合同合规管理范文

合同合规管理篇1

摘要：加强合规建设,建立和完善合规管理工作体制、机制,对于银行业市场化改革具有深远的影响和意义。商业银行如何加强合规管理,减少操作风险和违规风险,是银行经营中必须面对的问题,结合自己在咨询公司期间帮助多家商业银行进行合规建设的经验,提出了对合规的认识和银行合规管理部门职责边界,对于商业银行加强合规管理具有重要的意义。

关键词：商业银行;合规管理

中图分类号：F83 文献标识码：A文章编号：1672-3198（2011）05-0179-02

1 对合规工作的基本理解

合规是当前国内外银行业务十分关注的一个热点问题。从世界范围来看,强调合规的一个重要原因是:随着经济和金融国际化程度的加深,银行面临的经济金融风险日益突出,严格的外部合规监管并不能实现对风险的有效管理。同时银行业面临的风险出现了复杂化和复合强化的特征,银行在管理风险时,不同的风险管理模式最终内生出合规要求。在这种背景之下,银行合规管理一方面需要满足监管当局和同业共同遵守的最低要求,更重要的是需要建立能够很好管理其风险的内部合规机制和模式。

对于合规来讲,合规具有双重含义:一是银行的内部管理制度和业务规则要符合法律法规、监管规定和行业准则;二是内部管理制度得到实际执行。其中的“规”主要包括立法机构和监管机构的基本法律、规则和准则,市场惯例,行业协会制定的行业标准和规则,以及适用于银行职员的内部行为准则等。实践表明,外部的法规必须转化为银行的内部标准并在内规中得以体现和贯彻、遵守实行,外部合规性监管不应该、事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理,有效的合规性监管必须以健全、高效的银行合规风险管理机制为基础,加强银行合规风险管理机制建设更是日显重要,而监管者应将更多的精力放在监管银行的内控制度及其执行情况上。遵守银行内部规章制度对于防范道德风险和操作风险具有重要的意义。

基于对合规的上述理解,搞好合规工作必须以下面几个理念为基本出发点:

第一,必须将合规工作贯彻到工作流程中。遵循法规必须在经营管理各项工作流程中完成,因此,应基于流程来管理合规风险,即必须建立合规要求与业务流程的对应关系,在各项业务流程中充分贯彻各项合规要求。

第二,必须从系统性角度抓好合规工作。合规风险管理是一项系统的工作,涉及到职责、业务流程、绩效考核、企业文化等方方面面,因此,应从改善内部环境、主动评估识别合规风险、有效控制合规风险、监督评价风险、报告合规风险等方面系统抓起。

第三,合规管理必须是一个持续性过程。银行作为经营风险的企业,每时每刻都面临着风险,都需要管理风险。所以说合规管理必须是一个持续性过程。

第四,内部合规管理必须全员参与。因为银行的风险管理涉及到银行经营管理的各个环节和众多人员,既涉及合规管理部门,也涉及各业务部门;既涉及管理层,更涉及一般员工,并且必须有很好的风险管理文化,才可能有好的合规风险管理体系与机制。因此,内部合规管理必须是领导高度重视,全员参与。

2 对法律合规部门建设的设想

从国内外情况来看,合规部门分为“小合规”模式与“大合规”模式。所谓“小合规”模式是指合规部门主要围绕银行制度的制定,以审核、检查、评估银行制度是否符合法律、法规和准则为工作重点;所谓“大合规”模式是指除“小合规”内容外,合规部门还有检查监督本行制度职责,既负责制度制定的合规管理,也负责制度执行的合规管理。商业银行系统采取了与法律事务合署办公的“大合规”模式。因此,银行法律合规部门的职能应主要集中在如何确保法律法规、监管要求、全行制度制定管理和制度在全行层面如何得到有效贯彻实施上。

2.1 法律事务方面

（1）为管理层提供法律顾问服务,对全行重大决策和重点项目提供专项法律服务;

（2）根据业务部门和分支机构的需要,参与新业务、新产品开发设计,进行法律可行性论证和交易法律结构的设计;

（3）负责全行标准格式合同的制定、修改、清理等工作;

（4）负责审核全行非标准格式合同、协议及其他法律性文件,起草重要业务合同文本,并负责对其要素含意的解释;

（5）负责全行民事案件和仲裁案件的管理、指导,管理并参与处理经济纠纷诉讼、仲裁案件、被诉案件,配合有关部门处理各种法律纠纷;

（6）对不良资产重大清收案件和疑难案件提供法律技术援助;

（7）承办外聘法律顾问、诉讼律师的审查、报批及日常工作联系等管理工作;

（8）负责为全行业务经营活动提供法律咨询意见,向行领导提供法律信息和建议;

（9）管理全行知识产权工作;

（10）负责全行法制宣传教育和法律培训。

2.2 合规管理方面

（1）负责牵头全行内部控制与合规体系的建立与维护；

（2）负责对外部法律法规和内部规章制度进行识别,组织全行定期对规章制度进行有效性清理；

（3）负责对全行规章制度和各部门内部拟订的规章制度进行合法合规性审查；

（4）负责牵头组织对全行各级机构法律法规和规章制度的执行情况进行合规检查；

（5）负责全行合规风险报告的管理。

2.3 反洗钱管理方面

（1）统一管理、协调和检查全行反洗钱工作;

（2）组织落实涉及洗钱交易信息的采集、分析、统计和报送工作,对涉嫌洗钱行为实施监控。

2.4 其他法律合规事务

（1）制定和落实授权管理制度,管理授权合规工作,集中办理授权书的制作工作;

（2）完成行领导交办的其他工作。

另外,由于操作风险管理与合规和内控关系比较密切,从中国银行、工商银行等其他银行经验来看,也可以纳入合规部统一管理。

在岗位设置和编制确定上,从精简原则考虑,法律合规部可下设三个岗位:法律事务岗、合规管理岗、综合事务岗。法律事务岗编制2人,主要负责法律事务、合同管理等;合规管理岗编制2人,负责内控和操作风险管理、合规报告授权管理等;综合事务岗编制1人,负责反洗钱、档案管理等。

3 对做好法律合规工作的建议

3.1 合规管理的目标

法律合规部成立以后,法律咨询审查（含授信法律审查）、合同管理、诉讼案件管理、合规管理（可以包括证照印章归口管理）、规章制度审查、授权、反洗钱、法律宣传培训和知识产权保护等职能,要统一归并到法律合规部门,实行集中管理。目标是建立“统一指导、分散管理、职责明确、运行有效”的合规管理体系,形成对合规风险不断识别、评估、监控和报告的动态过程和机制,确保经营符合法律、法规、规章和监管部门要求,确保审慎经营和可持续发展,并力争在一至两年内,把合规工作做成当地同业的典范。

3.2 实现合规管理的方法

一是完善架构,明确职责,建立高素质合规管理队伍。按总行的要求和安排,在组织架构中增加法律合规部,界定合规部门与其他部门的关系。搭建法律和合规事务运行基础,在人力资源上给予保证。

二是建立合规管理组织、制度、报告路线。法律合规部拟定全行合规管理工作机制,归口管理相关部门的合规管理工作,建立各部门和分支行的专、兼职合规经理队伍,为开展工作提供必要条件。根据合规风险处置的先后顺序,制定合规管理流程,出台《合规管理实施细则》,并按规定认真做好合规风险识别、评估和化解工作,切实履行各项合规管理职责,切实履行合规报告制度。

三是出台一系列合规事务配套制度。制定或完善《规章制度管理实施细则》、《证照管理实施细则》、《业务印章管理实施细则》、《业务转授权管理实施细则》、建立健全规章制度和新业务的合规审查机制,明确证照管理和印章管理工作的职责分工和工作流程,加强业务转授权管理,从源头上确保业务经营依法合规。

四是出台一系列法律事务配套制度。制定或完善《合同管理实施细则》、《律师聘用管理实施细则》、《诉讼案件管理实施细则》,对合同的起草、谈判、审查、订立、履行及档案保管等进行规范、监督;规范全行各类诉讼行为和律师聘用工作,最大限度地维护本行合法权益。

五是强化反洗钱管理工作。反洗钱是合规风险管理的重要组成部分,要充分认识反洗钱工作的重要性和紧迫性,应以《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》及《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等监管法规为契机制定或完善《反洗钱实施细则》,加强对反洗钱工作的人员配置和支持,加大可疑资金交易识别和分析力度,加强与当地监管机构的沟通,及时汇报反洗钱工作的进展情况,争取监管机构对本行反洗钱工作的理解、支持和指导,进一步推动反洗钱工作,维护全国性股份制银行良好声誉和形象。

六是提高合规检查评价的有效性。合规检查评价是合规管理体系中的重要驱动力,应把合规检查作为合规部门一项常规工作来抓,建立定期的合规检查评价机制,提高合规检查的计划性、持续性和有效性。合规部门定期组织对全行业务部门、机构、网点不同层次的多维合规性检查,以便发现问题,及时采取纠正和预防措施,持续改进。要在合规检查评价的基础上,建立合规管理的考评机制并执行问责制,对合规检查中发现的违法、违规行为要严肃追究责任;并实行检查和整改责任制,切实提高检查质量。同时应考虑将合规检查评价结果与绩效考核挂钩,通过发挥绩效考核的导向作用,促使各级机构加强合规经营管理。

七是强化合规宣传、教育和培训。按照全员参与的原则,合规管理部门要开展针对合规管理人员和全行人员的不同层次的宣传、教育和培训。对合规管理人员加强法律法规和专业知识的培训,确保从业人员具备应有的适当的专业素质。对其他员工负责提供关于操作执行中相关的法律、监管规定、内部规章制度等方面的培训,提高执行规章制度的能力,确保内外部的制度规定切实得到贯彻落实。

八是大力营造良好的合规文化。合规管理是一项庞大的系统工程,需要银行高级管理层的支持,各部门的大力协作和配合,全体员工的积极参与。良好的合规环境是有效实施合规管理的前提和基础。通过加大宣传教育,让所有员工了解和掌握合规管理的知识,提高全行员工对合规管理重要性的认识和理解,大力营造“开动脑筋办银行、规规矩矩办银行、扎扎实实做银行”为准则的风险文化内涵。培育创造良好的内控环境,提高全员合规风险意识,在全行范围内培养一种全员参与、共同提高、持续改进的风险文化。

3.3 合规管理的重点

众所周知,合规风险是其他风险发生的诱因,也是操作风险发生的主要原因,内部控制是对所有风险进行防范和控制的基础,其中对操作风险的控制是防范其他风险的基础。内部控制三目标之一是遵循性目标（合规目标）,合规管理是为实现合规目标,对合规风险进行识别、评估、监测、报告的过程。二是操作风险控制体系涵盖了合规风险管理体系,在操作风险控制体系建设中,必须对所有环节中的操作风险进行系统识别与评估,有针对性地加强控制。

近年来,国内外银行日益重视合规管理工作,以风险为本的合规管理做法已经获得全球银行业的普遍认同。银监会颁布的《指引》更是表明了我国监管机构大力推进银行合规管理的监管态度,银监会已将银行合规管理由原则性的倡导转为具体的监管要求,并在《指引》中第十八条第五款明确“组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南,并评估合规管理程序和合规指南的适当性,为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导”。

