。电子商务合同好比一群百灵鸟,运行的空间如是蓝天白云,青山绿水,百花齐放,结论是百鸟争鸣自不待言。但如果是枪林弹雨,恶树毒草,乌烟瘴气,势必会“千山鸟飞绝”。从法律环境讲,这要求政府尽快修订出台《电子商务法》等一系列法律法规,构建起一个适应电子商务发展的法律体系,以解决电子商务所带来的安全、支付、电子货币、智能犯罪等问题。作为政府职能之一的工商行政管理,应在规范和监管“信息流”方面担当重要角色,为电子商务合同广泛使用建立良好的网络环境。

根据网络案件查处实践和网站抽样巡查,影响电子商务“信息流”的网络违法行为主要有以下几类:

——虚假广告宣传。包括网上经营企业本身、网上所售商品情况所做的虚假宣传和为虚假宣传提供媒体(网络)。

——无照经营。包括未经工商登记注册而在网上销售商品、提供服务和为无照经营提供网络平台。

——利用网络传销、变相传销。

——合同诈骗。

——利用互联网贩私。

——侵犯消费者权益。在网上经销假冒伪劣商品,侵犯他人注册商标。

——超越经营范围。国家实行许可经营的特殊行业,未经许可而从事经营。

由此,电子商务合同的网络环境监管,应注意把握以下几个环节:

一是切实加强对电子商务主体资格的监管,严把市场准入关。这包括:(1)经营性网站的准入;(2)网络经营公司的准入;(3)网站经营者的准入;(4)网站经营特殊商品和服务的准入。

网上交易、网上广告、电子合同确认、网上拍卖无一例外地涉及网站域名、经济主体准入和身份合法性的确认。“域名”相当于传统经济中企业与商家的名称或字号,身份认证则是网络环境下准入和网络经济主体资格的“营业执照”。电子商务的特殊性决定了域名核准与网络经济主体认证的重要性和严肃性。监管经济主体的名称、准入是工商行政管理部门的职能,建立以国家工商总局为中心的电子商务网站中文名称核准与经济主体资信认证体系已成为监管电子商务合同最为有效的途径。建立以国家工商总局为中心的电子商务“营业执照”认证体系,对从事电子商务的网络经营者和网上经营者发放数字证书(电子营业执照),并在网上交易过程中认证,以及受理审核证书的年检、变更、注销等,能有效地监管和规范网上“信息流”的真伪,为电子商务合同广泛应用营造良好的网络环境。

二是监管电子商务中的商标、广告行为,保护知识产权,净化电子商务合同运作环境。网上商标、网络广告的有效监管,是保证“信息流”真实诚信的重要途径之一。在《电子商务法》和国家工商总局的网上广告、商标监管办法没有出台的情况下,应积极探索运用《广告法》《商标法》监管调整网上广告、商标行为的法理手段。尽快地培养网络监管人才,改善网上监管的技术条件,以适应网络科技发展的要求。

三是监管电子商务交易行为,开展网上信息咨询和网上举报与投诉。这要求工商行政管理诸部门树立“多兵种”协同“作战”意识,利用工商行政管理的整体职能,对整个网络进行多方位监察,建立公平交易秩序。利用电子版营业执照和传统纸质营业执照“扫描上网”相结合进行网络主体资格认证,以规范市场准入行为;将网上巡查与地域巡查紧密结合,以规范市场交易秩序。由于电子商务是在网上交换信息、交易,其要约和承诺过程难于管理。维护网上交易秩序,从目前的管理手段看,应积极进行网上工商法规公告和宣传,通过对违法交易行为的处罚和对消费者权益保护入手,营造良好的电子商务合同应用空间。

二、电子商务合同的签约过程监管

电子商务合同的签约过程即交易谈判和签订合同过程:主要是指买卖双方对所有交易细节在网上进行谈判,交易双方利用电子手段经过认真磋商后,将双方在交易中的权利、义务,所购买商品的种类、数量、价格、交货地点、交货期、付款方式和运输方式、违约和索赔等合同条款全部以电子交易合同的方式作出全面详尽的规定,合同双方利用EDI进行签约,或通过数字签名等方式签订电子贸易合同。但由于电子商务的法律规范相对滞后,有关电子商务市场准入、认证体系、支付结算、交易文体的行为规则以及电子交易中必须涉及到的电子合同、电子税单等的法律效力没有作出明确规定,以致我国目前电子商务仍处于自发、无序的发展状态。可喜的是,国务院颁布的《互联网信息服务管理办法》等法规已开电子商务立法先河。通过法律和行政管理调整,促进电子商务的健康发展,是我国电子商务发展的基本方向。工商行政管理作为合同管理的主要职能部门,寻求有效的电子商务合同监管手段,应从建立“合同信用认证网络平台”和建立“红盾电子商务合同鉴证网”入手。

(一)建立合同信用认证网络平台。合同主管部门(工商部门)建立一个计算机网站,把企业在生产经营过程中合同信用状况的有关信息传递给公众。社会公众随时查询不涉及国家机密和企业商业秘密的企业登记及其他有关信用的档案信息(如企业、违规受到处罚,资质、资信等信息)。该网站公示内容主要包括两个方面:一是企业自身合同履行、信用遵守等情况。二是社会、政府有关部门对企业合同信用状况的评价。前者具体反映:(1)企业合同管理是否做到组织、人员、制度“三落实”;(2)企业是否通过IS9000系列质量体系认证;(3)企业签订合同是否依法;(4)合同订立后是否依法履行;(5)企业在履行合同过程出现的违约行为。后者具体反映:各级政府部门、各类社会团体颁发、确认的先进企业,重合同守信用单位等肯定方面;企业因各种违法行为受到有关部门处罚如抽逃资金、偷漏税款等否定方面。该网站通过与国家工商总局电子营业执照认证中心及各职能部门、司法机关、金融机构和有关中介组织联网形成全国统一的立体资信认证、信用监管、查询系统,为电子商务合同运作打下坚实的基础和提供必要的技术支持。

