银行从业资格考试公共基础范文

银行从业资格考试公共基础篇1

一、金融专业主要职业资格证书

金融专业毕业生就业的方向主要有证券业、基金业、银行业、保险业、以及企业财会类。相对于金融专业的大学生来说，职业资格证书与就业的方向相对应，种类很多，有些需要有从业经验。对在校的金融专业大学生来说，主要介绍介绍以下几种职业资格证书。

1.证券从业资格证书

尽管近几年证券市场的行情比较平淡，但是中国证券行业不断推进证券公司的业务创新、产品创新和制度创新，拓展市场的深度和广度，促进多层次市场发展，将证券行业创新推向纵深发展。截止2012年底，全国共有证券公司114家，证券营业部4978家，证券公司总资产规模合计1.72万亿元，同比扩大9.55%。另外，截至2013年7月底，我国境内共有基金管理公司82家，其中合资公司46家，内资公司36家；管理资产合计36981.17亿元，其中管理的公募基金规模26549.04亿元，非公开募集资产规模10432.13亿元。证券业和基金业的快速发展带动了对证券人才的需求。证券从业人员资格考试是由中国证券业协会负责组织的全国统一考试，证券资格是进入证券、基金行业的必备证书，是进入银行或非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考，因此，参加证券从业人员资格考试是从事证券职业的第一道关口，证券从业资格证同时也被称为证券行业的准入证。该考试时间由证券协会每年统一确定，资格考试已全部采用网上报名，采用全国统考、闭卷方式对学员进行考核。通过协会统一组织的基础科目和一门专业科目资格考试的人员，即取得从业资格。通过基础科目和两门以上（含两门）专业科目考试的，取得一级专业水平认证证书；通过基础科目和四门以上（含四门）专业科目考试的，取得二级专业水平认证证书，考试科目分为基础科目和专业科目，基础科目为证券市场基础知识，专业科目包括：证券交易、证券发行与承销、证券投资分析、证券投资基金。证券、基金行业是喜欢挑战的金融毕业生的首选。

2.期货从业资格证书

近几年，期货市场发展迅速，商品期货不断推出新的交易品种。2010年中国金融期货交易所推出了金融期货—沪深300股指期货，期货市场和证券市场联系起来，交易额逐年上升。期货市场的快速发展带动了对期货人才的需求。期货从业人员资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，采用网上报名，机考方式。期货从业人员资格考试科目为两科，分别是“期货基础知识”与“期货法律法规”上述两科考试通过后，可报考“期货投资分析”科目。相对于证券行业而言，市场更需要既懂证券又懂期货的人才。

3.银行从业资格证书

商业银行提供给求职者的岗位要求相对于证券公司与保险公司要更高，对于专业性的要求较为明显。由中国银行业协会组织实施的中国银行业从业人员资格认证考试自2006年试点考试以来，得到了广大会员单位和从业人员的普遍认可与支持，建立了广泛的行业公信力和社会认可度。银行从业资格考试实行计算机考试，采用闭卷方式。银行从业考试是机考，有题库，随机抽的题，形式与计算机二级考试相似。考试科目为公共基础、个人理财、风险管理、个人贷款和公司信贷，其中公共基础为基础科目，其余为专业科目。证书每两年需年检一次，证书有效期为证书颁发日期往后推两年，如2010年1月1日颁发证书，在2012年1月1日需进行证书年检。

4.保险销售从业人员资格证书

对于想从事保险行业的大学生来说，几乎所有保险公司都十分愿意接受，更有很多保险公司在网上做出高调的宣传，以高薪赚足大学毕业生的眼球，吸引越来越多的优秀大学毕业生加盟，以优化销售队伍结构，更好满足高端人群的保险需求。从毕业生的角度出发，由于就业形势严峻，一度不被看好的保险人行业，也正受到越来越多大学生的关注。营销人员上岗只需持有“保险从业资格证”即可。“保险销售从业人员资格考试”是中国保险监督管理委员会为了稳定发展保险销售从业人员队伍，落实保险销售从业人员持证上岗制度而设立的资格测试，是保险营销人员初入保险市场的凭证。保险销售从业人员资格考试参考用书为中国财政经济出版社出版的《保险基础知识》和《保险中介相关法规制度汇编》两本书。

5.注册会计师证书

对于金融专业的学生来说，掌握会计知识尤为重要。注册会计师考试（也称CPA考试）是根据《中华人民共和国注册会计师法》设立的执业资格考试，是目前取得中国注册会计师执业资格的必备条件。注册会计师主要承接的工作有审查企业的会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关的报告；法律、行政法规规定的其他审计业务等。尤其是在执行上市公司审计时，注册会计师不仅要鉴定一个公司是否遵循了法律、法规和制度，而且还要判定其会计报表是否遵循了真实性、公允性和一贯性原则。由注册会计师依法执行审计业务出具的报告，具有证明效力。考试内容为会计、审计、财务成本管理、经济法、税法。相较于前面几种资格考试，注册会计师的考试难度较大，通过率较低。但CPA作为国内金融业的敲门砖是相当有用的，而且通过系统的学习，你的知识储备、专业技能会提升很快，再通过工作经验的锤炼，券商的投行、基金公司等金融机构就能得心应手，薪酬也会很高。另外，金融专业还有国外的注册金融分析师（CFA）、国际注册会计师（ACCA）、北美精算师（FSA）、注册金融策划师（CFP）等多种证书，考试难度较大，需要花费较多的时间和金钱，对在校的金融本科生不太适合。

二、引导大学生正确考证

首先，应理性考证。面对各种证书，大学生该如何选择呢？曾经有金融专业的学生问有无必要考教师资格证，我问她，你想当老师吗，小学、中学、还是大学，招聘老师的重要条件里面要求有教师资格证吗？当你不了解的时候，不要盲目考证。考证的主要目的是增加就业砝码，那么考证应从自己的专业和就业目标入手，有选择的进行考取。有意去证券行业的，应首先考虑证券从业资格证，有意去期货行业的，应考虑证券从业资格证以及期货从业资格证，有意去银行工作的，应首先考虑银行从业资格证，有意保险公司工作的，可以考虑保险人资格证。另外，考证要兼顾自己的精力与时间，切勿逢证必考，疲于应付。