鉴于以上,有无文件化操作风险控制体系成为监管部门衡量是否合规的重要标准之一。建立透明化、系统化、程序化操作风险控制体系来满足监管部门和银行合规风险管理的要求迫在眉睫,也是商业银行的当务之急。

参考文献

合同合规管理篇2

一、支持推进农行股改，完善相关法律工作。

积极配合做好设立股份公司前的各项基础法律事务工作，组织实施我行公司治理方案。配合有关部门依法合规开展资产评估和法律尽职调查。协助有关部门做好不良资产清收处置以及闲置固定资产、抵债资产、自办实体和股权投资等特殊资产的清理处置工作。按照法律要求做好不良资产诉讼中的立案、审理、执行等各项工作，确保诉讼程序合法，法律文书齐全。对于胜诉案件有执行能力的案件要及时执结，对无执行能力的案件配合有关部门做好结案工作，并取得判决书或终止执行的裁定书或债权凭证，为股改重组打下基础。抓紧开展规章制度的适应性增补修订，密切关注股改过程中可能产生的法律风险与合规风险，努力为股改提供优质高效的法律支持，推动我行股改顺利实施。

二、加强和完善转授权管理，增强各级行经营主动性。

适应省分行穿透式授权管理方式转变，加快推进我行经营战略转型，增强各行经营主动性，继续做好基本转授权、特别转授权、转授权调整等日常工作，使省分行、市分行的经营决策意图能及时、准确得到传达到每一个经营单位，在防范和化解风险的基础上，促进业务拓展。20__年法律与合规管理部门将要在现有对机构授权的基础上，研究完善对职能部门、直至岗位的授权，使授权、转授权覆盖我行经营管理活动的各个方面和始终，成为加强合规管理的最基本、最重要的手段之一。

三、创新法律服务手段，提高法律审查水平。

防案胜于办案。法律审查是有效防范信贷业务出现法律风险的前置性措施，是银行依法合规经营的重要环节，法律审查质量高低关系农行存亡。质量是银行的生命线，业务既要发展，更要有效发展，法律与合规管理部门要进一步努力提高法律审查效率与质量。各级行领导和有关业务部门要提高对法律审查重要性的认识，对法律与合规管理部门提示的法律风险点要充分重视。法律审查人员要认真贯彻执行总行《法律审查管理办法》、今年修订后即将出台的《信贷法律审查指引》和新修订的《信贷新规则》，不断创新法律服务手段，正确处理好加快发展与合规经营的关系，正确处理好法律滞后性与业务超前性的关系,正确处理好创新与发展的关系,正确处理好法律审查和业务发展的关系；加强对新业务、新产品开发过程中的前期调研和论证等法律审查工作，更好地为全行的业务发展提供法律服务。

四、加强经济纠纷案件管理，有效维护农行合法权益。

在20__年全市农行经济纠纷案件件数和金额“双下降”，胜诉案件执行和清收垫付诉讼费实现了“双上升”的大好形势下，20__年法律与合规部门仍要继续努力，力争在“双下降”、“双上升”这个模式下工作有新的突破。尤其要借助股改的契机，及时开展涉诉类不良贷款的清理工作，对于依法合规可以实现诉讼终结的，要加大与审理法院的沟通与联系，加快案件的审理进度和执行力度。对于拟诉案件，要以20__年新进帐不良贷款、有抵押物或有查封资产的不良贷款为重点及时向有管辖权的法院提起诉讼，省分行初步确定所有的案件清理和新诉讼请示报批授权在3月底完成，考虑到诉讼过程历时较长，原则上省分行在4月份后不再审批诉讼新案。各行要抓紧诉讼进度，尽快取得诉讼效果，以切实提高不良贷款货币清收成果。同时要加强LMS系统管理，确保经济纠纷案件数据真实准确。各行要按《中国农业银行经济纠纷案件管理系统运行管理暂行办法》规定，加强对LMS系统的运行管理，确保系统正常、安全运行，及时、准确、真实、全面地录入案件信息数据，确保系统数据真实、可靠。

五、开展合规管理工作，提高合规管理水平。

今年法律事务部门将按上级行要求增加合规管理职能，认真按照银监会《商业银行合规风险管理指引》的要求，深入推进合规风险管理，抓好合规风险管理制度、合规机制和合规文化建设。落实上级行即将制定出台的合规管理政策和程序，健全合规管理组织架构，完善合规评价考核问责机制，探索合规风险识别与评估的方法，提高合规管理工作的有效性。着重抓好支行合规能力建设。贯彻执行上级行制定印发的《员工守则》和《合规手册》，督促有关方面制定完善业务操作手册，以提高各级行特别是高管人员的合规管理意识，减少经营风险和违规行为，从而促进业务稳健发展。持续关注法律、规则、准则的最新发展，正确理解法律、规则、准则的规定及其精神，准确把握法律、规则、准则对我行经营的影响，并及时提出合理化建议。

六、加强合同文本管理，提高防范风险能力。

针对我行合同文本管理中存在的薄弱环节，各行要切实把提高合同文本管理列为重要工作之一。一是要加强对合同文本的法律审查和合同审查员工作的培训、指导。各支行应配备一名合同审查员，负责本行有关的合同签章前的规范性审查；市分行各主要业务部门（包括公司业务部、农业信贷部、机构业务部、房地产业务

部、个人业务部等涉及合同文本管理、使用部门）应按省分行要求指定一名同志负责与履行本部门职能有关的合同签章前的规范性审查。二是要加强对合同文本使用情况的监督检查，落实报批制度和责任追究制度。特别是对去年合同文本自查或抽查发现的合同使用中版本使用、编号、链接条款、签章等常见错误，要进行彻底的查、纠、改。三是要加强对合同文本的制订、修订、废止、选用、填写、签订、履行、变更、解除、归档等行为进行全程管理。四是要对仲裁、公证、行政复议、行政许可、知识产权保护等非诉讼法律救济手段进行研究和探索，有效防范行政处罚风险，充分体现法律效益。七、做好“五五”普法工作，提高员工法律素质。

新法律法规要在业务部门举办的各类培训班上宣讲，同时充分利用经管网等载体及时补充、更新新的法律法规，刊发调研文章，解答法律咨询，使与我行经营管理密切相关的法律法规能及时得到普及，员工的法律知识能不断增长。20__年普法宣传工作要提高针对性，突出《物权法》和合规操作两个重点，继续做好《公司法》、新《破产法》等新法律法规的培训，创新普法形式，坚持法律与业务的融合，努力提高普法工作的实效。

八、加强法律事务队伍建设，确保全年工作任务完成。

合同合规管理篇3

一、抓好“五五普法”工作，加强合规文化建设，提高依法合规管理水平 xx年年，普法教育及培训工作以合规管理为主题，密切结合本行经营管理实际，务实、有效的组织开展好“五五”普法，在整体上提高员工法律意识和法律素质的同时，积极推进合规管理工作，进而从整体上提高员工依法合规经营意识和业务操作水平，强化全面风险管理，提高我行风险防控能力。

二、进一步加强和完善法律审查，防范风险，服务营销 坚持法律审查的独立性，继续做好对信贷业务（合同）的审查，加大对非信贷类业务的审查力度，扩大法律审查范围，特别要加强对当前案件多发，管理薄弱的业务和环节的法律审查及指导。继续做好法律意见书的出具工作，并积极督促落实法律意见。加强对新业务、新产品的合规合法性论证，对新产品、新技术中遇到的法律问题提供可行的解决方案，保证业务创新活动的合法性。充分发挥自身专业优势，通过参与谈判、合同文本起草、法律风险提示及法律审查等方式，为业务经营提供高质量、高效率的法律服务。加强对支行法律审查的检查和指导工作。

三、加强业务合同管理，提高经营合规水平 加强对合同文本实施工作的指导管理，进一步规范合同文本的使用，不断提升我行合同质量。按照强化贷后管理等要求，对合同使用中存在的问题认真整改，同时要把合同效力的检查作为年度例行工作，持之以恒，力求尽快见到成效。

四、加强转授权管理，有效发挥转授权动态调整作用 根据上级行转授权，继续做好年度转授权工作。加强转授权动态管理，密切关注转授权执行情况，对出现重大风险隐患的支行或业务，要及时调减、暂停或收回相关权限，充分发挥转授权动态管理对业务经营和风险控制的杠杆作用。做好转授权执行情况的检查。

五、改进诉讼管理，提高诉讼效益 继续加强诉讼论证，提高诉讼效益，杜绝无效益诉讼。继续强化案件管理，全力推进未执结案件的执行，为清收工作提供法律支持，力求胜诉案件执行收回突破200元。改进诉讼管理，要对“中止风险之诉”发生条件及其与贷后管理中风险预警的衔接进行论证，提出可行的处理办法，为完善贷后管理、做好预警反应、及时中止风险提供法律服务。加强诉讼费用管理，进一步贯彻落实律师聘用管理工作制度。抓好经济纠纷案件责任追究移送工作的落实。

六、做好自律监管工作，切实防范法律事务工作风险

按照法律事务工作自律监管的要求，认真履行自律监管职责，对各县（区）支行的法律事务工作做好检查，对各项职责范围内的业务做好自查。

七、关注业务经营中的热点、难点问题，开展调查研究

调研工作要在往年开展的调研工作基础上，改进工作方式，提高调研水平，为领导决策和规范业务操作提供法律支持。加强调研的主动性，多深入基层，了解基层行在业务经营中遇到的困难和存在的风险隐患，扎实掌握第一手资料，在此基础上严密论证，揭示风险隐患，提出可行性建议。注重对业务经营中前瞻性问题的研究，及时识别风险、提示风险和提出对策。加强与各支行法律事务岗的联系，就诉讼管理、案件防查以及法律法规出台对我行业务经营的影响进行调研，及时收集、反映相关情况。

八、加强队伍建设，提高自身工作水平

督促各支行从实施依法治行战略、提高全行合规管理水平的高度，切实重视法律工作，加强对法律工作的领导，明确岗位人员、明确工作职责和工作目标，保障其必要的工作条件。加强学习和培训，全面提高法律人员素质。着力培养法律事务人员求真务实、踏实严谨的工作作风和团结协作的工作氛围，充分发挥法律事务对经营管理的支持保障功能。

合同合规管理篇4

关键词：合规管理；企业管理体系；风险设计清单；内控管理

一、引言

从宏观角度来看，当前世界经济的发展正经历着快速的变化，在不断变化的过程中，企业为加强风险管控水平需适时优化内部管理体系，在融合管理体系与合规管理期间，管理人员应主动找出其内部生成的各项风险，在精准识别后设计出良好的应对策略，从而促进企业的整体发展。

二、合规管理的主要内容

其一，企业管理人员在开展合规管理时，其应严格遵循协调性原则、专业性原则、公正性原则、客观性原则与独立性原则等。由于合规管理为企业内部风险管理中的重要组成，在进行合规管理期间要加强企业内部的事前控制，在监管层面带有极强的功能属性，采用此管理方式也符合企业管理中的内生性要求。运用合规管理时要增强监督水准，监管目标要与项目完成的目标保持一致，且该项管理带有全覆盖属性，其内部的各项措施会应用到企业全过程的管理活动中。其二，在实行合规管理的过程中企业的经营活动需与其内部规则保持一致，此管理内容中的多种手段都要遵从于企业适用的法律法规，即管理措施需与目标连用。针对合规管理系统来说，其拥有独立的监督流程与工作内容，其无论在内容上还是形式上都要遵从于行业特定的法律法规。其三，合规管理中还存有不同形式的风险，该项风险主要针对的是管理或工作人员在执业过程中或经营管理中违反法律法规的行为，会给企业的声誉与财产带去极大损失。合规风险中的主要内容为管理风险、制度风险、流程风险、控制风险，其外在表现中的风险诱因多源自信用风险、操作风险。企业合规管理中的核心理念为合规创造价值、主动合规、全员合规及合规要从管理层做起。