(二)建立红盾电子商务合同鉴证网。对合同开展鉴证工作是法律赋予工商部门的职能之一。开展电子商务合同的网上鉴证也是我国合同鉴证职能的有效延伸。网上交易存在着安全风险,对电子商务合同进行网上鉴证,对交易的款项或货物进行信用提存,是解决电子商务活动中这一风险问题的科学、有效途径。

如何鉴证电子商务合同?最好办法就是对交易双方已签订成立的电子商务合同进行网上鉴证。首先是对交易双方的主体资格进行确定。只要是国内注册的企业,我们工商系统的内部网络完全可以实现对其资信情况的调查。如对方网络不健全,可通过电话咨询等传统方式辅助完成。其次是对合同内容依据有关法律进行审查。再次,监督双方的合同履行情况。

目前,全国工商系统完整和强大的企业信息资源以及不断完善的系统的网络布局已基本具备了成立“红盾电子商务合同鉴证网”的条件。具体办法是:在设区的市开设红盾电子商务合同鉴证网,将该地区的企业录入并制作成网页,通过互联网与全国工商系统网络联网。企业通过点击登陆鉴证网和“合同信用认证网络平台”,可以了解交易对方企业的状况,如果想继续同某企业进行业务洽谈,通过点击该企业的网址,直接同该企业进行谈判。洽谈成功后,需要对签订的电子商务合同鉴证时,可回到企业注册地网站的电子商务鉴证平台进行网上鉴证。红盾电子商务合同鉴证网并可接受双方的委托对电子商务合同进行货款、货物的信用提存或者进行合同监督。

三、电子商务合同签约后的履行监管

电子商务合同签约后的核心是“清算支付,货物承运”,即资金流和物流,最重要的是电子支付环节。这也是电子商务目前还欠成熟的部分。物流与资金流分离的特点,导致了电子商务的风险所在。如消费者在网上购买、使用商品和接受服务一般都不与经营者以及商品或者服务直接见面,因而其合法权益易受到侵犯。

工商行政管理在电子商务合同监管中有必要承担起保护消费者合法权益和进行网上仲裁的责任和义务,加大对配送主体的规范和物流渠道的管理,加大网络巡查力度,积极开展网络案件查处,打击网络合同诈骗和欺骗行为,从而推动电子商务的完善与发展。

网络交易监管总结篇4

综合全面的统一监管

据了解,国内目前尚未出台一部全面的电子商务监管法律法规,法律的空白也使电子商务市场一直存在门槛过低、鱼龙混杂的现象。此前也出台过相关的电子商务法律法规,例如《电子签名法》、《关于加快电子商务发展的若干意见》、《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》、《关于促进网络购物健康发展的指导意见》等,但都是局部的有些只是部委规章,缺乏可操作性与全面性。

而本次立法明确列入2012年度国务院“二类立法”计划,涵盖了电子商务市场中的C2C与B2C网络零售、团购消费、移动电子商务、大宗品电子交易等诸多细分领域,是我国目前针对电子商务交易监管层面的首次立法,其意义重大,不仅关系到广大网络消费者,而且涉及到网络经营者、服务提供者、交易平台等市场主体的切身利益。

如今在我国的电子商务行业中,航空已全部进入该领域,携程、去哪儿等或者寻找新的产业链延伸,或者就在与搜索引擎合作,淘宝与搜狗、百度与去哪儿都是同盟。铁路方面也在去年开通了网购通道,即便还未能彻底解决购票难的问题,但这却是一次有时代意义的进步,而铁路系统依靠自身的路网优势,未来将肯定会进入物流甚至电子商务版图。有了航空和铁路的电子商务应用,整个社会都会受到潜移默化的影响。

对此,资深电信分析师马继华表示,未来会有多少企业进入电子商务?答案肯定是全部。那么一部可以使电商朝着规范化前行的法典作为行业约束便显得十分有必要。

促销规范和征税成焦点

据了解,本次立法的焦点主要集中在网络经营者主体的准入与界定、网络经营者是否征税、网络促销规范、虚拟商品交易规范、跨境网络交易监管等方面。其中,网络经营者是否征税和网络促销规范最受业界热议。

“电子商务交易方式的特点给税收管辖权的确定带来困难,因而引起了改革传统税收法律制度。”广东省网商协会秘书长黄子荣表示,目前网购市场门槛低、鱼龙混杂,而庞大的市场需求和增长潜力,促使资质差不规范网商以最为直接的价格战来抢占市场份额。条例出台后,有望遏制目前电商行业的价格战。

另据中国电子商务研究中心的《2011年度中国电子商务市场数据监测报告》显示,截至2011年,网络零售市场交易规模达到8019亿元,同比增长56%。而随着网购促销潮一波接一波袭来,监测数据显示,2011年中国电子商务投诉与维权公共服务平台共接到全国网购用户的电子商务投诉近10万起,其中网购投诉占比最大,为52%。网络欺诈、虚拟商品交易纠纷、发货迟缓、订单取消、货不对板等成为用户投诉的热点。而近期,随着消费返利事件的发展,充分暴露出在网络购物与网络传销结合产生“变种业态”下的监管空白,亟需相关部门出台相应的监管条例予以更好地规范。

中国B2B研究中心研究员莫岱青表示,通过立法,当消费者的利益遭到损害时,比如商家的霸王条款,那么消费者有法可依,维权也更加方便。同时通过立法,商家也能够在一个规范的环境里发展,形成一种良性竞争,一些不良商家会被淘汰出局,有利于电商领域朝着健康的方向发展。

监管重叠电商无所适从

据悉,此次立法另一重点就是梳理涉及的监管部门众多,让企业无所适从的尴尬局面。我国与电子商务发展有关的政府部门主要有发改委、工信部、商务部、工商总局、税务总局、公安网监等。多头管理现象不仅造成了监管的重叠,还产生了监管的真空地带。在浪费资源的同时,也没有能力从全局的角度规划电子商务信用体系。各部门均从各自工作职责出发出台有关的政策及其管理措施,相互之间存在不一致、不协调甚至矛盾的现象。

“有很多企业向我们反映,因为电子商务主管部门不够明确,行业监管存在部门利益之争,有的政府部门过多地介入企业微观活动,让本来就处于起步期的企业面临种种不必要的麻烦。”中国电子商务研究中心相关负责人表示,由于电子商务涉及网上支付、物流快递、电子认证、数据服务和信息安全等重要环节,在很多环节均设有行政许可且手续繁杂等现象。

