制度修订情况汇报范文

制度修订情况汇报篇1

备件管理年度计划是以首钢京唐公司年度生产和财务计划为依据编制的备件管理专项计划。它有以下内容构成。1）备件需求计划。备件需求计划反映各作业部中的各个作业区设备一年之内需用的全部备件。它是最基本的计划，是编制其他有关备件计划的依据。2）备件订货计划。备件订货计划是以备件需求计划为依据编制的。3）年修备件计划。年修备件计划是京唐公司每年度公司性停产，进行全流程检修进行编制的备件计划。4）备件资金计划。备件资金计划是顾名思义，它是指反映各类备件需用资金，能够预计在一定的时间内设备维修资金指标变化的计划。

2备件计划的编制

编制备件计划是将备件工作从提出需求到备件落实消耗的全部业务活动，有目的地统筹安排、把备件管理工作有机地组织起来，确保维修和生产。

2.1备件需求计划的编制

目前编制备件需求计划的方法有三种。方法一：以备件储备定额和消耗定额为依据。储备备件数量达不到储备定额要求，且消耗定额中在订货周期内的备件。同时还应包括专项备件如：技改、技措和安措等备件需求计划。方法二：以各作业部和作业区的年修、定修和日修为依据，以备件定额和消耗定额为参考，考虑专项备件，由设备部备件处和检修处、技术处全方位考虑提出。方法三：无完整的储备定额和消耗定额，备件工作又多头分散，部分备件编入计划，另一部分则不编入计划，客观上形成了“需要就是计划”的局面。

2.2备件订货计划的编制

根据备件需求计划中的单项数量，减去到库部分，减去合同期货（包括在途的数量），再减去修旧利废部分，得出备件订货总计划数；然后根据不同的渠道制订出分类订货计划，所以备件订货计划是分类计划的汇总。

2.3年修备件计划的编制

编制好年修备件计划，是确保检修顺利进行的一项重要措施，也是减少流动资金占用的一项重要举措，意义重大。年修备件是我公司专为大修准备的一次性消耗备件，按照储备分类不属正常储备范围，原则上应按计划100%的消耗掉，如果在现场中出现消耗不掉的情况，应从大修专用资金中冲销或专储。

3备件计划的审核、执行和检查

备件计划的审核主要指备件工程师编制出的所有备件计划，都需呈送主管备件的领导进行审核，这是备件计划获得批准，成为生效备件计划的必备手续。

3.1备件计划的执行

备件计划一旦经过各级领导审核、批准，就必须严格执行。并且做到要使所有备件计划得到落实。

3.2备件计划的修订与调整

由于基层备件工程师和点检工程师缺乏对作业区实际情况掌握或设备检修计划的变动等，都会造成备件计划的调整。

3.3备件计划的检查对备件计划还要经常检查其执行情况，对计划本身或在执行过程中出现的问题，要及时处理

然后上报给各单位的备件员，由备件员汇总并审核本单位各区域提供的备件计划和物料主数据。按要求对本单位所需急件备件进行催交，以满足正常生产需求。如果现场工程师所提报计划经审核合格并汇总分类后在系统中发起审批。备件员还要对本单位的备件计划进行成本核算，不能超出设备部所核定的金额标准。最后把计划电子版报给设备部的计划员，并及时对设备部各专业与本单位各专业及领导间的信息进行沟通。在提报采购申请前，各单位区域点检或专业工程师对要提报的备件物料必须做好“四查”（查消耗、查定额、查库存、查在途）工作，不得“宽打窄用”，凡是库存（包括机旁备件）数量大于最低储备数量和有在途备件的物料原则上不允许再报，设备部计划员一经查出，将归属为不合格计划，确实有特殊需要的须书面说明情况，并有主管部长签字确认，同时确认需求时间。

4工作体会

总结京唐公司设备备件计划管理实践，主要经验总结如下：1）点检工程师按设备备件清单提报计划。这样导致好多库存备件在仓库里存放了好多年也没用得上。这样不但浪费了资金也使库存资金占用率不断提高。所以要根据设备运行情况和消耗进行提报，严把备件计划关。2）作业部备件员严格做好备件计划的审核，对计划先要做到四查（查消耗、查定额、查库存、查在途）工作，不得“宽打窄用”，凡是库存（包括机旁备件）数量大于最低储备数量和有在途备件的物料原则上不允许再报。3）备件管理员做好物料主数据维护，杜绝一物多码、重码现象，已经发现立即上报设备部进行重码删除。4）对于库存多年未用的备件和已进行国产化后留下来的备件可以和其他钢铁厂进行联合储备，或者向这些供应商进行产品返销或者等价交换成其它备件，以节约生产费用。