三、合规管理进入企业管理体系的必要性

（一）确认管理体系与合规管理的关系

企业内部管理可带有多种方式，如审计、纪委监察、法律管理、内部控制、风险管理等，而合规管理也属其治理的重要方式。虽然企业管理中的各项内容带有不同侧重，但其仍然带有许多的共同点，即预防、处置管理制度中的多重风险。对于企业内部管理来说，合规管理属于底线管理，其依靠的主要方式为制度与流程，也就是说，在开展合规管理期间，其内部员工需严格遵守职业道德、内部规章、法律法规等。针对企业内部的风险管理来说，从本质上看是应对与预测相关风险，并将多项监督与制衡要求放置到业务管理流程与系统中。企业在进行法律管理期间，管理人员应将法律风险控制当作基本手段，实现企业管理效率为根本性目标，运用多项法律条款来保障企业的顺利运行，因而合规管理与企业管理系统的融合极有必要。

（二）增强企业管理的规划性

企业内部防控风险最为重要的系统属内控体系，其在管理上要耗费的时间较长，且规模极大，因而将合规管理加入其管理体系内可提升企业管理的规划性。企业管理体系在与合规管控相融合的过程中，若想真正发挥作用，需精准结合其内部的业务流程，二者在完成融合以后，企业不只有内控风险一项高风险业务，还在合规管理维度上存有风险，继而使风险管理成为其内部管理的重点内容，利用各项改进措施同时加强合规风险与内控风险的防控水准，因此，借助二者的高度融合有助于实现企业合规管理与风控内控的一体化。

（三）更好地掌握企业内部管理的重点

首先，在开展企业管理体系与合规管理融合的过程中，管理人员需确认此类融合的基本原则，其与风险防控相关的管理体系要变得更为高效、简洁、适用，完美融合推进与部署两项管理体系，在此原则的领导下，企业内部管理系统需借助与合规管理的融合，全面改进信息管理系统、文档、各项管理要素与制度的运用水平。其次，利用两种制度的高效融合还能及时删减、增补、合并各项管理系统中的各项内容，在制度层面确认全新的管理系统，借助其优化后的措施来发挥与保障其内部机制的主要作用。最后，两种不同类型的管理制度在有效融合后还能加快其内部信息系统的改造工作，具体来说，各项管理制度或法律法规中会涉及到诸多庞杂的字段，若采用人工输入或管理难以保证该系统的正常运行，而现代合规管理与管理体系中带有极强的信息化特征，可借助先进的互联网系统来完成系统的改造与建设。管理人员在运用互联网技术期间会全面梳理合规管理与内控制度中的各项措施与需求，将业务流程与信息文档巧妙融入在管理系统内，因而借用两类管理系统的融合可切实增强企业内部的管理效果。

四、企业管理开展合规管理时遇到的问题

通常来讲，企业内部的合规管理包含档案管理、项目管理、财务管理、合同管理与招投标管理等，在合规管理与管理体系开展融合时，企业会进行一定的内控测试、审计与巡查，在查询期间常会因融合问题而出现多种不合规现象，企业管理人员需借助该现象而看到本质，切实改进各项融合问题。

（一）管理意识

从管理意识上看，企业管理者可将不合规事件归为客观因素与主观因素，其在生产部分部件的过程中若其受自然灾害影响而出现不良现象，其为带有客观性质的不合规事件，企业在进行发展与管理期间只能尽量降低客观因素带去的影响；若执行者在开展某些项目建设时有意违规，则该行为会带有极强的主观要素，严重阻碍了企业的正常管理与发展。

（二）管理流程

针对企业内部的管理流程而言，不合规现象多出现在设计层面与执行层面，具体来说，部分不合规现象在于合规管理与管理体系在融合期间，其顶层设计并不合理，既与实际相脱节，又与当前的实际工作要求不符，借助不完善的制度与流程来影响各项措施执行的合理性。同时，在企业的执行层面也会出现违规现象，比如，在某工程项目建设中部分管理人员因缩减环节或赶工期在执行时规避某些程序，部分工程可能存有边建边补手续或未批先建的情况，针对合同的签署也存有滞后现象，严重影响工程项目的正常建设流程，因此，企业管理体系在与合规管理融合期间也存有管理流程问题。

（三）管理要素

依照管理要素而言，企业管理者主要将其分成无实施证据与有实施证据，一般来讲，在开展合规测试的过程中，管理人员需详细查看其是否带有执行痕迹、实施证据，若某项业务在开展期间其完成了企业内部的主体内容，未能留下痕迹或实施证据，则该行为也属不合规事件。比如，当前多数企业都制定了与合同管理相关的实施细则，在该细则中明确规定了台账登记的基本要求，若合同经办人在完成合同章的使用后没能立即登记，该行为也在不合规的范畴中。在探寻合规管理问题生成的原因时，企业管理人员发现其内部出现的各项问题，如内部管控制度不健全、对合规管理的原则较模糊、应对突发事件的能力较弱及缺少必要的监督制度等，因此，要加快管理体系与合规管理的融合速度，利用更为完善的管理理念来提升企业运行水准。

五、优化企业管理体系与合规管理相融合的有效措施

（一）合理加强内控管理

在开展内部控制的过程中，企业管理人员应科学梳理合规后生成的风险，并对其内部要素实行科学管控。具体来说，以石油化工企业为例，在完成合规管理与企业内部管理体系的融合后，管理者依据该企业发展的实际状况，对其业务风险与流程进行了针对性管控。针对合规后的风险来说，此类企业正面临多项合规风险，如员工健康安全、环境保护、信息安全、国际制裁、出口管制、反洗钱、产品的质量责任、企业的资产利用、反不正当竞争、反商业贿赂与反利益冲突等。管理人员要根据合规风险中的各项内容，科学梳理其可能生成的高风险业务，将其内部衍生的系统性风险、合规性风险一一罗列出来，如商业贿赂、环境污染、出口管制与国际制裁等风险，再通过适宜的讨论与研究，找出更具针对性的管控措施，在降低其各项风险的基础上提升企业的整体管理水准。此外，在详细分解与分析内部控制中的各项管理要素时，要精准掌握其内部的工作内容，对于管理要素的分解要足够细化，通过针对性的管理指标，提升内部控制风险的管理效果。一般来讲，在描述控制点时，要制定出详尽的控制措施与具体控制内容；而在分化风险描述期间则要全方位呈现企业遭遇到的风险、表现形式与风险生成的后果等；在对待内部控制目标的过程中，管理人员可架构出精准的管理目标，其目标要与该企业的实际发展状态相符；针对内控矩阵的业务流程来说，需在特定的系统内将业务流程的所有名称都呈现出来。在了解与掌握内控矩阵多项管理要素后，其合规风险的控制将更具针对性。

（二）设计风险清单

企业管理人员在确认其内部的各项合规风险以后，要将合规风险的主要内容录入企业管理系统中。一方面，在编撰合规风险清单的过程中，企业管理人员要将风险清单中的内容与其衍生出的关键要素相结合，即设置与合规风险清单有关的表格，其主要内容需涵盖合规中的控制点、主要的合规风险与合规后的控制目标描述等，在掌握多项管理要素后，该清单内容的编制将更为合理、科学。通常来讲，企业内控业务的主要流程多为内部控制，其主要内容还没有触发内控风险的监管与法律法规要求。由于合规风险的多数内容属外部风险，管理人员需罗列出其可能触发的合规风险，并指出与其对应的监管与法律法规要求，继而更好地完成合规管理工作。在设置合规风险清单的过程中，在其内部表格中需添加相应的合规义务[1]。另一方面，企业内控流程在与合规风险的融入期间，管理人员不必设置专门的合规业务流程，若当前内控流程难以覆盖多重风险管理，比如，部分企业的内控流程并不存在反垄断业务，可当作个案将其编撰到合规控制流程中，在将其当作内控流程的说明与补充后，丰富企业内控流程的各项内容。

（三）改进内控设计计划

其一，在改造内控设计计划前，管理人员应精准找出企业管理体系与合规管理相融合的核心内容，要详细比对企业管理体系中各项要素与合规风险清单中的各项内容，如业务流程、各项业务名称等。在进行研究与调查的过程中，要对可能出现的合规风险实行科学整理，并查出其对应的内控流程，利用适宜的手段来完成优化工作，可起到降低风险的作用。比如，在某供应链企业中，其内部管理人员在经过详细调查后，发现内部控制系统中存有合规风险，在经过管理系统与合规管理的融合后，给其管理体系带去了诸多风险，内部人员在发现了内部合规风险后，其找出了对应性的业务流程与内容，通过及时优化在降低了企业合规风险的同时，提升了内控管理制度的科学性。其二，通过对内部合规风险的了解，企业管理人员应开展必要的内控设计方案，比如，其可高效融合内控矩阵与合规风险清单的表格，将两项内容进行科学的整合与优化。具体来说，为保障合规风险的控制力度，管理者可在矩阵表格内设立与当前企业发展相适应的合规义务，即要求业务控制点需遵守有关的监管要求与法律法规内容；在描述控制目标的过程中要增加与之对应的合规目标表述；针对内控管理中的风险描述，工作人员需适当增添与合规风险有关且出现违规后果类的内容；且在内控管理中的控制点描述中详细阐述与合规风险对应的有效的合规管理措施。在完成多项内容的改造后，企业管理人员需高效融合两类管理系统中的文档内容，给此后的管理体系融合奠定更为坚实的基础。

（四）设置系统性评估

企业管理人员借助内部管理体系与合规管理的巧妙融合，还需进一步优化自身的内部控制体系，要适时开展管理体系管理内容的系统性评估，及时测试各项风险防控措施的有效性。针对评估与测试工作的主要内容，管理人员需保证该系统带有可操作性、有效性、及时性与完整性等，在要求上进一步弱化管理形态，注重二者融合的实质，继而使合规管理与管理体系的融合更具效果。与此同时，为全面增强系统性评估的准确性，企业管理人员还可利用与此风险机制相关的中介机构来共同完成测试与评估工作，依照评估意见或建议切实改进企业管理系统中的合规风险，使管理体系中的内容与风险管理要求相符，有效化解与防范企业可能存有的经营风险、重大合规风险等，利用多项积累性措施提升其整体发展水平，使其发展愈加稳定，因此，通过合规管理与内部管理体系的高效融合，使其内部治理体系得到持续性优化，切实改进治理能力，提升企业整体的管理水准。