另外,在现有的法律体系中,虽然曾出台过部分相关法律法规,但主要集中在计算机和网络管制方面,实质意义上的电子商务立法还没有出台。

网络交易监管总结篇5

一、电子合同示范文本的概念及实用意义

本文所称电子合同示范文本,是指网络交易平台运营商,根据该平台为消费者提供的商品或服务类型特点,在工商部门的指导下,依据流通领域商品交易的一般原则,制订并形成的适用于某一类别商品或服务的电子合同文本,具备格式性、规范性特征。

在网络商品交易行为中,特别是在B2C的交易模式下,尽管商家与消费者之间存在着事实的合同关系。但这种合同关系缺乏一定的范式特征,往往以个案形式出现,双方的权利义务往往划分不清,这是造成在网络商品交易中,工商部门消费维权工作难以开展的重要因素之一。因此,推行电子合同示范文本,具有积极的现实意义。

(一)有利于厘清交易双方权利义务关系,为有效化解矛盾纠纷提供依据。由于缺少相应规范有效的合同示范文本,网络商品交易过程中,存在交易事实合同关系中的信息要素缺乏,交易双方的主体信息、权利义务、赔偿责任等方面的权利义务关系划分不清,直接导致各类网络商品消费纠纷不断增多。而通过电子合同示范文本的推广和应用,可以有效规范文本形式,全面展示交易双方的主体信息、权利义务、赔偿责任等内容,从而成为交易双方辨析合同财产关系,厘清权利义务的重要依据。

(二)有利于规范和细化合同条款,减少侵害消费者权益的现象发生。由于网络交易平台、众多网店在信息、交易地位方面存在的优势,而使其在网络交易行为实施过程中,不乏存在运用霸王条款,刻意限制消费者合法权益,减轻自身应尽义务的现象。不仅侵害了消费者的合法权益,更给工商部门开展消费维权工作带来一定的困难。而通过由工商部门介入电子合同文本的制订与执行,可以减少网络交易平台、网店在网络交易中运用霸王条款,侵害消费者合法权益的现象发生。

(三)有利于多部门监督管理,共享网络商品交易行为的基础信息资源。各地工商部门依托一定的软件和部门支持,纷纷建立了数量庞大的网站主体数据库。但笔者认为,仅有主体数据库还无法解决网络商品交易监管中的难题。应该说,网站主体数据库对于工商部门适时了解辖区内经营性网站数量有一定的帮助和指导作用,是网络商品交易监管的基础信息,但从根本上讲,对网络商品交易行为实施监管,最直接的信息应该来源于经营者的经营行为数据。电子合同示范文本可以较好地为工商部门提供相关的重要机式证据。特别体现在消费维权和打假治劣领域,通过对相关电子合同示范文本的分析,能够完全掌握交易双方的真实信息,明确交易标的物的具体数量、规格、品质,明确双方当事人的权利义务关系,为工商部门开展消费维权、打假治劣提供重要信息支持。同样,该系统也可为质监、税务、卫生等相关职能部门实施联动监管提供重要的数据平台。

(四)有利于突出行为监管,提高监管效能。当前,工商部门把对网商的主体监管放在了首要位置,试图通过“实名登记”、“公开标识”等监管方式完善主体准入机制,以达到有效监管网络商品交易行为的目标。而笔者以为,只有从网络交易主体的行为监管入手,将重点放在对交易行为合法性、规范性的长期监管上,才能实现维护网络商品交易秩序的最终目的。

二、电子合同示范文本的制订及应用

电子合同示范文本的制订,与一般合同文本的制订,并不存在本质的区别,只是其载体从纸质转向了电子信息,但也应结合网络商品交易平台、主体、行业等方面特点,遵循以下三个基本原则:一是结合网络交易平台内网店的主营范围制订。依据网络交易平台内主流网店的经营范围,确定相应类型的电子合同示范文本内容及条款。网络商品交易行为从宏观层面划分,可分为实体商品交易行为、虚拟商品交易行为和服务类商品交易行为。在实体商品交易中,又应依据商品的类别再作具体细分,通过细化商品类别,有针对性地设置电子合同示范文本的条款。二是结合《合同法》相关规定制订。我国《合同法》在分则中列出了15种有名合同,基本涵盖了网络商品交易所属的主要合同类型。因此,应依据网络商品交易行为所属的有名合同,分别制订相应的合同条款,使之有明确的法律依据。三是制订合同条款要结合网络商品交易的一般惯例,在不违背交易行为本身合法性和交易主体权利义务的基础上,给交易主体双方提供可选择的空间。例如在网络商品交易过程中,对物流承运方式的选择,可以遵循一般性的惯例,同时也要充分考虑消费者对商品的特殊需求等。

签订电子合同示范文本在网络交易中的操作流程,可作如下设计:在网络交易双方就商品或服务的提供达成一致意思表示后(由买方拍定,并已将款项支付卖方或第三方时,可以认定双方意思表示一致,合同关系成立),由网络交易平台运营商将双方当事人的基本信息、交易时间、商品信息、双方权利义务划分、物流方式及费用承担、争议管辖问题、违约责任及赔偿条款等内容,通过系统软件自动录入并生成可供交易双方修改的电子合同示范文本初稿:交易双方通过网络交易平台对电子合同示范文本的初稿进行修改审阅,双方对合同内容无异议,即可点击确定,由系统生成最终的(不可更改和删除)电子合同示范文件,并发送至网络交易平台运营商提供的专用服务器保存备案。至此,电子合同正式形成(见下图),它兼具了即时性、全面性、完整性和可追溯的特征。

三、电子合同示范文本在工商监管中的运用

在网络商品交易中实行电子合同示范文本的监管方式,可以使工商部门详尽地掌握网络交易全过程的信息,从而增强对网络交易行为监管和消费维权的针对性和有效性。通过流程图可以看出,工商部门在网络商品交易监管中对电子合同示范文本的运用主要体现在以下几个方面:

