采购的风险管理范文

采购的风险管理篇1

关键词：工程项目；设备采购；风险防范措施

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2014）26-0146-03

1 工程项目管理

1.1 工程项目管理的涵义

随着社会分工的不断细化以及建筑市场中专业化程度的不断提高，工程项目管理在建筑市场中显得极其重要。工程项目管理主要是指工程项目的管理者依据业主的不同要求对工程项目进行全过程或者某个阶段的服务与管理。工程项目管理的企业可以协助业主对整个工程进行勘察、分析、施工。

1.2 工程项目管理的特点

工程项目管理具有复杂性、创造性。一般看来工程项目的建设跨度的时间比较长、受外界的影响大，整个工程项目中任何一个阶段出现问题都会影响整个工程项目目标的实现，从而使得项目工程的复杂性加大。工程项目管理具有创造性，各个企业可以总结前人的经验、知识，创造性地运用到工程项目管理中。企业的管理者应该本着从实际出发、具体问题具体分析的原则，切合实际地解决工程项目中遇到的具体问题，进一步增强企业的核心竞争力。

随着经济的不断发展，工程项目管理的要求也在逐步提高，相应的项目管理的方法也越来越趋于完善，其中最主要的是项目管理的方法具有了较为完整的理论体系。它集多学科知识于一体，将项目管理方法分为三种，包括逻辑方法、专业方法、哲学方法。工程项目的企业者将这些方法运用到项目的策划、分析、目标的控制以及项目工程的后期评价中，这在一定程度上增加了项目工程管理的科学性。目前各个企业都对项目工程建立了专门的组织机构，以应对项目工程在实施过程中遇到的不同问题。这些组织结构会将项目工程中各种资源优化配置后再进行合理使用。项目工程的组织机构会在不同的阶段对整个工程中的资源、资金、人员进行不定期的调整，以达到整个工程项目预定的目标。另外，工程项目组织机构的建立不可能采用单一的管理模式，企业的管理者会针对不同的管理要求在组织机构的建立上采取弹性管理模式。业主的满意度是评价一个项目管理成功与否的关键之举，项目工程的管理就是在结合业主利益的基础上，尽可能地满足业主的要求，使得客户对整个项目工程的满意度达到最高，以实现双赢的

目标。

1.3 工程项目管理的意义

目前，在市场经济的运作下，工程项目管理还存在许多不完善的地方，像项目管理层的监督不到位、对项目管理的水平低、企业的扩张与企业间的利润不同步以及总公司与各分公司间的利益冲突，这些都是项目工程中存在的问题，所以，完善工程项目的管理具有十分重要的意义。工程项目管理的企业可以为客户提供解决不同困难的途径，解决客户的实际性问题。针对工程项目复杂性的特点，企业的管理层应做到不断加强与完善项目工程的管理策略、提高组织机构的管理效率、加快各企业间的信息传递、完善业绩考核以及优化各部分间的利益达到化解内部矛盾的功效。工程项目管理的不断优化，能够使得企业的竞争力不断增强，使得企业更具有实力，企业将会在不断调整的基础上，继续开阔市场、加大宣传，对项目工程进行进一步的专业化管理。由此可见，项目工程的管理对一个企业的重要性。

2 物资采购

2.1 采购的涵义

采购是指企业或个人在商品流通的过程中对所需的商品进行预测，从商品的质量、价格、渠道以及数量上进行进一步选择，采购的方式包括很多种，有批发、零售、网上电子采购，还可以是供需双方面对面的交易，主要是指需求方为获得物资、信息、技术等进行的一种交易行为，在市场经济的交易工程中当物资、信息、技术的所有权发生转移时意味着采购的交易过程完成了。

2.2 采购的重要性

现代企业的管理中采购占有十分重要的比重，工程项目中设备采购的好与坏一定程度上影响着企业的竞争力，优化工程项目中原材料的采购，一方面能够增强企业竞争力，另一方面能够降低生产成本。

3 工程项目采购风险的发展现状

目前，在市场经济大发展的背景下，工程项目的采购管理成为工程项目管理的一个关键之举。所以，加强对采购工作的管理，对于降低企业的生产成本、提高采购工作效率、项目工程的顺利进行起到了关键的作用。随着国际市场的不断开放，建筑市场的竞争力也越来越激烈。进入21世纪，国际、国内的各大企业都在不断地扩张，而工程项目管理的专业性人员缺乏以及工程项目中物资管理水平的低下，使得整个工程项目采购的发展现状呈现出粗放型、不完善型的状况。

3.1 国内研究现状

近些年来我国在项目工程风险的管理方面取得了丰硕的成果，很多学者将从风险中得出的分析、对策、识别方法等运用到工程项目的施工管理中。但是，就目前看来，我国对采购风险管理的专门性研究还是比较少，况且已有的研究成果大都只停留在表层上，深层次的成果相对缺乏。有学者指出我国目前的采购风险体现在采购的各个环节中，各企业中的采购人员对采购中存在的风险认识不足、企业制定的采购决策不科学、容易受利益关系的限制等，这些都是造成工程项目设备采购风险的成因。工程采购的风险与其他类型商品采购的风险相比较具有特殊性，工程采购的材料都是特质的，它会在一段时间内一砖一瓦地呈现在你面前。因此，工程采购除了具有一般风险外，还具有一些特殊的风险。

现在，我国很多企业中的采购者在采购过程中效率低下，在采购工程中信息来源的多样性会消耗较多的人力、物力、财力，因此很多采购者为了方便，省时间，在采购时没有做到货比三家，自然而然采购的效率就比较低。另外，在采购过程中还存在采购方与供应商间的沟通不完善、信息共享程度差等问题。采购方与供应商之间相互隐瞒各自的信息，多次的谈判是通过电话来实现的，所以相互间的信息共享度差。

3.2 国外研究现状

在项目工程采购的风险研究现状中，国外的研究多趋向运用定量的方法对项目工程中的风险进行管理研究，其研究的范围较为广阔，对风险的分析、识别占有较大比重。目前国外已经建立了识别项目风险的管理机制，对一些大型工程中存在的问题也提出了应对措施。一直以来国外的项目工程管理大都基于主观经验，缺乏实质性的探索，所以，建立对项目工程的风险探索、风险评估、风险分析是很有必要的。在项目实施之前就将项目的风险指数降至最低，尽可能地减少工程项目的生产成本。2007年的一项研究表明，目前很多企业管理者更多地是在应对工程项目中的风险，而不是从最初的防范风险做起，针对此风险各企业应该尽早地不断完善防范风险的对策。虽然，国外在项目工程采购风险的管理中取得了不少优秀成果，但是对于项目工程中的一些风险还是缺乏定性的、专业性的研究。

3.3 发展的方向

工程项目设备的风险管理是项目管理与风险管理的结合，是风险管理在项目管理基础上的进一步延伸。从总的发展趋势上看，我国目前的项目工程风险管理的发展朝着计算机化、专业化、全球化、综合化的方向发展。工程项目的建设过程是一个周期性长、不确定因素多、投资消耗多、技术要求高的过程，且我国在风险应对水平上也低于国际水平，因此，如何提高项目工程设备风险管理的水平是一个重要课题。对于风险技术管理中的风险分析、风险预测等技术还要继续探索。随着，自然科学与技术科学的不断发展，我国在项目工程风险管理的领域中提出了许多新观点：风险效益的综合化、风险预测的定性化以及风险管理模式的完

善化。

伴随着计算机技术、信息技术的持续发展，采用计算机技术来管理工程项目越来越具有优越性，现在有些学者运用计算机技术针对项目工程中的采购风险提出了风险评估系统、风险预测系统、信息管理系统。各个企业的管理者在计算机上运用这些系统解决一些大型工程中遇到的风险问题。对于一些地区跨度大、专业分类比较杂的大型工程来说，计算机技术的运用可以有效地加强信息沟通，及时地提供有效信息。计算机管理技术的运用，使得项目管理的科学性逐渐朝着成熟的方向发展，可以说项目工程的管理也逐渐走向专业化，企业主将项目工程管理体系理论逐步运用到实践中。工程项目风险的管理在不断朝着全球化的方向发展，集中体现在国际间项目工程的合作不断增多、国际间专业信息的共享以及国际间专业活动的增加。项目工程风险管理全球化的发展一方面为我国提供了技术与知识，另一方面，伴随的挑战也加强了，对我国项目工程管理的要求也逐步提高了。现在的项目工程管理所涉及到的领域比较广，所涉及的知识也比较广，在很大程度上项目工程管理将抽象的转化为具体的，总之，我国的项目工程风险管理在不断朝着综合化的趋势发展。

4 结语

目前，我国在项目工程风险管理上取得了丰硕的成果，同时，伴随着市场经济的发展，工程项目建设中的风险也在加大。因此对工程项目采购中的风险进行有效管理是具有极高的现实意义的。

参考文献

[1] 程岩，刘丹.我国工程项目管理的发展趋势及对策

[J].建筑设计与管理，2003，（6）.