制度修订情况汇报篇2

一．案例回顾

如果企业将交易性金融资产公允价值变动损失计入所有者权益，以避免利润的大幅度波动，是否可以认定企业的做法欠妥?如果采用现有的会计政策无法真实或准确反映企业现有的经营活动时，企业是否可以做出自己的选择?金融危机下相关金融资产的大量缩水导致的利润下降恰好就把这样一个问题推到了桌面上。在此次金融危机中，银行和其他金融机构损失惨重，汇丰银行的情况同样不容乐观，其所持有的交易性金融资产贬值严重，如果按照金融资产相关准则计量，巨大的公允价值变动损失将导致汇丰银行的利润急剧下滑。以现有的会计政策在金融危机下不能真实反映企业的经营活动为由，汇丰银行并未将巨额的交易性金融资产公允价值变动计入当期损益。而国际会计准则理事会(IASB)也迅速做出反应，在2008年1O月对《国际会计准则第39号——金融工具：确认与计量》(iAs39)和《国际财务报告准则第7号——金融工具披露》(IFRS7)迅速做出修订，相对放宽了金融资产重分类的限制：交易性金融资产在一定条件下可以重分类为可供出售金融资产、贷款和应陈蓉收款项、持有至到期投资，而且可供出售金融资产在一定条件下也可以重分类为贷款和应收款项。这样的修订对企业产生了怎样的影响呢?汇丰银行在2008年年报中披露，汇丰银行当年对金融资产进行了多项重分类，先后将187亿美元的交易性金融资产重新分类，如果不进行重分类，集团的税前利润将由93亿美元下降到58亿美元，也即税前利润将减少35亿美元。二案例分析IASB于2008年10月13日了IAS39和IFRS7的修订版，使其在金融资产重分类上建立了一个与美国公认会计原则(OAAP)更协同一致的平台。而IASB正式这一修订的时间和当时所面临的经济环境又引发了更多的思考。

(一)经济环境对会计准则制定、修改影响

实务中交易性金融资产和可供出售金融资产本身十分容易混淆，而二者对公允价值变动的会计处理却有很大不同。为了避免利用金融资产重分类而操纵利润，IASB在2008年10月修订前并不允许交易性金融资产重分类为可供出售金融资产，这中间进行盈余调控的空间十分有限。但是一旦市场出现剧烈动荡，金融资产的公允价值急剧下跌，如交易性金融资产是否要在损益表里反映出该资产的剧烈贬值才是可靠和相关的?答案并不是肯定的。金融危机的出现就是一个很好的例子。金融危机下，经济环境发生巨大变化，金融体系出现严重困难，此时的利润大幅度下降在很大程度上并不是企业自身经营出现了重大失误，而是外部大环境的持续恶化造成的消极结果。如果将这一外部环境造成的巨大损失反映在企业的利润表中，反而不能反映企业真实的业绩。正是基于这样的经济环境的考虑，IASB做出了修订，允许主体在满足一定条件时进行相应的重分类，这样避免了利润突变对公司造成冲击。

(二)企业势力对准则制定、修改进程的影响

2008年IASB对金融资产重分类的修订或者说如此迅速的修订，一定程度上也是大型企业在此次危机中的种种绝境反应促使规则制定者加快步伐做出反应。这也可以说是企业势力在准则修订中的作用。而企业介入会计准则的制定和修改，其原因正如William•R•Scott(1997)指出“无论有效市场的含义如何，会计政策的选择会影响公司价值。银行和其他金融机构在金融危机中受到的冲击大于其他类型的企业，对于金融资产价格的暴跌他们自然希望不要反映在损益表里，一是因为这其中的风险有相当部分是他们不可控的，二是因为一旦在损益表里反映这种利润突变(利润大幅度下降)对股价的打击是不可估量的。因而他们希望准则朝着对自己有利的方向修订，即使还没有做出明文修订，也有大势力的企业以“现有会计政策不能真实反映企业的经营活动为由自行处理。IASB对准则日臻完善的能力不容否认，即使没有汇丰银行这样的大企业的影响，它也会根据经济环境的变化和特殊情况的到来而逐渐做出相应修订。只是因为汇丰银行这样的企业势力的无形作用，在某种程度上加快了准则制定者的反应速度。而汇丰银行也一直乐于以自身的影响力参与对准则制定和修改的探讨，如为了使欧盟早日采用《国际财务报告准则第9号——金融工具》(IFRS9)，汇丰银行CFO于2009年致信欧洲财务报告咨询组主席，强调了这一准则对改善金融资产应对金融危机的迫切需要，并指出这种标准下提供的会计信息更具有相关性，且没有降低可靠性。同时不可避免地提到了采用这种标准是代表了大多数欧洲股东的要求，推迟或拒绝采纳这一标准将使得国标性的欧洲公司相比其他国家或地区的公司处于更为不利的竞争环境中。

(三)其他因素对会计准则制定的影响

由于会计天然具有经济后果，不同利益集团都会对会计准则的内容施加影响，使其对自已有利。认为会计报告将影响企业、政府、工会、投资者和债权人的决策行为，这些个人或团体的行为又有可能对其他团体利益产生财务与会计影响。如此一来，各利益相关者都会努力介入准则的制定和修改，因而其他诸多因素也将影响会计准则的制定和修改，如政治因素、法律环境甚至于技术因素。

三．案例启示

IASB的这项修订使得国际财务会计准则与美国公认会计准则更趋一致，而我国是否也应该步其后尘对相应准则做出修订?关于这个问题的答案并不统一。虽然我国会计准则制定机构目前并未对金融资产重分类做出修订，但却与IASB达成了非实质差异协议。

