合同规范管理范文
时间：2023-09-19 02:03:34
合同规范管理篇1
关键词：军队社会化保障；合同；规范管理
abstract：in summary, the military socialized support is the procurement of goods (works, services)from , which means there exists the economic exchange between the army and local areas. thereof the management of economic contract which acts as the legitimate carrier of regulating and standardizing the rights and obligations of these two parties will directly affect the quality and result of socialized support.therefore, standardized contract management becomes particularly important.on the current situation, in the process of the military socialized support reform, a system of contract management has not come into being and there is isolation in different regions or even the same regions, which needs to be standardized.
key words：the military socialized support; contract; standardized contract management
军队社会化保障，是世界各国军队建设发展的大趋势。社会化保障是一个大概念，它不仅仅限于后勤领域，更是包括后勤保障、装备研制、生产和维修、人才培养和教育训练等能够依托社会保障的所有方面。因此，建立规范的、制度化的社会化保障合同管理体系，对于推动军队社会化保障健康、有序、高效发展，具有十分重要的意义。
一、加强军队社会化保障合同规范化管理的必要性
（一）军队社会化保障合同规范化管理是市场经济体制的客观要求
从市场供求角度来看，部队和地方合作单位之间并不是管理与被管理者的关系，而是一种经济上的合作关系，双方的权利和义务只能通过合同来体现和确定，这就需要合同当事人去切实搞好合同各环节的管理。
（二）军队社会化保障合同规范化管理是军队社会化改革顺利推进的根本保证
实施社会化保障合同规范化管理，可以规范和约束军队单位和地方合作单位的保障、经营行为，保证各方当事人依据合同的约定而达到其目的，推动社会化保障走上良性运作轨道；同时也便于上级统一管理、掌握和分析考评保障效益，总结经验和不足，从而推进社会化改革进程。
（三）军队社会化保障合同规范化管理是提升保障效能和军费使用效益的有效途径
社会化保障是一种市场行为。市场经济的趋利性，很难避免地方合作单位为了单纯的追求经济利益而降低保障质量，或军方人员利用职权“吃、拿、卡、要”等现象和行为的滋生。通过规范社会化保障合同管理，便于依法运作，抑制腐败，提升保障效益。同时，随着军队社会化保障的全面推开，除官兵的工资津贴外，未来用于社会化保障方面的军费比重会越来越大，所以规范合同管理，对于管理、使用、监督好这部分经费，提升军费使用的总体效益是十分必要的。
（四）军队社会化保障合同规范化管理是军地双方建立长期保障关系的必要前提
我们所期望的不是与地方合作单位维持短期互惠互利关系，而是期望长期合作。通过合同管理来保证双方利益的获得，在合作双方利益趋于平衡的基础上，建立一个长期互惠互利合作关系。
二、我军社会化保障合同管理中亟待解决的问题
军队社会化保障的合同管理经过几年的实践，已日臻完善，取得了明显的军事经济效益，但仍存在一些突出问题，主要有：
（一）思想上不统一，认识上有偏差，合同管理水平低
社会化保障项目对于一个部队或一个部门来说都是大事，单位党委、首长以及有关部门都是十分重视的，但由于在合同管理环节尚没有具体、系统的管理规范可遵循，加之对合同管理认识上的局限性，认为对合同管理只能作原则性规定，具体的合同管理内容一时难以统一规范，故执行部门在合同管理环节无所适从，只能“沿用”或“套用”社会或各自部队现行的做法。其结果是同样的改革项目，有的单位的合同文本数十页，而且经当地公证处公证；有的单位则一、二页纸，数百字了事。有的即使在合同文本方面“自我规范”了，但在合同的履行阶段却疏于监管，其结果也只是“纸上谈兵”，其保障质量和效益大打折扣。
（二）管理体制不健全，责、权、利界限不清
主要表现在自上而下均无统一规定的合同管理主管机构、专业的合同管理人员以及与之配套的管理制度。各单位实行的是分散管理——哪个业务部门的项目，哪个业务部门负责管理，该业务部门既是保障部门又是合同管理部门。所以就出现了一个单位有多少种社会化保障项目就有多少个合同管理部门的现象。最终导致管理混乱、责、权、利界限不清。
（三）合同文本不规范，要素不全，表述不准，约束力不强
目前我军除大宗招标采购物资和建筑工程类项目有可参考文本之外，其他大部分社会化保障项目尚无可作为依据的合同参考文本，致使诸如“饮食保障”、“交通保障”以及“理发、洗澡、服务社”等方面的社会服务项目的合同，“五花八门”极不规范，主要体现在文本简单，漏洞多；无印章或业务专用章，或业务章与单位行政章混用，或与无法人组织的个人签订合同等。由于合同文本要素不全，表述不准，至使在合同的执行过程中约束力不强，存在着执行上的偏差。
（四）合同管理内控制度缺失，监督乏力
合同管理的内控制度，就是合同的订立、变更、履行以及终止的全过程中，不相容岗位相互分离、互相监督制约，相关部门领导要对合同管理的全过程实施监督检查。而现实中，多数单位就是有一个人（一个部门）“一竿子”插到底，相关领导也只能是从程序上履行“批阅、签字”的形式而已，没有规范出一套统一协调、相互衔接的合同管理内控秩序，各环节监督乏力，合同管理水平难于提高。
三、实现我军社会化保障合同规范化管理的政策建议
合同规范化管理，不能简单地认为仅是规范合同文本，而是对合同管理的整个过程进行规范。所以规范的合同管理应当包括建立健全合同管理的组织机构、法规制度、合同过程控制以及合同分析等诸多要素，建立科学的社会化保障合同管理体系。
（一）设置高度独立、集中统一的合同管理体制
军队社会化保障合同管理体制是指军队划分社会化保障中合同管理职责、权限和处理其合同管理关系的根本制度。鉴于社会化保障涉及到司、政、后、装的各个领域，对其合同实施统一规范的管理，是确保我军社会化保障质量和效果的必然要求。因此，我们认为应设置直接隶属于中央军委的合同管理体系（以下简称“合同管理系统”）。
1.合同管理总局的职能。成立“全军社会化保障合同管理总局”，直属军委办公厅。其主要职能：掌握国家有关社会化保障合同管理方面的动态信息；负责制定全军社会化保障合同管理相关法规及政策性规定；检查政策法规的执行；参与带有全局性合同管理项目的调研、论证和试点；参与四总部机关及其事业单位合同的定价、签订、履行、监督工作；负责本系统合同管理专用章的管理；指导各合同管理分局的合同管理工作；负责社会化保障合同管理政策和专业技术咨询；指导全军重大招标采购项目的评标、定价、公证工作；受理全军合同管理工作中的重大投诉、总部机关和事业单位合同管理中的各类投诉、供应商的质疑、合同纠纷的调解和仲裁。四总部所辖诸部及所属事业单位的合同业务部门与合同管理总局联系。
2.区域合同管理分局的职能。在各大军区所在地派属“驻××区合同管理分局”实施区域管理。其主要职能：了解和掌握本区域内的社会化保障合同管理动态信息；认真贯彻落实全军合同管理法律法规及政策性规定，拟制有关规章制度；参与区域性合同管理项目的调查、论证；参与所在军区和军兵种机关、院校、医院合同的定价、签订、履行、监督工作，指导所属各合同管理办事处的合同管理工作；受理所在军区和军兵种机关、院校、医院合同管理工作中的投诉、供应商的质疑、合同纠纷的调解和仲裁；承办“合同管理总局”赋予的合同管理相关事宜。大军区、军兵种所辖诸部的合同业务部门、院校和医院的院务部直接与区域合同管理分局联系。