[2] 王贵明.工程项目管理及基本原理概述[J].山西建筑，2004，（7）.

[3] 何宝亮，伍翔.工程项目采购风险管理研究综述[J].总裁，2008，（9）.

采购的风险管理篇2

【关键词】 政府采购 风险 风险管理

一、政府采购的概念和特征

1、政府采购的概念

《中华人民共和国政府采购法》（简称《政府采购法》）中的政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。依据《中华人民共和国政府采购条例》（简称《条例》），可进一步解释政府采购行为，见表1。

2、政府采购特征

（1）采购主体庞大。我国从中央到地方各级国家机关、事业单位和团体组织非常庞大，政府采购是社会总需求的重要组成部分。可以说，我国政府是国内市场最大的消费者，没有任何私人采购的规模能与之相比拟。

（2）采购对象广泛。政府职能的广泛性决定了政府采购对象品目繁多，从汽车、家具到武器、航天飞机等无所不包，涉及货物、工程和服务各个领域。因此，当务之急是建设一支懂技术、懂管理、懂专业的采购队伍。

（3）采购资金公共。政府采购的资金是纳入预算管理的财政性资金和以财政性资金作为还款来源的借贷资金，来源于纳税人的税收和政府公共服务收费。

（4）采购政策严明。政府采购作为政府公共支出的重要组成部分，由于其规模巨大，对经济社会发展、调整产业结构、支持民族产业等具有重要的影响。因此，政府采购政策具有导向功能。

二、政府采购风险识别

政府采购面临的风险主要有廉政风险、违规风险和质量风险。政府采购历来是廉政高风险岗位，廉政风险是在政府采购活动中采购人或采购机构、评审专家等采购当事人利用职权之便设租寻租谋取私利的风险;违规风险是采购人或采购机构因为主观故意或对政策把握不准确而造成的违反政府采购制度规定的风险;质量风险是由于供应商偷工减料或故意以次充好使得采购对象与采购人预期或采购文件的规定不符给单位带来损失的风险。

三、政府采购风险分析

1、行为主体利益不统一造成的风险

在市场经济体制下，利益最大化是各个主体（包括政府）的行动目标。如果一主体利益的增加是以另一主体利益的减少为代价，那么必然导致风险的产生。在政府采购活动中，行为主体包括三个方面：采购单位（用户）、采购机构和供应商。采购单位的利益是以尽可能少的财政资金获得质量高且数量多的货物、工程或服务，提高财政资金的使用效率。采购机构的利益是通过组织采购活动获得丰厚的收费和佣金，其利益实现的关键在于以最少的耗费促成最大量的采购交易。供应商的利益在于通过参与政府采购活动，最大限度地获得商业利润，其利益实现的关键在于它是否能够中标和取得采购合同。三方利益的不统一，有利于相互间监督制约，但易导致廉政风险、违规风险与质量风险。

2、政府采购中信息不对称造成的风险

信息不对称源于“私有信息”的存在，即交易活动中一方知道而另一方不知道或不完全知道的信息。信息不对称增加了欺诈行为发生的可能性。政府采购是指代表政府的一方与供应商之间的交易。不管是集中采购还是分散采购，都存在信息不对称的问题。在集中采购交易中，虽然政府采购制度中的“三公”原则使得政府一方将信息及时公布于众，让所有供应商前来参与采购，但政府对广大供应商的“私有信息“仍不能完全掌握，信息表现为“单向”不对称。在分散采购交易中，只有少数供应商能从政府那里获知采购需求信息，而对于其他供应商而言，信息是不对称的，政府对单个供应商的各项信息也是不了解的，这种交易存在“双向”信息不对称。信息不对称导致交易成本增加和效率降低，甚至导致交易失败，还易产生廉政风险、违规风险和质量风险。

四、政府采购风险控制

1、廉政风险控制

（1）加强政府采购制度培训，打造高素质采购队伍。一是自上而下组织政府采购人员学习本单位组织的采购培训内容，认真参加财政部组织的《条例》知识竞赛。二是根据《政府采购法》和《条例》以及本单位的规定，制定完善政府采购工作流程和采购中心岗位责任制度，规范政府采购行为。三是推行人员准入制度，组织政府采购人员参加岗位考试，凡是通过考试的人员，颁发合格证书，要求采购人员持证上岗，从根本上提高采购队伍整体素质。

（2）把握廉政风险关键控制点。一是杜绝“化整为零”的现象。按照国务院或地方人民政府规定的采购数额标准，实行公开招标，严防人为降低竞争难度、封闭采购信息、与供应商串通、滋生腐败问题。二是严防目录内项目自行采购行为的发生。采购人应根据采购项目是中央预算还是地方预算，执行国务院确定公布的集中采购目录或地方的人民政府确定公布的集中采购目录，不可人为增加“自由裁量权”，将集中采购目录内的采购项目自行采购，而不委托集中采购机构组织实施，这种故意规避集中采购的行为也带有廉政隐患，要严加防范。三是执行回避制度。采购人员、评标委员会的组成人员、竞争性谈判小组的成员以及询价采购中询价小组的人员与供应商有利害关系的，必须回避，防止相关人员，滋生廉政风险。

（3）全过程多部门内部监督与外部监督相结合。加强监督力度。采购部门、财务、监审等相关部门要实施从立项到采购到验收的事前、事中和事后全过程监督。对重大招投标活动要现场监督，对查实的商业贿赂等腐败案件要依法予以重惩。执行政府采购信息公告制度，畅通社会监督政府采购的渠道，借助社会监督力量防范政府采购廉政风险。

2、违规风险控制

（1）增强采购人依法采购意识。《政府采购法》主要包括总则、政府采购当事人、政府采购方式、政府采购程序、政府采购合同、质疑与投诉、监督检查、法律责任和附则九个方面。涉及到五个重点环节。一是纳入政府采购范围的项目必须全部纳入政府采购范围，依法实施政府采购，要做到“应采尽采”;二是集中采购目录内的项目必须依法委托集中采购机构采购，不得自行采购;三是达到公开招标数额标准以上的项目要进行公开招标，数额标准以下的项目应选择相适应的采购方式;四是采购进口产品要履行报批手续，落实节能环保产品强制和有限采购政策，落实自主创先产品、中小企业产品有限采购政策等;五是按照各种采购方式的法定程序组织采购，重点包括信息公告、专家抽取、开标、评标等环节。

（2）加强各个环节审核控制，使采购行为合法合规。一是计划环节，政府采购计划是否与预算对应，是否包括全部应纳入采购范围的项目，是否选择了正确的组织形式和采购方式。二是立项环节，集中采购目录内项目是否委托集中采购机构采购，是否按照协议供货、定点采购的有关规定执行。达到公开招标数额标准的项目是否采取公开招标方式，未达到公开招标数额标准的项目是否按规定合理选择采购方式。三是特例品环节，涉及进口产品采购的项目是否已事前履行审批手续，准备采购的项目是否已编入政府采购计划。涉及节能环保产品采购的，评分条款及其他条款是否体现强制和优先采购节能环保产品政策。四是采购环节，采购活动是否按照法定程序开展，是否在财政部指定的媒体上信息公告，是否组成评标委员会、谈判小组、询价小组等，其中的专家应在财政部专家库抽取，评分、谈判、确定供应商是否符合采购文件约定。