(一)真正从国情出发，以经济环境变化为依据

在IASB修订金融资产重分类之前，我国的金融资产会计准则与国际金融资产会计准则基本完全一致，但是我国目前还未对金融工具的分类和公允价值计量问题进行修订，主要理由如下：1．我国金融工具受此次金融危机的影响较小，从现实经济环境来看暂时不需要修订。我国的金融业尤其是投资银行还处于起步阶段，国际化程度不高，资本市场并未如想象中完全放开，危机对我国银行和其他金融机构并未产生直接性的致命冲击。即使持有大量的问题债券，但总体上来说处在可控水平。2．会计准则制定机构模式不同，导致反映速度存在差异。相比而言，民间组织机构灵活，有更多的自，可以迅速做出调整，而政府机构制定的会计准则往往具有行政法规的性质，为维护其严肃性也不宜多变。此外，我国大型金融机构大多是国有性质，受到国家保护较多，准则制定本身就充分考虑了该类主体的利益。基于以上理由，我国并未继续跟进。而我国会计准则体系建立之初就确定了与国际财务报告体系动态趋同的战略规划，在资本市场逐渐完善的未来，很可能也要做出相应调整，这是适应经济环境变化的必然反应，而做出修订后如何解决实施过程中我国面临的本土化的问题是值得深思的。

(二)鼓励企业参与，同时保持准则制定机构的独立性

制度修订情况汇报篇3

   ??（二）对原有规章制度进行了修订。因业务的发展变化，现有制度已有一些不适用于实际的地方，针对业务的发展变化，根据在实际检查工作中遇到的问题，对原有规章制度进行了修订，确保规章制度符合业务的发展变化，在实际工作中发挥到应有的作用。

   ??（三）开展了人员排查工作。根据省局文件要求，为切实防范人员风险，保障企业资金安全，对全局人员开展了排查工作，要求各局利用种种方法对全局人员考察，对存在问题的各类人员或是加以关注，或是予以调离，分别处理，确保清洁储汇人员队伍，降低人员风险。

   ??（四）配合国家局对我局内控制度的检查。配合国家局的检查，我局积极准备了各类资料，切实向国家局检查组汇报我局工作中存在的问题，以及我局准备采取的各项措施，并陪同国家局检查组到网点和县局切实观察制度的整改落实情况。

   ??（五）对市内从业人员进行了培训。对市局从业人员举办专门的培训班，讲解新修订的规章制度，确保从业人员在工作中应用新修订的制度进行业务办理，把规章制度落实到实际工作中去，达到修订制度的真正目的。

   ??（五）开展了常规检查。对魏县、成安、峰峰以及市内各专柜和监控岗位进行了常规检查。

   ??二、工作计划

   ??（一）将新修订的制度汇编成册，发放到每一个从业人员手中，便于从业人员学习和查阅。

   ??（二）抽调宋淑敏、徐延超两名县局稽查人员到市局参加市局的检查，在实际工作中对稽查人员进行教育。

制度修订情况汇报篇4

关键词：电网设备；财务信息

近年来电网企业项目管理，着力促进财务与业务融合，本文就以电网企业大修项目财务管理特点，对电网设备大修项目财务管理流程重新梳理，以流程为主线建立大修项目“财务信息平台”，从项目合同签订环节到结算付款再到决算等环节均作节点信息控制，有效提升大修项目全过程管控。

一、建立大修项目“财务信息平台”

财务部门按项目计划搭建大修项目财务信息平台，建立六项项目管理数据表单，每项目表单数据均为系统导出数据和集成数据，各表单间数据关联反映大修项目财务数据全貌。以下为各表单信息描述。

表单1“项目情况汇总表”汇总显示大修项目总体情况，包括项目计划、成本完成情况（包括物资、施工两部分）、资金结算三部分。按项目委托单位不同和项目批次分类显示总体情况。

表单2“分项目明细情况表”按项目明细显示各项目基本情况，包括计划信息，成本信息、结算信息和合同信息。成本信息和结算信息来源为从表单3和表单4中按项目汇总提取，SAP系统合同信息来源自表单5中，经法系统合同信息为财务人员审核经法系统合同时手工输入，用于和SAP系统合同信息进行核对。

表单3“项目成本明细表”为从SAP系统导出的各项目发生的明细，包括项目编号、WBS编号、采购订单、工单、成本科目、成本金额等字段。

表单4“SAP项目付款信息表”为从SAP系统导出的各项目付款明细，包括项目编号、采购订单号、付款金额、含税金额等信息。

表单5“SAP项目合同信息表”为从SAP系统导出的前端业务部门在系统建立项目、工单、采购订单、供应商等信息。旨在与表单2中的项目基本信息进行核对，检验前端业务部门录入信息的准确性。

表单6“资料完整性及发票校验情况表”为将业务部门提交资料在表单中按从SAP系统导出的项目采购订单按进行逐项登记，包括合同、竣工验收报告、项目结算明细、项目结算审定书是否完整。同时将发票校验和付款情况手工登记在表单6中，作为表单2中信息的核对。

二、通过“财务信息平台”对大修项目的管控要点

财务部门参与合同会签，并将合同相关信息导入“财务信息平台”。一是按要求参与大修项目招标采购，并对照计划预算审核经法系统中项目合同，将合同信息中的供应商、合同金额、付款条件等信息登记在大修项目财务信息平台表单2中 “经法系统合同信息”栏；二是根据公司业务量，定期从SAP系统导出前端业务部门在系统建立项目、工单、采购订单、供应商等信息到表单5“SAP项目合同信息表”中，并链接填入到表单2中。与经法系统合同信息核对，不一致的及时反馈业务部门修改，审核前端业务部门录入信息的准确性。

财务部门每月应对大修项目结算进度进行过程管控并统计项目付款情况。在SAP系统中导出项目发生明细填入表单3，导出项目付款明细情况填入表单4，按项目进行分类汇总后将各项目成本发生额分别链接计入表单2。财务部门应于每月末根据信息平台数据与业务部门进行核对，确保数据准确一致。