(一)合理划分权限,实现资源共享。通过将各地网络交易平台服务器内的电子合同数据。统一汇总至共同的系统内,实现各地工商部门对各类网络交易信息数据的共享,其主要的实现方式是通过在地市一级工商机关网络商品交易监管部门设置一定的权限,由其承担辖区范围内各类商品交易电子合同的分类查询、浏览、打印等操作。

(二)分析合同要素,开展消费维权。可通过调取相应的电子合同文本,细致了解双方当事人在价格、产品要素、物流承运等方面的明确规定,以划分当事人之间的权利义务关系,依据消费纠纷的实际情况,有针对性地开展消费维权和纠纷调解工作。

(三)掌握交易证据,有效打假治劣。对于在网络交易过程中出现的违法经营假冒伪劣商品行为,调查取证难一直以来是困扰监管执法工作的一个瓶颈。笔者认为,在掌握电子合同文本数据的情况下,市、县一级工商机关可依据消费者投诉、举报情况,从电子合同数据系统中调取与该笔网络交易行为相关的电子合同文本,掌握网店经营主体以及所售商品的真实信息,有效保障网络商品交易的安全。

(四)总揽合同记录,摸排辖区主体。由于网络经济已成为实体经济之外的又一重要经济体,因此,基层工商机关如能完全掌握辖区网络交易平台、网店的数据信息,将为提高网络商品交易监管的针对性,助推网络经济发展提供至关重要的信息保障。笔者认为,只要能够建立电子合同文本数据备案和查询系统,通过设定简单的查询条件,便可以完全掌握辖区内网店的各类数据,这较之通过工商认证或颁发执照的方式更为简便、快捷。有这样的数据作为支撑,工商部门对一些涉及前置许可或重热点行业的网店进行重点监管,有效避免履职风险。

网络交易监管总结篇6

一、路径依赖的含义

制度经济学认为,路径依赖是指在制度变迁中存在着报酬递增和自我强化的机制。这种机制使制度变迁一旦走上了某一条路径,它的既定方向会在以后的发展中得到自我强化。

第一个明确提出“路径依赖”理论的是获得1993年诺贝尔经济学奖的美国经济学家道格拉斯·诺思。诺思认为,路径依赖类似于物理学中的“惯性”,一旦进入某一路径(无论是“好”还是“坏”)就可能对这种路径产生依赖。某一路径的既定方向会在以后发展中得到自我强化,即人们过去做出的选择决定了他们现在及未来可能的选择。好的路径会对组织起到正反馈的作用,通过惯性和冲力,产生“飞轮”效应,组织发展因而进入良性循环;不好的路径会对组织起到负反馈的作用,就如厄运循环,组织可能会被锁定在某种无效率的状态下而导致停滞。而这些选择一旦进入锁定状态,想要脱身就会变得十分困难。

二、可能影响网络商品交易监管的路径依赖

加强网络商品交易监管是国家赋予工商部门的法定职能,同时又是国家出台的维护市场经济秩序的一种制度安排。这种制度安排是国家使用统治权力,要求在较短的时间内在国内全面实施的制度变迁,是一种强制性制度变迁。但是,工商部门作为政府监管市场经济的一个职能部门,并不是一个理性超然的集体,它是由“有界理性”的个体(政府公务员)构成的,它有部门的私利。这种私利使其从整体上无法超出“有界理性”的局限。因此,有些地方工商部门可能从部门私利或地方保护的立场出发,也可能从降低监管风险的角度出发,自觉或不自觉地受监管传统经济经验或其他制度安排的影响,从而形成可能影响网络商品交易监管的路径依赖。

(一)体制上的路径依赖——重辖区监管,轻区域协作

工商部门行使执法权开展市场监管具有属地性,受行政区划的限制。几十年的监管实践证明,辖区监管在传统经济领域内非常有效,它具有界限清晰、责任明确、法律效果和社会效果明显的特点。企业必须在工商部门登记注册后才能从事经营,每年还要工商年检,工商部门依法对辖区内企业的经营行为实施巡查监管。因此,在监管传统商品交易过程中,区域协作显得不那么重要和迫切。尽管国内部分省市的工商部门也建立了一些合作关系,但大部分是形式重于内容,更多地体现在沟通信息和交流经验的层面,深度和长效的合作机制并不多见。

(二)机制上的路径依赖——重突击性整治,轻常态监管

长期以来,工商部门习惯于围绕国家下达的整治任务和市场上反映出来的阶段性重点、热点问题,开展突击整治工作。在问题刚刚显露苗头时,政府往往关注和重视不够,等到问题已经十分突出,引发尖锐矛盾时,再由国家、省市、区县层层发文,搞近乎全民运动式的专项整治。突击性监管模式由于资源集中、见效迅速的特点而更容易赢得公众的支持。而常态治理则要求工商部门按照市场经济运行的规律,对市场主体的各种经营行为实施持续、有效和规范的管理。常态治理的优势是能拓展市场监管的覆盖面,形成对市场的长效监管。但由于陈旧观念的束缚、素质和能力不足以及投入大、见效慢等因素,常态治理常常让位于突击性监管。

(三)方式方法上的路径依赖——重刚性监管,轻柔性监管

刚性监管基于对管理相对人“违法推定”的认识,“查必扣、扣必处、处必罚、罚必重”曾经被工商部门奉为监管的“法宝”。但机械的依法行政只强调单向性、强制性的处罚。往往难以取得预期的效果,更多地会陷入“一乱就管、一管就死、一死就放、一放又乱、一乱再管”的怪圈。而柔性监管则基于对管理相对人“守法推定”的认识,以“教育、提醒、引导”为主要内容的带有行政指导性质的方法。这种体现积极行政理念的人性化执法方式更容易让管理相对人接受,社会效果也比较明显。但同样由于观念的滞后、认识的不统一和罚没款指标的压力,使得柔性监管的推广在有些地方工商部门遭遇不小的阻力。

三、路径依赖下网络商品交易监管面临的困境

制度经济学家认为,路径依赖存在的关键问题是:当环境发生变化之后,人们仍然跑上并且全然不知已经跑在路径依赖的轨道上,认为自己做出的决策都是客观和正确的,而不知道所做的决策已经被路径依赖所左右。这样的路径依赖才是最大的危险所在。与传统商品交易相比,网络商品交易的特殊性和由此引发的交易风险,以及路径依赖下的履职风险,对工商部门有效监管网络商品交易提出了挑战。