3、质量风险控制

（1）做好供应商的审查与登记工作。一是资格预审，政府采购管理部门比照《政府采购法》和各行业的特殊要求，对投标人的基本情况、经验和过去完成类似合同的情况、财务资信状况、人员及设备能力情况等进行严格审查，不得违规将不合格的供应商列入储备库，也不得采取种种手段故意刁难合格供应商。若出现该种问题应追究有关当事人的责任;二是资格复审，重点审查供应商的诸如假账、违约或作弊、供应商合谋等各种不轨行为，一旦发现问题，采购机构及时终止或取消供应商的投标资格，避免给采购方带来损失;三是资格后审，为了有效地控制质量风险，在确定中标商后，对中标商是否有能力履行合同义务作进一步审查。

（2）做好政府采购履约验收工作。政府采购履约验收是政府采购活动的最终环节，也是保证政府采购质量的关键。一要重视验收前的准备工作，主要是依据政府采购合同，以采购合同、招标文件和投标文件为主，结合国家颁布的有关规定标准、国家有关部门的检测报告、制造厂商的产品说明书作为参考，对采购标的的规格、功能、品质等技术指标，包括供货时间、售后服务在内的相关要求确定严格的验收标准，并据此制定具体验收方案。除了验收标准和具体方案外，验收程序也要严格规范，避免随意性和主观性。标准严格、方案清楚、程序明确是保障采购产品质量的必要条件，同时保护了采购人和供应商双方的合法权益。二要根据常规项目与特殊项目采取灵活的验收方式。常规的采购项目在供应商履约后按照通常的验收程序进行验收，对一些具有特殊性的项目可采取定期回访、临时跟踪与分段式验收等更有效的验收方式，避免一次性验收可能造成的售后服务不到位的现象。此外，对重大的和技术复杂的政府采购项目要组织评委和专家进行联合验收。

（3）加大对违规供应商的惩罚力度。对于提供虚假材料、未按规定履行合同义务、出现严重质量隐患的供应商，按照《政府采购法》的相关规定进行严肃处理，包括对其罚款、列入不良行为记录名单、没收违法所得、吊销营业执照、追究刑事责任等，将政府采购质量风险降至最低。

【参考文献】

采购的风险管理篇3

【关键词】铁路建设项目 物资采购供应 风险管理

中图分类号：F530.31 文献标识码：A 文章编号：

随着新一轮国务院机构改革的进行，中国铁路总公司的成立，我国的铁路事业进入了一个新里程碑，既有铁路大面积提速、高速铁路的不断投入运营以及既有线大力发展重载运输，铁路安全压力越来越大，面临的风险种类、水平与以往相比都发生了很大的变化。铁路建设项目风险也在不断增多，因铁路工程项目投资大、建设周期长、跨越地区多、系统复杂，项目特别容易受到外界自然因素的影响，其安全问题尤为突出。物资采购供应风险管理应贯穿于铁路建设项目采购供应的各个环节，包括物资设备清单整理分类、采购决策、采购形式、部管物资集中采购、建管物资招标请示计划、招标投标，开标、评标及定标、竞争性谈判采购、发中标结果通知书，中标人履约保函、合同签订、增补、设计变更、不合格产品处理、验收入库，发料使用安装、直到工程竣工验收的全过程。

一、铁路建设项目物资采购供应风险的类型

1、铁路建设项目物资采购供应外因型风险

一是招标风险，投标人操纵投标环境．在投标前相互串通．围标，有意抬高价格；投标人与招标人串通投标；投标人向招标人或者评标委员会成员行贿；投标人以他人名义投标；投标人弄虚作假，伪造资质、中标通知书、合同及编造虚假业绩骗取中标；招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的，对潜在投标人实行歧视待遇的，强制要求投标人组成联合体共同投标的，或者限制投标人之间竞争；使铁路建设项目蒙受损失。 二是合同风险。中标人在接到中标通知后，未在规定时间内提供履约保函或保证金而不签订合同；中标人如无故中止合同、更改合同条款、涂改合同条款等。三是价格风险招标采购物资后．该种物资可能出现价格下跌而引起采购风险。三是采购质量风险。中标人所提供的产品不符合质量标准或没有按照招标文件中承诺的技术标准执行，或执行已过期的铁路技术标准，影响或直接威胁到铁路运输生产安全。四是中标人延迟交货的风险。由于中标人在生产要素的组织管理等方面存在不足或决策失误，推迟交货日期，从而使采购部门不能及时采购铁路工程所需的货物，给采购工作带来延期交货的风险。五是技术进步风险。某项铁路物资设备实施时由于技术标准的提高，按招标时技术标准生产的产品已被淘汰，不能适应工程需要，或者某种原材料因技术进步而发生变化，导致原有原材料因质量不符合要求不得不舍弃。六是采购意外风险。物资采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险，如意外交通事故等不能正常供货、遭受缺货风险损失。

2、铁路建设项目物资采购供应内因型风险

一是采购计划风险。铁路建设项目物资部门计划管理不适当或不科学．导致采购数量、采购目标、采购时问、运输计划、使用计划、质量计划等与目标发生较大偏离。二是采购合同风险。由于合同订立者未严格按法律规定办事，导致建设工程项目蒙受巨大损失；或卖方采取不正当手段，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品，导致合同风险。同时建设项目也常常由于合同管理混乱造成违约而被对方追究。三是采购验收风险。由于人为因素造成采购物资在进入仓库前未按合同及制度要求，对采购物资数量、品种、规格、质量、价格、单据等进行审核和验收而引发的风险。四是采购存货风险。存货风险指企业存货因价格变动、商品过时等因素而使存货价值减少的可能性，如采购物资不能及时供应建设工程项目需要，发生生产中断造成缺货损失而引发的风险。五是采购责任和道德风险。经办部门或个人责任心不强、管理水平不高造成责任风险，引起合同纠纷。收受中标人的好处，降低相关质量或验收标准。六是预付款风险。有时铁路建设项目为了得到急需的物资、会采取预先支付货款的方式购进物资。然而，一旦质量有问题．就会相互扯皮，影响铁路信誉，且款项又被供方控制，处于被动局面。七是安装风险。由于施工单位安装人员未按技术规范进行安装造成设备损坏，或野蛮作业造成物资设备损伤。八仓储风险。库存物资设备因锈蚀、变质、失效、被盗给铁路建设项目带来损失。九设计变更风险。因设计变更原因引起的物资设备品种、规格、型号、数量增加给采购供应带来很大困难。

二、铁路建设项目物资采购风险防范措施

1、依法合规，规范采购过程管理

一是遵循公开公平公正原则，要突出依法编制招标文件这个重点。依法编制招标文件，要充分披露采购信息，全面客观反映采购人合理需求和政策要求，摒弃倾向或排斥潜在投标人的内容。要合理确定投标人参与铁路建设项目采购的基本条件，要科学确定评分办法，评分项的设定既要与项目相关，又要全面考量符合项目要求的投标人的综合实力，确保实现充分竞争。要完善工作流程，确保编制活动公开透明，接受各方监督，要定期修改完善招标文件模板，逐步实现招标文件编制工作标准化。二是追求最佳采购结果，要抓住依法组织评标活动这个关键。依法组织评标活动，要严格遵守国家、铁路购相关法律制度，公正、客观、审慎地组织评审工作，确保评审活动在严格保密的情况下进行。要按规定程序组织评审，仔细校对和核对评审数据，对排名第一、报价最低的、投标文件被认定无效的情形进行重点复核，以确保评审结果的权威性和准确性。要严肃评审工作纪律，对评审现场工作人员明示或暗示其倾向性、引导性意见，接受供应商主动提出的澄清和解释，征询采购人代表倾向性意见，评委会成员之间协商打分等各种违规行为，要注重预防，及时制止。铁路建设采用列入国家实行生产许可证制度的工业产品目录、铁道部行政许可目录、铁路产品认证采信目录内的铁路专用设备，必须选用许可认证的物资设备。

2、对采购全过程、全方位的监督全过程是指对计划、审批询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督，重点是对计划制定、签订合同、质量验收和结账付款四个关键点的控制，以防止舞弊行为。全方位是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下，把监督贯穿于采购活动的全过程．是确保采购规范和控制质量风险的第二道防线。科学规范的采购机制，不仅可以降低企业物资采购价格，提高物资采购质量，还可以保护采购人员和避免外部矛盾。