其次，要建立合理的知识结构，注重专业技能和综合素质的培养。大学生为“考证”而进行学习只是为了应付考试，带有一定的功利色彩，而现在知识更新速度不断加快，现有的知识并不能满足将来的发展需求，如果没有一个持续的学习过程，很难顺应知识的更新。大学生应该养成良好的学习习惯，注重学习的持续性。另外考证大部分也是理论知识的学习，曾经有金融专业的学生问，考了证券从业资格证，是不是把握证券市场的能力就比别人强，我说，不一定。“证书”并不代表综合实力和能力，对证券市场的认识，需要我们去实践，甚至去实战。考证同时应注重专业实践应用能力的培养。用人单位一般都有对新应聘员工的上岗培训，而高额的培训费用导致了企业运营成本的增加，现在用人单位越来越希望应聘的大学生具有相应的实践能力，能直接进入独立工作状态。因此，证书对于很多招聘单位来说只是一个参考条件，而不是必选条件，所以，只有真正提高自己的综合能力，才能适应激烈的竞争。

银行从业资格考试公共基础篇2

目前，各家金融单位都在强化对员工队伍的培训教育，都在以各种方式学习或者外出培训，这些培训方式对于提高员工的综合素质，打造高素质高绩效的员工队伍有着极其重要的作用，也是非常必要的。但是各家银行各自组织学习的方式不同，学习的内容也是丰富多彩，大有“百家争鸣、百花齐放”的味道，这就造成了学习培训的内容随意性大，学习的效果也是难以用统一标准来衡量，有些银行需要什么就培训什么，内容零碎，培训单一，形不成科学完备的知识结构，不利于员工综合素质的培养，不利于提高整个团队的整体素质与能力。而中国银行协会组织的各类培训与考试，面向所有金融机构、面向所有银行员工、面向全面提高人员的素质，课程设置合理，知识体系完备，统一考试，考核标准明确统一，有利于从整体提高银行业员工的综合素质，有利于提升整个行业人员的能力，也有利于各家银行在统一培训考试基础上因地制宜，开展自己特色培训，创建员工队伍。我行在2008年参加了从业人员资格考试认证，科目涉及风险管理、银行财务、公司信贷、个人贷款、个人理财、公共基础等，相关员工均取得了较好的成绩，尤其的进入我财务部门的3员工，表现不俗，能力突出，知识面也显的较为广博。我觉得协会组织的统一考试，更大的意义在于以认证考试的方式督促银行从业人员不断加强学习，以考试为导向，自身能够去主动学习，久而久之，能够培养良好的学习习惯，树立终身学习的理念，从而有效促进了学习型团队的形成。

二、协会对于提高银行的管理水平起到了积极的促进作用。

近年来，协会组织了“客户满意度建设年”活动、制度建设年活动、文明规范服务活动，组织制定银行业自律公约、票据业务自律公约、信用卡业务自律公约、个人住房按揭款发放方式自律公约等，不仅为银行提高自身的管理水平提供的契机，还进一步规范了整个行业的行为，督促各家银行自我约束、自我控制、自我提高，不断审视自己的行为，并且与同行业兄弟单位相互对照，相互借鉴，形成良性竞争的态势。我行在参加协会组织的各项活动中，效果明显，服务质量和管理水平有了明显的提升。在诸多有益的活动中，我财务部门也不断回头审视自己的部门规章，力求遵守协会的公约，跟上整个行业的风气与潮流，不断完善管理制度，有效地控制风险，促进财务工作的顺利开展。我觉得协会对于银行管理更大的意义在于，协会不断地发现行业问题，通过一系列的活动，在行业内不断倡导各种行业风气，有利于银行在发展中不断反省自身，回顾自身，及时发现矛盾，调整自己的步伐，能够做到与时俱进。中国银行协会对促进银行的各方面建设发挥了巨大的作用，随着协会自身建设的不断发展，今后还必将对各家金融企业发挥更大功能。作为一名银行财务管理人员，希望协会能够调整思路，注意以下几点。一积极发挥自律、协调的功能，促进行业的财务规范化运作。目前，各家银行都在加强自身的财务管理，预防风险，但是单靠自身的调整，容易引起不良的竞争，需要各家银行统一行动，强化行业的自律行为才能更好开展工作。比如，目前很多企业单位提出来，银行结算方面难以预防公款私存的问题，需要银行方面采取有效措施协助制止这种现象。要制止这种现象，其实不难，只需要企业来银行结算时，出具企业的证明就可以了。企业可以在证明中明确规定，超过2万元或者某个具体标准的转账结算，必须严格按照企业公函的要求，转到明确规定的账号。银行财务人员只需要严格按照企业的要求操作就可以完成了。但是，存在的问题是，企业的相关财务操作人员并非自愿遵守这样的规定，在个人利益的驱动下，其可能更愿意钻银行财务管理的空子，把部分钱款转移到自己的非法帐户上。而企业恰恰有规范其员工行为的要求，这是企业自身内部的矛盾，需要银行进一步规范财务管理，协助其解决这个矛盾。作为银行能给企业客户提供力所能及的支持与帮助，这是责无旁贷的事情。但是如果某一家银行单方面采取措施，那么矛盾又出现了。企业相关的财务操作人员可以寻找各种各样的借口，把企业的转账结算业务转移到其他家的银行，继续为公款私存做好准备。这样，不但不能有效的制止公款私存的行为，而且银行业务流失也会遭受巨大损失，不利于本家银行的长远发展。所以银行虽然有其心帮助企业，但却无其力，只能维持现状。在此情况下，协会可以充分发挥行业自律协调的功能，制定行业财务结算公约，加强监督和自律，统一步调，统一行动，引导各家银行规范转账结算程序，规范财务管理，提高整个行业的财务管理水平。既能打消银行的顾虑，也能避免不良竞争，提高银行服务企业发展的能力。

三、充分发挥服务功能，积极倡导行业财务构架改革。

金融危机爆发以后，银行财务部门管理暴露了一些不足，主要的参与风险防范的能力不强。目前，我国大部门银行的财务管理部门游离于风险管理部门之外，虽然银行自身也做出了积极的努力，但其风险管理的职能还是得不到应有加强。在金融危机持续加深的背景下，协会倡导财务构架改革、转变财务的组织和运作方式非常必要。

1.把财务职能和风险管理结合起来，强调财务部门必须具备风险意识。

因为如果财务部门不深入了解相关风险模型的基础假设，其根据财务数据提供的报告就是有缺陷的。比如成立共同主持管理委员会，消除财务部门与风险报告之间的重复部分，形成共享生产团队并精确协调它们在IT系统的投资。

2.调整财务部门的操作模型，建立共享服务机制。

共享服务机制既可提供促使银行发展的经济型财务基础架构，又具备能让财务专家腾出更多时间进行分析经营的严密性和可靠性。另外，结构本身可使银行标准化信息系统以及合理化数据流变得更为简单。