3.区域合同管理办事处的职能。区域合同管理局派属“驻××分区合同管理办事处”实施划块分管。该处直接负责分区内所有军以下单位（如集团军、军兵种所属部队、院校以及地区军代局等）的社会化保障合同管理工作。职能参照“驻××区合同管理分局”。 该分区内的所有军以下单位的合同业务部门直接与对应的分区合同管理办事处联系。
（二）完善社会化保障合同管理的相关法规体系
完善法规体系，是军队和国家共同把握的方向问题，是军队社会化保障实施合同规范化管理的最高形式。一方面，建议有关部门参照国家机关、地方高校以及外军通行的做法，抓紧制定军队社会化保障合同管理的系列法规，例如制定《军队社会化保障合同管理法》、《军队社会化保障合同公证法》、《合同竞争法》、《战时的合同法》等等，同时还要抓紧建立和完善有关社会化保障的行为规范、责任承担、保障标准、质量监督与考评、税收政策、法律咨询、服务仲裁和执行等方面的法规制度。如：合同集中管理与归口分散管理制度；授权委托与合同专用章制度；可行性研究制度；合同会签、公证制度；内部控制、协作制度；账务统计、报表制度；监督检查、分析考评制度；档案归拢、管理制度；保密制度；回避制度；合同管理人员培训上岗制度等。另一方面，建立法规体系不仅要考虑平时，也要考虑战时的特点。制定与战时社会化保障相适应的动员性法规，对战时物资筹措、征集，运输工具、技术修理力量的征用征调做出明确具体的规定，保证战时社会化保障工作顺利进行。
（三）规范军队社会化保障合同全过程管理
军队社会化保障合同管理过程主要包括：合同签订前的准备阶段、合同订立阶段、合同履行阶段以及合同变更、解除或争议的协商与调解等重要环节的管理活动。鉴于上述“合同管理系统”的建立，为实现统一、规范的合同管理提供了支撑平台，但要实现规范军队社会化保障合同全过程管理，全面提升社会化保障的质量和效果，还要着重做好以下几方面的工作。
1.合同签订前准备阶段的管理。在这一阶段主要是对合同当事人的资格审查。包括对合同签约人的资格认证和对签约对象履约能力的审查。各级合同业务部门是合同的当事人，也是这一阶段合同管理的主体。相应的“合同管理系统”机构应按规定的职责，参与合同管理项目的调研、论证，采用专业手段验证、审查合同当事人的资格和履约能力，为合同业务部门履行职责提供强有力的技术支持和专业服务。
2.合同订立阶段的管理。合同订立阶段，主要是选择订立方式和审查订立条款。在这一阶段各级“合同管理系统”机构要充分发挥专业特长，对相关合同业务部门给予系统、全面、具体的专业指导。除了指导其选定合同订立方式外，还要提供切实可行的合同文本，并对合同文本的合法性、有效性负责。
3.合同履行阶段的管理。合同一经签订各权利主体就应严格履行。在这一阶段相应的“合同管理系统”机构要对合同的履行实行动态管理和监控。首先，应主动、全面、正确地督促合同业务部门按合同约定履行好军方义务。同时要协助合同业务部门严格、认真地监督对方履行好相关义务。对于任何一方的违约行为，“合同管理系统”机构都有制止违约行为，调节纠纷，直至诉诸法律的权利。
4.合同变更、解除或争议的协商与调解。原则上，合同变更、解除要在相应的“合同管理系统”机构的签证和指导下按规定程序办理。
合同变更、解除问题的处理。合同由于客观原因需要变更或者解除合同的，须经双方协商，重新达成书面协议，新协议未达成前，原合同仍然有效；军队收到对方当事人要求解除或变更的通知书后，应当在规定的期限内作出书面答复；合同变更必须按规定程序办理合同变更评审，并办理书面的变更手续；合同变更引起索赔的，合同变更必须与索赔同步进行。
合同争议问题的调解。合同双方发生纠纷时，首先要立足于实事求是，平等协商解决；在一定期限内无法协商解决的，合同业务部门应及时书面报告相应的“合同管理系统”机构，由其负责人拟定处理意见后，可请地方政府有关部门协调，促使双方达成谅解；在协商解决无效的情况下，合同承办人员应及时书面报告相应的合同管理职能部门，并抄送上级合同管理部门。由其负责人拟定处理意见后，交仲裁机构裁决。仲裁决定书具有法律效力，一方逾期不履行，另一方可向有管辖权的人民法院申请执行。
5.建立健全合同管理评估体系。一项合同从准备阶段—订立阶段—履行阶段（如无变更、解除或争议）到结算归档，是一个完整的运行区间。建立一套切实可行的评估标准，由相应的“合同管理系统”机构对合同产生和履行的各个评价点进行考核评估。实现对合同项目的进度和质量进行系统的、或阶段性的动态考核，据以评价“合同管理系统”和“合同业务部门”的工作绩效，不断总结提高，使合同管理质量和水平逐步提升。
军队社会化保障合同规范化管理是一项庞大的系统工程，不可能一蹴而就。发达国家已经有了几十年的经验积累，我国改革开放以来，企业、公司以及事业单位合同管理的成功经验都为我军建立健全合同管理体系提供了有益的借鉴。只要我们坚定目标，遵循市场经济规律，运用法律的武器，掌握科学的方法，不断改革拓新，随着规范的军队社会化保障合同管理体系的建立与完善，必将促进军队社会化保障质量和效能的大幅提高。
参考文献：
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合同规范管理篇2
一、加强建设工程合同管理的现实意义
(一) 加强合同管理是市场经济的要求。随着市场经济机制的发育和完善，要求政府管理部门打破传统观念束缚，转变政府职能，更多地应用法律、法规和经济手段调节和管理市场，而不是用行政命令干预市场;承包商作为建筑市场的主体，进行建筑生产与管理活动，必须按照市场规律要求，健全和完善内部各项管理制度，其中合同管理制度是其管理制度的关键内容之一。建筑市场机制的健全和完善，施工合同必将成为调节业主和承包商经济活动关系的法律依据。加强建设工程施工合同的管理，是社会主义市场经济规律的必然要求。
(二) 规范建设各方行为的需要。目前，从建筑市场经济活动及交易行为看，工程建设的参与各方缺乏市场经济所必须的法制观念和诚信意识，不正当竞争行为时有发生，承发包双方合同自律行为较差，加之市场机制难以发挥应有的功能，从而加剧了建筑市场经济秩序的混乱。因此，政府行政管理部门必须加强建设工程施工合同的管理，规范市场主体的交易行为，促进建筑市场的健康稳定发展。
(三) 建筑业迎接国际性竞争的需要。我国加入WTO后，建筑市场将全面开放。国外承包商进入我国建筑市场，如果业主不以平等市场主体进行交易，仍然盲目压价、压工期和要求垫支工程款，就会被外国承包商援引“非歧视原则”而引起贸易纠纷。另外，由于我们不能及时适应国际市场规则，特别是对FIDIC条款的认识和和经验不足，将造成我的建筑企业丧失大量参与国际竞争的机会。同时，使我们的工程发包商认识不到遵守规则的重要性，造成巨大经济损失。因此，承发包双方应尽快树立国际化意识，遵循市场规则和国际惯例，加强建设工程施工合同的规范管理，建立行之有效的合同管理制度。
二、合同在建设项目管理中的地位和作用
合同在建设项目管理过程中正在发挥越来越重要的作用，具体来讲，合同在建设项目管理过程中的地位和作用主要体现在如下三个方面：
（一）合同是建设项目管理的核心
任何一个建设项目的实施，都是通过签订一系列的承发包合同来实现的。通过对承包内容、范围、价款、工期和质量标准等合同条款的制订和履行，业主和承包商可以在合同环境下调控建设项目的运行状态。通过对合同管理目标责任的分解，可以规范项目管理机构的内部职能，紧密围绕合同条款开展项目管理工作。因此，无论是对承包商的管理，还是对项目业主本身的内部管理，合同始终是建设项目管理的核心。
（二）施工合同是承发包双方履行义务、享有权利的法律基础
为保证建设项目的顺利实施，通过明确承发包双方的职责、权利和义务，可以合理分摊承发包双方的责任风险，建设工程合同通常界定了承发包双方基本的权利义务关系。如发包方必须按时支付工程进度款，及时参加隐蔽工程验收和中间验收，及时组织工程竣工验收和办理竣工结算等。承包方则必须按施工图纸和批准的施工组织设计组织施工，向业主提供符合约定质量标准的建筑产品等。合同中明确约定的各项权利和义务是承发包双方的最高行为准则是双方履行义务、享有权利的法律基础。