3、强化对物资需求和物资采购计划的管理

要审查物资采购计划的编制依据是否科学，调查预测是否存在偏离实际的情况，计划日标与实际目标是否一致，采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用汁划、质量计划是否有保证措施等等。

4、对物资采购招标与签约的监督

依法订立采购合同是避免合同风险、防忠于未然的前提条件，也是强化合同管理的基础。首先．要强化对采购经办部门履行职责情况的监督管理。采购经办部门和人员应对中标人进行生产状况、质量保证、供货能力、企业k经营和财务状况的调查，在全面了解的基础上，做出选择合格中标人的正确决策，使合同建立在可行的基础上。每年对中标人进行一次复审评定，所有中标人都必须满足IS09000标准的要求。考评指标包括供货质量、履行合同次数、准时交货率、来料批次合格率、价格水平、合作态度、售后服务等。其次，要对合同中规定的始种、规格、数量、质量、交货时间、账号、地址、运输、结算方式等各项内容，按照合法性、可行性、合理性和规范性四个标准，逐一审核。

5、对物资采购合同台账、合同汇总及信息反馈的管理

建立合同台账、做好合同汇总，是加强合同管理、控制合同风险的一个重要方丽。一是列于已签订的合同要整理成册、妥善保管；建立合同台账、合同汇总以便及时查找合同履行情况。二是合同管理部门应对交付合同进行分类编号，并建立合同台账。合同统一编号要合规，每一份合同包括正本、副本及附件。三是合同履行完毕要及时建立合同档案。合同管理人员应将所有合同进行分类汇总，及时提出报告和汇总表，报送单位领导和各有关业务部门，据此组织生产、规划价位、及H寸接运和按时承付货款。要运用先进的管理手段，向相关部门提供及时、准确、真实的反馈信息．提高合同管理水平。

6、对物资采购合同执行中的监督管理

一是审查合同的内容和交货期执行情况，做好物资到货验收工作和原始记录，严格按合同规定付款。如有与合同不符的情况，要及时与供方协商处理，对不符合合同部分的货款拒付。对有关合同执行中的来往函电、文件都要妥善保存、以备查询。二是审查物资验收工作执行情况，对物资进货、入库、发放过程进行验收控制。三是对不合格品控制执行情况进行管理．审查物资管理部门是否及时记录发现的不合格品。四是重视对合同违约纠纷处理的管理。五是采取“零库存”策略，并保持一定的产成品存货以规避缺货损失、满足需求增长引起的生产需要；建立牢固的外部契约关系、保证供货渠道稳定，降低风险，规避成本。

7、对物资采购绩效的审计考核

建立健全合同执行各个环书的考核制度，加强检查与考核，把合同规定的采购任务和各项相关工作转化成分解指标和责任，明确规定工作的数量和质量标准。分解、落实到各有关部门和个人，结合经济效益进行考核，以避免合同风险的发生。

8、加大物资质量抽检力度

进一步完善和落实监管制度，加强对重点物资的监督检查和质量追踪，采取多种多样的检测方式，确保铁路工程物资设备质量，重点加强对招标物资、行车重要物资、首次批量供应单位物资的进场质量抽查；对检查不合格产品及时处理，协调退货和质量赔偿，及时《铁路产品质量抽查结果》，对抽检不合格及铁道部质检通报的不合格产品进行核对、清理、退货、撤换，为确保铁路建设项目和运输安全把好质量关。

9、加强与设计、工程部、施工单位沟通

召开由设计院、铁路建设项目工程技术部门、施工、监理单位参加的设计变更会，做好四方签认的设计变更，及时上报路局、铁路总公司设计变更文件，做好审批后的物资采购工作。

10、加强廉政建设

进一步完善物资监察、物资纪律；要坚持开展专项执法监察和物资管理标准化检查活动，要积极利用网络等各种手段做好物资招标的上网公示工作，主动接受舆论监督；要进一步完善决策、采购、验收、付款、使用五权分离制度，构建权力制衡的长效稳定机制。认真排查廉政风险类型，积极建立廉政风险防控线。

结束语：

综上所述，铁路建设项目物资采购供应存在一定的风险，规范铁路建设项目采购市场秩序，促进供应商诚信经营和公平竞争，使采购工作健康有序发展，确保铁路建设项目如期竣工运行。在铁路建设项目时，采取不同的措施去针对不同的风险，是铁路建设项目施工企业最有效且最直接的控制风险管理方法。

参考文献：

[1]魏玉兰花.[N]铁路安全风险管理普及读本中国铁道出版社

[2]刘英杰.明确任务落实责任深入扎实推进全局物资工作[J].铁路采购与物流,2012年第3期:32-36

采购的风险管理篇4

【关键词】工程项目；物资采购管理；风险对策

物资费用在工程施工成本中的比重最大，物资采购作为物资管理工作的源头， 是实现物资供应计划的重要环节，是企业生产活动正常进行的前提条件。要降低施工生产成本， 降低原材料成本是关键， 其中首先需降低原材料的采购成本。同时， 防范物资采购风险， 对于保证工程施工的正常进行以及降低工程成本的意义重大。

一、工程项目施工中物资采购管理的风险

1、 物资采购中的主要外因型风险

外因型风险主要源于外部环境因素，这种风险主要来自于供应商和自身难以避免的风险因素。

（1）价格风险。

物资采购中由于利益的驱使，供应商有可能操作投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使我方蒙受损失。此外，在价格相对合理的情况下批量采购后，这种材料又可能出现跌价，引起采购价格风险。例如在我负责的广珠铁路工程三标段的型钢、钢板采购时，由于是08年5月工程开工，在9月份经过市场调查、投标，和供应商签订了供货合同，当时钢板价格是5400元/吨，金融危机发生后，“十一”长假一过，钢板价格跌至4000元/吨。由于合同中约定价格涨跌超5%时按市场价重新调整，使我们避免了因价格下跌而造成施工成本的增加。

（2）质量风险。

在物资采购过程中，激烈的市场竞争有可能导致材料供应商提供的样品质量与批量材料质量的不一致，发生以次充好的现象，使材料质量不符合要求，从而给采购方带来严重的损失。例如在广珠铁路工程三标的粉煤灰的供应中，由于粉煤灰是发电厂的废弃物，质量不稳定，为保证工程质量，我们采取先抽检再卸货的方法，检验后按级付款，不合格的退货，从而免了质量不合格的材料进场。

（3）贬值风险。

主要是表现在采购过程中物资设备因社会技术不断进步，而我们的专业知识未能达到应有水平，不能适应社会技术发展的要求，进行盲目采购而发生所采购材料或设备的贬值所引起的风险损失。

（4）合同欺诈风险。

由于市场环境复杂多变，因此合同欺诈更加突出。其中主要包括：以虚假的合同主体身份签订合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；接受购方预付款后逃之夭夭；签订空头合同，而供货方本身是“皮包公司”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物质无法保证；合同签订后，供货商失约违反合同或终止合同，不能正常供货，而影响工程进度造成合同风险损失。

2、物质采购中的主要内因型风险。

由于内部制度不健全或者管理不善而引发的问题和风险。

（1）采购计划风险。

物资采购部门及相关使用部门计划不科学、不周全，导致采购中的计划风险，如采购数量不准、供货时间不留余地、质量标准不明确等，使采购计划发生较大偏差而影响整个采购工作。

（2） 采购合同风险。

合同订立不严格，权利义务不明确，合同管理混乱。

（3） 采购验收风险。

所采购物资在品种、规格、质量等方面未能达到合同条款要求，而管理者又未能在材料使用或设备安装前及时发现和纠正存在的问题，使工程造成损失而引发验收风险。

（4）采购责任风险。

经办部门或人员责任心不强，管理水平有限等引起的风险；经办人员假公济私、收受回扣、牟取私利而引起的风险。

二、工程项目施工中物资采购管理的防范对策

1、明确采购目的

我们广珠项目物资部对所要采购物资的质量和效用都进行通盘考虑， 在为企业节约采购资金的同时， 保证采购质量。

2. 强化对供应商的选择和管理

一是选择好供应商。首先要看供应商是否正规、企业管理体系是否健全以及产能状况是否能够满足采购单位的生产需求。二是了解市场。物资部所采购的物资进行充分的市场调查， 了解发展趋势和当前的供需状况及价格水平， 并根据调查情况谈判。三是建立供应商动态管理机制，在企业内部建立一套严密、完善的采购管理体系，按时做好对供应商的评价。四是努力与供应商建立一种互信互助、共同繁荣的战略合作关系。对于需求量很大、依赖性强的物资， 可以采用参股或收购、兼并等措施与供应商建立合作关系，让供应商能满足企业长期的物资供应需求。