(一)“有界”管“无界”的制度缺陷

互联网的无界性导致网站经营者、网络商品经营者和消费者经常性地不在同一行政区域。而工商部门属地管辖的特点客观上制约了对网络违法经营行为的有效查处。网站经营者利用工商部门“有界”管“无界”的制度缺陷,凭借网络技术的优势,给工商部门对网络商品交易的监管设置技术障碍。如上海一些医疗机构通过注册在北京的百度、谷歌网站发布竟价排名广告进行虚假宣传,但此类广告只对IP地址来源于上海的互联网用户显示,上海工商部门能够发现违法行为,却没有管辖权,而有管辖权的北京工商部门却不可能监测到只对上海IP地址发放的违法广告。

(二)运动式整治的“先天不足”

在传统市场监管领域,工商部门对市场主体和经营行为的监管都是实地、现场、面对面地展开的。而网络商品交易中开放式的交易环境、虚拟化的交易主体、隐蔽化的交易行为、多元化的营销方式的特点。突击性监管模式显然面临着“先天不足”的窘境,难以满足履职的要求。去年以来,国家相关部委已多次联合发文,开展诸如网上违禁品非法交易专项整治、互联网涉性广告专项整治及互联网低俗之风专项整治行动。全民动员式的专项整治在一定程度上确实起到“立竿见影”的效果,但监管效果难以持久,“风暴”一过又卷土重来。特别是随着网络信息技术日新月异的发展,网络商品经营者完全可以通过注册地、经营地和居住地的“形分实联”,人和机的分离,主机、数据库和服务器的分离,和监管部门玩“老鼠和猫的游戏”。

(三)刚性监管的执法风险

科学发展观要求我们在监管执法中要坚持“以人为本”的思想,支持、促进社会经济全面、协调、可持续发展。如果片面追求罚没款数额,滥用自由裁量权,随意提高处罚标准,以罚代管,则容易引起企业的反感。特别是在全球金融危机的冲击下,电子商务正被看成转变经济增长方式和提升产业水平的有效途径而寄予厚望。因此,对于国内还处于起步阶段的网络商品交易,一味强调刚性监管不符合科学发展观的要求,反而可能成为“压死骆驼的最后一根稻草”,使工商部门成为“众矢之的”,导致工商行政管理的法律效果与社会效果不一致。

四、走出路径依赖,实现网络商品交易的有效监管

参与网络商品交易的利益各方在分享互联网带来的便利和财富的同时,也时刻关注着政府的一举一动。从去年7月北京市工商局出台《关于贯彻落实,加强电子商务监督管理的意见》,到今年“两会”期间国家工商总局周伯华局长在接受新华社专访时关于方便、鼓励、服务网络经济发展的明确表态。网民和网商已从一开始对政府“竭泽而渔”的担心到对政府“放水养鱼”的信心。从社会舆论的反应来看,公众对政府监管的基本态度是:电子商务是一个先导性的朝阳行业,对新兴产业进行规范和引导是合理的,也是必需的。但要注意方式、方法和时机。既不能不计长远地让电子商务成为一个缺乏行业规范的产业,也不能因噎废食地影响电子商务的发展。

要避免路径依赖的负面效应,实现网络商品交易的有效监管,确保工商行政管理法律效果与社会效果的统一,那么在一开始的时候就要找准监管的正确方向。在2007年全国工商行政管理工作会议上,周伯华局长代表总局党组向全国工商系统提出了监管与发展、服务、维权、执法“四个统一”的工作目标和任务,要求我们把履行市场监管职能与促进发展、服务大局、消费维权、依法行政有机结合起来,这一战略决策为我们监管网络商品交易指明了方向。也为我们实现周伯华局长提出的监管领域由低端向高端延伸、监管方式由粗放向精细转变,监管方法由突击性、专项性治理向日常规范监管转变,监管手段由传统向现代化转变,切实做到高效、高质、高水平监管提供了强大的动力。

(一)以促进发展为根本。形成网络商品交易监管合力

应摒弃一切阻碍网络商品交易发展的观念,妥善处理监管与发展之间的关系,既要看到规范网络商品交易行为的必要性,也要认识到促进网络商品交易发展的重要性和紧迫性。支持、鼓励企业在更大范围内有效、合理利用各种生产要素,为企业和产业的跨越式发展搭建平台:鼓励、扶持企业探索和创新以第三方电子商务服务为特征的交易、技术、支付及认证等新兴产业,培育形成国民经济新的增长点。同时,应克服辖区监管网络商品交易的缺陷,在总局的统一部署下,建立以“发生违法行为的网站经营者住所所在地”工商部门管辖为主,以“违法行为人所在地”工商部门管理为辅的监管体制:建立网络商品交易执法办案上下联动和横向协作机制,设立省级以上工商部门网络商品交易违法案件网上执法办案指挥中心和联网办案系统,并实现省际联网。

(二)以保护两个权益为重点,建立网络商品交易监管长效机制

应坚持“以人为本”的理念,按照建设服务型政府的要求,寓服务于监管之中,以保护网络消费者和网络商品经营者合法权益为重点,探索建立网络商品交易监管长效机制。在当前应对全球金融危机和保增长、保民生、保稳定的大背景下。准确把握电子商务发展的方向和网络商品经营者的需求,在市场准入、监管方式和服务水平上出台有针对性的扶持政策;依法查处网上商标侵权以及发布违法广告、散布虚假信息等不正当竞争行为:支持和协助网络商品经营者成立行业自律组织,培育诚实守信的网络经营主体。保护和增进会员企业的共同利益。充分发挥12315行政执法体系的作用,加大消费侵权行为的查处力度;在电子政务网站开辟申(投)诉页面、举报信箱等多种申(投)诉、举报途径,并与大型电子商务网站建立链接:依法对网站提供的注册协议进行审查,指导纠正协议中减轻或免除网站义务、加重消费者义务或排除消费者权利的条款:鼓励网站经营者建立消费者权益保证金制度:倡导在调解消费纠纷时采用“买家投诉,卖家举证”的方式。