3.改善资讯架构。

银行从业资格考试公共基础篇3

资产证券化的当代意义

资产证券化最早出现于20世纪70年代的美国，之后迅速推广应用到世界各地，成为国际金融市场的重要融资工具。当前，扩大我国信贷资产证券化试点并引导其逐步向常规化发展，对于盘活银行业存量资金、分散银行体系风险、促进理财和同业业务规范发展、推动债券市场发展，从而优化金融资源配置、维护金融稳定，具有非常重要的意义。

首先，信贷资产证券化通过提高资产流动性，有利于盘活存量资金。开展信贷资产证券化，有利于提高银行资产的流动性，将银行资产负债表上的存量信贷资产转化为可用资金，用盘活的信贷资金加大对重点行业、领域和小微企业、“三农”等经济发展薄弱环节的支持，促进银行业更好地服务实体经济。

其次，信贷资产证券化有利于解决我国企业过度依赖银行融资的问题，分散银行业风险。当前，我国企业融资主要来源于银行体系，金融风险高度集中于银行业。信贷资产证券化通过将银行的信用风险转由其他金融或非金融机构承担，有利于转移和分散银行体系的风险，维护银行体系的稳定。

第三，扩大信贷资产证券化有利于促进理财和同业业务的健康发展。近年来，我国商业银行的理财和同业业务发展较快。如果银行发行的理财产品投资于信贷类产品，其实质是将信贷资产转化为银行客户可以直接投资的证券；部分同业业务与信贷资产挂钩，其重要驱动因素也是将存量贷款的信用风险从银行转移出去。这均反映我国银行体系存在内在的资产证券化需求。通过扩大信贷资产证券化试点并引导其逐步向常规化发展，能够将合理的市场需求转化为规范的资产证券化形式，既满足了市场内在需求，也有利于控制银行体系风险。

第四，资产证券化业务的发展，还有利于促进债券市场的发展。我国债券市场发展相对缓慢，债券品种单一。资产支持证券在债券市场上发行，有利于丰富债券种类，增加债券市场规模，更好地满足市场参与者合理配置金融资产、实施风险管理的需求。

历史回溯

2005年3月，经国务院批准，以银行间债券市场为基础的信贷资产证券化试点工作正式启动。2005至2008年，全国共有11家银行业金融机构在银行间债券市场发行了17单资产支持证券，发行总额为667.83亿元，已发行产品基本完成兑付。此后，受国际金融危机影响，资产证券化试点处于暂停状态。2012年5月，人民银行、银监会和财政部共同《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》，重启信贷资产证券化试点，目前共有6家银行业金融机构发行了228.5亿元资产支持证券。

在信贷资产证券化监管方面，2005年4月，人民银行和银监会联合了《信贷资产证券化试点管理办法》，明确了开展信贷资产证券化试点的基本要求。2005年11月，银监会颁布《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，提出了银行业金融机构从事信贷资产证券化业务的市场准入、风险管理和资本计提要求。2009年12月，银监会《商业银行证券化风险暴露监管资本计量指引》，进一步完善了资产证券化业务的资本要求（该指引已并入银监会2012年6月的《商业银行资本管理办法（试行）》）。上述三项规定与银监会的《关于进一步加强信贷资产证券化业务管理的通知》、《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》等，共同构成了银行业金融机构开展资产证券化业务的监管框架。

从近年来的试点情况看，我国信贷资产证券化稳步发展，基础资产范围逐步扩大，发起机构和投资机构日趋多元化。在基础资产方面，从初期的项目贷款和个人住房抵押贷款，逐步扩大到汽车抵押贷款、中小企业贷款；在发起机构方面，从政策性银行和大型商业银行逐步扩展到股份制商业银行、资产管理公司、汽车金融公司和财务公司；在投资机构方面，也逐步从中资商业银行扩展到了外资银行、信用社、财务公司和证券投资基金等。

思考与建议

此次国际金融危机中，资产证券化对危机的形成和发展起到了推波助澜作用，也暴露出西方国家资产证券化业务模式存在的严重缺陷。作为国际金融改革的重要组成部分，金融稳定理事会、巴塞尔委员会、国际证监会组织和各国监管当局均从风险管理、资本计提、风险留存、信息披露和信用评级等方面强化了对资产证券化业务的监管。针对危机后资产证券化市场大幅萎缩的情况，美国和欧盟还采取了一系列措施促进资产证券化市场的发展。目前，各类证券化产品中，复杂的资产证券化产品如CDO（担保债务凭证）和CDO2已经基本消失，但结构简单的资产支持证券发行量总体较为稳定，资产证券化仍然是西方金融机构的重要融资方式。危机后，国际社会已经达成共识，高风险经营模式是资产证券化的主要风险来源，但资产证券化本身作为银行融资的重要来源，有必要继续发挥其在金融体系中的重要功能。

当前，我国银行业货币信贷增长较快，存量信贷资产规模较大，市场存在内在的资产证券化需求。而我国的信贷资产证券化仍处于起步阶段，发行规模和品种均比较有限。我们不能因噎废食，而应在审慎控制风险的基础上，稳步推进信贷资产证券化的进一步发展。

首先，推进资产证券化发展应当坚持简单、透明、防止道德风险和有利于支持实体经济的原则。

金融危机的教训表明，资产证券化产品不应过于复杂，交易结构和资产构成应当透明，同时要防止由于多个主体参与、存在委托问题而可能产生的道德风险。为此，资产证券化发展应当坚持简单、透明和防止道德风险的原则。

简单是指资产证券化的基础资产构成不应过于复杂，资产分层和交易结构应当简单明了，不搞结构复杂、信息不透明的再证券化产品；透明是指应充分披露资产证券化产品的相关信息，确保相关参与方和投资者能够及时、充分获取所需的各类信息；防止道德风险是指要有效解决资产证券化产品链条中存在的委托问题，促使发起机构、受托机构和投资者等履行好各自的责任和义务，减少而非放大资产证券化业务的风险。资产证券化发展还应坚持有利于支持实体经济的原则，通过明确资产证券化导向，对基础资产和资产证券化资金的运用提出指导性要求，引导银行业金融机构将证券化盘活的信贷资源向经济发展的重点领域和薄弱环节倾斜。

其次，完善资产证券化各项管理机制，逐步推进资产证券化常规化发展。

当前，我国已基本建立了较为完善的资产证券化监管框架。建议结合近年来资产证券化的试点经验，借鉴危机后资产证券化监管规则的最新发展，进一步完善资产证券化的各项管理机制。