3. 对采购全过程、全方位的监督

日常管理中我们对采购进行全过程、全方位的监督。对计划审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督， 重点是对计划制定、签订合同、质量验收和结账付款四个关键点的控制， 以防止舞弊行为。内控审计、财务审计、制度考核三管齐下， 把监督贯穿于采购活动的全过程， 确保采购规范和控制质量风险。

4. 强化对物资需求和物资采购计划的管理

审查物资采购计划的编制依据是否科学， 调查预测是否存在偏离实际的情况， 计划目标与实际目标是否一致， 采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施等等。

5. 对物资采购招标与签约的管理

首先， 强化了对物资部履行职责情况的监督管理。对供应商进行生产状况、质量保证、供货能力、企业经营和财务状况进行全面调查， 在深入了解的基础上， 做出选择合格供应商的正确决策。每年对供应商进行一次复审评定，考评指标包括供货质量、履行合同次数、准时交货率、来料批次合格率、价格水平、合作态度、售后服务等。其次， 对合同中规定的品种、规格、数量、质量、交货时间、账号、地址、运输、结算方式等各项内容， 按照合法性、可行性、合理性和规范性四个标准， 逐一审核。

6. 对物资采购合同台账、合同汇总及信息反馈的管理

建立合同台账、做好合同汇总。一是对于已签订的合同要整理成册、妥善保管； 建立合同台账、合同汇总以便及时查找合同履行情况。二是对交付合同进行分类编号， 并建立合同台账。三是合同履行完毕及时建立档案。日常管理中将所有合同进行分类汇总， 及时提出报告和汇总表，据此组织生产、规划价位、及时接运和按时承付货款。运用我们中铁二十二局综合项目信息管理系统， 向相关部门提供及时、准确、真实的反馈信息， 做到共享。

7. 对物资采购合同执行中的监督管理

一是审查合同的内容和交货期执行情况， 做好物资到货验收工作和原始记录， 严格按合同规定付款。如有与合同不符的情况， 要及时与供方协商处理， 对不符合合同部分的货款拒付。二是审查物资验收工作执行情况， 对物资进货、入库、发放过程进行验收控制。三是对不合格品控制执行情况进行管理， 审查物资管理部门是否及时记录发现的不合格品。四是重视对合同违约纠纷处理的管理。五是采取“零库存”策略， 并保持一定的产成品存货以规避缺货损失、满足需求增长引起的生产需要； 建立牢固的外部契约关系， 保证供货渠道稳定， 降低成本， 规避风险。

8. 对物资采购绩效的审计考核

采购的风险管理篇5

关键词： 采购 风险 度量管理现状

中图分类号：G352.2 文献标识码：A 文章编号：

在商业全球化的今天，市场竞争异常激烈，企业只有妥善经营，控制好每一个环节才能在激烈的市场竞争中有立足之地。为了提高企业资金利用率，在市场竞争中不被淘汰，企业必须最大可能的降低自己的成本。采购管理作为制造商和供应商之间的桥梁，是供应链物流的起点。据统计，原材料的采购价格在工程成本中占据百分之四十到百分之六十，因此，做好采购管理工作对控制企业成本，增强企业竞争力意义重大。

一、企业采购风险现状

采购供应过程由明确需求、供应市场分析，供应战略制定、供应商评价与选择、合同签订与管理等一系列活动组成，任何一个环节都有可能出现问题，从而影响采购供应的效果，进而影响到企业的整体利益。如采购供应之初，如果对需求缺乏准确地描述，将导致供应物无法满足产品的技术要求；对供应市场的分析不够全面，将造成所需投入品不能有效提供，生产被迫中断的局面；不恰当的供应目标设置与供应战略制定将使采购活动背离采购初衷；不道德的供应商会在后续采购中实施对采购方的盘剥；合同条款中模糊阐述将增加企业的成本支出等等。

很多研究人员在采购风险识别及其量化方面进行了不同程度的分析。如：影响采购风险的因素分别是来自供应商的风险、来自商品的风险以及来自其他市场因素的风险；采购风险包括原料价格波动和供应商交货时间波动。针对跨国采购、应急采购等特定领域或信息不对称、道德因素等特定因素分析其风险及防范，考虑供应商“失败”的概率，将与多个供应商或单一供应商相关的风险与成本进行联合考虑，建立决策树确定供应商数量，而供应商失败概率可以看作对采购风险的判断，取值依赖决策者的主观经验。在采购风险因素及风险规避行为引入不同问题的决策过程中，在研究随机市场信息与随机需求环境下两周期库存系统最优

采购策略时，采用效用函数描述风险决策行为；采用Var方法对采购过程中的价格波动因素风险进行量化分析；利用条件风险值(CVar)理论表现由于需求不确定性带来的风险。通过借鉴广泛应用于证券组合投资问题中的风险度量方法，较好地对采购风险进行量化分析，但也仅仅局限对单一风险因素的考虑。

二、提高风险管理意识

企业采购风险管理首先是人的管理，因此应首先让每一位物资采购人员树立并提升、强化采购风险意识，应从职业道德、责任、业务素质三个方面进行教育和培训，引导和帮助从业人员树立正确的世界观、人生观和价值观，将物资供应价值取向转移到科学理性采购和防控供应风险上来，把安全供应放在企业物资供应的第一位。提高从业人员的业务素质和业务技能，培养他们按规章制度、按采购程序做事的责任感，从而保障风险管理目标的实现，组织开展相关部门领导、业务主管、关键岗位人员参加采购风险控制头脑风暴讨论会，结合实际，认真分析在采购工作中已经发生或可能发生的各种采购风险，进一步增强对风险管理工作的认识和理解。

三、提高企业采购风险抵抗力的措施

3.1 健全制度，预先防范风险

对照原制度和上级的工作要求，梳理和完善物资供应管理制度，通过制度管控采购风险，提高管理的效率和效果，避免由于采购人员能力素质弱和徇私行为，以及制度缺失或管理疏漏而增加采购的风险。全面推行岗位责任制、服务承诺制、责任追究制，防范采购过程中的风险。

预估各种风险因素，对不同种类的物资通过集中会审确定年度采购策略，分别制定相应的供应商选择策略、采购方式选择策略、质量控制策略、价格控制策略，进度控制策略，明确质量控制、进度控制的不同级别，注重事前、事中、事后控制相结合，从根本上控制了价格风险、质量风险和进度风险，对规范采购行为、稳定供需关系、建立监督制约机制、促进采购人员廉洁从业行为，都起到了很好的推动作用。

3.2 加强对采购过程的监督

采购全过程是指应从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同订单、质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，以保证工作的实效性及责任到位。全方位的监督是指内控价格、责任考核、监管审计、财务挂账、程序制度等工作流程和部门共管齐下；科学规范的采购机制，不仅可以降低企业的物资采购价格，提高物资采购质量，加大责任和渎职追究力度，提高工作效率，还可以保护采购人员和避免内外部矛盾。主要方法和途径是：

(1)加强对企业排产与消耗计划的审核，其次对物资采购计划的审核。关键审定采购部门的采购计划与需求计划的编制依据是否科学；市场调查预测与企业需求是否存在偏离实际的情况；计划目标与实现目标是否一致；从采购目标、采购渠道、采购数量、采购价格、采购进度、运输方式、使用消耗、程序审批、质量达标是否有保证措施。

(2)全力做好合同订单鉴证审计。①审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力。②审查经济合同当事人意思表示是否真实。③审查经济合同主要条款是否符合国家的现行法律和行政法规的要求。④审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序。通过审计鉴证，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不严谨、不合法现象；提请当事人对缺少的必备条款予以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。