（五）创新管理方式

企业管理体系在与合规管理融合的过程中，应不断创新自身思维与管理方式，部分管理人员在执行某项任务时因担心不合规而消极怠工，此行为不但不符合合规管理的根本性内容，也无助于管理效率的提升，因而若想同时实现“办事不违规”目标，企业领导层应与管理人员牵头，设置良性的头脑风暴，借助创新性思维解决工作中的多项实际问题，使管理工作的主要切入点变为分析问题、发现问题与解决问题，通过问题的解决来逐步优化内部管理系统。同时，企业管理人员还需精准地分析与探索出各项规章制度的隐含内容，在保证不触碰红线的基础上查找出业务革新的新途径，继而搭建起一道应急通道。在制定各项内部管理措施的过程中企业管理人员需详细分析经典案例，使管理制度中的各项内容更为健全，借助合规管理内容，找出其生产经营中的各项问题，设置多种科学的解决措施，避免生产经营活动中的违规现象[2]。此外，企业管理者要利用多重管控方式来加强制度的有效性，一般来讲，企业内部的管理体系应带有即时性、科学性、先进性，在强化工作人员工作积极性、主动性、创造性的同时还要为企业创造更多的经济效益、社会效益，因而需要严格管理内部流程与其整体的执行性。通过合规管理与管理体系的高度融合，企业内部的各项规章制度会更为完善，企业管理者需开展顶层设计，运用一定的手段加强规章制度的合理性、合法性，在结合实际并确认岗位职责的情况下，设置适宜的问责制度，适时优化合规管理系统，及时改良监督考核、确认控制方式及风险点识别等内容。

（六）强化监督审查机制

企业内部在融合管理体系与合规管理期间，可能出现不同程度的违规现象，引发该现象的主要原因为监督审查机制的不合理，由于监督的效果较差，在工作人员出现责任缺失时，其执行力也会出现不同程度的下降。在设置二者的融合流程时，企业内部需设置专门的监督管理部门，其内部人员应承担起监督审查职责，并将审查手段运用到每项审核节点中，其内部监督需覆盖企业管理的全过程，再配合巡查、审计、内控等方式优化自身监管机制。管理人员应定期对内部人员实行专业性考核，设立有效的奖惩制度与考评，确认利、责、权各项内容的实际范围，既抓好员工思想又保证其业务能力的提升，在源头解决各项问题，在找出准确的原因后，其措施的改进会更加带有针对性，并实行真处罚真批评。在改善问责制度的过程中，管理人员应依照当前优化后的管理系统，适时追责失职的有关人员，在追究当事人责任的同时，还要利用“一案双查”“一岗双责”等基本原则，追究业务部门与相关领导的责任，使之增强内部管理的规范性，为工作人员创建出极佳的工作氛围。同时，借助两种管理方式的融合，企业管理人员还需借助此类制度培养员工的使命感与思想认识。在创设合规管理期间，企业要利用多重宣传与培训来加强员工对自身的认同感，既要相信企业制度，又要利用该项制度来发展自己的目标，因而管理人员需在加强控制、规避风险的同时，将合规管理与企业文化相融合，加固其思想堤坝，提升其工作中的主动性、积极性与热情度，切实保障企业的快速发展。

六、总结

综上所述，在融合合规管理与企业内部管理体系的过程中，管理人员应直面其融合期间遇到的问题，找出此类问题出现的原因，通过多种科学方案创建出更多的优化措施，在解决各项合规风险的基础上，增强企业的经营管理水平，提升其社会效益与经济效益。

参考文献：

[1]田冠军,袁道平.“一带一路”和“互联网+”背景下境外投资企业税务合规管理[J].财会月刊,2020(21):91-96.

[2]朱蓓蓓.柔性管理在企业经济管理中的运用[J].现代商业,2020(29):175-177.

合同合规管理篇5

关键词：保险公司；合规指引；合规风险；合规风险管理

近20年以来，尤其是2008年金融危机以来，国际金融业频发了美国次贷危机、欧洲债务危机等一系列重大财务丑闻和操作风险案件。我国也出现了多件金融大案，其中包括北京大润保险经纪有限公司组织的国内第一起保险中介传销案、中国太平洋保险公司盘锦办事处总经理助理张智利挪用贪污保费高达1885万元的国内“保险业第一大案”、中国银行哈尔滨高山案等。这些大案向我们揭示了伴随着经济全球化的发展，保险公司所面临的经营风险类型越来越复杂化，加强加快建设健康高效的合规风险管理制度模式已经成为金融行业尤其保险公司经营管理的必然趋势和价值取向。

一、保险业合规风险管理现状及合规风险管理概念的提出

（一）当前我国保险业合规风险管理现状

20世纪90年代以来，国际金融保险行业陆续发生的一系列重大财务丑闻和操作风险案件，绝大多数是由于企业自身合规风险管理失控所导致，各国金融保险监管机构开始认识到依靠外部的合规监管是无法替代企业内部的合规风险管理的，因此相继出台了一系列相关的金融保险行业合规部门建设和企业内部合规风险管理的指引或规定。如国际保险监督官协会(1AIS)在2004年的《保险公司治理的核心原则》(Compilation Of IAIS Insurance Core Principle on corporate governance,19 January2004)中，要求保险公司董事会指定一名或数名官员负责公司的合规工作，并定期向董事会报告。世界经济合作组织(OECD)在2005年的《OECD保险公司治理指引》(OECD guidelines for insurers’governance，28April2005)中指出，在良好的公司治理下，确保企业行为合规(符合法律特别是保险法的规定，比如投资规则、报告和信息披露要求等)是董事会职责中必须涵盖的基本内容。

在我国，保监会于2006年初出台了《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》中首次对保险公司进行合规管理、设置相应的合规职能部门和负责人提出了明确要求，进而于2007年9月7日了《保险公司合规管理指引》，对保险公司合规风险管理提出了更新更高也更具体的要求。

近年来各个保险公司也顺应全球金融保险行业管理的趋势和价值取向，逐步开始了合规风险管理方面的探索，其中，平安保险公司在04年设立了“法律与合规部”，率先走上了合规风险管理探索之路；中国人保于06年初将“法律部”改设为“法律与合规部”，开展合规风险管理实践；诸如中国人寿、渤海财险、新华人寿、长城人寿等各家保险均先后依照《保险公司合规管理指引》要求或设立“法律与合规部”或设立“合规部”负责公司的合规风险管理工作。

（二）合规风险管理相关概念

根据保监会颁布的《保险公司合规管理指引》，合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则；合规风险是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险；合规管理则是指保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。

由此可见，合规风险管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。其中合规包含了抽象和具体两个层面，在抽象层面，要求企业内部的管理制度、业务规则必须符合外部的法律法规、监管规定和行业准则；在具体层面，则要求企业内部的管理制度、业务规则都得到实际的执行。保险公司进行合规风险管理是为了保证企业能健康协调可持续发展，让企业在业务发展中能把握良好的尺度，能有明确的界限，知道哪些可为，哪些不可为，做到阳光、透明、可控，从而在激烈的市场竞争中既能面对市场大胆开拓，又有能力维护公司的合法权益，保证企业在合规的指引下持续健康发展。

二、当前我国保险行业合规风险管理存在的不足

国内保险业的合规风险管理从无到有历经几年的发展，已经在制度层面和实践效果方面均取得了可喜的成效，然毋庸讳言的是，目前各保险公司的合规风险管理水平与国际先进企业相比相差甚远，具体表现为：

（一）管理观念相对落后，未能真正重视合规风险管理

就目前而言，保险公司从业人员中有相当一部分没有真正意识到合规风险管理的重要性、特殊性和专业性，不了解合规风险管理的具体内容，尤其是一线员工，由于缺乏系统的培训和指导，不能正确领悟相关法律法规以及企业内部合规风险管理制度的真正精神。

（二）机构设置缺失，尚未建立合规风险管理的组织构架

目前有部分保险公司还没有建立独立的合规风险管理部门，还有一部分保险公司虽然设立了法律合规部门，但是仍然和审计部门或者内控部门联合办公，合规风险管理人员未能真正到位，以至于造成了部门之间责权不清晰、相互协调配合不力等问题。

（三）专业人才不足，合规风险管理软件系统等核心技术不够发达

按照《保险公司合规管理指引》的要求，“合规风险管理人员应当具有与其履行职责相适应的资质和经验，具有法律、保险、财会、金融等方面的专业知识，特别是应当具有把握法律法规、监管规定、行业自律规则和公司内部管理制度的能力。”但是在实践当中，由于各保险公司的合规风险管理部门成立时间还不长，符合相关要求的专业人才比较欠缺，还没有建立完善的合规风险管理软件平台，不利于合规风险管理的推广化和高效化。

（四）合规检查制度不完善，责权不明确

现有的保险公司合规管理体制中，可能由于没有统一的合规规划和合规管理部门，法律、审计监察甚至办公室等部门可能承担了合规管理的部分职能，造成了合规检查部门往往并不独立于业务活动，难以保证合规管理的有效性。以至于一旦出现合规风险事故，出现责任承担主体缺失或者不明晰的问题。

三、强化保险公司合规风险管理建设的对策

（一）培育合规文化，树立先进的合规理念

合规文化是合规管理能够切实发挥功效的基础，保险公司应该培育和建设“合规人人有责”“合规从高层做起” 、“合规创造价值”的合规文化，将合规建设作为公司文化建设的重要组成部分，公司董事会、高级管理层、合规管理部门、各级机构以及全体员工各自承担相应职权范围内的合规风险管理义务。

合规风险管理并不只是合规部门专业人员的责任，而应该具体到公司每一个员工头上。各部门人员都应当努力培育主动合规的意识，接受合规培训；合规部门工作人员则应积极主动地识别、评估和监测潜在的合规风险，给出合规建议后主动向上级反映，并跟踪其发展。正如咨询公司普华永道在其调查报告中指出的那样，董事会和高级管理人员必须清晰的认识到合规永远不只是合规管理部门的职责。清晰、透明的政策、流程必须生根于公司各个业务部门和职能部门。合规风险管理本身虽然并不能直接为企业增加利润，但是系列的合规风险管理活动能够为企业争取到有利于未来发展和业务创新的外部政策环境，降低企业成本并增强企业风险控制能力，提高资本回报，最终为企业创造价值。

（二）健全合规管理组织设置，配备符合条件的专业人才

合规管理组织是进行合规风险有效管理的重要保障，一个强有力的合规管理组织可以从机制上控制风险的发生。根据《保险公司合规管理指引》要求，保险公司应当设立合规负责人，且保险公司的合规负责人不得监管公司的业务部门和财务部门，并且合规管理部门和合规岗位应该独立于业务部门、财务部门和内部审计部门，以确保其独立性。

根据监管要求和自身发展和风险管理的现实需要，保险公司的合规风险管理工作应当在总公司层面设置了合规管理部门，在分支机构层面设立相应的合规管理部门或者合规岗位，实习自上而下、分工负责的管理体系，其中董事会对公司的合规风险管理负最终责任，合规负责人全面负责公司的合规风险管理工作，各级业务、财务及相关部门对各自职责范围内的合规管理工作负有直接责任，各级合规风险管理部门作为合规风险管理综合部门负责对内协调和对外沟通 ，各内部审计部门负责对合规结果进行事后评估。合规风险管理人员比一般的企业法务人员需要更加深入了解本企业复杂的业务经营，从某种程度上来说，加强对现有保险公司法律工作队伍业务经验和管理才干的培养，无疑是建成一支高素质合规队伍的捷径。