财务部门对业务部门提交的资料检查单据的完整性和有效性，并对报销事项与单据内容的一致性进行复核。将项目资料情况登记表单6“资料完整性及发票校验情况表”，作为复核记录，一是能对项目资料提交情况有清晰的显示；二是凭证装订时可对照表单6进行凭证整理和凭证复核；三是可作为项目资料财务保管登记记录，便于后续查阅。

大修项目竣工验收合格交付生产运行后，财务部门负责大修项目决算编制工作。财务部门应定期统计以前年度项目当年付质保金情况，更新表单4和表单2数据信息，保持大修项目财务信息平台的动态更新。

制度修订情况汇报篇5

【关键词】费用预算 费用管理制度 费用控制措施

费用预算是企业全面预算的重点，科学、合理、完善的费用预算不仅能够加强费用使用、审批、核算等各个环节的管理，更能帮助企业控制或减少费用的使用，促进企业降本增效。

一、费用预算

企业费用预算一般由各部门编制后交财务部门汇总和审核。由于涉及人员众多、金额巨大、内容繁琐，因此必须理清思路、理顺关系、明确责任，建立科学、合理的费用预算体系。

1.费用要素分类。费用要素通常分为非可控费用和可控费用：非可控费用是指人工成本、研发费用、税金等受法律法规约束和客观需要发生的费用，以及折旧与摊销、三包损失等按会计政策计提的非付现费用；可控费用是指业务招待、礼品、差旅、修理、能源等企业日常经营活动必需而又具有一定弹性的开支，一般为付现费用。非可控费用通常由职能部门负责编制，预算目标由企业管理层甚至是董事会审批，如人工成本由人力资源部负责编制，研发费用由技术部负责编制；而可控费用则涉及各个部门，且与企业的经营活动息息相关。

2.可控费用的归口管理。可控费用虽然涉及的部门众多，但仍可以通过归口管理进行预算和管控。所谓归口管理是指将某项费用要素归属于一个部门管理，其他部门根据年度需求向归口部门上报预算，归口部门经审核汇总后统一上报财务部门汇总。各个部门在使用该项费用时也需要经过归口部门的审批。比如企业的修理费可分为房屋修理和设备修理两类，分别由企业的基建部门或设备管理部门根据房屋或设备的使用年限和损耗编制的大修计划，以及参照历史经验进行零星修理费用的预算编制。这样的费用归口管理解除了房屋或设备使用部门的后顾之忧，使其更专注于本部门的职能工作；此外，另外一些使用范围广泛，使用频率较高的费用同样也可以进行归口管理。比如礼品费可由企业的行政部门进行统一归口管理，行政部门负责礼品的招标和采购、制订礼品管理制度、明确礼品领用的审批手续和发放标准，定期编制礼品收、发、存报表并上交财务部门。礼品的归口管理，特别是近年来在商务活动中广泛使用的消费卡集中管理，不仅可以帮助企业有效控制礼品预算，更能够避免等违法违纪行为。费用的归口管理其实质是将费用的使用和管理进行分离，由费用使用部门向费用管理部门上报预算，费用管理部门根据历史或库存情况结合预算年度企业的经营战略发展需求，审核、平衡、汇总归口费用预算后统一上报财务部门。

3.费用预算前的准备。由于费用预算涉及的部门众多，人员广泛，因此在费用预算开始编制前，应做好充分的准备工作。主要包括：定内容、定人、定计划。

（1）定内容是指在预算下发时告诉预算编制部门需要编制的内容，一般包括费用预算表和费用预算编制说明，费用预算表又包括了需要填写的费用要素，并提供上年历史数据和当年各项费用要素的实际使用情况，供预算编制者参考；费用预算编制说明是编制者对费用预算的解释说明，通常包括说明费用预算增减的原因，或其假设前提，比如由于车辆的增加导致相关的保险费、油费等上升。预算编制说明是预算审核者对预算合理性判断的重要依据。

（2）定人是指为了方便与预算编制部门的沟通，提高效率，由每个部门指定一名预算编制专员，其职责不仅是编制预算，也将在日后预算执行与控制中发挥重要作用，是财务部门与预算编制部门沟通的纽带。

（3）定计划是指费用预算的时间安排计划，包括编制与上交、初步平衡与汇总、初步沟通、修改并反馈、再次平衡与审核、二次沟通、再次修改、审核并定稿。费用预算计划不仅是时间上的要求，更是费用预算流程的体现。这些费用预算的准备工作可以通过预算启动会布置，使得每个预算编制部门或人员明确费用预算要做什么，怎么做，从而提高工作效率。

4.费用预算编制原则。费用预算的多与少直接影响了利润的低与高。为避免费用预算年年上升，脱离实际，在费用预算编制前要向编制部门提出费用预算特别是可控费用预算的编制原则，比如在上年实际数的基础上按一定比例下降。预算编制原则是向预算编制部门提供的指导意见，供编制部门参考。由于企业每年的经营目标不同，因此预算编制原则只是衡量预算合理性的参考依据。只要预算逻辑合理，依据充分，能通过预算编制说明充分解释费用上升的理由就可以了。比如根据企业战略规划需要，预算年度将有重大的收购行为，由于尽职调查等工作需要聘请专业中介机构，那么该年咨询费用的预算必将超过上年。

5.费用预算的审核与沟通。费用预算一般要进行“二上二下”的汇总与审核。“一上”是首次上报经财务部门汇总和初审后，与预算编制部门预算专员进行初步沟通，指出预算中不合理之处，并要求修改与完善。“二上”即预算编制部门根据“一上”的要求修改预算后再次上交，如审核仍有问题则由财务部门主管和预算编制部门主管进行充分沟通，双方达成共识后，确定最终的费用预算。