(3)认真做好对合同及订单台帐、合同汇总及信息反馈的审查。当前，合同纠纷日趋增多，管理不当会失去有利的地位而遭受风险或损失。因此，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个重要举措。

(4)强化对物资采购合同执行中的审计。①审查合同及订单的内容和交货期执行情况，是否做好物资到货验收工作和原始记录，是否严格按合同的规定付款。②审查物资验收工作执行情况，是否对物资进货、入库、发放过程中，都要对物资入库单与挂账发票进行验收控制。③对不合格原料及商品质量控制情况的审计，发现不合格质量问题应及时记录，果断控制、并采取措施确保生产安全。④重视对合同履行违约纠纷的处理、权益追索。⑤加强对物资采购绩效考核的审计。在通常实施的计划完成、比价采购、部门费用中，着力在责任采购、价格支撑、质量否决、资金控制、合同管理各个环节的考核，并加强检查与制度创新，建立相应机构和工作程序；把企业监督检查工作，特别是合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标及责任，明确规定出工作的数量和质量标准，分解，落实到各有关部门和个人，结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生。

3.3 选择规避风险的策略

应提升企业体制和机制的创新，以应对市场的考验抵御和规避风险。推行企业精细化管理是化解风险的首要前提，采购工作与采购风险并不是采购部门一家的事，是企业各部门共同义务和责任来协同，要在实际管理工作和制度建设中，不断加强和应对，例如：(1)采购工作必须坚持安全标准化体系管理，按国家安监局化学品行业标准，确保采购原料环保与指标质量均达标。落实财务制度，规范二级资金分配运作，加强风险防范控制，做好应收应付账款的结算与管理，营造良好的企业诚信氛围。(2)关注市场动态和趋势，在主要资源和能源集中采购区域，有重大会议及活动或遇灾害事故情况时，快速反应、及时调整等，确保生产稳定运行。(3)主动接受监督，依据厂务公开要求，拓展采购价格支撑的依据来源，并与同行业资源信息和完成价格进行对标；定期将采购渠道和价格进行公示，增加公信力。

3.4 加强供应商资格审查

供应商管理不仅是物资供应管理工作的重中之重，而且是控制物资供应风险的关键环节，来自于供应商方面的风险是采购工作中面临的重要风险。企业应通过建立供应商资格预审制和交易供应商现场考评机制来降低和化解此类风险。除了对申请入网的供应商严格实行资格录制管理，还对年度采购策略中的供应商选择，由生产、技术、财务、审计、监察等部门组成的物资供应管理委员会集中审查，把住采购前的准入关。同时，制订供应商现场考评标准，每年组织物资供应管理委员会的相关职能部门，针对交易供应商的质量管理体系运行和保持情况、财务资金状况、技术装备情况、合同履行情况等方面展开现场考评，考评结果作为制订供应商选择策略的依据。

四、持续改进风险管理

每季度至少一次对重大、重要风险及相应的控制措施进行跟踪评价。对一般风险及相应防范措施不定期进行抽查，对预先制定风险控制措施但效果不明显的，以及随着时间的推延而发生变化的风险及时调整控制策略。年末对各项风险逐一进行综合评价，并将评价结果作为开展下年度风险管理工作的依据，推动风险管理持续有效开展和不断深化。

结语：

采购管理是能够在很大程度上影响企业产品最终定价的过程，做好采购风险度量和管理工作有利于企业控制成本，可以使企业在激烈的市场竞争中占据优势。本文作者结合我国采购风险管理的现状，提出了加强企业采购风险管理工作的方法和措施。首先要加强采购风险管理意识，只有具备了这种意识，才能时时刻刻的警惕采购风险管理中的各种问题，其次作者提出了具体的措施，健全制度，预先防范风险、加强对采购过程的监督、选择规避风险的策略、加强供应商资格审查，然后持续改进采购风险管理，从而做好企业采购风险度量和管理工作。

参考文献：

[1] 曹旭.企业防范物资采购风险略论[期刊论文]-现代经济信息2009(15)

采购的风险管理篇6

【关键词】企业采购 内因型风险 防控

采购在企业生产及供应链中占有重要地位。采购成本是企业成本控制中的主体和核心部分。采购与供应管理对利润具有杠杆效应，当采购成本降低一个百分点时，企业的利润将会上升更高的比例。随着市场经济的大力发展，竞争进一步加剧，采购所面对的风险日益增多。强化企业采购风险防控，具有重要现实意义。

一、企业采购风险

风险，是指某一行动的结果有多种可能而且具有不确定性。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性。采购风险分为两种类型：内因型风险和外因型风险。

内因型风险是指企业在采购过程中由于采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、合同评审、订单处理、验收入库等某个环节出现意外情况，使采购的实际结果与预期目标相偏离，主要包括计划与存量风险、选择风险、合同风险、验收风险、责任风险。外因型风险包括意外风险、价格风险、采购质量风险、技术进步风险、合同欺诈风险。

内因型风险可通过规范管理加以防控。本文主要按照物资采购流程，着重探讨强化企业采购内因型风险防控的方法。

二、企业采购内因型风险控制范围

按照COSO内部控制框架，企业采购内因型风险控制范围可包括：组织采购；对供应商进行评估；合同会签审批；对入库物资的数量、金额及应付账款进行记录；在货到票未到的情况下，对已接收的存货进行暂估入库会计处理；向供货商支付货款。

三、企业采购内因型风险的种类

企业采购内因型风险大致可分为以下五个种类：

（一）计划与存量风险

采购计划安排不合理，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费。

（二）选择风险

供应商选择不当，采购方式不合理，采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

（三）合同风险

未订立合同、未经授权对外签订合同、合同对方主体资格未达要求、合同存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害，合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（四）验收风险

验收标准不明确、采购验收不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，付款审核不严，可能导致采购物资质量不合格、资金损失或信用受损。体现为在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等。

（五）责任风险

许多风险归根到底是一种人为风险，主要体现为责任风险。如：由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷；或是采购人员假公济私、收受回扣、牟取私利等。

四、强化企业采购内因型风险防控的主要措施

基于以上分析，强化企业采购内因型风险防控可采取的主要措施有：

（一）健全完善企业采购内部控制制度

健全完善相互牵制的采购内部控制制度。例如，采购与询价两不相容职能，是涉及价格风险的关键控制点，只有对采购与询价两不相容职务实施分离，才能规避价格风险。

（二）加强反舞弊教育，强化考核机制建设，提高业务人员综合素质

加强对员工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强员工法律意识。重视职业道德建设，每年定期开展反舞弊教育，警钟长鸣，提高采购人员遵纪守法意识和综合素质。

强化考核机制建设，引导业务人员按制度采用合理的采购方式，正确选择供应商，科学定价，规范授权审批，严格验收标准和验收程序，培养企业团队精神，增强企业内因型风险防范能力。

（三）源头防控供应商风险

立足于从源头上控制物资质量风险、供应中断风险和价格成本风险，实行统一管理、动态考核、扶优汰劣、分类分级管理的供应商管理。对每个供应商，每项合同的价格、质量、交货和服务热情情况进行考核评价，考核结果每天即时自动更新，实现对供应商的动态、量化考核。根据动态量化考核结果，按物资品种定期供应商业绩排名，向排名靠前的供应商实施定货倾斜，培育主力供应商群体，不断提升供应商整体质量。

（四）加强合同会签和合同台账管理

加强签约监督：审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力；审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求；审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序等。加强合同台账管理，统一归档管理，做到合同保存完整齐全。

（五）加强企业采购全过程全方位监督

加强从计划、审批、询比价、招标、签约、验收、核算、付款、领用等所有环节的全过程监督。重点加强计划制定、签订合同、质量验收、结账付款四个关键控制点的监督。

加强内控审计、财务审计、制度考核三管齐下的全方位监督。督促建立健全科学规范的采购机制，全方位规范完善企业采购管理，堵塞管理漏洞。

（六）大力推进公开透明的电子化采购

当前，过程公开透明、信息高度集中的电子化采购是推进采购管理改革、提升采购管理水平的革命性手段。将采购业务全流程嵌入电子化采购平台，实现网上提报需求计划、网上询比价或招标、供应商网上报价、定时开标、网上合同会签、网上跟踪采购质量和进度、网上评价供应商、网上核销合同。电子商务系统网上采购公开业务全过程，实行业务操作分段制衡，最大限度地减少和杜绝暗箱操作，可以实现“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，业务操作的随意性和人为因素干扰可以有效控制，实现有效控制采购风险。

参考文献

[1] 中央企业管理提升活动领导小组.企业采购管理辅导手册.2012.