（三）建立健全合规管理规章制度，强化合规管理执行力度

规章制度建设是保险合规风险管理的中心内容。保险公司在董事会和高管理层面，应制定《合规政策》(董事会层面)和《合规管理办法》(高级管理层层面)等纲领性文件以及针对董事和高级管理层的《行为守则》，要对董事和高级管理层的合规责任提出明确要求。在此基础上，以合规纲领性文件为统领，制定专门的《规章制度管理办法》明确规章的制定、和实施须经严格的法律合规审查，建设规章制度的修订和评价等管理流程。制定《员工岗位合规手册》，明确员工的岗位责任和尽责义务。在合同管理方面，完善从合同项目立项、草拟、审查、印章管理、履行到档案管理等各环节的管理流程，推出示范合同范本，做到对法律合规风险的提前防范。同时，对金融监管机构下发的每一个规章制度，都要同步分析整理和归纳，提出相应的法律合规要点，及时提醒各职能部门。

（四）改进绩效考核理念，加强合规管理检查

保持激励约束机制与企业倡导的合规文化和价值观的一致性，是强化合规风险管理执行力度的重要途径。坚持全面的监督和检查，才能真正发挥合规制度的作用。因此，保险公司要纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，落实严格的责任追究制度，由独立的专人负责对各级人员合规责任进行检查，做到奖惩分明、违规必究。

（五）升级合规管理平台，建立合规管理IT软件系统

合规管理软件系统的使用在发达国家尤其美国已经比较普及。IT系统进行合规管理主要体现在流程控制上，出现新的法律法规时，通过一体化的合规管理软件修改程序，可以避免大量的重复劳动，降低审查修改内部规范的复杂性，减少合规成本。同时，IT系统可以将公司的业务流程分拆成不同的子流程，在各个子流程里设计不同的程序，自动记录与每一笔业务相关的所信息，与设定的合规检查程序进行对比，保证合规检查的快速便捷进行。IT系统中通常会设定各个级别的合规人员的查阅及审核权限，当系统检查出业务进程发生偏离时，相应权限的合规控制人可以迅速查阅到是哪一个阶段和流程出现了问题，从而可以利用流程节点及时做出控制和调整，促使整个工作流程朝设定的目标发展，大大加强了风险管理。我国保险公司也应该尽快开发或引进先进的合规管理IT软件系统，通过一体化的合规管理软件将避免大量的重复劳动，降低审查修改内部规范的复杂性，减少合规成本，加强合规风险管理。

参考文献：

[1]程永红.保险公司内控合规建设刍议[J].西南金融,2010,(01).

[2]朱燕.浅谈保险合规与纪检监察相辅的风险管理模式[J].上海保险,2010,(8).

[3]李祝用,鲍为民.保险公司合规风险管理体系构建研究[J].保险研究,2006.

[4]陈音子.对保险企业合规管理原则的一点思考[J].上海保险,2007,(7).

[5]陈国琴.对构建内控文化的思考[J].现代金融,2008,(12).

合同合规管理篇6

贷款业务是商业银行业务的重要内容，担保纠纷涉及银行内部的风险管理与外部担保主体的法律风险控制，既涉及到我国担保法有关司法解释的适用，还关联我国公司治理与市场管理的边界。本文以案例为起点，通过案例的剖析对我国银行贷款纠纷予以解析，以完善我国银行有关合规制度。

关键词:

银行贷款纠纷;担保;合规

一、典型案例分析

(一)案情简介2006年4月30日某银行东港支行(简称东港支行)与某集团公司签订借款合同，约定借款金额1496．5万元，借款期限为2006年4月30日至2006年6月30日，借款用途为借新还旧;并与某股份公司分别签订两份抵押合同，以该公司的某处国有土地使用权与房产作抵押，随后办理抵押登记，该支行成为另一家银行之后的第二抵押权人。同年6月8日，某股份公司出具了《不可撤销担保书》，承诺对上述贷款承担连带保证责任，期限为保证书生效之日起至借款合同履行期限届满另加2年。某集团公司是某股份公司的股东之一。东港支行如约发放贷款，但某集团公司未能偿还本息、某股份公司未履行担保义务。2008年6月18日东港支行以上述两家公司为被告向某市中院起诉，请求偿还贷款本息，并主张某股份公司承担连带责任等。经查明，某股份公司的《股东会担保决议》存在瑕疵:参会某股东名称不在我国《公司法》规定范围之内、印章已废弃但仍然盖在《股东会担保决议上》、关联股东没有回避表决等。①

(二)法院观点一审、二审法院认为借款合同合法有效，但抵押合同与不可撤销担保书的效力无效，理由分别是股东会担保决议中存在部分股东名称瑕疵、部分股东的名称变更而印章未变、关联股东没有回避表决等，综合上述因素认定抵押权人存在过错，判决某股份公司即担保人承担不能清偿部分的二分之一的赔偿责任，某集团公司归还本息。东港支行上诉，二审法院维持原判。最高人民法院认为印章瑕疵，需要结合合同签字、抵押登记等综合判断，严苛的审查导致银行责任过重;从公司法律立法目的来看，股东会召开程序的瑕疵受到公司法约束的目的是为了约束公司内部人，不能对抗善意交易相对人，有违交易公正与安全。因此，抵押合同与担保书应认定有效，某股份公司承担连带保证责任。

(三)案件焦点最高院认为应从公司立法目的出发，维护市场效力与公正，履行担保合同，公司内部股东会议瑕疵若不违反法律强制性规定即不能对抗善意相对人;一审法院认为公司股东会决议存在瑕疵，交易人未审查出来存在过错，应当减轻担保人责任。上述分歧的产生原因在于:(1)债权人是否存在过错的认定:最高院依据《公司法》第一条立法目的认为应当维护市场效力与安全，不应加重外部人审查责任认为债权人已经尽到了审查的注意，不存在过错;一审、二审法院认为债权人没有识别公司决议、非真实印章等诸多瑕疵，存在过错，故适用《担保法解释》第七条，限制担保人承担责任;(2)《公司法》第十六条关联股东回避表决的定性:最高院认为《公司法》第十六条关联股东回避制度属于“管理性强制性规范”，一般不认定合同无效;一审、二审法院认为由于东港支行在担保审查中存在诸多疏漏，故认为其应当知道或知道担保人法定代表人越权订立合同与担保书，适用担保法解释第十一条，抵押合同与担保书系无效合同。针对上述分歧，笔者尝试结合本案对我国《公司法》、《担保法》体系中关于过错的规定与公司内部决议瑕疵对合同效力的影响进行讨论，并对银行在诉讼与合规事务的完善提出建议。

二、法律适用探析

(一)是否应该适用担保法解释有关规定?本案一审依据担保法解释(以下简称“解释”)第七条“主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任;债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一”与第十一条“法人或者其他组织的法定代表人、负责人超越权限订立的担保合同，除相对人知道或者应当知道其超越权限的以外，该代表行为有效”，但在最高院的判决中认为适用上述法律有误，应从公司立法本义出发，保护诚信市场主体。尽管尘埃落定，笔者认为有必要进一步讨论为什么不应适用担保法解释的有关规定，以完善法律适用。首先，结合本案理解解释第七条中的“过错”。有研究者认为过错是没有达到的注意程度或为一般人所理解的事实②;或认为从民法立法中关于过错的具体规定来看，更多体现在负有履行义务的一方没有完全履行应尽义务视为过错。③过错是特定商业背景下对其特定常识的偏离或履行义务并未符合合同约定。本案中，从合同印章、股东会决议判断某股份公司(担保人)法定代表人是否越权:(1)需要债权人作出法律专业判断(如熟知公司表决程序)或掌握足够公司内部信息(如股东变动情况、公司印章管理)，导致信息劣势方需要付出更高的代价才能识别非正常交易风险(公司内部管理权限分配、人事纠纷或经营策略)、承担风险增加;此外，查实信息本身耗费的成本较高;(2)判断相对人订立合同时的主观状态:通过受害方履行合同的具体内容、订立时所处的客观交易环境判断，本案中债权人已获得股东会决议证明其审查股东会决议的存在、发放贷款、办理登记事宜，符合商业交易需要的诚信与一般注意程度。综上，认定债权人存在过错实则加重债权人义务。其次，理解解释第十一条中的相对人“知道或应当知道”。关于这一点，应当分为两层。笔者认为:第一层应从一般问题出发，判断标准为特定交易背景下有效信息的直接获取，本案中:(1)债务人、担保人提供的信息并非直接显示越权;(2)债权人所处信息地位、人力安排并没有获得信息的渠道;第二层，如果对方提供信息导致合同存在瑕疵，而在不具备上文所讨论存在过错的前提下，由守约方承担瑕疵导致的损失或降低信息提供者的义务，将商业信用建立在他人的被动评价而非自身诚信，有失公正。综上，本案不应适用担保法解释有关规定。

(二)公司治理与维护市场公平的边界从最高院对本案的判决来看，公司治理与维护市场公平的边界在于公司会议的瑕疵若没有违反效力性强制性规定则不能对抗交易主体。本案中，担保合同效力认定有两个层次问题需要解决。第一，合同效力的判断依据;第二，合同如果有效，外部交易人可要求继续履行合同，但受瑕疵不良影响的公司内部人权益如何救济，公司治理如何维护?首先，从司法实践来看，认定担保合同无效的依据是公司对外担保决议非股东会作出(在类似的案件中，由于股东会决议内容存在瑕疵，但会议一旦召开则符合法律规定，没有违反法律强制性规定④，法院同样支持了债权人的诉讼请求);反之，一旦没有召开会议，无论是否存在表决瑕疵，该对外担保决议都是无效的，无论对于外部债权人还是公司内部人，这一点争议不大。其次，我国公司法第十六条规定了关联股东的回避表决制度，但关于该款属于效力性强制性规定还是立法对公司内部治理的表决制度予以指引(即管理性强制性规范)，学界与实务界持不同观点，且有争议⑤，或追根溯源讨论该条的立法目的与立法背景、如何作出逻辑一致的法律解释;⑥或从结果出发，分析会议效力瑕疵导致公司损失应追究公司工作人员的过错责任、导致公司股东权益损失可以通过撤销股东会决议进行权利救济、对于善意相对人的保护为合同的继续履行。⑦就本案而言，公司治理与维护市场公平应当予以区分，从而实现司法公正，维护市场公平:(1)普通的债权人合法权利的救济(公司内部救济制度包括董事义务的约束、股东直接诉讼制度等，相比之下债权人救济制度存在举证困难、信息匮乏等问题);(2)银行盈利模式与经营牵涉广大金融消费者利益(不良贷款增加影响银行盈利能力，甚至导致声誉下降);公司治理:(1)对内，是公司管理的科学、透明，内部人合作有效;(2)对外，是树立诚信形象以立足于市场竞争。如果外部人对公司决议进行正确性判断无疑增加市场交易成本，公司治理束之高阁，对公司发展也是不利的。法律上虽然泾渭分明，但裁判结果也许能够推动公司治理的完善，公司作出人事调整、管理优化以恢复自身市场信誉、改善经营状况。