（三）合同是处理建设项目实施过程中各种争执和纠纷的法律证据
建设项目由于建设周期长、合同金额大、参建单位众多和项目之间接口复杂等特点。在合同履行过程中，业主与承包商之间、不同承包商之间、承包商与分包商之间以及业主与材料供应商之间不可避兔地产生各种争执和纠纷。而调处这些争执和纠纷的主要尺度和依据应是承发包双方在合同中事先作出的各种约定和承诺，如合同的索赔与反索赔条款、不可抗力条款、合同价款调整变更条款等等。作为合同的一种特定类型，建设工程合同同样具有一经签订即具有法律效力的属性。所以，合同是处理建设项目实施过程中各种争执和纠纷的法律依据。
三、目前建设施工合同管理中存在的主要问题
工程建设的复杂性决定施工合同管理的艰巨性。目前我国建设市场发育尚不完善，建设交易行为尚不规范，使得建设施工合同管理中存在诸多问题，主要表现为:
(一) 合同双方法律意识淡薄，其主要表现在：
1、少数合同有失公正。合同文件存在合同双方权利、义务不对等现象。从目前实施的建设施工合同文本看，施工合同中绝大多数条款是对发包方制定的，其中大多强调了承包方的义务，对业主的制约条款偏少，特别是对业主违约、赔偿等方面的约定不具体，也缺少行之有效的处罚办法。这不利于施工合同的公平、公正履行，成为施工合同执行过程中发生争议较多的一个原因。同时，由于目前建筑市场的激烈竞争和不规范管理，大量的施工队伍与建设规模严重失衡，致使业主在建设工程承包中占据主导地位，提出一些苛刻和不平等的条件，将自身的风险转移到承包商身上。由于建筑市场处于买方市场，承包商为了获得工程，只好接受。个别承包商在实施这样的工程合同时，为了使自己的利益不受损失，就会采取偷工减料或非法分包甚至分非转包等手段，给工程建设带来隐患。
2、合同文本不规范。国家工商局和建设部为规范建筑市场的合同管理，制定了《建筑工程施工合同示范文本》，以全面体现双方的责任、权利和风险。有些建设项目在签订合同时为了回避业主义务，不采用标准的合同文本，而采用一些自制的、不规范的文本进行签约。通过自制的、笼统的、含糊的文本条件，避重就轻，转嫁工程风险。有的甚至仍然采用口头委托和政府命令的方式下达任务，待工程完工后，再补签合同，这样的合同根本起不到任何约束作用。
3、“阴阳合同”充斥市场，严重扰乱了建筑市场秩序。有些业主以各种理由、客观原因，除按招标文件签订“阳合同”，供建设行政主管部分审查备案外，私下与承包商再签订一份在实际施工活动中被双方认可的 “阴合同”，在内容上与原合同相违背，形成了一份违法的合同。这种工程承发包双方责任、利益不对等的“阴阳合同”，违反国家有关法律、法规，严重损害承包商利益，为合同履行埋下了隐患，将直接影响工程建设目标的实现，进而给业主带来不可避免的损失。
4、建设施工合同履约程度低，违约现象严重。有些工程合同的签约双方都不认真履行合同，随意修改合同，或违背合同规定。合同违约现象时有发生，如:业主暗中以垫资为条件，违法发包；在工程建设中业主不按照合同约定支付工程进度款;建设工程竣工验收合格后，发包人不及时办理竣工结算手续，甚至部分业主已使用工程多年，仍以种种理由拒付工程款，形成建设市场严重拖欠工程款的顽症;承包商不按期依法组织施工，不按规范施工，形成延期工程、劣质工程，严重影响工程建设市场。
5、合同索赔工作难以实现。索赔是合同和法律赋予受损失者的权利，对于承包商来讲是一种保护自己、维护正当权益、避免损失、增加利润的手段。而建筑市场的过度竞争，不平等合同条件等问题，给索赔工作造成了许多干扰因素，再加上承包商自我保护意识差、索赔意识淡薄，导致合同索赔难以进行，受损害者往往是承包商。
6、违法承包人利用其它承包商名义签订合同或超越本企业资质等级签订合同的情况普遍存在。有些不法承包商在自己不具备相应建设项目施工资质的情况下为了达到承包工程的目的，非法借用他人资质参加工程投标。并以不法手段获得承包资格，签订无效合同。一些不法承包商利用不法手段获得承包资质，专门从事资质证件租用业务，非法谋取私利。严重破坏了建筑市场的秩序。
7、违法签订转包、分包合同情况普遍存在。一些承包商为了获得建设项目承包资格，不惜以低价中标。在中标之后又将工程肢解后以更低价格非法转包给一些没有资质的小的施工队伍。这些承包商缺乏对承包工程的基本控制步骤和监督手段，进而对工程进度、质量造成严重影响。
（二）不重视合同管理体系和制度建设
一些建设项目不重视合同管理体系的建设。合同归口管理、分级管理和授权管理机制不健全，谁都可以签合同，合同管理程序不明确，或有制度不执行，该履行的手续不履行，缺少必要的审查和评估步骤。缺乏对合同管理的有效监督和控制。
（三）专业人才缺乏也是影响建设项目合同管理效果的一个重要因素。建设合同涉及内容多，专业面广，合同管理人员需要有一定的专业技术知识、法律知识和造价管理知识。很多建设项目管理机构中，没有专业技术人员管理合同，或合同管理人员缺少培训，将合同管理简单地视为一种事务性工作。甚至有的合同领导直接敲定由一般办公人员办理合同。一旦发生合同纠纷，缺少必要的法律支援。
（四）不重视合同归档管理，管理信息化程度不高，合同管理手段落后。一些建设项目合同管理仍处于分散管理状态，合同的归档程序、要求没有明确规定，合同履行过程中没有严格监督控制，合同履行后没有全面评估和总结，合同管理粗放。很多单位合同签订仍然采用手工作业方式进行，合同管理信息的采集、存储伽工和维护手段落后，合同管理应用软件的开发和使用相对滞后。没有按照现代项目管理理念对合同管理流程进行重构和优化，没能实现项目内部信息资源的有效开发和利用，建设项目合同管理的信息化程度偏低。
三、完善建筑工程施工合同管理，应该做好以下几个方面工作:
(一) 加强对承包商的资质管理。通过严把建筑承包商资质管理关，从总量上控制建筑施工队伍的规模，解决目前建筑市场上供求失衡与过度竞争问题，从根本上杜绝压级压价。同时，各级建设行政主管部门要加强对承包商参与市场行为的监督管理，对承包商的违法行为要严肃处理，维护正常的建设市场环境，确保建筑市场的规范、健康发展。
(二) 加强工程招投标管理，建立与工程量清单相配套的工程管理制度、合同管理制度。国家已经出台了招投标法，并全力推行工程量清单报价体制。但在招标形式和方法上要兼顾业主和承包商的双方利益，过份追求招标过程的严格、完善，并不一定能达到的招标的最佳效果。建议在招标形式上应该重视原则，突出效果。同时，在工程量清单计价法推广实施后没有新的计价办法配合相应的合同管理模式，使得招投标所确定的工程合同价在实施过程没有相应的合同管理措施。建议尽快研究相应配套措施和管理办法，健全体制，完善操作。
(三) 借鉴国际经验，推行适用于市场经济的合同示范文本。随着我国加入WTO，建筑市场同样面临对外开放问题，在工程管理的许多方面要与国际惯例接轨。因此，在合同管理方面，我们要不断借鉴国际先进经验，以加速建立和完善市场经济需求的合同管理模式。新的建设工程施工合同示范文本，很大程度地参考了FIDIC文本格式，较以往合同文本有较大的改进，有利于促进建筑市场的健康、有序发展，应该严格执行。
(四) 推行合同管理人员持证上岗制度。加强建设项目合同管理队伍建设，加强合同管理人才的培养，实行合同管理人员持证上岗制度，亦是提高建设项目合同管理效果的重要举措。目前，我国己正式推行注册造价工程师制度，造价工程师的一项重要职责就是搞好建设项目的投资控制和合同管理。因此，建议在建设项目管理机构中设置注册造价工程师岗位，专司合同管理职责。
(五) 加大合同管理力度，保证施工合同全面履约。为保证施工合同全面履行，建设行政管理部门应把施工合同管理工作列为整顿规范市场工作的重要内容。要在严把审查关的基础上，加大合同履约管理力度。，对资金不到位的项目不予办理工程报建手续，不得组织招投标，建设行政主管部门不予办理施工许可;坚决取缔垫资、带资施工现象，努力净化建筑市场，进一步维护承包商的合法利益。
(六) 加强合同法律意识，减少合同纠纷产生。承包商由于缺乏法律和合同意识，在签订合同时，对其中合同条款往往未做详细推敲和认真约定，即草率签订，特别是对违约责任，违约条件未做具体约定，都直接导致了工程合同纠纷的产生。因此，在签订合同过程中，承包商要对合同合法性、严密性进行认真审查，减少签订合同时产生纠纷的因素，把合同纠纷控制在最低范围内，以保证合同的全面履行。