[2] 华能国际电力股份有限公司.内部控制手册.2012.

[3] 赵艳俐.采购与供应管理实务.人民交通出版社，2009.

采购的风险管理篇7

关键词：PI制；科研单位；采购管理；改进对策

中图分类号：F253.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）005-0000-01

一、PI制下科研单位采购管理分析

1.采购模式分析

科研单位在进行基础研究、应用研究、试制生产等过程中，采购是牵制科研的重要工作。当前国内诸多科研单位在PI制下，通常都采用集中采购的模式，将采购权集中在某个组织，或者某个负责人身上，由该组织或个人满足科研单位所有物资采购的需求，这种采购模式，集采购、运输、存储于一体，必须耗费一定数量的人力资源予以支持，理论上一定程度能够保证科研工作的进展。但在采购实践中，笔者发现科研工作对采购时间比较紧，而且采购品种繁多复杂，具体的采购量，需结合实际科研需求酌量而定。至于集中采购，要求价格低和购买量大，以直接供货的模式，必须在有库存的条件下方有实时采购的可行性，因此PI制下的分散采购，更为适用于科研单位的采购实际。

2.采购质量分析

针对科研单位传统采购“两套体系”的管理问题，PI制下的科研采购，正面要求将质量管理体系覆盖于整个采购流程。适时无论是非标准件采购，还是标准件采购，都需要严格参照《质量手册》、《程序文件》等规章制度要求，在质量认证的范围内，签订有质量约定条款的采购合同。与此同时，在采购过程中，研究组要做好采购验收工作，并于每年固定时间进行采购情况的业绩评价，方可规避“两套体系”问题的干扰。

3.采购风险分析

科研单位所采购工作，常见的有风险有计划风险、合同风险、验收风险、存贷风险、责任风险、预付款风险、合同欺诈风险、价格风险、延迟交货风险、技术进步风险和意外风险，这些风险，经常穿插在采购管理流程当中。譬如价格风险，由于采购时间风险、采购量少，但采购品种多，在短时间内很难在自由市场找到合适供应方，不利于价格的提前把控。这些风险的存在，主要原因在于科研单位在采购时缺乏必要的风险管理意识和风险管理手段的滞后。

二、PI制下科研单位采购管理改进对策

1.采购模式改进

PI制下采购模式，赋予科研单位选择供应商时更为灵活的能力，具有明显的个性化色彩特征。相应的采购模式，有两种类型可供参考：第一种是联合采购模式，以某科研单位为例，该单位在实施体制改革后，推行“课题组核算制”，由数十家各种类型的科研单位，组成联合采购体，目的是降低分散采购时的综合成本，这种联合采购模式，对联合类别的细分要求比较高，必须在达成内部共识的基础上，汇总各类采购非标准件或者标准件的信息，建立完善的联合采购信息库，同时借助采购技术平台，动态跟踪供应商，以同步兼顾采购质量、安全和成本，有力弥补了分散采购成本过高的不足之处。第二种是基于联合采购的第三方JIT采购模式，这种采购模式是在联合采购的基础上，针对科研单位采购数量少、采购时间紧张、采购品种多的特点，要求在指定的时间内，将适当数量的采购非标准件和标准件，交付到指定的科研单位。这种采购模式要求各家科研单位确定具体的仓储地点、服务时间和运输路线，在采购协议书中，提出长期提供服务的意愿，并将全部服务需求写入采购合同当中，由第三方执行监督检查。

2.采购质量改进

在选择合适采购模式的基础上，采购质量的把关，必须在围绕《9000标准》的前提下，按照以下步骤强化相关管理工作：首先是质量管理体系的深化认识，研究单位的管理层，组织工作小组，担负采购工作质量监督检查工作的重责，将采购质量管理体系，灌输到各级员工；其次是设立基层质量工作人员，即质量员，结合科研单位的研究方向、研究进展等，理顺采购的方向，根据科研需求，明确采购的质量标准，将质量管理制度深入到科研和采购工作当中；再次是质量管理工作的督促检查，根据采购实际的质量问题，深入剖析问题的原因，通过内外部的共同致力，全面提高采购质量管理水平；最后是供应商的评定，包括供应商选择、供应业绩的评定，通过评定，了解采购质量的状况，对于存在质量弊端的采购环节，要及时责令排除，否则要重新考虑选择新的供应合作对象。

3.采购风险改进

根据科研单位采购风险的类型，除了以上提到的采购质量问题，笔者认为采购交期、价格、售后服务，均为采购风险的主要症结点，因此PI制下采购风险改进，重点仍然需要从供应商合作关系入手。在选择供应商之际，要综合了解供应商的信誉、规模、技术等，科研单位应委派专业人员到供应商企业进行调查了解，在做出供应商整体评估之后，评选出在质量、交货、价格、技术、服务等方面比较有优势的供应商。在采购期间，尤其是在确定能够加大采购力度之后，要进一步论证供应商的合作态势，为采购风险控制提供明确方向。对于金额比较大的采购合作，在采购产品到货后，科研单位的采购审批部门，要参与验收，全程监督采购的情况，如果采购风险无法回避，则要围绕科研单位的利益，判断采购风险的责任所属，切实维护科研单位本身的利益，尽可能保持采购工作的正常开展，缩短风险爆发的时间。

三、结束语

综上所述，PI制下科研单位的采购管理，采购模式、质量、风险是主要的改进对象，文章通过研究，基本明确了科研单位在采购模式、采购质量和采购风险等方面的改进方法，但考虑到科研单位采购管理工作的复杂性和多变性，以及不同科研单位采购管理要求和条件的差异性，要求以上采购改进方法在实际采购工作中，因地制宜地灵活应用，同时结合采购工作所需，予以进一步补充和完善。

参考文献：

[1]陈眨廖展望.科研单位物资采购管理对策研究[J].管理观察，2014（29）：19-21.

[2]史玮.浅谈加强军工科研单位采购物流管理的对策[J].价值工程，2014（18）：18-19.

[3]王永丽.新形势下科研单位的物资采购管理[J].管理观察，2013（20）：82-83.

采购的风险管理篇8

1.企业物资采购风险防范的重要性

企业物资采购是企业运营过程中进行的购买原料、主要材料、辅助材料、工具、备件和相关设备等物资的活动，旨在保证成本控制最大化的基础上，满足企业生产的各项物资需求。在物资采购过程中，需要核算企业购入材料及商品的实际采购成本，按照材料的类别和品种作出明细账目，从而实现物资采购对原料成本的控制。（图一）为企业物资采购的基本流程，主要包括采购计划制订、采购审批、供应商选择、价格咨询、采购招标、合同签订与执行、货物验收、核算、领用等诸多环节，每个环节中均存在着不确定因素，影响着企业物资采购的实施，使得企业物资采购风险问题时有发生。

原材料及相关设备的及时供应是企业生产活动得以顺利进行的根本保障，物资采购是生产型企业与资源市场相互联系的重要渠道。因此，物资采购的安全直接关系着企业的正常生产活动，在企业运营过程中占有关键地位。与此同时，物资采购的核心内容之一在于通过对材料成本的科学核算来实现企业经营成本控制的目的，这就使得物资采购成为了企业降低成本、提高经济效益水平的重要渠道。因此，企业物资采购风险问题的防范是保证企业生存和发展的必然要求。物资采购风险防范管理的有效实施有利于原材料采购的合理性，保证材料的质量合格和企业生产供应，从而降低了缺货、断货的风险。此外，物资采购风险防范管理有利于物资采购成本的控制，能够促进企业经营总成本的降低、提高企业收益，影响企业的经济效益。因此，物资采购风险防范管理对于企业发展有着不容忽视的重要现实意义。