(三)实质审查的路径探索上文分析了法律适用的基本问题，不容忽视的是在此次风波中银行自身贷款制度存在一些不足。他山之石、可以攻玉，通过现有制度与理论的分析，笔者发现可以从以下方面完善银行贷款审查制度。1．企业、合同与政策的契合2008年12月6日，银监会实施《商业银行并购贷款风险管理指引》，上述指引对银行贷款利益的维护主要以现有合同法、公司法基础理论、法律政策作为基础。例如，从并购方式来看，股权认购与资产或债务的承接是以我国《公司法》中股权转让为基础，为之奠定公司内部治理基础与外部转让基本规则，对于外部人银行来说能够降低公司的道德风险，隔离内部纠纷对外部经营的不良影响;债务承担以合同法的债权债务法律关系作为基本，整体债权或债务的承受能够直接导致抗辩权的并存或转移。此种安排缩小了贷款主体与并购方式，利用现有制度安排来降低银行提供并购贷款的风险，实现助力企业走出去的目的。值得借鉴的是此类贷款的商业判断来自企业的发展模式、合同管理、有关政策等，与已有法律规定、经济政策有较高契合度，降低了政策制定成本与操作中的技术、制度障碍。在现有理论与实践基础上对瑕疵问题进行处理，合理分配法律或制度资源，避免将复杂问题的处理纳入立法真空地带进行不合理解释或法律适用导致不公正裁判，这也正是为什么终审裁判在价值取向中选择维护市场公正的隐性因素。2．完善商业判断内容与本文所着重讨论的银行与外部担保人或债务人内部纠纷的隔离类似的是，“指引”中银行的形式审查、以信用状况为基础作出的基本判断，如果完全依靠诉讼解决，则回到上文中提到的诉讼成本与风险的难题上。因此，合规管理的必要性始终存在。在公司法中有一个著名的“商业判断规则”，用于公司董事或管理人员为了公司利益在对外经营中忠实、勤勉地履行义务，通过合理的商业判断避免承担责任。有学者认为银行董事义务主要表现为客观方面的经营行为符合银行监管的有关规则与主观方面的标准。⑧上述制度与判断规则的核心在于公司管理者的管理能力与掌握信息处于优势地位(财务信息、人力信息与公司发展战略信息等)，赋予管理者较高的义务作出对公司有益的判断。相比之下，外部人难以获得信息，很难对交易相对方作出实质判断，这也再次解释了为什么不应该加重债权人的审查义务。法律诉讼对于银行而言，解决对外契约纠纷，无法完全解决内部自身风险管理或者将诉讼风险于事前进行预防，商业判断规则可以作为银行内部合规管理的有益借鉴。首先，对于贷款的调查应当综合判断企业的经营是否良好。所合的“规”并非完全“成文化”，而是根据商业规律作出实质判断。(1)外部的合同订立者受到来自信息成本的约束或者公司内部人控制无法获得足够信息，使得诉讼中债权人或者抵押权人难以获得法院的支持，就合规本身来讲，不了解的交易对手交易会增加风险;(2)商务知识全面培训，帮助业务人员掌握企业管理知识，一方面能够提高员工专业能力，另一方面，从企业文化的孕育来说，员工具有“主人翁”意识，业务人员对贷款、担保对象的判断能力反映其对风险的管理能力，可以实现有效管理、健全问责机制，对员工与企业的发展有益无害。其次，内部合规制度管理应当划分为两个层面，一是培训方式灵活化:(1)针对频发、高危问题应当梳理案例进行问题汇总，制定制度进行有效防御、全面培训，案例汇编结合一线业务风险进行讨论式学习，“隔靴搔痒”的传统培训模式可能使得合规流于形式;(2)团队专业化，同时，会议审查应避免审核时忽略具体贷款项目背景。二是考核思路理性、科学，合规管理覆盖质与量，与银行的业务密切相关，否则“规”与实践脱节，成一纸空文或者僵化概念而没有实质发展。因此，需要提高管理能力与实际效果。

三、对银行合规工作的其他启示

(一)识别担保风险在一审判决中，法院认为债权人存在过错，这并非独树一帜，有学者将形式审查的范围扩大到公司章程、决议作出主体与表决程序中，⑨笔者认为这种观点尽管与最高院判决所依据的法理迥异，但值得思考的如何事前识别瑕疵。对于该问题，银行贷款业务人员或后台支持部门应注意:1．重视非合同管理对合规的重要性:灵活判断公司财务状况、破产风险与未来经营或行业风险(不容忽视的是如果普通债权遇到企业破产，破产债权可能不能完全清偿);加强业务人员对合同风险的识别能力，如初步了解公司的架构、尽职调查应选择对方办公场所、保留必要证据(尤其证明交易真实与自身善意的证据);2．从未来趋势来看，提高商业银行专业审查能力是必然趋势，不仅是诉讼管理、合规管理、适应金融创新与市场创新的需要，也是银行对实体经济支持、利用金融机构优势资源识别市场交易风险的需要，反推市场主体完善公司治理，改善市场环境。

(二)合规管理精细化在银行实务中并没有出现很多新问题，而是老问题复发或者类似问题屡禁不止，反映了合规管理存在低效的问题，解决问题并没有对管理缺陷进行深入反思。经过上文分析，合规管理精细化:(1)应覆盖事前、中、后台风险的有效管理，改善现有“救火”模式，培养专业团队进行贷款审查，利用各类资源做好预防风险工作;(2)负债业务是银行重头戏，结合现有金融环境中不良贷款不断增加的严峻形势，贷款管理应当开“源”节“流”。选择内部治理良好的“源”，利用“互联网+”判断新兴行业的风险与信用，完善区域金融信息平台⑩;不断扩充银行合规管理的内涵，给合规制度开“源”;对于节“流”，则是判断行业风险主动识别担保瑕疵，从问题出发寻找制度中的漏洞或瑕疵，降低贷款违约与诉讼成本、提高工作效率。

合同合规管理篇7

关键词：采油企业 合规管理 制度约束

中图分类号：F426 文献标识码：A

企业合规管理源自20世纪七、八十年代，目前已是国际大公司防控风险的主要措施之一。近年来，国内企业不断学习借鉴国际大公司的经验，建立自己的合规管理体系。采油企业属于资源消耗型的产业，面临国际油价波动、成本控制等一系列的风险问题，所以，对于采油企业来说，加强合规管理以保证可持续发展就显得尤为重要。

一、合规管理的内涵

合规有广义和狭义之分。广义的合规，是指员工对所有适用法律法规、制度规定和职业操守的普遍遵从；狭义的合规，侧重企业对外的商务活动，专指企业对于反商业贿赂、反利益输送、反垄断、反不正当竞争等法律和制度规范的遵守。

二、合规管理的重要意义

（一）加强合规管理，是打造法治和阳光央企的必然要求

李克强总理在听取国有重点大型企业监事会关于中央企业监督检查情况汇报时强调，企业，尤其是中央企业要合规经营，着力打造“阳光央企”。国务院国资委明确提出了“打造法治央企”的目标。党中央、国务院的这些部署要求和中央领导同志的指示精神，为推进依法治企、加强合规管理指明了方向，提出了更高要求。

（二）加强合规管理，是推进企业治理体系和管控能力现代化与国际化的重要内容

由于采油企业生产经营规模大、业务门类多、覆盖范围广，涉及的法律法规多，合规风险点多面广、管理难度大，对国家法律法规包括一些资源方面的法律法规还存在研究不够、宣贯培训不力的问题，按照合规管理要求，我们目前从理念到执行、监督各个环节，从领导干部到基层员工都还有许多不适应的地方。这就要求我们必须把合规管理放在更加突出的位置大力强化，缩小与国际水平间的差距，以全面提升企业的科学管理水平。

（三）加强合规管理，是解决企业发展突出问题的有效举措

合规是企业永远存续的基础，也是提升价值和形象的重要前提。近些年来，采油企业在持续发展，但同时，由违法违规行为所导致的各类事故或案件也时有发生。目前，企业在合规管理方面存在不少问题和薄弱环节。这就要求我们必须全面加强合规管理，对所有违规违纪行为必须零容忍，严厉惩处违法违规行为，从源头上防范和化解风险，解决存在的问题。

三、合规管理的路径与方法

（一）完善合规管理制度

一是执行公司统一的诚信合规手册；二是根据采油企业的特点，制定合规管理的实施细则，明确合规管理的内容、体制、机构及职责；三是组织梳理现行相关业务管理制度，依据合规管理要求补充、细化管理规范，并把合规制度嵌入业务流程，明确关键控制点，建立控制文档，完善内部控制依据。

（二）强化全员合规教育培训

要坚持不懈地对员工进行合规知识和能力的教育培训，通过制度化、常态化的教育培训，使员工真正掌握公司合规管理基本要求、熟悉本岗位涉及的规范要求、岗位风险及其防控要领，进而养成依法合规的行为自觉。

要突出对领导干部和关键岗位人员进行重点培训。各单位要根据各自业务特点，对各个工作岗位进行排查，确定风险较大的关键岗位，对岗位人员有针对性地开展与岗位有关的法律法规、规章制度、从业规范以及风险防控等方面的培训，提高岗位人员合规能力，有效防控合规风险。要特别抓好领导干部的合规培训，在培训内容、形式和方法上，建立相应的制度保障。领导干部要自觉接受培训，在合规知识学习和遵守合规制度等方面，发挥表率作用。

切实落实好上级对下级的培训责任。上级领导要将培训直接管理的下级作为应尽的职责，坚决纠正上级只提要求、只要结果，忽视对下级进行培训和提供帮助的不良倾向。

（三）严格相关事项登记报告和审查制度

一是对员工可能产生与公司利益冲突或利益输送事项进行登记审查。凡员工本人在其他公司兼职、本人及亲属投资的非上市企业与公司发生交易、向单位推荐交易对象等，必须及时、如实登记报告。员工向公司推荐交易对象的，要如实报告推荐理由、与推荐对象的关系。要严肃登记报告纪律，凡不按时、不如实报告或隐瞒不报的，视情节轻重给予批评教育并限期改正，构成违纪的给予纪律处分。

二是开展交易对象合规业绩审查。在选择交易对象和订立交易合同过程中，除严格遵守制度规定、遵循公开公正公平原则外，要认真做好交易对象的合规尽职调查，对存在不良记录且交易风险较大的，不得与其开展交易。对干部员工推荐的潜在交易对象，有关部门应对其资质、背景及合规表现等情况进行严格核查核实，对交易价格、合同条款、交易过程等进行重点监管，防止发生违规输送利益的行为。要清除交易中的潜规则，使一切交易阳光透明、合法合规，禁止利用合法形式掩盖非法目的。

三是开展反垄断和反不正当竞争审查。要依据反垄断和反不正当竞争的禁止性规定，在业务重组、收购兼并等事项决策实施前，严格审查工作方案和实施计划等文件，并按要求报有关政府监管部门审批。在国家不断加强市场监管的形势下，我们必须进一步规范并审慎处理商业竞争关系，有关市场营销、促销、价格调整、市场并购、合资合作等活动及行为，都要依据有关反垄断、反不正当竞争等规定对相关文件进行审查。总部和各单位要对相关业务活动进行全面梳理，凡涉及市场垄断及竞争的业务，均要在工作流程中增加审查把关环节，由业务部门和合规管理部门共同把关，审查未通过的不得决策实施。