(七) 加强合同管理体系和制度建设。项目建设各方要重视合同管理机构设置、合同归口管理工作。做好合同签订、合同审查、合同授权、合同公证、合同履行的监督管理。建立健全合同管理制度，严格按照规定程序进行操作，以提高合同管理水平。
(八) 加强施工合同索赔管理工作，是培育和发展建设市场的一项重要内容。我国工程承包双方在合同履行中对工程索赔认识不足，缺乏推行工程索赔所需的意识和动力。因此，提高索赔意识是承包商亟待解决的问题。施工合同是索赔的依据，索赔则是合同管理的延续。合同管理索赔要求承包商在签订合同时要充分考虑各种不利因素，分析合同变更和索赔的可能性，采取最有效的合同管理策略和索赔策略;在合同整个履行过程中，要随时结合施工现场实际情况，结合法律法规进行分析研究，以合理履行合同，这不仅有利于保护自己的合法权益。更重要的是有利于企业尽快适应国际工程建设规范，提高企业未来生存能力。
合同规范管理篇3
关键词：和谐 劳动关系 规范 劳动合同 管理
一、劳动合同管理的重要性
1.避免劳动争议的发生。规定劳动合同是劳动者和企业依照法律签订的，其可以对劳动者双方的利益进行权衡，并确保劳动者与企业能够享有一定的义务与权利，使其受到法律的保护。除此之外，为了确保劳动者的合法劳动、和谐劳动关系，应避免劳动者与企业之间的纠纷，一定的法律约束力是劳动合同所具有的。
2.劳动力合理流动方式的实现。企业既要避免人员流失过小或者过大，具有合理流动性，还需要稳定性，才能获得正常的发展。企业在与劳动者签订合同时，对于不同期限的劳动合同，应根据劳动者要求来签订，这样就为人力资源管理配置的优化奠定了有利基础，并确保人员合理流动、达到稳定劳动力的目的。
3.企业劳动管理手段是劳动合同。在劳动过程中，劳动者的所有信誉报酬、劳动成果、荣誉等都涵盖于劳动合同范围内。工作实际中，按照劳动合同法，企业能够对劳动者自身合法权益进行维护，同时也强化了劳动者政治地位。劳动者的工作积极性在劳动合同的作用下激发出来，反过来促进企业发展。
4.劳动者劳动权保障。当劳动者与企业签订劳动合同后，确立了双方劳动关系，一方面，通过企业协商的方式，劳动者能够对自己各项劳动权利进行确定；另一方面，能够使劳动者的工作稳定下来。
二、如何规范劳动合同管理构建和谐劳动关系
1.加强对《劳动合同法》的学习。对于大型发电国企来说，和谐劳动关系的加强，必须从新的《劳动合同法》的学习方面入手，在对《劳动合同法》全面掌握的基础上，认识到市场经济的发展、劳资双方权益都离不开该法。《劳动合同法》在大型发电国企在用人方面给出了诸多的约束，从表面上，似乎是对企业用人的一种束缚，可能也增加了用人的成本，但是从长远来看，在市场经济发展的过程中，要求企业必须按照规矩办事。大型发电国企在用人方面要保证企业职工队伍的稳定，只有这样企业各项工作才能有序开展，才能提升企业的市场竞争力。所以，在企业的发展过程中，要通过加强对《劳动合同法》的学习，来构建和谐的劳动关系。
2.对劳动合同管理环节进行完善。首先，要按照大型发电国企自身的特点，结合法律依据，制定出与自身实际相符的劳动合同，合同内容要能保证劳资双方的基本权益。其次，对企业职工劳动合同管理台账、原始资料等，制定出工作准则，并且要从合同的签订、履行、监督等环节，不断进行完善，对各个环节的工作也要进行规范。劳动合同是用人单位约束劳动者和自身的一种行为，保证了合作双方的权益，最终使双方实现各自利益。
3.强化对劳动合同履行环节的管理。大型发电国企要在劳动合同履行环节的管理方面有所突破，在这个环节中，有来自企业的要求，也有来自政府的监督。作为企业，在和劳动者签订完合同时，要对合同中双方的权利与义务进行明确，在合同签订完成后职工的管理，就必须要严格按照合同规定办事，在劳动报酬、时间、休息、保障等方面必须严格执行。对大型发电国企在劳动合同的履行环节的管理主要表现在企业日常管理中；而对于政府来说，既然国家制定并颁布了新的《劳动合同法》，就必须要严格该法的落实情况，对落实情况也要进一步进行监督，保证该法能够落到实处。当然，主要的方面还是需要企业自身对劳动合同履行环节管理的加强。企业按照合同履行自己的职责时，企业职工也应该按照合同承担自己的义务，只有这样，企业和职工双方才能实现双赢，才能构建起和谐的劳动关系。
4.充分发挥工会组织的作用。工会组织是大型发电国企中重要组织部门，在构建和谐劳动关系的过程中，要加强对工会组织的建设。由于工会组织对保障劳动者权益有重要的作用，因此应该充分的发挥其作用。首先，为了提升工会组织的整体素养，要配置精兵强将，对管理者要加强培训，从而使工会组织中的工作人员的素质得到整体提升。在企业中，工会组织非常重要，并不是可有可无的组织，也不是仅仅存在于形式上，在实际工作中，也要真正地发挥出其应用的作用。其次，提高工会的入会率。作为大型发电国企来说，应该加大工会宣传的力度，让广大职工能够了解到工会组织的职能及重要性，这样职能才能明白，只有加入工会，自己的合法权益才能得到保障。最后，工会工作的独立性必须得到加强，企业工会组织是职工自己的组织，不能发展成党政附属部门，受企业管理者的支配，这样工会组织也会失去维护职工权益的作用。
参考文献
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合同规范管理篇4
为切实提高依法行政水平，进一步加强对县政府签订合同及协议的规范化管理，确保其合法、有效，经县政府研究，决定今后凡以县政府名义或经县政府授权签订的合同及协议一律实行登记备案管理。现将有关事项通知如下：
一、登记备案管理的范围
本通知所称需备案管理的合同、协议的范围包括：
（一）以县政府名义与其他法人组织或自然人签订的合同、协议以及具有合同、协议性质的其他文件；
（二）以部门及单位名义签署的，但需经县政府授权同意的合同、协议以及具有合同、协议性质的其他文件。
二、登记备案管理的机构和程序
县政府办公室机要室具体负责以上合同、协议的登记备案管理工作，按年份和时间先后顺序对备案的合同、协议进行编号登记，以便查询。
（一）以县政府名义签订的合同、协议，在加盖县政府公章时，需将该合同、协议原件一份留存县政府办公室综合室，由县政府办公室综合室交予县政府办公室机要室备案。
（二）经县政府授权以部门、单位名义签订的合同、协议，自签订之日起5日内，由具体承办部门及单位将合同、协议原件一份，报县政府办公室机要室进行备案登记。
三、合同、协议的清理登记
本通知下发之日起，各部门及单位要迅速对1月1日以来，以县政府名义或经县政府授权以本部门及单位名义对外签订的合同、协议全面进行清理登记。各部门及单位应于12月31日前，将需要备案的合同、协议复印件（加盖单位公章）一份报县政府办公室机要室备案。
四、有关要求
（一）高度重视，加强组织领导。县政府合同、协议备案登记管理有利于提高政府效能，完善行政内部管理体系，确保县政府在对外经济事务中的合法权益不受侵害。各部门及单位要高度重视，加强领导，将县政府合同、协议备案登记工作作为一项重要任务来抓，抽调专人对合同、协议进行全面清理，按时上报县政府办公室机要室。
（二）建章立制，建立长效机制。各部门及单位要建立健全县政府合同、协议备案登记管理制度，形成运转有效的备案机制，对今后以县政府名义或经县政府授权签订的合同、协议，必须严格按照本通知要求进行备案，逐步形成县政府合同、协议备案登记的长效机制。
合同规范管理篇5
关键词:医疗设备;合同档案;管理
近年来，随着医院规模的扩大，医疗业务水平的提高，很多医院的基础诊疗设备和专科设备投入在增加，在采购医疗设备的过程中，也形成了大量具有法律效力的医疗设备采购合同档案资料，这些档案资料形式多样化、种类繁多、数量巨大。因此，为了进一步完善医院固定资产管理，规范医疗设备档案的收集、归档工作，建立并完善医疗设备采购合同档案显得极其重要且必要。文章从当前地方三甲医院的医疗设备采购合同档案管理现状出发，归纳出医疗设备采购合同档案管理存在的主要问题，并分析了问题的成因，最后通过规范化的管理视角，提出医疗设备采购合同档案管理的几个思路，以促进医院档案管理水平的不断提升。