一是完善信贷资产证券化业务准入机制，通过准入管理促使资产证券化向简单、透明、有利于防范道德风险和支持实体经济的方向发展。随着银行业金融机构风险管理体系的进一步完善及资产证券化制度和实践日趋成熟，可以考虑逐步减少行政审批，简化审批流程。

二是有效实施现行监管制度中关于资产证券化业务的风险管理和资本计提要求。银行业金融机构应当根据其在证券化交易中担当的不同角色（发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、信用增级机构等），建立相应的业务操作流程，采取相应的风险管控措施，尤其要建立有效的内部风险隔离机制。对于资产证券化过程中已经部分或全部转移的风险，可以减免资本计提；但对于仍然保留在银行的风险，则应当严格计提资本，防止利用资产证券化进行资本套利。同时，应进一步加强对证券化业务各参与机构和业务各环节的审慎监管与行为监管，有效管控风险，保护投资者合法权益。

三是建立资产证券化留存机制，要求发起机构持有一定比例的最低档次资产支持证券，强化其对基础资产的尽职调查和风险管控职责，有效解决委托问题，防范道德风险。

四是完善信息披露机制，要求银行业金融机构充分披露在资产证券化业务活动中担当的角色、提供的服务、所承担的责任、义务及其限度，使资产支持证券投资者对可能会面临的风险具有恰当的认识。

五是完善外部信用评级机制，要求投资者避免过度依赖外部评级做出投资决策。加强对信用评级机构的监管，监督其审慎、客观对资产支持证券进行评级，为投资者提供科学的参考。同时，督促投资者加强尽职调查，充分了解资产证券化的相关信息和风险特征，参考而不是盲目依靠外部评级做出投资决策。

银行从业资格考试公共基础篇4

关键词：技能课程；银行综合柜员岗位；会计专业

一、银行战略转型期综合柜员岗位人才定位

（一）银行战略转型期综合柜员岗位细分

中国银行业目前处于重要的战略机遇期和转型发展期，不断强化在沿线国家和地区的金融服务，重视服务型银行和网络银行的发展，积极落实小微企业、“三农”和特殊群体等薄弱领域的金融服务支持，因此，大量分支机构在城市社区、中小型城市和农村区域设立，需要大量银行综合柜员来更好地服务于金融产业。目前大多商业银行综合柜员实行轮岗制度：1. 现金柜员，主要负责各类现金业务的办理，包括对公，对私业务的办理。2. 低柜柜员（非现金柜台人员），主要负责办理个人贷款、外汇业务和理财业务，此岗位需具备贷款及理财知识。3. 会计主管，主要负责对普通柜员当日业务的核对、监督、审查，对公业务的办理审核等。4. 大堂经理，主要负责对银行业务宣传、客户的引导分流，客户的咨询解答以及矛盾的调解、疏导等工作。

（二）银行综合柜员岗位人才综合素养的需求

对武汉农村商业银行、武汉城市职业学院会计专业以及深圳市银雁金融服务有限公司问卷调查后，统计分析得出综合柜员岗位人才在为客户提供服务的同时，需要营销金融产品，提供理财规划；在快速办理客户业务的同时，需要有适宜的职业礼仪和素养来提供服务；在引导分流客户的同时，具备灵活的应变能力来解决客户的矛盾；在掌握基本银行知识和技能的同时，需要超强的学习能力熟知各种相关信息。因此，银行综合柜员岗位人才必须是一种应用型、复合型人才，具备“IT技能+金融知识+外语技能”，具备处理复杂客户关系的应变能力，积极的学习能力，适宜的职业礼仪和职业形象，良好的心里素质和抗压能力，多方位的沟通能力和团队合作能力，全方位的职业道德和职业素质。为此，需要学校优化技能课程改革，突出金融、软件和外语基础知识学习，以银行为实习基地，培养出良好职业素质的银行综合柜员岗位的应用型人才。

二、目前会计专业技能课程的弊端

目前，会计专业技能课程的设计上主要有以下的不足：1. 财经基本技能的培养正在弱化，教学观念落后。目前技能课程开设了点钞（单指和多指）和传票翻打的财经技能训练，但是财经基本技能训练课时数不足，导致学生的基本技能达不到银行所需要的水平，甚至相差甚远。2. 财经技能培养内容与岗位需求不相适应，教学内容没有与时俱进，脱离银行实际需求。在基础会计知识的学习基础上弱化了银行软件的应用、金融理财保险知识得学习、职业礼仪的训练、沟通、团队合作能力的培养，使得学生在走上柜员岗位后仍需要重新培训，才能适应新的工作岗位。3. 技能课程教学手段与方法单一。技能课程的教学仍采用传统的教学手段与方法，即教师通过PPT、实物资料现场演示进行教学，要求学生完成银行柜员岗位的“银行软件录入-打印会计凭证-会计凭证整理归档”的循环，在一定程度上限制了学生拓展专业知识的能力。4. 技能课程考核具有片面性。在技能课程考核中，基本上教师通过学生的考情情况及期末对学生实训操作的考核。这种考核缺乏对实训过程考核，不能充分调动学生完成实训任务的主动性和积极性，也不能成为高素质的金融人才。

三、优化会计专业技能课程体系

依据岗位工作能力成长的阶梯性构建银行职业技能课程体系，通过“岗位认知、技能培养、综合训练、顶岗实习”四个阶段进行技能能力培养。第二学期开设基础理论教学与岗位认知课程，使学生掌握会计、金融知识与理论，了解工作岗位内容和流程。第三学期开设金融技能培养课程，使学生掌握点钞、服务、营销和理财等职业能力。第四学期开始综合训练课程，在实训室仿真环境中训练学生的综合业务能力。第五学期开设顶岗实习课程，推荐学生到以银行为中心的金融外包企业实习，实现从学生到员工的角色转变，帮助学生在实习单位顺利就业。因此，技能课程体系主要包括以下四个技能模块来优化。

（一）综合柜员岗位基本技能课程

在传统珠算、点钞、传票翻打等手工操作技能训练的基础上，将银行基本机具的使用，小键盘的录入，Excel软件统计图表的绘制，财务函数的计算等引入基本技能课程的教学。同时将基本技能的培养与职业技能考试（珠算等级考试、会计从业资格证考试、银行从业资格证考试）相结合，鼓励学生取得相关的职业资格证书，让学生能够成为动手能力强，基本业务素质稿，上岗适应快的毕业生。