6.费用预算考核。进行反复审核、平衡、汇总、沟通后形成的费用预算最终需要上报预算领导小组，将其纳入各个部门的年度绩效考核目标，作为考核内容之一。考核目标既可以是绝对数，也可以是相对数，并且通过建立科学、合理的评估方法对其完成情况进行客观的评价。一些与经营业绩相关的费用可实行弹性考核，并通过相对数和绝对数相结合的方式，真正考查费用的使用情况。比如将标书费与新接订单的指标挂钩，以新接订单的考核基数确定标书费的考核基数。年终考核评估时，将标书费的实际使用与新接订单指标完成情况相结合，测算实际中标费用占新接订单完成数的比重，如果低于考核目标则予以激励。多样、灵活、合理、科学的费用考核办法，不仅仅使费用使用部门愿意花小钱办大事，更激励了员工工作的积极性，为企业创造更多的效益。

7.激励机制。为鼓励各个部门在预算范围内使用费用，还需要制订有效的激励办法，奖惩分明。对于费用预算未超支的部门予以一定的激励，对于超支的部门给予一定的惩罚，并在下年预算中予以扣回。这样，使得每个部门每个员工积极地融入到预算管理中，更努力地完成预算目标，体现了人人参与、人人重视。

二、费用预算的管控

费用预算体系影响了费用的管控，推进了各项费用管理制度的建立和完善，也使得各种费用控制措施层出不穷。

1.完善各项费用管理制度。为保证成本费用预算顺利实施，制订出台各项费用的管理办法和报销审批制度。比如礼品管理办法、会议费预算制度（包括开会目的、参加人数、场地租用费、餐饮费、参会人员交通及住宿费、会场布置费、会议资料费等所有与会议相关费用的预算）等。这些费用管理制度看似繁琐、复杂，实际上是费用管理“精细化”的体现。通过“精细化”管理控制费用支出，进而起到降本增效的作用。

2.建立预警机制、加强过程控制。在预算执行过程中，及时收集、整理和分析费用使用情况，发现差异，分析原因，定期以标准格式反馈预算编制部门。这种定期的费用分析，是财务部门与费用预算编制部门定期沟通的平台，通过费用分析，能使预算执行者及时掌握费用的使用情况，也可以对剩余的费用进行滚动预算，合理安排剩余费用支出。另一方面，费用分析采用“红绿灯”的形式及时预警时间进度与费用使用进度的配比关系，促使费用使用部门尽量均衡、合理地安排费用，避免费用使用过于集中，或年底突击使用。

3.拓展费用控制思路。虽然通过建立各项费用管理制度和费用分析进行过程控制，但要真正做到降本增效仍需要每个部门、每个员工集思广益，通过各种“合理化建议”为控制费用献计献策。比如差旅费方面，利用大企业的优势与携程网签署协议，无论何时购买机票都能享受最低折扣，即使在春运高峰时段根据协议也能享受八五折的优惠票价。节约费用的措施还有很多，通过全体员工的出谋划策，相信能有更多节约费用的办法。

4.超预算审批制度。由于宏观经济因素及通货膨胀的影响，可能导致费用使用超预算，比如汽油价格波动对汽车使用费的影响。因此，制订超预算审批制度是非常有必要的。如果预计到某项费用有可能超支，就应执行超预算审批制度，提前填报“预算超支审批表”，连同超支情况说明等一同上报财务部门审批。财务部收到超支审批表后需认真审核，查明超支原因是否合理，预算追加是否必要，如果合理，则上报企业管理层审核，否则驳回。财务部门根据追加后的预算在ERP系统中调整预算指标，预算执行部门方可进行报销。超预算审批制度是对费用使用部门的约束，也是更严格控制费用的必要措施。

当今企业的预算管理面临着越来越多的挑战，而费用预算是企业全面预算的重要组成部分，企业管理者要开拓新思路，加强费用管理，而各项费用的控制，离不开科学的管理方法。

参考文献

[1] 吴锡江.企业期间费用预算管理的探讨[J].北京：中国集体经济，2012（9）.

制度修订情况汇报篇6

二、印签管理1、公司印章刻制均须报总裁批准，由行政部凭公司介绍信统一到公安机关办理刻制手续。2、下属企业和部门根据实际需要申请刻制内部或对外用章，但须经总裁批准。3、各部门印章由各部门指定专人负责保管；印章使用及保管须有记录，不能委托他人代管。4、用印人填写用印登记簿，注明用印事由、数量、申请人、批准人、用印日期。5、经分管副总裁在该表上签批后方可盖印。

三、复印1、公司所有复印文档工作原则上由行政部统一负责，未经行政部确认，各部门不得私自拿到公司外复印。2、复印操作人应自觉在行政部复印管理台帐上登记。3、复印用纸、用墨费用根据实际用量每月随办公用品摊销，复印机维修费用根据比例每季度摊销。4、如行政部发现复印操作人未填写复印数量或数量不符，除责成其重新填写外，将限制该部门使用复印机,直至落实责任及相关处罚。5、任何人不得利用公司机器复印与工作无关文件，行政部一经发现，有权根据公司有关规章制度,通知人事部进行处罚。