2.造成企业物资采购风险的因素

物资采购的安全性是企业经营管理中的重要内容，直接关系着企业经济效益水平的提高。但在具体的实施过程中，外部环境和自身局限性等诸多因素给物资采购的各个环节带来了不同程度的影响，导致了物资采购风险问题的发生。针对造成企业物资采购风险的因素，本文从以下几个方面进行了分析：

2.1造成企业物资采购风险的外部因素

外部因素是外部环境造成的采购风险，主要来源于供应商和企业自身难以避免的外因。

（1）意外风险。由于自然、经济政策、价格变动等因素在物资采购过程中所造成的意外风险。该类风险具有不可预知性、突发性和不可抗力性。

（2）采购合同欺诈风险。合同欺诈相对隐蔽，其风险主要是由于供应商通过虚假的身份和担保的方式设置的合同陷阱，来骗取企业货款和相关利益。

（3）采购质量风险。在采购中，供货的物资质量不符合要求将直接影响企业制造产品的质量，给企业的信誉、经济效益都造成了巨大风险影响。

（4）技术进步风险。社会技术的进步使得企业的制造产品贬值以及物资设备更新迅速等问题时有发生，从而造成了已采购的原材料不符合要求而积压、刚购设备被淘汰的风险。

（5）价格风险。一是供应商在招标项目中相互串通，恶意提高价格，给企业造成经济损失。二是企业对市场的判断失误，在认为价格合理的情况下批量采购，但这种物资有可能出现价格下跌而造成的风险。

2.2造成企业物资采购风险的内部因素

内部因素是企业内在问题原因造成的风险，可通过内部管理和规范来解决。

（1）采购计划风险。市场需求发生变动和采购计划管理技术不适当或不科学，影响着采购计划的准确性，造成计划风险发生，从而导致企业采购物资的积压，给企业资金的正常流通造成影响。

（2）采购合同风险。盲目签约、合同行为不正当、合同日常管理混乱等问题是造成采购合同内部风险的重要表现。

（3）采购验收风险。由于人为因素造成企业所采购物资在进入仓库前未按合同及制度要求，采购物资在品种、规格、数量、价格、质量和单据等多方面的风险问题频有出现。

（4）采购存量风险。采购存量风险主要包括采购量不能及时供应生产之需要，发生生产中断造成缺货损失而引发的风险以及物资采购过多，造成积压，企业物资无形损耗而形成的损耗风险。

（5）采购责任风险。这是由于企业经办部门或个人责任心不强或管理水平不高，造成采购物资不符合生产发展要求而形成的损失，也有不少风险是由于采购人员假公济私、牟取私利而引起的。

3.企业物资采购风险防范管理的策略

企业物资采购风险存在于企业物资采购的各个环节，影响着企业的正常生产运营，阻碍着企业的发展。因此，必须制定科学的战略，对物资采购实施合理的风险防范管理，通过对风险的正确评估和及时处理，实现对整个采购过程的有效控制。对此，本文结合造成物资采购风险的各项因素，从以下几个方面对物资采购风险防范管理的具体策略进行了分析探讨。

3.1降低物资采购的成本

（1）运用多样灵活的采购方式。企业物资采购方式多种多样，渠道的不同很可能造成采购成本的巨大差异。因此，要降低有效企业物资采购的成本，就必须多方面考虑、全方位比较，选择更为灵活的采购方法。可以采用公开竞争性招标采购、有限竞争性招标采购以及询价采购等方式。

（2）制定科学的采购计划。采购计划是对组织内部各种工作进行稀缺资源的配置，包括采购品种、数量、预算价格、到货时间等多项内容。为实现降低物资采购成本的目的，就必须科学分析市场需求和企业的当前库存，并在此基础上制定出合理的采购计划。

（3）制定合理的采购预算。采购预算是对物资采购成本的一种估计和预测，是对整个采购资金的一种理性的规划。物资采购成本的控制要求企业采购资金的使用必须在一定的合理范围内浮动。因此，合理采购预算的制定是降低物资采购成本的必然要求。

（4）选择诚实可信的供应商。供应商的信用问题直接决定着物资采购的质量和品质。这就要求必须选择符合采购条件的供应商，物资原料质量的各项因素，拓展采购渠道。同时，坚持公平竞争的招商原则，使得符合条件的供应商具有同等的机会。

（5）建立供应商信誉等级评定机制。通过建立供应商信誉等级评定机制来化解来自于供应商方面的风险。信誉等级评定机制有助于规范供应商在供货及售后服务等方面的行为，培育更多诚信的供应商，降低履约风险。通过信誉等级评定，促进信誉等级较高供应商参与采购活动流程的积极性和有效性；取消或限制信誉等级较低供应商的采购活动资格，提高其失信成本，促进采购活动的顺利进行。

3.2构建完善的内部采购监督管理体制

（1）建立采购风险管理体制。采购风险管理体制的建立需要涉及到物资采购风险的各个环节，要求建立采购管理计划机制、采购风险防范机制、采购风险评价机制、采购风险处理机制和采购风险责任追究机制等各项机制对风险进行全面控制。同时，要明确采购管理目标和职责。目前，许多企业采用要求采购部门风险评价表的方式来实现风险管理。

（2）制定采购审计监督制度。物资采购审计监督制度是防止采购活动风险的重要措施，要求建立健全的请购计划制度，严格实行职权限制和职务分离制度，严格订货控制制度。此外，还要构建严格的入货质检验收程序，及时对物资进行质量检查和数量核实。

（3）制定内部控制制度。内部控制制度的制度能够有效预防采购人员的违规行为和违法行为。这就需要实行采购公开制度、集体定价制度以及择优选用供应商制度，保证物资采购活动都在公平、公正的透明环境下进行，防范了个人不当行为的产生。

3.3制定完善的采购合同内部审查机制

（1）采购合同条款审查制度。采购合同条款的合法性、完整性和严密性是物资采购安全性的重要保障，需要专门的采购合同条款审查制度来对其实施制约。具体内容涉及到对当事人名称或者姓名和住所的审查、对标的及其数量、质量的审查、对价款或者报酬的审查、对履行期限、地点和方式的审查以及对违约责任与争议解决方式的审查。

（2）采购合同产生过程审查制度。采购合同产生过程审查制度是对合同产生必要性及效益性的判断，包括对采购计划、资金使用和采购价格的审查，对采购方式的审查和对供应商和开标过程的审查。这些审查是保证采购合同合理性和合法性的必要措施，可以有效的保证整个采购活动的顺利进行。

（3）采购合同履行情况审查制度

采购合同履行情况审查制度是用于对采购验收和结算环节的审查，需要检查检查采购标的的数量、质量，与采购商的资金结算以及质量保证金的保留等各项内容与合同规定的符合度。

3.4建立高素质高水平的采购管理队伍

（1）加强采购人员的教育培训，注重绩效考核。企业物资采购的技术性相对较强，对于采购工作人员也有着较高的素质要求。因此，要保证企业物资采购工作的顺利实施就必须加强对采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设和企业团队精神的培养。同时，要对员工的个人业务能力及素质进行明确、量化的考核，从而实现激励的效用。

（2）制定员工行为守则，贯彻制度规范。企业应制定员工行为守则， 明确规定禁止员工接受各种形式的商业贿赂、禁止商业舞弊等不正当行为，强制化要求员工加强自律，防止采购人员在经济活动中的各种败德行为问题的发生。

（3）定期岗位轮换，降低人为风险。定期岗位轮换可以避免采购人员与供应商建立长期密切的关系，防止采购回扣等腐败现象出现，也有利于员工业务知识的增加，从而促进长效管理。因此，应对采购员进行离岗审查，并进行阶段性的工作总结和考核，及时发现并纠正失误或错误，避免损失。

4.结语

物资采购部门是企业的基本职能部门之一，在满足企业生产原料需求、控制企业生产成本中发挥着重要的作用。面对现代市场经济竞争趋势的日益严峻，外界市场环境及自身特点造成的不良影响，使得物资采购风险问题的产生更加频繁，给企业的生存和发展造成了巨大的阻碍。这就要求必须建立严格的物资采购管理机制，提高相关工作人员的业务素质和道德水平，严格把握市场和供应商情况，从而防范采购风险、降低采购成本，促进企业经济效益水平的提高。

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