(三)以提高监管效能为目标,创新网络商品交易监管方式方法

网络交易监管总结篇7

一、网络银行的发展状况

国际网络银行一般有两种发展模式,一种是完全依赖于因特网发展起来的全新电子银行,这类银行几乎所有的银行业务交易都依靠互联网进行。1996年,美国3家银行联合在因特网上成立了全球第一家网上银行,即安全第一网络银行。网络银行的另一种发展模式是传统银行运用因特网服务,开展传统的银行业务交易处理服务,发展家庭银行、企业银行等服务。目前,在美国资产占前50位银行中,已经允许客户通过客户访问其网址,查看自己的账户信息,部分银行还提供网上存款转帐业务等(参见表1)。中国网络银行的开创是从1995年由中国银行率先开展网上银行业务。1996年,中国银行在Internet网上建立网站,开设了主页,宣传介绍其海内外机构与业务。1997年推出了网上服务,如国际收支申报、信用卡查询、集团内部服务等。1998年3月,中国银行办理了国内第一笔网上支付业务。1999年6月底,中国银行正式宣布推出包括“企业在线服务”等网上银行服务系列产品,用户可在网上查询。转帐、支付、结算和“银证快车”服务。续中国银行之后,各商业银行也都先后推出网上银行服务站点,除普通的查询、转帐外,其网上银行还可以办理银行一般交易。

 

现代计算机技术、网络技术和电信技术的飞速发展,为网络银行的出现及发展奠定了技术基础和市场需求条件。目前,因特网已形成遍布世界200多个国家的8000多万台PC通过共同的协议连结而成的庞大的计算机网络。电子商务社会构成网络银行发展的牢固的商业基础。任何商务活动都离不开银行,银行是完成交易不可缺少的服务机构,买卖双方必须通过它来完成电子货币的支付和清算。电子商务是伴随着因特网的普及而产生的新型贸易方式,它最终目的是实现网上物流、信息流和货币流的三位一体,从而形成低成本、高效率的商品及服务交易活动。1996年全球电子商务市场规模达到1500亿美元,1998年达到3000亿美元。电子商务的发展,既要求银行为之提供相互配套的网上支付系统,也要求网络银行提供与之相互适应的虚拟金融服务。网络银行发展的最根本的原因,是为了大幅度地降低经营成本和提高其在金融业的竞争地位。因特网为银行业提供了全新的分销渠道,它不仅对银行的经营管理成本形成持续替代效应,而且通过对银行管理经营成本的转移,提高了银行在金融业中的竞争地位。据美国一家金融机构统计,办理一笔银行业务,通过分行方式的费用是1.25美元,而使用因特网仅需要1美分(参见表2)。银行高科技、网络化的迅速发展,使金融领域产生了具有划时代意义的影响。银行高科技的发展不仅改变了现行的银行运行机制,使银行业与现代科学技术紧密地结合起来,提高了银行业的运行速度和效率,加快了银行的金融业务创新,增强了银行业全球化和一体化的功能,而且银行高科技的发展使货币的形式发生了本质的变化,网络银行流通的货币以电子货币为主,这不仅能够给银行节约使用现金的业务成本,同时也可以加速社会资金的周转,提高资本运营的效益,基于网络运行的电子货币还可以给政府税收部门、统计部门等提供准确的金融信息。

 

二、网络银行的风险与监管措施

国际网络银行的特点是全球化的信息网络、全天候运作、产销直接联系和网上的虚拟金融活动。网络银行的特点决定了其引发风险的因素以及这些风险的影响与传统银行很不相同。网络银行具有传统银行经营过程中存在的信用风险、流动性风险、市场风险和利率风险等,还由于其特殊性而存在着基于信息技术投资导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。网络银行是基于全球电子信息基础上运行的金融服务形式,因此,全球电子信息系统的技术性和管理安全性成为网络银行的最为敏感的问题。网络银行利用高科技进行快速和规模巨大的跨国电子货币交易,但高科技出现的差错和故障的概率有上升的趋势,一旦一国国内金融网络发生了故障,将会对本国经济、金融和社会安全带来巨大破坏性的影响,同时也将会影响到全球金融网络的正常运行(参见表3)。

 

网络银行的业务风险主要有操作风险、市场信号风险和法律风险等。当前,电子商务和网络银行还处于起步阶段,许多国家的有关法规不健全,因此利用网络及其他电子媒体签定的经济合同中存在着相当大的法律风险。网络银行的操作风险主要是指由于系统中存在不利于可靠性、稳定性和安全性要求的重大缺陷而导致的损失的可能性。它可能来自于网络银行客户的疏忽大意,也可能来自网络银行安全系统和其产品设计缺陷与操作失误。网络银行的市场信号风险主要指由于信息不对称而导致的其面临的不利选择和道德风险引发的业务风险。例如,由于网络银行无法在网上鉴别客户的风险水平而处于不利地位;在虚拟金融服务市场上,网上客户由于不了解每家银行提供的服务质量的情况,而导致客户将会按照他们对网络银行提供服务的平均质量来确定预期的购买价格,这个价格将低于提供高质量服务网络银行能够接受的价格,其结果有可能导致保护低质量银行而将高质量的银行挤出网上市场。

网络银行的发展及产生的特殊风险使监管复杂化。网络银行主要通过大量无纸化操作进行交易,不仅无凭证可查,而且一般都没有密码,使监管当局无法收集到相关资料做进一步的稽核审查。同时,许多金融交易在网上进行,其电子记录可以不留任何痕迹地加以修改,使确认该交易的过程复杂化。监管当局对银行业务难以核查,造成监管数据不能准确反映银行实际经营情况,即一致性遭到破坏。在网络金融条件下,监管当局原有的对传统银行注册管理的标准也许难以实施,网络银行的申请者可以注册一家银行,但是它可以通过多个终端,同样可以获得多家银行业务或多家银行分理网络的服务效果。因此,监管当局不仅需要参照传统银行的监管标准,进行一般的风险监管,而且还要根据虚拟银行的特殊性进行技术性安全与管理安全的监管,即保证网络交易双方的身份、交易资料和交易过程是安全的;支付系统提供服务的网络主机系统和数据库是安全的,并且要对跨界金融数据流和网络银行网站上提供的各种网络金融服务广告进行监管等。