四、传真收发1、公司与外界联系需对方发送传真时，尽量要求对方注明本公司具体收件人，以便行政部及时分发。2、行政部收到传真后，在传真接收台帐上登记，并负责通知收件人及时领取及签字确认。3、行政部每月或每季度根

据传真使用比例摊销费用至各部门。

五、信件收发1、公司所有收发管理工作均由行政部统一负责。收发业务范围包括：文件、邮件、报刊、挂号、电报的发送、登记，以及特殊文件资料的递送。2、收发人员须根据相关文件资料填写收件登记簿、发文登记。3、收到信件资料由行政部负责通知收件人及时领取。4、对贵重物品、汇款、邮包，要进行专门登记，并及时通知个人签字领取。5、对投递错误的邮件，应及时退回或设法转移。

六、名片管理1、公司名片格式统一化，由公司行政部依据企业形象规划并联系印刷业务。2、印制名片申请者填写名片印刷申请单，经部门领导签字后交由行政部负责印制。3、名片印制前需确认名片职务、职称、部门是否相符，姓名、联系办法等需确认无误。4、公务、客户名片须在公司内作为共享资源。5、自确认名片内容起，一周内到行政部领取。6、名片印制费用每季度摊销一次。

七、公司设备申请流程为加强我公司固定资产管理，规范管理工作程序，提高资产的使用效率，杜绝浪费；参照《行政事业单位国有资产管理办法》（国管财字【】32号）规定，结合我公司实际情况，特制定我公司设备申请流程：（一）原则：讲究计划性和成本效益，以物质资源供给的有序性，保证公司职能的按计划完成：1.配发过程中，是否供应，供应多少，要以客观需要为依据，而不是单纯的级别；2.要考虑实际可能的收益（对工作的推动）而不是不计工本，，不问效果，一定要保证重点，分清缓急，把有限的资源用在“刀刃”上；3.要使库存保持合理的限度（基本上无闲置的资产），注意提高资金的有效利用率。

（二）、具体流程:1．各部门根据各自工作的实际情况和预算计划，提出切实可行的申请要求（内容具体翔实、理由充分），经部门经理和分管副总签字同意后，抄送给行政部。2．行政部根据各部门现有的设备资产情况对申请进行核实，并对各部门要求从真正的客观需求出发，遵循设备申请原则，提出解决建议和意见（调拨或购买）。3．如果采取“调拨”程序，行政部将调拨计划上报行政

部主管副总签字确认后实施；4．如果采取“购买”程序，行政部将参照“江苏大软件股份有限公司财务审批流程暂行规定”（苏股财字〖02〗第003号）有关规定具体执行。5．采购由行政部统一申请费用、组织购买、费用摊销，过程遵循“价廉物美”的原则，在满足各部门需求的基础上，注意设备的性能价格比，多压价比价、厉行节约。设备采购结束后统一由行政部和市场部组织验收核查；固定资产登记后，由各部门登记领用，责任到人。6．所有资产在使用者离开公司或调离本部门时应收归行政部仓库，并在部门设备管理员处登记。

八、午餐饭票1.员工到职，由本部门内勤根据其到职日期向行政部领取饭票。2.每月30－31日，各部门内勤根据本部门正式员工实际人数领取下月饭票。3.每月1－2日，由各部门内勤 统计本部门上月饭票退票情况并向行政部提供详细名单。如遇周末，顺延两天。行政部不接受个人零星领取及退票。4.如出现帐款不齐或错漏，由各部门内勤负责。客饭餐券的领用需填写客饭领用申请单，并由部门经理签字确认。5.非正式员工（实习生等）领用饭票由本人全额付款，研究生按正式员工标准领用饭票。

九、订餐、订票、订房申请流程为方便公司全体员工，体现行政部的服务性。现将有关订餐、订票、订房的申请流程汇总如下：1、各部门根据各部门的实际需要，提出订餐、订票、订房申请，并填写相应的申请表（内容具体详实），部门经理签字确认。2、各部门在订餐、订票、订房之前，先行申请好费用，交予行政部代办，在行政部办好后立即将现金或支票交与行政部结款。3、各部门承担在订餐、订票、订房时过程中由于自身失误带来的风险，例如承担退票费、退房费等。费用超过500元以上，4、申请需要其部门主管副总签字确认。订餐、5、订票、订房工作需一定的提前量（订票一般提前2～3天知会行政部，订餐、订房一般提前1～2天）。6、各部门申请不得提高出实际需要的要求。

十、礼品1、礼品由行政部负责根据不同档次选择订购，选择原则为高雅、大方、实用,能体现公司形象。2、各部门根据礼品清单（见附表2）领用公司礼品，需向本部门经理提出申请，填写礼品领用单，签字确认费用来源。3、各级

部门经理(必要时由总裁或分管行政副总)签字后到行政部领取礼品。4、礼品费用每季度摊销一次，如费用超出预算，由财务部通知行政部暂停向该部门发放礼品，并在下一期预算中扣除超出部分。

十一、宣传品1、公司宣传品包括手提袋（长、短）、宣传彩页、公司简介和产品说明书等。2、领用宣传品在5份以下的，由领用人在行政部宣传用品领用台帐上登记。3、领用宣传品在5份以上的，需填写宣传用品领用申请单，由部门经理签字确认后，在宣传用品领用台帐上登记后领用。4、宣传品费用初步拟订每季度摊销一次，如费用超出预算，由财务部通知行政部暂停向该部门发放宣传品，并在下一期预算中扣除超出部分。5、如行政部发现其未填写或领用数目超过填写数目，行政部除责成其重新填写外，并向其部门经理投诉及进行相关处罚。