（二）综合柜员岗位专项技能课程

专项技能课程教学内容的选取既要考虑金融业发展对银行综合柜员工作的要求，综合柜员工作任务，又要考虑到银行从业资格证书考试的需要和学生职业的可持续发展。以银行综合柜员具体任务为项目，解析综合柜员的典型任务，将工作任务转化为教学内容，包括商业银行综合柜台业务、个人、公司理财实务、金融会计实务、证券投资分析和保险实务等专项技能课程学习，训练学生运用所学的金融知识、会计知识、理财知识完成工作任务的能力，让学习通过实际训练提高职业能力。

（三）情商及商务（营销）能力课程

成为一名合格的银行综合柜员人才，除了具备多种专业技能外，还需具备良好的职业道德和综合素质，如沟通能力、团队工作能力、时间管理能力以及一定的组织管理和创新能力。由于银行业本身的特殊性，是和金钱及高级机密业务打交道，涉及到客户很多的秘密，所以更要强调具有严谨的职业道德。如在进行个人理财业务技能课程的学习时，不仅要注重培养学生的专业能力，还要注重职业能力、职业道德、风险意识、沟通能力等方面的全面发展。因此，需要在该模块中开设商务口才训练、金融服务礼仪、公关礼仪训练，顾客关系管理、应急突发事件处理等课程。

（四）综合实训及顶岗实习课程

在技能课程的改革中合理安排专业课程的实训环节，在校内实训基地建成仿真银行工作环境，与商业银行等机构共同开发“上班式”课程，按照银行业务流程进行训练，银行的考核标准进行测评，完成银行综合柜员岗位流程，掌握银行综合柜员应具备的综合职业能力，并在团队的合作中养成团队协作的职业素养。最后，银校合作的模式下，让学习到对口的银行进行顶岗实习，让学生在银行具体的岗位上，直接完成相关的业务或任务，训练学生的综合实践能力，实现从学校到银行，从学生到员工的角色转变。

四、会计专业技能课程优化的保障措施

（一）培养“双师型”师资队伍

校内教师对技能课程研究比较透彻、对理论上的教学方法把握比较准确，但是校内教师缺少银行实践的经验，动手能力较弱，缺乏行业的锻炼。为了提高银行综合柜员技能课程的教学质量和培养师资队伍，有以下两种方法：一是聘请具有多年银行柜台实践经验的行业专家作为外聘老师，定期给学生上课，指导学生进行实训，介绍最新的业务知识和工作经验。二是将校内老师在下企业锻炼的期间送到银行一线进行培训和锻炼，掌握基本技能和先进经验后回校传授给学生，是有利于培养青年教师的行业实践能力，达到“双师型”教师的要求。

（二）开发“上班式”综合实训课程

在校内实训基地建立银行综合柜员仿真工作环境，与合作银行共同开发“上班式”课程，建立模拟银行综合实训室，把金融行业、企业、岗位要素引入到课程，让学生真正体会到银行柜员所具备应变能力、学习能力、职业形象与服务礼仪等需要，需要学生丛传统课程走出去，分别体验仿真的顾客和银行综合柜员等实际角色，深入体会所需掌握的能力。实训室的建立引入最新的银行软件，模拟银行的操作系统，同时购买必备相配套的器具，包括点钞机、扎靶机、密码器、打印机等，使实训基本与真实银行业务相一致。同时，请合作银行的优秀柜员走进“上班式”综合实训课程，帮助学生打造职业形象，与学生分享自己宝贵的工作经验，为学生解答学习过程中遇到的困难。

（三）推行技能大赛为主的考核方式

改变传统的以试卷考试、提供实训成果为主的考核办法，以学生技能操作能力效果为考核重点，推动学生广泛的参与到技能大赛中，以技能大赛的成绩作为主要的考核方式，努力实现“以赛促教，以赛促练，以赛促学”。学校每年度举办“五月阳光”技能大赛，让三个年级的同学都参与到点钞比赛、传票翻打比赛、会计基础知识比赛中。在大学第二学年，选取大一和大二学生参加湖北会计学会举办的湖北省高校联合会计基础知识大赛。与此同时，与合作银行共同组织不同阶段的技能比赛，学生与银行综合柜员人才同台竞技，寻找技能操作和训练的不足，促进学生技能的不断进步。

最后，在金融环境不断变化，银行业发展转型的情况下，市场对银行综合柜员需求量庞大的良好机遇下，高职院校只有开展好会计专业建设，制定更适应的人才培养方案，优化技能课程改革，积极开展校企合作，带领学生参加多项技能大赛，才能培养出满足新形势要求的复核技能型银行综合柜员人才。

参考文献：

[1]郑兴.基于工作过程的《银行综合柜台业务》课程开发与建设实践[J].教育园地，2015（24）.

[2]杨海燕.基于就业导向的课程开发与建设《商业银行综合柜台业务》课程项目模块开发研究[J].中国经贸导刊，2015（05）.

[3]陈群娣.“财经基本技能”项目化教学设计理念和思路[J].考试周刊，2014（19）.

[4]彭建华.高职金融管理与实务专业技术技能人才培养研究[J].学生管理，2015（09）.

*基金项目：武汉城市职业学院校级课题“高职会计专业面向银行综合柜员岗位的技能课程适宜性研究”。

银行从业资格考试公共基础篇5

[关键词]高职院校 金融与证券 人才培养

[作者简介]王赛芝（1974- ），女，浙江永嘉人，温州职业技术学院，副教授，研究方向为区域经济与金融教学实践。（浙江 温州 325035）

[基金项目]本文系温州职业技术学院2010年院级教改课题“高职金融与证券专业人才培养探索与研究——以温州职业技术学院为例”的研究成果。（项目编号：WZYJG1014）

[中图分类号]G712 [文献标识码]A [文章编号]1004-3985（2012）32-0123-02

总书记在中共十七大报告中明确提出，“提高银行业、证券业、保险业”的竞争力，第一次在党的工作报告中提出加快发展金融业的三大支柱。目前，我国金融业迫切需要适应现代社会需求的金融人才，但人才需求结构和方向发生了重大变化，这对高职院校金融人才的培养既是严峻的考验，也是难得的机遇。专业是连接学校与社会需要的桥梁，专业教育是高等职业教育的关键环节，专业教育质量直接关系整个学校的办学质量。作为教育部、中央财政重点支持建设的示范性高职院校，温州职业技术学院（以下简称“我院”）积极开展专业教育改革与实践。经过几年的发展与探索，目前已与温州当地的银行、证券、保险等行业协会和一些金融单位建立了良好的合作关系，在定位高职院校金融人才的培养目标和课程设置方面进行了积极的改革和思考，并初步形成了独特的培养特点。