四是开展规章制度及其他规范性文件合规性审查。对相关规章制度及其他规范性文件，要在以往规范性、程序性审查的基础上，增加合规性审查，重点审查制度内容是否符合反商业贿赂、反利益输送、反垄断、反不正竞争等方面的法律和制度规定。总部和各单位都要严格遵照法律法规和上位制度制修订规章制度和其他规范性文件，未经审查或审查未通过的，不得颁布实施。

（四）加强合规评价考核

合规评价考核的目的在于引导员工落实各项合规要求、树立正确的业绩观、增强员工合规自觉性。总部统一组织制定评价考核办法，区分普通员工和领导干部分别确定评价考核内容和方法。各单位根据总部评价考核办法，结合自身实际进行补充细化，切实增强评价考核的科学性和有效性。

合规评价考核按年度进行。原则上，每年对干部员工进行一次合规评价考核。评价内容包括员工参加合规培训、掌握合规知识和要求、遵守合规制度以及以往违规问题的整改等。对领导干部，除上述内容外，还要评价其在领导岗位履行合规培训职责、组织落实合规制度、完善合规管理机制、防控合规风险等方面的情况。总部和各单位在结合干部员工自我评价、上下级相互评价的基础上，按照管理权限对干部员工的合规表现进行综合评价。

要高度重视合规评价考核结果的运用。员工个人要针对评价考核反映出的不足和问题，分析查找原因，制定整改措施。各部门、单位要认真分析全员合规情况，对合规表现好的员工要给予鼓励，对表现差的给予批评帮助，努力提高全员合规水平。组织人事等部门要把合规评价考核结果与干部任用、员工评先选优挂钩，合规评价差的，不得给予提拔使用和表彰奖励。

（五）加大违规举报及查处力度

进一步健全完善举报平台，公布举报方式，鼓励员工、交易方及社会人士举报违法违规人员和问题，充分发挥举报制度对违规人员的震慑作用。按照分工，违规举报受理及查处，主要由纪检监察部门负责；涉及反垄断、反不正当竞争的调查，由合规管理部门负责。要严格违规行为调查处理程序，对举报的问题，做到件件有登记、有调查、有处理、有反馈，及时发现和消除违规隐患、惩戒违规行为。相关部门和单位要协助配合调查，不准干扰和阻挠。

要进一步完善违规行为处罚机制，使违规人员付出应有的代价。要从制度上进一步明晰违规责任范围、细化惩处标准，完善并严格落实责任追究制度。要积极营造违规必究、处罚必严的氛围，加大违规处罚力度，从根本上避免大事化小、小事化了，甚至包庇纵容的错误做法。对单位发生严重违规问题或合规监管不到位的，在追究责任人的同时，还应追究单位有关领导和监管部门的管理责任。

（六）建立完善员工合规档案

员工合规档案不仅关系到员工的考核评价、任用和奖惩，同时也是公司对员工合规管理尽职尽责的重要证据。合规管理部门要按照管理权限，分别负责相关人员合规信息资料的收集整理和归档管理，切实把员工所有违规行为及其处罚情况、被检举和调查处理情况记录在案，把员工参加合规培训、履行合规承诺、登记报告合规事项的情况和合规评价情况等原始材料全面归档备案，确保员工合规档案齐全完整。考察任用干部或评选先进，应当把查阅合规档案作为必备环节，把合规记载作为重要依据之一。

参考文献：

[1] 步国旬.证券公司合规管理的新趋势：基于原则的监管[J].证券市场导报，2010（01）：4- 7，12.

[2] 陈二华.中小银行合规管理有效性分析[J].上海金融，2011（11）：69- 72.

[3] 蔡珞珈，曹d.对新形势下加强我国商业银行合规管理的思考[J].武汉金融，2012（03）：59- 60.

[4] 郑鑫，王明雪，郑宇.合规文化是强化合规管理基础的必然选择[J].农村金融研究，2013（01）：5- 9.

[5] 王国栋，杨映霞.采油企业精细风险管理的研究与对策[J].经济师，2015（01）：280- 281.

[6] 宋宝平.国有企业合规管理策略[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2015（10）：1.

合同合规管理篇8

关键词：中国石油企业 走出去 合规应对

随着国家“走出去”战略的实施以及国内外经济形势的发展，中国石油企业“走出去”开展海外投资已经成为其提升国际竞争力的必然和长期的发展趋势。海外经营通常涉及两个甚至多个国家，而不同国家在政治体制、文化背景、商业操作、法制制度等各方面大相径庭，因而海外经营的实际操作流程往往错综复杂，面临来自多方面的合规挑战。

什么是企业合规？“合规”一词是由英文“Compliance”翻译而来。合规有广义和狭义两种含义，广义的合规包括企业应当遵守的各种法律法规、监管规定，包括社会、环境、反腐败、反垄断、反欺诈等各个方面的规定。目前合规主要指狭义的合规，即反对商业贿赂。在海外经营的过程中，合规问题伴随着政治风险、文化风险、商业风险、法律风险以及基于项目自身特点可能产生的其他风险出现。本文侧重于阐述中国石油企业在海外经营的过程中面临的主要合规挑战以及可供选择的应对策略。

一、中国石油企业“走出去”面临的全球合规形势

随着经济全球化的深入发展，中国石油企业“走出去”面临的国际条件发生了根本变化。跨国公司之间的竞争已经从过去主要是硬件竞争上升到软件的竞争，从主要是技术、产品的竞争上升到公司责任理念和道德水准的竞争，国际化运营面临着合规的多重挑战。

（一）国际合规监管日益严格，合规经营成为国际共识

近年来，美英等发达国家以及联合国等国际组织正在全球范围加大企业合规反腐的力度。包括美国《反海外腐败法》、《联合国反腐败公约》在内的多项合规法律的实施频率，扩大了实施范围和影响地域，细化了企业海外发展的合规责任，增强了国际间反腐败监管力度，跨国公司海外经I面临的合规风险增大。中国石油企业“走出去”规模越来越大、参与水平越来越高，与欧美国家打交道越来越多，逐渐进入高端业务市场，国际话语权加重。此外，国际宏观环境风险种类增多、风险危害加大，预防和应对跨国商业贿赂风险、合规经营应越来越引起重视。与此同时，我国政府也加强了对国有企业海外资产的监管。2011年国务院国资委颁布《中央企业境外国有资产监督管理暂行办法》和《中央企业境外国有产权管理暂行办法》，明确了国有资产保值增值责任、境外企业重大资产损失责任等，为国有企业海外经营活动制定了明确规则；2017年新颁布《中央企业境外投资监督管理办法》，指导中央企业建立健全境外投资管理制度，规范境外经营行为、加强境外风险管控。因此，新形势下，中国石油企业“走出去”需要顺应潮流，持续加强企业海外经营管理行为的管理和监督，健全完善国际合规经营监管制度体系，有效应对海外合规风险。

（二）海外资产管理日益复杂，合规风险呈上升趋势

中国石油企业投资大部分活动还是在发展中国家，比如东南亚、非洲、拉丁美洲等。有一些国家政局仍然动荡不安、法制不健全，面临诸多不确定性，风险较大，投资环境和基础设施比较缺乏。这些曾被中国石油企业认为具有地缘政治优势而投资踊跃的高冲突集权国家正转化成高风险投资地区。近些年，中国石油企业尝试将“走出去”的视野从传统的亚、非、拉转向欧美发达市场，投资领域既涵盖传统油气资源，又有页岩油气、油砂等非常规油气资源。海外资产结构复杂，油气资源类型繁多。同时，由于中国石油企业普遍缺乏海外市场经营的经验，近年来摸索建立了部分海外管理制度，但制度涵盖业务范围不够全面、内容零散，整体布局不够系统，无法满足海外业务迅速发展的需要，为企业在所在国当地合规经营提供支撑。如何建立符合国际惯例的合规管理体系，并与国内既有的管理体制机制相互衔接、兼容并蓄，成为中国石油企业在海外开疆拓土的重要挑战，一场合规大考不可避免。

二、合规管理架构

（一）中国石油企业的合规管理架构趋势

近年来，通过不断摸索，中国石油企业逐步搭建出合规管理架构雏形。合规管理实行分级管理，全员参与、各司其职的整体架构思路。在企业总部及所属单位分级建立健全合规管理制度，建立日常合规管理信息沟通机制。公司董事会对合规管理负有最终责任，主要包括：倡导和鼓励道德诚信的合规文化；审议批准合规制度；监督合规制度的贯彻执行及持续改进。公司董事会审计委员会对合规管理负有监督责任，审议批准首席合规官的任免和职责范围；指导企业合规制度建设，向董事会提出意见；定期检查、评估合规制度及其执行情况，并向董事会报告结果。首席合规官应向审计委员会负责，及时向审计委员会报告重大合规风险事项；组织处理重大合规风险事件。合规管理人员向所在单位的首席合规官负责，具体组织实施合规管理工作。见图1。

（二）当前与跨国石油公司合规管理架构的比较与分析

无论是跨国公司进入中国市场，还是中国石油企业“走出去”。首先遇到的问题就是中西方文化差异带来的合规管理架构差异挑战。中西国家的制度有很大不同，西方是底线设计，由一套法律、制度规定禁止的行为，而中国则是顶端设计，倡导高尚的伦理道德，尤其中国的商业文化许多情况下以人际关系为纽带，在经济和商业交往中，人情关系占有很大分量。中国石油企业的合规管理架构带有明显的“东方色彩”。通常跨国公司的合规行为与一个国家的市场经济的发展阶段密不可分。当一个国家处于市场经济的初期阶段，市场经济的平等性和法治合规观念没有很好地深入人心。一些急于开拓市场的跨国公司便抓住该国市场经济体制的漏洞，成为不合规行为的重要参与者。跨国公司的合规行为作为全球性的法律问题，其形成与发展同经济全球化的进程息息相关。对于中国石油企业的合规管理问题，本文从以下3个方面分析与西方合规管理架构的区别。面对着反对商业贿赂、强化合规经营的世界潮流，中国石油企业应积极面对这个新的挑战，走向规范经营、合规治理的新时代。

1.合规管理职能分配与归口不同

中国石油企业的合规管理职能分配与归口较分散，纪检监察、审计、法律、内控等部门均涉及合规管理角色。例如：通常反腐败归口在纪检监察，法律纠纷归口在法律部门。而跨国石油公司自全面推行合规系统以来，不断对其进行完善，逐步发展成合规管理职能分配与归口集中的综合合规管理体系。合规管理已经成为其业务流程中不可或缺的一部分。跨国石油公司的合规组织见图2。

首席合规官在这个“直线”型的合规组织中，首席合规官决定业务绩效、职位设置和薪酬相关等决策，世界各地的合规官最终都向首席合规官汇报工作。所有合规官都根据其所负责的范围（职能部门、业务领域、业务集团和区域）有着明确的岗位职责描述。区域合规官领导各个区域合规组织。首席合规法律顾问管理合规法律部、合规调查部、合规整治及风险防范部三个部门。这些部门负责处理与可能的违规案件有关的整个过程，从收到指控开始，包括相关调查，涉及劳动法的诉讼，必要的补救措施以及任何可能发生的相关法律诉讼。首席合规官和首席合规法律顾问共同负责公司合规风险事宜，并向公司管理委员会和监事会汇报工作。