十二、会议管理1.公司行政部统一管理会议制度，所有会议均须及时通知行政部,便于安排和登记备案。如有必要由行政部发出会议通知确认。2.会议承办人需提交会议时间、会议地点、所需准备等（见附表3），便于行政部配合工作。会前由行政部派人做好会场布置及设备调试。3.除其他部门主办的会议资料各自存档外，会议资料由行政部整理、立卷、存档。4.会议结束后由行政部派人清理会场，查收设备。5.会议室使用费用按部门使用比例每季度摊销一次。

十三、车辆管理1、公司现有车辆主要供公司重要活动及主要业务活动使用，公司人员如要用车，请遵循以下管理条例：2、公司车辆由行政部门负责管理，分别按车号设册登记管理。3、公司车辆的使用实行“派车单”制度。员工应认真填写“派车单”，交由所在部门一级部门经理签字。若有预计用车需要，应提前2—3天向行政部门提交“派车单”申请。4、“派车单”经行政部汇总后，由行政部经理负责车辆统一调度。5、车辆使用完毕，使用人员、驾驶人员须填写“车辆使用实际情况记录单”，交行政部备案。6、行政部门每月将耗油量及行驶旅程记录签报分管副总查核一次，以防浪费，如超过耗油标准时（指不正常）应送请调整修理。公司车辆内部使用费用如下:①市内用车：7、普通轿车里程费1.5

元/公里；面包车里程费2元/公里。等候计费：等候时间在半小时内，免计费用，超过半小时部分，按0.5元/分钟计费。②长途用车：普通轿车里程费1.0元/公里；面包车里程费2元/公里。直接费用（如汽油费、过桥过路费、停车费等），由各用车部门自理。③各部门车辆使用费每季度结算，并由部门经理签字确认后交财务部。

十四、设备维修流程1．报修人员先将报修信息反馈给各部门的设备管理员；2．部门设备管理员初步检查后，《设备报修单》提供设备编号和故障现象）填写（，部门经理批准后送交行政部；3．行政部设备管理员根据编号，联系厂商，组织及时维修；4．通过暂借、调拨等方式，将暂时不用的设备给报修者使用；5．机器设备维修完毕，行政部登记备案，发还给报修者使用；涉及到的维修费用，6．由各部门承担。

十五、电子屏使用规范

（一）原则电子屏是公司对内对外的信息传递载体。为更好的使用电子屏，做到使用主体合格，信息确认有效，时间合理等，特制定本使用规范。一、使用主体1、行政事业部享有电子屏的操作及管理权。2、行政事业部设专人负责电子屏的使用、维护、修理。3、电子屏责任人的职责包括：及时实施公司信息，制定信息时间表，制定信息更新计划，电子屏信息的汇总整理，电子屏日常维护，电子屏故障排除，电子屏修理配合等。4、电子屏责任人对行政事业部经理负责。

（二）内容1、电子屏的内容分为日常型信息和特别型信息。2、日常型信息内容包含：公司宣传介绍、公司新闻动态、业内新闻动态。3、特别型信息内容包含：各类通知、各类公告、各类贺词及其他信息。4、日常型信息的搜集整理由行政事业部完成。5、特别型信息的搜集整理由行政事业部配合消息相关部门完成。

（三）时间1、电子屏的使用时间为每个工作日的上午8：至下午6：3030（有特殊情况的除外）。2、日常型信息时效：公司宣传介绍每日2小时，分4—6时段；公司新闻动态每日2小时，分4—6时段；业内新闻动态每日1小时，分2—4时段。3、特别型信息时效由信息相关部门会同行政事业部核定：公告的时间一般为2个工作日，每日2小时，分4个时段；通知的时间一般为1个工作日，每日2小时，分2—4个时段；活动贺词的时间一般为活动开始前1小时至后2小时。

（四）信息确认1、电子屏的信息须经有关人员的确认方可。2、日常型信息由行政事业部经理确认。3、日常型信息的更新计划由电子屏责任人拟定，报行政事业部经理批准。特别型信息由出处单位的分管副总确认。4、5、特别型信息，须由出处单位填写电子屏信息申请表（见附件），经分管副总确认后交由行政事业部组织。

制度修订情况汇报篇7

第一条岗位责任制度，是根据精简、统一、效能的原则，对机关内各个部门和各个岗位应承担的工作内容、数量、质量以及完成工作的程序、标准和时限，应有的权力和应负的责任等予以明确规定的工作制度。

第二条岗位责任制度适用于局机关在编的科级职位（含）以下的机关工作人员和在局机关混岗的在编事业单位工作人员。

第三条制定岗位目标的依据

1．区委、区政府对我局所确定的工作职责及任务；

2．商务部、省外经贸厅、市外经贸局下达或委托办理的重要工作任务；

3．上级临时布置的重要工作；

4．局确定的年度工作重点和工作目标；

5．履行局和各科室职能所确定的日常工作任务。

第四条制定岗位目标的程序

1．每年初办公室将上述目标依据中第1、2、4款的任务，根据各科室工作职能进行细化分解，发各科室研究讨论。

2．各科室将意见反馈至办公室，办公室负责汇总并逐项修订后，将细化目标分送各科室分管局长审核，报局长办公会议研究审定。

3．办公室按照局长办公会议研究审定的意见对工作目标再次进行修订，并正式下发各科室执行。

4．属第3款的工作任务，由办公室根据各科室的职能进行细化分解，直接发各科室执行。

5．各科室对下达的工作目标任务进一步分解、细化、量化，逐一落实科室负责人、具体负责人。

6．工作目标凡涉及两个以上科室的，应由牵头科室负责细化并协调落实。

第五条岗位目标的责任

1．股长（主任）或主持工作的副股长（副主任）对本科室岗位目标完成情况负总责；副股长（副主任）对其分管范围内的岗位目标负直接领导责任；机关工作人员对其岗位职责范围内工作目标负直接责任。