银行高科技和网络金融的发展,使监管当局面临着重要抉择,即迅速适应这一变化的市场,建立新的监管标准,调整监管的结构和更新技术,改变传统的银行监管方式,建立全方位和系统性的更强调运用高科技手段进行监管的框架。由于网络银行正在发展之中,对于网络银行的监管及其研究也处于初步阶段。目前,巴塞尔委员会也只是就网络银行的监管制度进行研究,还没有形成较为系统和完整的网络银行监管制度。许多国家的监管当局对网络银行监管都采取了相当谨慎的态度,主要是考虑到本国银行业的创新、竞争力与监管之间的协调问题。从目前情况来看,网络银行监管主要涉及到法律实施、消费者权益的保护、国内国际监管的协调、监管机构和监管范围以及监管方式的调整等几个方面。一些国家的监管当局成立了专门的工作机构或小组,负责及时跟踪、监测包括网络银行在内的电子金融业的发展情况,适时提出一些指导性建议,并同时制定一些新的监管规则和标准。首先是对网络银行进行法律上的定义。根据巴塞尔委员会的定义,网络银行是指那些通过电子通道,提供零售与小额产品和服务的银行。这些产品和服务包括:存贷、帐户管理、金融顾问、电子帐务支付,以及其他一些诸如电子货币等电子支付产品与服务(BCBS,1998)。欧洲银行标准委员会将网络银行定义为:那些利用网络为通过使用计算机、网络电视、机顶盒及其他一些个人数字设备连接上网的消费者和中小企业提供银行产品服务的银行(ECBS,1999)。美国货币监理署(OCC)认为,网络银行是指一些系统,利用这些系统,银行客户通过个人电脑或其他的智能化装置,进入银行帐户,获得一般银行产品和服务信息(OCC,1999)。由于网络银行严格法律定义还未出现,同时网络银行发展较快,需要严格管理,因此一般的作法是根据网络银行机构设置的特点,将其划分为分支型网络银行和纯网络银行,分别加以界定和管理。其次,法律实施主要涉及原有的一些要求银行对诸如洗钱、欺诈等非法交易,进行跟踪、报告的法令的有效性和范围,以及由于网络银行无法实施而享有的豁免;政府机构及监管当局出于执法或监管的需要,对已加密金融信息的解密权限、范围等。美国和新加坡等国家已经明文规定数字签名与手写签名具有同等的法律约束力,从而有利于使当地的虚拟金融服务市场得到一个被法律有效保护的发展空间。网络银行的破产、合同执行的情况、市场信誉、银行资产负债情况和反欺诈行为等方面,政府制定的网络银行法或管制条例可以起到一定的作用,但是,有效的网络信息市场上的信息披露制度能够将各种可能诉诸法律的事件降到相当低的水平。消费者权益主要涉及网络银行推出的虚拟金融服务的价格、通过电子手段向客户披露、提示、传递相关业务信息的标准与合法性,信息保存的标准和合法性;客户个人信息、交易信息和帐务信息的安全;隐私权;纠纷处理程序等规则。总的来看,各国对网络银行的监管方式主要仍以原有的监管机构和监管范围的划分为主,但加大了监管机构之间、监管机构与其他政府部门之间的协调。国内国际协调主要是对网络银行自然的跨洲、跨国界的业务和客户延伸所引发的监管规则冲突的协商与调整。

各国政府对网络银行的监管主要分为两个层次,一个是企业级的监管,即针对商业银行提供的网络银行服务进行监管;一个是行业级的监管,即针对网络银行对国家金融安全和其他管理领域形成的影响进行监管。目前政府对网络银行的监管方式主要有市场准入、业务扩展的管制和日常检查与信息报告。大多数国家都对设立网络银行有明确的要求,需要申报批准。主要包括:注册资本或银行规模;技术协议安全审查报告;办公场所与网络设备标准;风险揭示与处置规划;业务范围与计划;交易纪录保存方式与期限;责任界定与处置措施等。业务扩展的监管主要包括两个方面的内容:一是业务范围,除了基本的支付业务外,是否以及在多大程度上允许网络银行经营存贷款、保险、证券、信托投资以及非金融业务、联合经营等业务;所采用的竞争方式等,二是对纯网络银行是否允许其建立分支或代理机构等。监管当局一般都要求网络银行接受日常检查,除资本充足率、流动性等以外,还包括交易系统的安全性、客户资料的保密与隐私权的保护、电子记录的准确性和完整性等检查,并要求网络银行建立相关信息资料,独立评估报告的报告备案制度。

总的来看,对网络银行提供服务的监管内容主要体现在7个带有全局性的具体问题上(参见图1),包括加密技术及制度、电子签名技术及制度、公共钥匙基础设施(PKI)、税收中立制度、标准化、保护消费者权益、以及隐私和知识产权保护。

 

一是对网络银行安全性能的监管,主要包括前三项。如政策允许在国内使用任何高密度的加密技术,无密钥匙恢复的强制要求,以及为企业和消费者提供关于电子记录的数码签名法律框架等。二是网络银行的国内及国际标准化框架和税收中立制度。如对网络银行标准化水平进行监管和对网上交易采取税收中立政策,免征网上交易税等。三是对消费者的权益进行监管,主要包括保护消费者的隐私权及维护知识产权在网络中不受侵犯等。行业级监管主要包括:网络银行对国家金融风险和金融安全,乃至国家经济安全的影响的评估与监管;对网络银行系统风险的监管,包括对产生系统风险的各种环境及技术条件的监管,特别是系统安全性的监管,如对“千年虫”的监管等;对借用网络银行方式进行犯罪活动的监管。