一、医疗设备采购合同档案管理现状
由于医疗设备采购工作流程复杂、涉及的部门多、特别是大型医疗设备的采购周期较长，这就对医疗设备采购合同提出了新的挑战和要求，而对应的采购合同档案也就随之出现了较为常见的问题。
（一）部分医疗设备采购合同档案资料缺乏完整性
医疗设备采购过程经历了使用科室提出申请、设备科组织院内市场询价（金额较大的需外出招标）、报院领导班子审批决策等阶段。从使用科室提出申请开始，就产生了对应的工作记录表格，表格需要按要求填写内容，报领导审批，在多个领导审批、使用科室确认签字、其他部门共同参与询价并签字确认的过程中，难免发生漏签字、忘记收集相关材料的情况，因此，在收集采购合同档案材料时，资料内容不全的现象时有发生。
（二）医疗设备采购合同档案收集难度大
医疗设备采购合同档案包含的内容丰富，从大多数医院的档案看，主要包括：采购合同、廉洁协议、医院内部送相关部门审核的内审合同、院领导班子的决策批示材料、招标（询价）记录表、使用科室的申请报告、可行性报告、职代会议案和决议批文、招标文件、成交通知书、评标报告等材料。这些档案资料内容丰富，经手的人多（涉及到医院设备科、招标办、院领导、经销公司等），每个档案资料产生的时间没有固定节点，而且有时经销公司提供的原始材料不完整，这些因素大大增加了收集档案资料的难度。
（三）医疗设备采购合同档案归档后不能封卷
医疗设备采购合同档案属于医疗设备档案的一个重要部分，也是整个医疗设备“生命线的开端”。医疗设备档案管理是一个动态的管理过程，以医疗设备采购合同档案为开端，后续随时都有可能需要补充档案。例如某台直线加速器采购建档后，某天发生了故障，维修工程师到现场进行维修，更换了某个零部件，还填写了检测、维修报告单，那么该维修报告单、检测报告单就需要及时收入该设备对应的档案盒中。因此，医疗设备档案不能封卷，直到该设备报废。
（四）医疗设备采购合同档案检索查阅方法单一
医疗设备档案是医疗设备管理的信息之源，是医疗设备管理规划化、科学化的基础。一个全面、完善的医疗设备档案库，对设备管理具有深远的意义。目前为止，很多医院都尚未开展档案信息库建设，但医疗设备采购合同档案的利用率极高，因此，大多数相关工作人员只能通过Exel表格来完成医疗设备采购合同档案的内容录入、查找工作，虽然也达到了一定的预期效果，但从长远、系统的信息化建设来说，这样的查阅方法还是远远不够的。
二、医疗设备采购合同档案管理中存在问题的原因分析
（一）档案意识不高
一方面，由于医疗设备档案不像医疗、科研等档案那样能直接产生社会效益和采购效益，所以长期以来得不到领导、职工的重视，极少设有对应的医疗设备档案管理员岗位，专职的医疗设备档案管理员岗位更加谈不上，档案管理意识比较淡薄，忽视医疗设备档案的重要性和必要性。另一方面，一些从事医疗设备档案管理的工作人员由于对医疗设备档案管理工作的认识不够，或者在兼任的医疗设备档案管理中，其他日常工作已占用大量的时间，医疗设备档案管理显得被动、不受重视，甚至出现许多医疗设备档案资料其实只是处于长期堆放的状态，没有及时整理归档，更谈不上利用。
（二）归档范围不规范
在医疗设备采购合同档案中，从申购设备到医疗设备采购工作结束，经历了提出申请、委员/专家论证、设备立项、设备招标/询价、签订医疗设备采购合同五个阶段。在这几个阶段中，形成了大量的医疗设备采购合同档案资料，但是由于医院各职能部门不同、档案收集缺乏依据，医疗设备采购合同档案的购置报告、审批过程材料、招标材料、医疗设备生产厂家证件材料、成交经销商证件材料以及授权书等资料的收集存在较大的困难，各个部门所收集的档案材料也有较大的差异，这些因素都导致了医疗设备采购合同档案归档范围的不规范。
（三）医疗设备档案管理属于动态管理过程
医疗设备采购合同档案不能封卷，因为该档案管理是一个动态的管理过程，以医疗设备采购合同档案为开端，后续随时都有可能需要补充档案。医疗设备招投标工作完成后，将所收集的材料按规定进行整理，根据资料内容制作医疗设备采购合同，经医院和成交经销商沟通无异议后，送到医院的合同审核部门审核合同内容，最终双方签订正式合同。从合同签订生效之日起，医疗设备的价格、保修、付款方式、交货时限等信息已确定，但这并没有最终结束，后续将涉及设备的安装验收、维修保养、付款、报废等工作，所以医疗设备采购合同档案形成后，不能封卷，这也给档案的保管工作增加了难度。
（四）医疗设备采购合同档案归口管理问题
医院档案室，负责管理全院的档案，各科室收集整理好的档案在规定时间内统一移交到医院档案室，这就涉及到归口管理。医疗设备采购合同档案在规定的时间内移交医院档案室，存在一定的利弊关系。利的方面，主要表现为档案统一在档案室管理，避免出现重复管理、多头领导。弊的方面，主要表现为医疗设备统一管理后，一方面查阅不便；另一方面，每个领域的档案都具有一定的专业性，归口管理后，档案室的工作人员在借阅档案时对档案的了解程度存在一定的局限性。
三、医疗设备采购合同档案规范化管理思路
要对医疗设备采购合同档案进行规范化的管理，首先，要强化档案的管理意识；其次，要明确档案的归档范围；最后要不断完善档案的归档及保管形式。
（一）加强医疗设备采购合同档案的管理意识
目前，医院档案管理工作中，即使是专职的档案管理员也很难做到将大部分的精力用在档案的管理工作上，为了进一步完善医疗设备采购合同档案的管理，应在意识上有根本性的转变。首先，要强化医院上下的档案管理意识，通过经典事件、实例展现医疗设备采购合同档案在日常工作中的重要性；其次，定期汇报医疗设备采购合同档案工作情况，统计好借阅的次数、内容等；最后，要加强档案人员的专业培训，从专业角度提升专职和兼职档案员的意识。
（二）明确医疗设备采购合同档案的归档范围
1．医疗设备申请阶段：大多数医院的设备采购申请都是由年度计划采购和临时紧急采购组成。不管是年度采购计划还是临时采购申请都是由设备的使用科室提出，从使用科室层面看，涉及到的档案资料包括：医疗设备请购表格、配置及技术参数要求、可行性报告、提请职代会审议的议案等。从设备科层面看，涉及到的档案资料包括：各科室申报项目的汇总表格、召开论证会议的会议签到表、会议记录、现场照片、参与论证的专家委员投票、会议讨论的原始材料、上报院领导的请示报告等。从医院层面看，涉及到的档案资料包括：院领导会议讨论结果的决策批示。从其他相关部门层面看，涉及到的档案资料包括：大型医用设备购置许可、同意增配大型医用设备的批复等。所有这些涉及到设备购置的档案，都必须存档留存。
2．医疗设备采购阶段：医疗设备采购部门根据采购活动管理权限，整理需要采购的设备的主要参数及配置要求，通过媒体方式公开招标信息，组织召开招标会议，上报招标结果。其中，院内的档案包含：招标议价记录表格或书面记录、上报院领导会议的招标情况报告、院领导的决策批复等。投标公司的提供的档案包含：投标文件（报价表、厂家证件、授权书、经销商证件、产品配置清单、产品介绍等）、外出招标的还需要提供中标通知书、评标报告等。
（三）完善医疗设备采购合同档案的归档及保管形式
只有科学地整理设备档案，将其有序存放、系统排列，才能提高档案的调取、利用效率。一方面，医疗设备采购合同档案的归档现在大多数还只是由专职或兼职的档案员负责收集整理，随着当前信息化建设的快速发展，手工的登记、查询效率低，为此，档案归档时应建立对应的电子数据库，为后续的调用、查阅档案打下良好的基础，也便于档案的管理。另一方面，医疗设备采购合同档案现在基本上可以分为两种保管形式，一是保管在医院综合档案室，二是直接保管在设备科。为了进一步加强档案的管理，医疗设备采购合同档案趋向于统一移交医院综合档案室保管，这样更有利于专职档案人员的培养、形成更加系统专业的档案管理库。
四、结语
随着现代医学科学的快速发展，各种先进的医疗设备陆续进入各级医院，医疗设备的管理成为医院医疗管理工作的重要环节，而医疗设备的档案管理为医疗设备管理的重中之重。通过建立系统齐全的医疗设备采购合同档案管理框架，才能用详细的医疗设备分析报告为医院购置医疗器械提供充分的决策依据；用详实设备的申请审批手续资料、招议标记录、招标承诺资料等为招标采购的法制化、规范化提供重要的保证；用合同规定的保修期限为医疗设备的维修、保养提供技术依据，为保证医疗质量，促进医院可持续发展提供有力的保障。