一、高职金融与证券专业的人才培养目标

1.金融与证券专业人才需求调查。2010年暑期笔者在温州全市范围组织了一次金融与证券人才市场需求调查，调查对象包括商业银行、证券公司、期货公司、保险公司、信用担保机构等，共发放了70张调查问卷并全部收回。调查共设计了10个问题，内容包括用人单位对人才是否有需求、主要提供哪些岗位、需求的学历层次、注重毕业生哪方面的品质、对毕业生的能力要求、职业资格证书、认为毕业生主要存在的问题等。从问卷调查来看，被调查企业基本上都需要招收金融类毕业生，有招收意愿比例高达94.3%，除商业银行外，其他企业招收意愿更为强烈，所调查的每个单位都说要招人。被调查单位普遍要求招大专以上的毕业生；尤其是商业银行，有40%的商业银行要求招本科以上学历的毕业生。被调查企业中为高职金融与证券专业提供的岗位有：商业银行主要提供“大堂经理”“柜台人员”和“客户经理”三种岗位；证券公司主要提供“客户经理”“后台管理”和“证券分析师”岗位；保险公司主要提供“后台管理”“保险营销”和“核保与理赔”工作岗位；其他金融企业主要提供“客户经理”“柜台人员”和“后台管理”岗位。被调查企业普遍要求学生要具有敬业精神、责任心等品质，在能力方面要求学习能力、沟通协调能力比较突出，此外，对毕业生的知识和资格证书等都有较全面的要求。

2.毕业生的跟踪调查。对我院金融与证券2010届毕业生的就业情况进行跟踪调查，笔者发现毕业签约金融单位的人数并不多，但实际上毕业以后学生真正就业的专业对口率仍高达70%，他们就业的单位涵盖了商业银行（含农村合作银行）、证券公司、保险公司、具有金融性质的工商企业和其他企业等；就业的岗位主要集中于客户经理、个人信贷、内勤管理等一线服务岗位。造成签约时和实际就业专业对口率差异较大的主要原因是金融单位较其他企业有一定的特殊性，商业银行、证券公司等都是要求学生必须先有毕业证书才能参考招聘考试，经录用的才能签约。而一些学生为了能够在毕业之前签约，会先找个企业盖章，所以真正在金融单位就业往往是毕业半年后的事情。实际上，从与金融企业的交流来看，他们还是普遍比较欢迎高职院校毕业的学生，认为他们动手能力较强，心态比较端正，一旦录用，往往工作稳定性较好。

3.温州金融业基础分析。温州一直走在金融改革的前沿，1984年，被誉为新中国第一家私人银行的“方兴钱庄”在苍南钱库成立；1986年，杨嘉兴等几个温州人集资31.8万元，大胆创办了中国最早的股份合作制信用社——鹿城城市信用社（现在的温州银行）；1987年，温州被正式列为全国第一个进行利率改革的试点城市；2002年，浙江省政府和中国人民银行上海分行联合宣布温州作为全国唯一的金融改革试验区。截至2011年3月22日，温州共有37家银行业金融机构，1283个营业网点遍布城乡，是浙江省银行业机构种类最齐全、网点数量最多的城市之一。同时，温州已开业的小额贷款公司有22家、村镇银行3家、证券公司和期货公司营业部近50家，尤其是具有数量多、规模小、分布广特点的各类投资担保公司近年来发展更是非常迅猛。在温州这样一个金融业发达、区域金融特色突出的地方办金融与证券专业，显然有着得天独厚的地域优势，因此在人才培养上应突出强调区域性。

基于以上分析，我们确定了金融与证券专业人才培养目标是对接温州金融产业，依托温州银行、证券、保险、担保等行业，主要与在温州的各中小商业银行、证券营业部、保险公司及具有一定规模的投资担保公司等合作，培养具有良好职业道德，在中小商业银行、担保等领域内从事信用服务以及证券领域内从事投资咨询、营销服务的高素质技术型专门人才。

二、高职金融与证券专业职业能力体系

岗位要有能力才能胜任，在明确人才培养目标和岗位定位后，我们对专业的能力进行了分析，明确了学生需要具备的素质结构和基本能力、知识结构和职业理论、能力结构和职业应用能力要求。

素质结构和基本能力要求：坚持马克思主义、邓小平理论和“三个代表”重要思想，具有较强的辩证思维能力；树立正确的世界观、人生观和价值观；培养尊重科学、实事求是的作风，具备创新精神；具有诚实守信的良好品质、牢固的法制观念；拥有崇高的敬业精神，具有团结协作、爱岗敬业、吃苦耐劳、尊重他人的良好职业道德；具有良好的身体素质和运动能力；熟悉金融行业服务规范，具有较强的服务意识。知识结构和职业理论要求：掌握经济数学、实用英语、办公软件高级应用、财经应用文写作等公共文化基础知识；掌握现代企业管理、经济学基础、财政与金融基本知识、统计调查与分析、金融法律实务等岗位基础知识；掌握商业银行、信用担保投资公司、小额贷款公司等一线信用服务和证券营销服务等岗位的技能和操作流程；掌握社会经济热点、温州经济专题、银行中间业务、ERP沙盘对抗、保险理论与实务、客户管理、证券投资基金、典当实务等岗位拓展知识。能力结构和职业应用能力要求：具备良好的职业基础能力，如语言能力、人际沟通能力、经济分析能力、计算机应用能力、独立工作能力等；具备与职业工作岗位有关的岗位操作能力，如市场调查与分析的能力、风险管理能力、客户开发与服务管理能力、证券分析和投资理财能力等；具备适应不同岗位的延伸能力，如金融会计业务、熟悉银行综合柜员的技能、证券分析能力等。

三、高职金融与证券专业课程体系

1.课程体系设计理念。在对学生需要具备的职业能力分析的基础上，我们进一步对从事就业岗位的核心能力进行梳理，并围绕核心能力确定了一些核心课程，以提高学生的培养质量。从整体上来说，金融与证券专业人才培养方案的课程设置突出区域性、强调实践性和重视高教性。首先针对温州的区域金融特色，开设了“温州经济专题”“担保基础知识与实务”“典当实务”等地方特色课程，突出区域性。其次课程设置强调以实用为目的，理论以必需、够用为度，培养学生综合运用知识和技能的能力，强化学生的职业能力训练，综合开发学生的职业能力。通过与行业和企业合作，积极探索“订单式”培养之路，与企业共同开发提高学生就业上岗能力的课程，以增强岗位适应能力。最后利用学院鼓励教师下企业锻炼的政策，定期派专业教师到企业进行为期半年的顶岗实习，鼓励教师积极参与科研项目和教改项目的研究，参加课程建设和教材编写，并引导学生参与各种研究创新工作，强调实践性和高教性。