网络交易监管总结篇8

(一)网络零售市场中增值税大量流失

2013年网络购物市场继续迅猛地发展,交易金额接近18851亿元,较2012年增长42.8%;网络零售市场交易规模占社会消费品零售总额的8.04%,较2012年(6.3%)增长27.6%,预计2014年达9.8%。中国产业洞察网的研究数据显示,B2C市场交易规模在中国整体网络购物市场交易规模中的占比近40%,而C2C市场虽在缩小,但占比也高达近60%。在巨额交易规模背后,却没有产生应有的增值税。由于电子商务中交易的直接性,生产者直接面对最终消费者,虽然降低了销售者的销售成本以及消费者的购买成本,但增加了生产者不开销售发票逃避税收行为。我国电子商务交易中发票管理不完善,导致网络零售市场商品流转税负低,尤其是C2C市场甚至完全没有增值税,C2C商家全年未缴税金额或达百亿元。增值税在电子商务中的大量流失,必须引起重视。

(二)增值税税负不公,不利于公平竞争

众所周知,网络零售市场中的商品价格比传统实体经营中的商品价格低,追究其原因,主要是两个方面,一是网络零售市场上不需要固定经营场所,经营成本低;二是网络零售市场上,商品生产者可直接面对最终消费者,商品流通过程环节少,价值增值小,再加上消费者不索要发票的习惯,使得商品交易价格为不含税价格。综合来看,网络零售市场经营成本低,商品流通环节少而增值税税负低,这均是电子商务较传统实体经营模式的优势所在。但是,由于网络零售市场上电子商务交易虚拟化、电子化、直接性等特点,使得对其实施传统的增值税征管困难,导致了增值税税负不公,不利于网络电子商场与传统实体市场的公平竞争。

(三)电子商务不完全税收管理,会增加企业逃避税收行为

据中国电子商务研究中心监测,目前京东、苏宁易购、亚马逊中国、聚美优品、当当网、1号店、国美在线、唯品会、银泰网、凡客V+、走秀网等十余家第三方平台型B2C电商,其卖家均已进行工商注册,并正常纳税。而淘宝网、拍拍网等C2C平台上的中小卖家绝大部分为个人网店,尚未纳入征税范畴。电子商务缺乏税收监管,而C2C电子商务模式几乎是税收管理空白地带。企业打着个人的幌子,转为C2C模式从事网络交易,从而规避电子商务企业税收监管。

二、加强网络零售市场增值税征管的建议

(一)加快电商,尤其是个人网店的税务登记

第三方平台应积极加入到促进电商进行税务登记的行列中,电商相应的网站中,应公开其税务登记号、纳税身份等相应信息。这样对网络零售交易主体进行有效监管,减少税源流失,保证税负公平。还可以为防止企业虚拟个人电商的身份进行非法避税。

(二)网络零售交易支付实现价税分离,完成增值税收缴

在B2B模式中,可以通过完善电子发票来实行对商品的增值税税收监管。与B2B模式交易不同,B2C、C2C模式中,个人消费者一来对索要发票意识不强,二来增值税发票对其并没有用处(个人消费者不需抵扣增值税进项税额),因此,在网络零售市场中,电子发票能有效实现B2B企业间的商品交易增值税管理,而在B2C、C2C模式中的作用非常有限。建议在B2C、C2C模式中采用价税分离的方式,完成增值税征税管理。价格分离模式在网络交易中很常见,网络零售交易支付金额包含两种金额,一是商品价格,二是运费。消费者在进行网购时,非常清楚商品的价格与商品的运费,但是对于商品的增值税却没有引起注意,误以为商品成交价格是不含税的。而我国公民税收观念薄弱,网络零售交易将商品成交价格进行分解,在清楚分离商品价格与运输成本时,却进一步加强人们以为商品价格不含税的误解,这对于提高人们税收意识是不利的。因此,针对B2C、C2C中交易特点,进行价税分离的结算支付方式来完成对其实施增值税征管是较好的做法。在具体做法上,每一次网络交易支付时,将商品不含税价格、增值税、运费分项列示。对个人消费者来说,能清楚地了解网购商品的成本构成,加强个人对增值税的了解,有利于提高其税收意识;对税务机关来说,可以清楚地掌握网络商品的增值税信息,防止增值税收入流失,有利于增值税征税管理。在价税分离实现方式上,税务机关、银行、第三方平台等多部门合作,开发运用税收结算工具,将其镶嵌欠于网络支付交易平台,有效地对网络零售交易计征增值税。税务机关与银行、电商支付平台合作,在网购交易支付时,能够针对电商纳税人身份,零售商品的不含税价格与适用税率,迅速确定商品销售的增值税,并与价格分开显示在交易总额中。消费者确认付款并交易成功时,商品不含税价最终汇入电商银行账户,商品增值税最终汇入税务机关银行专户。

(三)结合交易规模,实行增值税优惠政策

为鼓励电子商务的发展,建议结合电商交易规模,实行增值税优惠政策。我国的增值税优惠政策包括优惠税率与起征点政策。优惠税率方面,对几类特殊商品实行13%低税率,零税率。起征点政策方面,结合交易规模,个人销售货物,或提供应税劳务的,为月销售额5000——20000元(含本数);按次纳税的,为每次(日)销售额300——500元(含本数)。根据《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》,2014年10月1日至2015年12月31日,月销售额在2万元至3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位),免征增值税或营业税。网络零售市场微型企业与个人网店数量占比大,根据网络零售交易的规模,确定合理的增值税起征点,减轻微型企业与个人网店税收负担,鼓励电子商务的发展。因此,在每次交易价税分离后,税务机关的电子商务税收自动征缴平台,应该能在每个月度终了核算电商实际交易规模,当月销售额低于起征点时,征缴平台应将该月度内已收的增值税按原路径返还给电商。

三、结束语

网络零售市场是电子商务的重要组成部分,针对电子商务增值税征管问题的研究,许多学者都提出了不同的观点与看法,征管措施方面提出了很多合理建议,如合理确定交易主体、交易地点,以准确完成增值税纳税主体、增值税征收机关的确定;确定数字化产品的性质,将数字化产品纳入增值税征税范围等等。作者认为,这些措施建议都是从纳税人能够完成纳税申报,税收机关无法完善税收征管的前提出发的,但根据网络零售市场的特点、个人消费者的心理,纳税人并没有主动进行纳税申报的动机。因此,针对这种客观事实,本文提出完成电商纳税人税务登记、交易总额实行价税分离、按交易规模实行增值税优惠的建议。希望在纳税人不主动纳税申报,不配合税收管理时,也能较好地完成网络零售市场的增值税征管。

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