作者:韦双莉 单位:广西医科大学第四附属医院柳州市工人医院
参考文献：
[1]史维新．医院设备档案的管理．苏州丝绸工学院学报．2000（6）．
[2]鲍薇．浅析医院医疗设备档案管理工作．黑龙江档案．2014（2）．
[3]李雪林．基于规范化的医院设备档案管理提升．中国保健营养．2013（4）．
合同规范管理篇6
【关键词】规范合同管理；加强企业内控
合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。
下面，笔者结合企业加工实际，从合同订立和合同履行环节的关键控制点以及采取的控制措施作一浅析：
一、合同订立环节的关键控制点及控制措施
（一）企业对外发生经济业务，应当订立书面合同
企业应当根据协议、谈判的结果，拟订合同文本，按照自愿、公平原则，明确双方的权利义务和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏漏，合同文本一般由业务承办部门起草，法律部门审核。笔者单位从事服装承揽加工业务，由于服装加工款多量小，基于相互信任，在加工时初步协商了一个价格，而合同有时未及时签订，以至于到月底结算时价格还没有确定，这样给结账催款带来不便，而且这样也有潜在风险，因为服装已加工完毕，而加工费还不能确定，容易发生纠纷。
（二）合同订立过程中需关注几个问题
加工企业采购、销售、工程建设、业务外包、担保等业务均应订立书面合同。在合同订立过程中应关注：1、格式条款。格式条款是指一方当事人为了与不特定多数人订立合同重复使用而单方面预先拟定，并在订立合同时不允许对方协商变更的条款。格式条款的适用可以简化签约程序，加快交易速度，减少交易成本，避免道德风险，因此，往往有利于交易双方当事人。《合同法》对格式条款的效力及解释作有特别规定，以保证合同相对人的合法权益：（1）采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方要求，对该条款予以说明。提供格式条款一方已尽合理提示及说明义务承担举证责任。（2）格式条款具有《合同法》规定的合同无效和免责条款无效的情形，或者提供格式条款一方免除其责任，加重对方责任，排除对方主要权利的，该条款无效。（3）对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。服装承揽加工合同因使用频繁，多数情况下使用格式条款，不论是定作方还是承揽方提供，都应注意理解格式条款的内容。2、定金和违约金。定金，系以确保合同的履行为目的，由当事人一方在合同订立前后，合同履行前预先交付于另一方的金钱或者其他代替物的法律制度。给付定金一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。当事人约定的定金数不得超过主合同标的额的20%，如果超过20%的，超过部分无效。因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的，不适用定金罚则。违约金，是按照当事人约定或者法律规定，一方当事人违约时应当根据违约情况向对方支付的一定数额的货币。约定的违约金低于造成的损失，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加，约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。在同一合同中，如果当事人既约定违约金，又约定定金的，在一方违约时，当事人只能选择适用违约金条款或者定金条款，不能同时要求适用两个条款。3、承揽合同。目前监狱企业加工业，频繁签订的就是承揽合同。承揽合同是承揽人按照定作人的要求完成工作，交付工作成果，定作人给付报酬的合同。承揽合同是双务、有偿、诺成的合同。承揽人应当以自己的设备、技术和劳力，完成主要工作，但当事人另有约定的除外。合同约定由承揽人提供材料的，承揽人应当按照约定选用材料，并接受定作人检验。合同约定由定作人提供材料的，定作人应当按照约定提供材料。承揽人对定作人提供的材料，应当及时检验，发现不符合约定时，应当及时通知定作人更换、补齐或者采取其他补救措施。承揽人不得擅自更换定作人提供的材料，不得更换不需要修理的零部件。定作人未向承揽人支付报酬或者材料费等价款的，承揽人对完成的工作成果享有留置权，但当事人另有约定的除外。定作人可以随时解除承揽合同，这是承揽合同的一个特点。因承揽合同是为满足定作人的特殊需要订立的，订立合同后其如需要改变，应允许定作人解除合同，以免给其造成更大的经济损失。定作人因此造成承揽人损失的，应当赔偿损失。监狱企业加工业目前多数情况下是定作人提供材料，但随着加工产业的延伸，自己提供材料的情况也有所增加，因此要把握好承揽合同各方的权利义务，维护企业的自身利益。
（三）企业应当对合同文本进行严格审核
重点关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同的权利义务、违约责任和争议解决条款是否明确，并按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。
1.企业应当建立合同会审制度。合同承办部门应当将起草的合同文本交由合同关键条款涉及的其他专业部门和法律部门会同审核并出具书面意见。合同审核的重点订要包括：经济性、可行性、严密性、合法性。正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的人签名或加盖有关印章。2.关于“三重一大”事项。企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。“三重一大”的具体标准由企业自行确定。笔者认为，监狱企业重大的承揽、工程建设、采购及对外担保等应当按照“三重一大”事项的原则处理，实行集体决策。比如重大的工程项目合同，应当报经董事会或类似决策机构集体审议和批准。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目合同决策，严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见。
（四）企业应建立合同专用章的保管制度并加强合同信息安全保密工作
合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的人签署后，方可加盖合同专用章，对于重要合同，原则上应与合同对方当事人当面签订。单位对加盖公章的空白合同应当进行严格管理，防范业务人员利用加盖公章空白合同带来的风险。未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家秘密。
二、合同履行环节的关键控制及控制措施
（一）在合同履行过程中发现有显失公平，条款有误或对方有欺诈行为等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可能导致企业利益受损，应当按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。
变更或解除合同应当由合同双方达成书面协议。变更或解除合同的程序与合同订立前的审核程序相同。企业应当健全合同管理考核与责任追究制度。对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。企业应当建立合同违约处理制度。对方违约的情形，应当按合同条款约定收取违约金，违约金不足以弥补企业损失时，应当要求对方赔偿损失，必要时应采取相应的保全措施。企业自身违约的情形，应当由合同承办部门以书面形式报告企业有关负责人，经批准后履行相应赔偿责任。
（二）企业财会部门应当根据合同条款审核后办理结算业务。
未按合同条款履约的，或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。加工企业除采购、工程等合同应送一份于财务部门外，每份承揽合同都要留存一份于财务部门，据以办理开票结算。
参考文献：
[1]《高级会计实务》教材.