2．科室领导在完成岗位目标中应承担以下责任：

（1）根据本科室职能和领导交办的工作，对办公室初步细化目标组织研究讨论，提出具体修改意见；

（2）根据科室领导的分工、科室人员的岗位职责，将科室工作目标分解细化，落实到具体负责人、责任人；

（3）定期召集会议，了解掌握本科室完成岗位目标的进展情况及存在的问题，组织研究解决问题的办法；

（4）及时主动帮助科室人员分析影响岗位目标完成进度和质量的原因，提出拟采取的措施；

（5）对科室岗位目标涉及其他科室的，主动进行沟通与协调；

（6）每月对本科室工作目标完成情况进行小结。年中、年末对本科室工作情况进行总结。工作总结报送局办公室。

3．科室工作人员应承担以下责任：

（1）自觉接受岗位职责内的工作目标和领导交办的工作任务；

（2）努力学习掌握完成岗位目标所需的知识、技能；

（3）按照局、科室的岗位目标进度要求，制订本岗位目标进度计划；

（4）主动汇报完成岗位目标进度情况和遇到的问题，提出改进措施；

（5）季末对岗位目标完成情况进行小结，年中、年末书面报处领导。

第六条岗位责任的督查、考核和奖惩

1．每季度各科室应对岗位目标进展情况进行检查，并将进展检查情况报送办公室汇总综合分析；

2．局绩效考核领导小组负责组织实施对完成岗位目标工作效能进行督查；

制度修订情况汇报篇8

主要负责

1. 签订合同后，催客户开信用证，并与收到后审核，有问题并通知及时修改。

2. 按制定的出货计划及相关要求与货贷联系租船订舱。

3. 与客户确认相关得出货资料后，整理单据，办理木托熏蒸。并准备熏蒸证书。

4. 协调好生产部门，按客户不同的包装要求，安排拖车发货。

5. 核算出相关的出口数据，制作单据，委托办理出口报关。

6. 根据信用证要求，制作并准备相应的出口单据，去银行办理交单议付，有时办押汇。

7. 登记相关的出口资料，并按客户要求，每周提供装箱图片、箱封号、船名航次等资料。

8 . 将资料整理归档，并随时与银行核对每笔货款得到帐情况。并将每月的出口资料提供给财务。

此项工作繁琐且重复率高(自七月份起，几乎每周重复一次)，占去了近80%的精力。期间因工作时间短，经验不足，也犯过不少错误：

1. 拖车订晚了，害同事及工人加班装集装箱。

2. 与车间及其他部门配合、协调不够好。打件时缠绕膜的包装方式出现错误，检查工作没做好。

3. 车间加班不及时，常被叔叔点名。

通过这段时间的努力，使我个人的耐心、细心程度及对工作的合理安排得到了锻炼，学会了在繁忙之中找条理，危难之中找希望。

二.与客户进行日常的邮件联系。

主要负责与韩国BEST SELECTION 公司联系关于此出口美国货物的细节内容，一般通过邮件来回确认。包括三种货物的包装、结算、出货期、产品质量、木托干湿度、法兰克福展位、新样品及相关产品的变动等等内容，其中大部分是协助王总来完成。

期间曾因业务经验少有过失误：在事情紧急、误解了韩国意思的情况下，与美国客户直接联系。结果给客户造成误解，给王总带来麻烦。

通过这项工作，使我原本欠缺的英语写作及口语得到了很大的提高，并学到了好多与客户交流的技巧及业务上的知识。但离一个成功国际贸易业务员的标准还差得很远，在今后工作中，定会多多注意，加以改善。

三. 新产品的开发，为客户备样。

将王总与客户的谈判结果(有时旁听并记录)及产品要求、变化等内容传达给采购及生产部门，并负责监督并随时向领导汇报工作进度。按双方协商及客户要求，准备样品并负责发到美国或韩国。按不同要求，为客户提供图片、报价等，通过邮件反复确认。协助销售为B.S. 整理库存样品并报价;给B.S.准备从日本带回的新样品; 给 MORRIS 准备美国展会样品并报价等。

通过对此业务的接触，使我对公司的产品有了更好地了解，但距离还差得很远。这对于业务员来讲是一大缺陷，希望公司以后有时间能定期为新员工组织学习和培训，以便于工作起来更顺手。

四. 与韩国HAN KOOK SHARP订遥控铅芯;催GOODFELA 生产并尽快发货;订EMICRO的细太空，并与收到货后，对于出现的质量问题进行邮件联系。由于出口美国货物的任务加重，后来都转给小毕负责。

五. 处理日常工作，服从公司领导安排。

联系法兰克福展位的装修及邀请函的办理;为领导办理迁证准备资料;与车队、熏蒸、货贷、报关行、快递等搞好关系并与之定期结算费用;服从领导日常安排的各项工作;协助行政部制定部门职责;联系复印机维修，电脑维护等等日常工作。

总体说来，对于领导交给的各项任务都已比较顺利、较好的完成了。