2.合规管理体系的覆盖范围不同

中国石油企业与跨国石油企业的合规管理体系在企业内部的覆盖范围大体相同，负责与主要业务部门协同配合做好合规管理的防范监查。合规与人事流程相结合是典型例子：在核心职能部门或合规部、审计部、法律部工作的员工，选聘时必须接受相应的合规筛查。在最终选拔决策之前，合规部门需要对合适的候选人进行评估，确定是否有任何可能妨碍他们升迁的不当行为的证据。人力资源部和合规部门负责这一流程并事先向候选人进行明确的说明。跨国石油公司已形成防范、监查、应对及持续改进的合规体系，并将覆盖范围延伸到与外部力量的联合行动，这是中国石油企业不具备的。在反腐败斗争中，一个公司或部门单打独斗所能起到的影响力十分有限。如果要取得实质性进展，必须擅于协调利用资源，联合各类机构或其他外部利益相P者共同抵御和打击腐败。

3.合规调查程序及手段不同

中国石油企业的合规调查程序及手段倾向于内部力量，并联合多个职能部门共同展开。比如合规举报渠道包括举报热线、信件等内部形式。而跨国石油公司为了发现任何违规行为，为内部和外部举报者提供了多种渠道。合规帮助台为愿意报告可能的违规行为的公司员工和第三方提供了一个举报热线，借助外部力量开展合规调查。合规帮助台一般由独立于公司之外的服务商维护运行，在全球范围内提供全天候以及各类语言的服务，以确保举报者能够安全和匿名地提供信息。所有的举报信息都会被记录，由专业的律师核实，并以报告的方式及时转交合规部门，以决定是否采取进一步行动或进行合规调查，但不允许在违背举报者意愿的前提下追踪信息来源。跨国石油公司合规调查程序见图3。

三、中国石油企业“走出去”面临的合规风险挑战

（一）国际化经营风险

1.地缘政治、安全风险

当今世界经济全球化，国际政治局势动荡因素不仅影响全球经济复苏的前景，还对全球能源安全及原油价格的走势造成重大影响。作为全球石油能源主要产地的中东和北非地区，近年来持续动荡，多国出现政权更迭，政治局势动荡不安，其中既有民族、宗教、领土、资源相互争夺的内部因素，也有外国势力干预和掌控的外部因素。中国石油企业国际化运营风险随之加大，具体表现在资产和人员安全、作业款项回收、市场竞争更为复杂等方面。

2.资源国政策“两面性”风险

由于政治体制、意识形态和文化传统等领域存在较大差异，在资源国国内政治、社会需求驱动下，资源国对中国石油企业投资的两面性凸显。一方面期盼获得中方投资，另一方面又担心中国通过投资控制资源国的资源命脉和基础设施建设，因此资源国通过调整能源合作政策、改变财税体制来影响中方投资，给中国石油企业的海外经营的经济性带来了不可预估的风险挑战。

3.本地化率风险

“本地化”的实质是跨国公司将生产、营销、管理、人事等全方位融入东道国经济中的过程。在海外运营中，油气田开发生产和专业技术服务公司面临的本地化风险主要来自两方面，一是物资采购本地化，二是用人本地化。如巴西本地工作量要求达60%，非洲大部分国家要求超过30%，印度尼西亚计划将本地工作量从30%提升至51%，且外籍船舶不再允许进入印尼作业；马来西亚虽没有明确规定，但招标过程中，明显对本地企业保护严重，国际工程公司很难进入。

（二）海外法律合规风险

中国石油企业“走出去”面临的法律风险挑战主要存在于外国政府审批、劳工保护、环境保护、税收法律、知识产权与外汇等方面。若无视上述风险，总体来说，就是“不合规”。

在推进海外项目的过程中，因尽职调查不到位可能给项目后期执行和运营埋下隐患；因商业模式设计不合理，特别是税收筹划、投资路径选择不当，会给项目运营带来直接经济损失；因合同条款约定不明确、不清晰，或执行中随意性强等，可能引发合同争议等法律纠纷；由于石油合同条款限制、资源国政策法规不完善或在石油合同执行过程中出现的其他外部因素，导致项目预期经济效益受到重大不利影响；因母公司担保无条件性和“照单支付”等特点带来的潜在风险；以及美欧等发达国家利用反倾销、反补贴等贸易壁垒限制发展中国家参与市场竞争所引发的风险。

（三）商业欺诈的风险

一家全球知名咨询机构的《全球反欺诈调查》对全球各行业800多名高管的问卷调查显示，有88%的受访者称他们在过去一年里至少受到过一次欺诈的侵害。可见商业欺诈，或者说商业犯罪已经成为一种全球普遍现象。根据同一份调查，中国“走出去”企业在当年受到欺诈行为影响的比例则高达98%，而且欺诈种类五花八门，包括有形资产或库存盗窃、财务管理疏漏导致员工欺诈风险上升、卖方或供应商采购欺诈、市场勾结等。调查结果还显示中国企业的反欺诈动力不足，反欺诈方面的投入较少。

（四）内幕交易的风险

近年来，中国石油企业较大规模的境外战略并购大都集中于能源等敏感行业，往往会受诸多非市场因素的影响，特别是可能涉及内幕交易风险。在成熟资本市场上，证券法明文禁止内幕交易行为，并建立了严格、完善的责任追究机制。内幕交易一旦案发，交易者轻则声誉受损，重则须承担数倍于非法获利金额的行政、民事赔偿责任。如果上市公司或者其工作人员参与了内幕交易行为，还会因违反证券法而受到监管机构的问责，甚至不排除跨境收购交易因此意外折戟的可能性。

（五）文化差异带来的风险

中国石油企业“走出去”遇到的问题，一个重要的原因是文化差异造成的，文化差异增加沟通难度，影响企业运转流畅，对项目所在国文化的不了解也可能导致并购失败。举例来说，企业对资源国的文化传统以及当前工人运动的发展情况的了解非常重要，而对工会的忽视也同样造成巨大的损失。工会都相当于一个大股东，这个股东可以不代表资产，但是代表生产力。工会不高兴，工人就罢工。很多国家都有工会法。所以，在并购之始就要将其作为重要的步骤来考虑。无论是在中国还是在国外，在法律框架内劳工的合法权益都会受到有效保护，如果事先不进行谈判，并购时也一样会成为覆舟之水。因此，必须具备与工会打交道的理念，掌握与工会打交道的技巧。

四、海外合规风险的应对策略

（一）风险可控“走出去”

“受冲突影响与高风险地区”，此类地区往往资源丰富，经济却不发达，具有投资机遇的同时，政治不稳和冲突不断，给企业带来极大的风险。需要对当地投资风险特别是潜在风险有足够的调查和分析，如果发现企业难以控制和化解潜在的风险，就应当理性地避免在该地区投资。

1.加强国际业务管理水平

针对国际业务所涉及的政治、经济、政策和自然等风险，结合企业自身条件，选取战略重点区域，在开展新项目时，在项目的评价初期就把握好实际需求，考虑利用国际第三方法律、财税评价机构，更多更全面的评价项目、发现问题，避免后期深入陷阱而无法自拔的困境。密切关注市场的变化和商机，尽最大可能在合同中加入对不可预见风险的自我保护条款。对正在运营的资产项目，要定期进行项目潜在风险分析，确定资产下步运营策略。

加强海外业务的统筹协调，建立完善各板块协调发展和互利共赢的机制，合理配置资源，促进各业务板块的良性互动，提升中国石油企业整体竞争力和抗风险能力。

2.加强与国际能源公司的合作

中国石油企业通过加强与国际能源公司的合作，特别是在特定领域有竞争优势、或有互补优势的企业合作，减少因政治因素造成的障碍和同行业的竞争。同时，积极实现合作形式多样化，与国际能源公司建立长期战略合作伙伴关系，保证国际业务稳定的市场份额和收入。专业服务业务通过联合体、分包等方式参与国际能源公司项目投标，提高中国石油企业市场影响力和竞争力，在合作中提升抗风险的能力。

（二）依法合规“走出去”

1.防范法律风险

在了解了中国石油企业“走出去”过程中存在的法律风险之后，中方投资者应当采取相应的措施和手段来防范法律风险。法律风险的防范不能仅停留在事后救济的视角，而应当在各个业务流程中对不同的法律风险进行识别与分类并制定相应的防范对策，在法律风险发生时果断采取措施减少相应损失并在危机不可逆转并已酿成不良后果时将风险控制在可承受的范围内，事后则应当及时做好法律风险形成原因分析和救济效果评估。通常来讲，可以选择增强各级领导干部和广大员工的法律意识，强化境外法律风险全程防控机制，完善海外法律工作机制和网络，推进境外法律管理制度化，加快推进国际化法律人才建设等措施来防范法律风险。

2.防范商业欺诈

具体来说，中国石油企业在海外经营时，需认真核查当地或国内、国际商业伙伴守法合规和道德诚信的记录；当聘用当地或国际员工时，应对其个人信息进行充分了解，确保其之前没有不良记录，包括犯罪记录；对于地处偏远的分支机构，建议实行定期和不定期的内外部审计，使其得到有效管理和控制。另外，与当地政府及监管机构保持良好的关系也是成功的重要因素。“勤练内功”，重视内部审计制度和控制流程的建设和落实，唯有“胆大心细”，才能“走得远”。

3.防范内幕交易

中国石油企业越来越多地跨境并购境外的上市公司，要特别注意防范违反境外证券法律、发生内幕交易案件的风险。跨境并购交易一般会面临比较复杂的监管环境。一方面，目标公司在境外证券交易所上市的过程中，须遵守上市地证券法规，履行信息披露义务。另一方面，由于上市公司的股票可以在证券交易所公开交易、自由转让，上市地证券法规会明文禁止内幕交易等不公平的交易行为，企业应严格遵循。

（三）文化融合“走出去”

1.构建开放合作、多元包容的海外文化

因地制宜，尊重业务所在地的习俗和文化差异，避免文化冲突。积极构建文化交流平台，加强不同文化之间的沟通、交流与理解，逐步推进员工本地化和多文化融合，提高多元文化环境下的管理能力，提高向心力和凝聚力。

有计划、有步骤地将中国石油企业管理理念、文化等元素向海外业务单元传递，在理解的基础上融合。在保持海外业务管理架构基本不变、管理授权基本不变、管理团队基本不变、员工薪酬待遇基本不变以及公司名称基本不变等五个“基本不变”的前提下，积极推进整合和运营工作，在确保海外业务安全平稳过渡的基础上，逐步加强对海外业务的有效管控。同时，制订留任计划，吸引关键技术人才，稳定员工队伍。

2.加强品牌建设

严格遵守资源国法律法规，尊重当地风俗习惯，坚持诚信经营，保护当地环境，维护当地员工权益，带动产业链共同发展，积极参与社区建设，热心公益事业，树立良好的企业形象。同时，创新海外宣传工作，围绕海外业务发展大局，把宣传工作与海外业务发展需要紧密结合起来，促进信息的双向交流和传播。加强品牌建设，丰富品牌内涵，实现品牌溢价，提升中国石油企业在海外的认知度、美誉度和品牌竞争力。

五、结语

事实表明，强化合规经营是中国石油企业可持续发展的基石。预防和应对海外合规风险、加强合规经营亦是中国石油企业实现全球化l展的内在需要，更是做强、做优，培育具有国际竞争力的中国特色的国际一流企业的要求。