[2]2010年度注册会计师《经济法》教材.
合同规范管理篇7
[关键词] 流程；多要素整合；业务规范；业务协同
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 21. 058
[中图分类号] F279.23 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2015）21- 0113- 04
1 实施背景
深圳供电局（以下简称“深圳局”）成立于1979年，承担着深圳市（蛇口除外）1 952.84 km2的电力供应任务，服务客户约256万户。深圳局作为南方电网创先试点单位，按照网公司部署，学习和借鉴香港中电、法国EDF等国际先进供电企业管理经验，勇于创新，取得了明显的成效。但在创先实践中，也存在一些需持续改进的问题，一是业务规范性不足，如制度内容冲突、运转冗长、部门职责不清、工作指引不明确、操作性不强等问题，二是业务协同性不足，如业务流程对接不畅，横向协同性差，协同工作过程中存在的业务断点、组织断点等问题。为了解决以上问题，深圳局根据战略引领、业务驱动的原则，以流程体系为载体，厘清战略、业务、制度、岗位、绩效、风险与流程之间的关系，按照流程梳理、制度标准匹配、岗位职责匹配、绩效指标识别、风险管控融合的实施路径，构建了多要素整合的流程管理体系，以推动管理的规范协同发展。
2 具体做法
2.1 梳理各管理要素，搭建体系模型
制度、标准、风险等体系是企业员工在日常的业务操作过程中做事的依据和标准；表单、信息系统、管理术语等体系内容是工作中重要的载体和参考依据。为了实现各体系内容与流程的有效融合并同时保持体系内容的完整性和独立性，结合企业自身已构建的制度、标准、风险等体系现有成果，在流程管理平台上分别搭建组织、制度、标准、风险、表单、信息系统、管理术语等体系模型。如下图1所示。
2.2 以流程为核心融合各管理要素，规范业务过程
将体系中的各管理要素的相关内容与对应的流程、流程节点进行匹配。
（1）制度、表单、信息系统匹配：将制度中对流程环节有指导作用的具体条款匹配至对应的流程环节。将流程相关的输入、输出表单、信息系统与对应的流程环节进行匹配。
（2）风险匹配：依据公司全面风险管理体系现有的成果，识别流程关键环节可能存在的风险，并对风险按全面风险的标准进行定义和评估，在流程中识别风险的关键控制节点、制定相应的控制措施，可以避免控制措施不能落实到流程进行执行、无法成为岗位的工作职责等问题。
（3）岗位匹配：由于公司的组织架构不断调整，而流程相对稳定，为了建立岗位与流程之间的松耦合关系，在进行岗位匹配时采用“流程-角色-岗位”的间接匹配方法。流程的角色设计是从业务流程出发，切分流程职责并授权到对应岗位的一种方法，可以从流程角度清晰地展现出流程职责的划分、实现脱离组织架构的束缚进行职责切分；建立职责与岗位之间的清晰但“相对变化”的松耦合关系，便于流程到岗位的职责落地，也支持岗位的职责分析。
图2为一个具体匹配示例。
2.3 流程浏览平台，从不同视角展现管理内容
为了满足以流程为管理对象，结合需求从不同视角查看相关知识和规范的需求，公司开发了可以与现有OA门户集成的流程浏览平台，见图3。
流程浏览平台主要包括个人界面、组织界面两个界面。组织界面为管理者了解目前企业管理体系的整体情况提供了一个易用的平台，通过组织界面既能够看到单独的业务，也能够看到体系化的管理内容，同时通过引入“部门、科室、班组”三个管理视角，可以使不同层级管理者快速、清晰的看到其管辖范围内的业务及管理体系建设情况。
个人界面可以将员工涉及的所有流程、流程步骤、制度、表单等内容集中进行展现，大大提升了员工查询的方便性和用户体验。通过流程体系浏览平台，公司各级管理者和员工个人都很便捷地查阅公司的所有制度规范，从而把各项工作要求转化为员工可以理解和执行的具体行动，也即：在企业管理活动中，与“我”相关的流程和职责是什么、与“我”相关的管理标准和制度是什么、与“我”相关的考核指标有哪些，见图4。
以计量中心运维班班员岗位为例，明确了谁来做、做什么、怎么做、做到什么程度、如何管控等一系列问题。即这岗位执行的流程17条，制度5项，业务指导书7项，考核指标5个，需要注意的风险点5个。通过流程体系的设计，得以将制度标准、岗位职责、指标绩效、风险管控等管理要素匹配到流程节点中，确保每个员工在岗位工作中落实所有管理要求。
同时通过以流程为载体的管理要素整合，可以从中抽取满足不同管理视角所需要的管理文档。如以岗位为视角，可生成《计量中心运维班班员岗位手册》，计量中心运维班班员营业员通过查询手册，就能明白自己的所有业务及要求，能很快掌控自身的业务。以流程为视角，可生成《计量自动化终端故障处理流程》，流程相关人员可以通过流程手册明确流程的所有管理要素和职责分工。以风险管控或指标的视角，可生成相应的《风险管理手册》及《指标体系手册》等。
2.4 穿接关键业务的端到端流程，打通业务协同
通过穿接关键业务的端到端流程，梳理发现各部门在协同工作过程中存在的业务断点、组织断点等问题，从而打通横向业务协同和贯通纵向业务衔接，全面提升业务和组织管理的系统性、协同性。
在深圳局的客户全方位服务体系中，建立了面向客户的跨部门、跨专业高效协同的作业流程和服务机制。横向协同方面，形成从“客户需求―业务流程―作业操作―结果反馈”的横向闭环（紧紧把握客户需求，以客户需求作为所有业务的触发点）。如构建了：高压业扩端到端流程，其由18条流程构成， 从“报装受理流程”开始，到“电费收费流程”结束，实现客户报装、方案制定、业扩收费、停送电管理、计量检定、抄表核算、电费收费等业务的横向协同。原传统定义的需求就是让客户“用上电”，从接受报装开始到装表接电结束，见图5。而通过端到端流程的构建，把“服务好”的战略目标落实到高压业扩用电需求的具体定义上，让客户“用好电”，涵盖了从客户提出的用电需求，到初次缴费等完整过程，真正体现“服务好”的价值导向。
纵向贯通方面，从上到下，形成从战略―流程―指标的纵向贯通。承接集团公司战略，并将战略指标分解为业务指标和流程指标，业务指标由客户关系管理、营销服务、生产运行、规划建设各业务模块承接，流程指标由各业务模块下的具体流程承接，再向下进行指标归集，形成指标库，通过运营分析与监控进行指标的分析和展示。目前，该体系建设的相关系统已同步上线，营业网掌厅、服务调度、营销移动作业全覆盖应用及运营监控等功能均已实现。以服务调度功能为例，服务调度基于营配主数据管理和实时数据信息，贯通主配网停电信息，将多系统信息高度集成，实现故障情况下，应急处置过程可视化操作、复电情况全过程监控、重要客户信息及时。
3 实施效果
3.1 整合核心管理要素，形成了工作规范
以流程体系为载体，厘清流程与各管理要素之间的关系，把制度标准、岗位职责、指标绩效、风险管控四项管理要素匹配到流程节点上，确保每个员工在岗位工作中落实所有管理要求，理清“做正确的事”，管好“正确地做事”，控制“事情做正确”。
3.2 构建了端到端流程，提升了业务协同性
在业务流程的基础上，构建端到端流程（即从“需求提出”到“满足需求”），实现价值有效传递，探索解决业务业务界面不清晰、流程协同效率不高、跨业务不协同的问题。
总而言之，通过流程体系的建设，将各管理要素有机地融合，把职能管理的“线”理清楚了，管理顺畅了，基层的“针”则能具体干好活了，企业管理正逐步实现“理清楚”和“管起来”。
主要参考文献
[1]梅绍祖，[美]James T C Teng. 流程再造：理论、方法和技术[M].北京：清华大学出版社，2004.
[2][英]J・佩帕德，P・罗兰.业务流程再造[M].第2版.北京：中信出版社，2003.