2.课程结构设计。课程分为公共课和专业课程两大类，公共课程包括思想政治教育、健康与安全教育、职业发展与就业指导教育、文化基础教育、素质拓展教育；专业课程包括专业基础课程、专业方向课程、专业拓展课程、专业实践课程，这样的课程设置既强调了学生职业素质的培养，又突出了职业能力锻炼，形成了符合培养目标的循序渐进的课程体系。

3.实践课程体系。一是专业实践教学体系安排。实践教学是高职教育的特色，是专业建设的重点内容之一。金融与证券专业人才培养方案设置了一个较为完整的实践实训教学体系，强调提高学生的专业技术能力和解决实际问题的能力，见下表。二是课程实践和技能考核。金融与证券专业人才培养方案注重实践教学，要求教师要转变教育观念，注重随堂进行理论教学和实践教学，通过证券业务流程训练、银行综合柜台业务技能训练等，增强学生的感性认识和实际操作能力。金融与证券专业的学生毕业前必须要取得相应的职业资格证书。为了进一步检验学生的实际学习效果，我们设置了校内课外技能考核，要求学生有选择地通过校内技能考核，具体技能考核项目包括点钞、人民币防伪、数字书写、数字小键盘录入、财务报表分析、Excel与Word应用、证券模拟交易、证券技术分析、职业服务礼仪等。

金融与证券专业人才培养方案制订的整个思路是以温州金融特色为基础确定金融职业岗位，以职业岗位需求为依据明确专业定位，以专业定位的工作过程明确职业能力，以职业能力为目标构建课程体系。虽然我国的金融与证券从业人员增长很快，但和成熟的市场经济国家相比还有很大的发展空间。我国要实现十七大提出的到2020年国内生产总值翻两番的规划，客观上需要一个功能齐备、运作规范、规模不断扩大、效率不断提升、能够满足经济持续高速增长速效需求的资本市场，而资本市场未来的可预期持续发展，形成了对金融与证券专业从业人员的巨大需求。在温州这样金融业发达、区域金融特色突出的地方办金融与证券专业，有着得天独厚的地域优势，在人才培养上要突出区域性，对专业人才培养目标、培养模式、相应的课程设置、实践环节安排等进行探索，逐步形成培养特色与优势，培养出社会适用的专业人才。

[参考文献]

[1]唐文波.高职院校金融专业课程体系设置探讨[J].商业经济，2009（3）.

[2]潘丽娟.高职金融专业实践性教学的思考[J].内江科技，2008（3）.

[3]纪红坤.高职院校金融专业实践教学体系建设研究[J].长江大学学报（社会科学版），2009（2）.

[4]王静静，吴玉林，印永龙.高职高专《金融与保险》专业人才培养探索与研究[J].江西金融职工大学学报，2008（6）.

银行从业资格考试公共基础篇6

关键词：银行结构 企业结构 适应性研究

中图分类号：F830 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2013）02-209-02

一、银行类型与企业类型融资工作的对应性

我国的银行体系发展至今，基本形成国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行相结合的格局。目前，国有银行基本上形成了与大型企业尤其是国有企业关系良好的竞争优势；股份制商业银行形成与科技领先、产品创新能力强的新兴企业的后发竞争优势；对于中小银行来说，其优势领域就是中小企业。中小银行其使命就是为我国众多的中小企业提供配套的融资服务和相关金融服务的，在银行业的分工中应该扮演好自己的角色。长期以来，由于中小企业管理不规范、社会信用建设差、直接融资渠道不通畅等方面的原因造成了中小企业“融资难”的局面。从1998年起，国有商业银行纷纷大规模撤并营业网点，上收贷款权限，强调竞争成败的关键在于拥有优质大客户。据调查，中小企业贷款坏帐占同期银行呆坏帐的60%以上，由于风险难以控制和经营成本过高，大银行将主要精力都集中在大企业身上，对中小企业设置较高的融资准入门槛，大银行难以成为中小企业融资的主渠道。改革开放以来国家批准成立的股份制银行，这对强化金融业的竞争，加快银行业务创新，改善服务态度起了一定积极作用，但股份制银行的经营管理方式趋同于四大国有银行，在向中小企业贷款方面更保守。而中小银行具有明显的地方特征，与地方经济联系密切，信息反馈具体及时，判断正确等多重优势，所以中小企业的金融服务“真空”正好是中小银行赖以生存的空间，中小银行解决中小企业融资问题“门当户对”。

二、千万家中小微企业需要金融组织多元化和金融服务多渠道

加快发展新型金融组织，是解决中、小、微企业“融资难”的有效途径，如城市商业银行、村镇银行、小额贷款公司、农村合作银行，农村信用社、农村资金互助社以及典当行、民间借贷服务中心和资产管理公司等等，多渠道多形式为中、小、微、企业发展提供金融服务。

1.城市商业银行是为中、小、微企业金融服务的生力军。城市商业银行经过10多年的发展，完成了从城市信用社系统的“蜕变”，初步实现了从“可生存”向“可发展”阶段的转变，不仅在数量上进一步增加、规模上进一步壮大、盈利能力进一步提高，而且在资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等方面基本搭建起现代商业银行的运行框架，在资本约束与补充、联合与重组、不良资产处置、业务开拓与创新等各方面进行了许多有益的改革，取得了良好的成效，使银行治理结构进一步完善，内控制度执行力进一步加强，形成“立足地方、立足中小微企业”的经营特色，为中小微企业、民营经济发展发挥了良好的助推作用，为城市商业银行的可持续发展奠定了较好的基础，成为中国银行业一支生力军，在各方面都呈现出良好的发展势头。但是，随着金融业全面开放，监管环境日趋刚性，市场环境日趋复杂多变，城市商业银行的总体发展态势和特点将是挑战重重，影响和制约商业银行持续发展的障碍还很多，主要有金融风险化解不彻底；治理结构不完善，存在“产权虚位”；资本补充渠道不畅，存在“硬约束”；产品、服务等综合竞争力不强，存在“短板”。这些问题都要认真加以解决，才能实现可持续发展。

2.村镇银行是农村金融规范发展的方向。村镇银行是银监会主推的新型农村金融机构，是以市场化为导向的商业性金融，是解决农村地区小、微企业，个体工商户，农户的贷款难问题。村镇银行发展定位主要集中在“贷农贷小”上。村镇银行已经成为农村金融向规范金融转型发展的方向，截至2011年末，全国总共设立村镇银行1027家。