合同规范管理篇8
【关键词】行政事业单位 内部控制 风险评估 控制方法
我国财政部于2013年12月17日《行政事业单位内部控制规范（试行）》（下称“控制规范”），并要求2014年1月1日起在各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各派机关、人民团体和事业单位实施。“控制规范”实施一周年之际，笔者拟结合工作实际，对“控制规范”有关内容谈一点粗浅之见。
一、何谓内部控制
“控制规范”从国家制度角度将其定义为：“内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。”这里，“控制规范”有三个要点：一是，内部控制主体是单位，包括行政单位和事业单位;二是，实现内部控制规范的目标，亦即合理保证行政事业单位经济活动合法合规、资产安全完整和使用有效、财务信息真实完整，能够有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果;三是，“控制规范”的内容，即制定控制制度，实施控制措施，落实控制程序，执行控制活动;四是，控制对象，即“控制规范”经济活动的风险。
二、何谓内部控制规范
内部控制规范，内部控制规范表明是一种管理系统。它是财政部为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范行政事业单位内部控制，减少贪污浪费，提高资金使用效率，加强廉政风险防控机制建设，根据《会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定制定的一种管理制度，实际上更是一种管理，内控的理想状态是无需内控就可以遵守规章制度。
因此，作为实施的行政事业单位内部控制规范主要有三项内容构成：一是，建立健全行政事业单位内部控制规范应遵循原则有四项，主要有全面性原则、重要性原则、制衡性原则和适应性原则等原则;二是，风险评估与内部控制规范方法，即风险评估和控制方法。这些控制方法，包括单位组织层面，包括组织环境等内部控制的方法、业务层面内部控制两个方面的控制方法;三是，监督与评价，监督是指自我监督，评价则包括有效性评价和自我评价。
三、行政事业单位内部控制规范的方法
（一）行政事业单位内部控制规范的重点
当前，我国行政事业单位内部控制存在的主要问题有：对费用支出缺乏有效控制。例如，这类支出主要会议费、水电费、办公费、招待费等行政事业单位行政经费的支出，没有或者很少有严格的控制标准;那怕有制定的内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制，无法有效控制;固定资产重购置轻管理，如何在使用环节加以有效控制，似乎比较薄弱。例如，事业单位大额支出中的固定资产一般实行政府集中采购，采购环节得以控制后，但使用环节缺乏控制，管理上得不到有效控制。这种现象，在不少行政事业单位比较普遍;还有，事业单位财务管理弱化，会计工作只起到记账、算账、报账的作用，在预算管理、资金管控等方面不起作用。甚至一些行政事业单位的会计工作与业务控制脱节，对单位“三重一大”事项的决策、实施过程和结果均不了解，不监督，也不能对业务部门实施必要的财务控制和监督，票据管理不到位，等等。针对这些问题，行政事业单位内部控制规范指出重点性控制。其业务层面重点主要有预算管理情况、事业单位收支管理情况、建设项目管理情况、政府采购管理方面、资产管理业务、合同管理情况和其他情况等七项内容。“控制规范”对这些重点控制对象分别进行针对性风险评估，梳理重点控制对象的缺陷、提出针对性风险控制方法，加以具体规范。
（二）行政事业单位内部控制规范的方法
“控制规范”列出内部控制的重点内容，根据控制对象，指出规范控制方法。例如，预算管理情况与预算控制方法对应、收支管理情况和政府采购管理情况与不相容岗位相互分离和内部授权审批控制对应、资产管理情况与财产保护控制对应、建设项目管理情况与内部授权审批控制、合同管理情况与内部授权审批控制对应等、政府采购管理情况与预算控制方法对应等。
1.事业单位预算管理情况。事业单位单位可以采用滚动预算或零基预算方式，与内部各部门间沟通协调，将预算编制与资产配置相结合、预算编制工作与具体工作相对应;一旦编制完毕，严格按照预算管理执行，按照批复的额度和开支范围执行预算，进度有序，支出合理，决算报告编报应该真实、完整、准确、及时。实际工作中，事业单位从顶层开始，灌输严格执行预算，按照预算管理财务的思想，加强预算控制，强化对事业单位收支活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
2.支管理情况。事业单位收支应严格按照有关财务制度要求，实行收入归口管理，有关单位办理收入业务时，及时向财会部门提供收入的有关凭据，财务部门办理完毕，应加盖“收讫”字样。财会人员及相关人员应按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出业务时，管理人员应对经济业务的真实性、合理性、合法性进行审核，防止不法人员使用虚假票据套取资金的情形。事业单位应根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
3.府采购管理情况。政府采购管理主要包括按照预算和计划组织政府采购业务，按照规定组织政府采购活动和执行验收程序，按照规定保存政府采购业务相关档案。事业单位针对这些要求，应当建立健全本单位政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度，明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。
4.产控制管理情况。事业单位资产应实行资产归口管理，并明确使用管理责任，定期对资产进行清查盘点，对账实不符的资产，包括盘盈、盘亏资产，都应该及时进行处理，使之账实相符。同时，事业单位还应该按规定处置资产，单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
5.项目管理方面。事业单位基本建设项目管理应严格按照“三重一大”管理模式执行。建设项目主要包括按照概算投资，建立有效的招投标控制机制，严格履行审核审批程序，杜绝存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形，按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。为做到上述项目管理，事业单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。同时，各单位还应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。
6.同控制方面。事业单位合同控制包括实现合同归口管理、明确应签订合同的经济活动范围和条件，有效监控合同履行情况，建立合同纠纷协调机制等几项内容。为加强合同管理，事业单位应当根据本单位实际，结合内部控制规范，建立健全合同管理制度，合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。同时，单位还应当对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
四、如何建立健全内部控制规范，提升效率、防范腐败
建立健全内部控制规范，是行政事业单位提升效率、防范腐败的前提。那么，如何如何建立健全内部控制规范，提升效率、防范腐败？我们认为主要应做好如下几项工作：
（一）学习内部控制规范，统一认识
首先要解决内部控制规范的认识问题。从单位领导开始，认识内部控制的概念，认识建立健全内部控制的意义和重要性，学习内部控制的内容框架。统一对行政事业单位内部控制规范有关问题的认识;其次，建立健全内部控制规范领导小组，依据内部控制规范，评估检查评价内部控制规范实施情况。这个领导小组主要领导牵头、各部门业务骨干参与，全员管控。
（二）制定内部控制建设计划，为实施内部控制提供依据
建立行政事业单位内部控制规范，对初期没经验的单位来讲，处于摸索阶段，应作为暂行规定实施。其中期与短期计划相结合，中期计划明确阶段性目标，短期计划用于工作进度和效果的控制，并根据执行情况不断进行计划调整。
（三）明确单位各控制主体职责，制定职能规划
单位内部各单位，乃至个人均有工作，有职责。根据工作职责，制定单位工作计划、长远规划。
（四）梳理单位业务流程，检查业务节点可能存在的缺陷
通过梳理单位业务流程，从制度上描述其运行流程，厘清单位业务的运行过程，并确定与职能规划相关的重要业务和事项，依此检查业务节点可能存在的缺陷或风险。
（五）根据风险，提出管控措施
梳理单位有关管理制度、管理文件，厘清现有的保障业务，检查单位内部管理存在缺陷或管控风险，根据单位内部管理存在缺陷或管控风险以便有效开展的控制措施。
（六）对照内控规范，建立内部控制环境
对照“控制规范”，开展“内部环境”设计，规范业务流程，领导率先垂范、带头执行内控制度，完善治理架构;同时，对照“控制规范”，对重要业务进行风险分析、优化设计。一般而言，通过业务流程的梳理之后，试行一段时间后会发现一些问题，进而优化内部控制规范体系。
（七）检查内部控制规范实施，评估内部控制规范
内部控制规范要点就在于明确对内部单位或个人分工、落实其责任，随时检查评估落实情况，建立内控规范建设工作考核机制。
最后，建立对内部控制有效性的监督评价机制是保证内部控制规范有效性前提，旨在督促内控建设工作体系;建立健全内部控制体系，不断完善内部控制体系，不断改进机制，以期达到保护资产安全完整，提升资产使用效率目标。
参考文献
[1]方周文，张庆龙，聂兴凯编著.行政事业单位内部控制规范实施指南（M）.上海：立信会计出版社，2013.4.
[2]中华人民共和国财政部制定.事业单位会计制度2012（M）.北京：经济科学出版社，2013.1.