村镇银行作为新型农村金融组织，在增强农村金融市场竞争、提高农村金融服务质量、满足不同金融需求等方面发挥了重大作用：有利于增加农村金融供给，缓解农村融资难；有利于构建竞争性的农村金融市场；为民间资本提供一种新的增值渠道。村镇银行的出现，允许民间资本入股，为民间资本进入正规金融机构打开了大门，村镇银行在其发展的同时也存在人才匮乏、网点少、结算渠道不畅等问题，在很大程度上制约着村镇银行的发展。

3.农村合作银行是农信社基础上的新发展。农村合作银行是由辖区内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股，在合作制的基础上，吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方金融机构。与农村商业银行不同，农村合作银行是在遵循合作制原则基础上，吸收股份制的原则和做法而构建的一种新的银行组织形式，是实行股份合作制的社区性地方金融机构。这种劳动联合和资本联合、“三农”服务功能和商业功能相结合的产权制度，对我国广大农村地区的农村信用社产权改革是新的、大胆的尝试。

农村合作银行的业务范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；发行、兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；提供保管箱服务。随着农村合作银行的不断发展壮大，它将为当地“三农”经济发展和建设提供强有力的金融服务和信贷支持，成为农村金融体系的重要组成部分。

4.农村资金互助社是没有存贷款职能的资金互助新形式。农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡镇、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互银行业金融业务。农村资金互助社是独立的法人，对社员股金、积累及合法取得的法人财产，享有占有、使用、收益和处分的权利，并以上述财产对债务承担责任。农村资金互助社与农信社的区别在于：农村信用社属于金融部门，其业务是面向农村、农业。而农村资金互助社是以村或村委会为单位构成，没有存贷款职能，只是一种内部互助形式。农村资金互助社以其灵活、便捷等特点受到了广大农民的欢迎。

5.小额贷款公司是服务小微企业和城乡低收入阶层的金融服务新形式。小额贷款公司向小微企业和城乡低收入阶层提供小额度商业信贷的金融服务，小额贷款覆盖面大，到户率高，资金周转快，还贷率高，推动作用明显。三年来，发展迅速。目前小额贷款公司已达6000多家，根据抽样评级，有19.8%的小贷公司为A级，有56.6%的小贷公司为及格或及格以上，还有23.6%小贷公司存在程度不同的问题，主要是信贷集约型差，经济效益短暂，发展缺乏科学规划，对发展质量注意不够。

6.金融业的鼻祖典当业的再生。我国现代典当业具有金融业、商业服务和特种行业“三业”共融性质。从典当业经营内容看，它做资金生意，具有金融业性质，典当业务实质就是质押贷款。典当业也是商业服务业。它以发展社会经济为目的，以“支持发展、活跃流通、服务社会、方便群众”为宗旨，遵循“平等、自愿、诚信、互利”为原则，以“手续简便快捷”为特点，为民营中小微企业、个体工商户和居民个人在工业生产、商业流通和生活急需方面提供简便快速金融服务。典当行还是特种行业。典当行取得《典当经营许可证》后，应向当地公安部门申请《特种行业许可证》，公安部门制订严格的“三查”制度，即：查物权合法有效证件，查当物真假质量和查当户身份证，以防不法分子利用典当业务实施违法犯罪事件的发生。

典当业在金融领域活动中，形成了与银行业不同的行业特征，即：小额、短期、便捷和高息。这些特征也是典当业的优势。1987年12月30日全国第一家四川省成都市华茂典当行批准开业，至1995年底，全国已达3013家。为保障典当行经营运行的安全，在具体操作过程中，应以动产质押业务为主，以不动产抵押为辅，执行“稳当，不稳不当”的做法。其次，执行典当资金比例管理，使典当行资金建立在可靠的基础上安全运行。

7.温州市民间借贷登记服务中心，实施民间借贷阳光规范化。2012年3月29日，就在国务院设立温州金融综合改革试验区的第二天，我国首个民间借贷登记服务机构――温州民间借贷登记服务有限公司顺利拿到“准生证”，领取工商营业执照，顺利完成登记注册。营业执照显示，该公司注册资本金600万元，由14家法人、8个自然人投资设立。经营范围涉及信息咨询、信息、融资对接服务、物业管理等。

温州民间借贷登记服务有限公司主要为民间资金供求双方进行直接借贷交易提供登记和公证等综合服务，包括投资（咨询）公司民间借贷中介机构、公证处、融资性担保公司、会计师事务所、律师事务所等专业配套服务机构共同进驻。

该公司于4月26日挂牌正式开业运行。据温州日报5月31日报道：35天中心累计借出登记335笔、金额38284万元，借人登记323笔、金额96120万元，其中成交16笔，金额3731万元。民间借贷以抵押贷款为主，其中车辆抵押贷款占60%，股权质押、小房屋抵押占20%，协商担保占20%，运作比较扎实稳健。

8.温州民资管理公司开展投融资业务。2012年2月28日，温州第一家民间资本管理公司――瓯海区信通民间资本管理股份有限公司正式开始试营业。该公司由5家瓯海企业和4名自然人联合发起，其中瓯海眼镜有限公司作为主发起人，持股20%。公司注册资金1亿元，经营项目为“资本管理、项目投资、资本投资咨询”。

“瓯海信通”总经理助理孙啸翔透露，公司试营业一个多月来，到3月28日已经完成多个项目的投放，总投放资金已达到2000万元。投放项目第一单是瓯海当地一家眼镜深加工企业，该企业之前一直委托其他企业加工眼镜镀膜，现在自己有技术了，想自己投资建设一条镀膜生产线，但苦于没有资金。“一条镀膜生产线大概要投入1000多万元，这家企业能抵押的资产都抵押给银行了，面对一大笔资金缺口，他们找到了信通。经过前期会计、审计以及行业专家等实地考察等流程后，“瓯海信通”的投资决策委员会进行了股东投票，最终一致通过对该眼镜企业投资500万元，采用固定回报的投资方式，年投资收益率为12%。

9.温州通过直接融资解决中、小、微企业“融资难”。“借金改的东风，企业吃到了通过债券市场直接融资的蛋糕。”“奥康国际”、“乔治白服饰”、“金卡高科技”相继登陆中国A股。温州市已发行、在审、拟申报的企业债共计100亿元，去年已发行4支企业债，包括“12温安居房债”、“12乐清债”、“12瑞安债”、“12温州港债”，共募集资金38亿元。近日，华峰集团正式获得国家发改委批准发行8亿元的企业债，成为温州市首次获得国家发改委核准的民营企业债券。去年温州直接融资规模达88.59亿元。实践证明，只有实现融资方式和金融组织多元化及融资多渠道，才能解决千万家中、小、微企业的“融资难”。

参考文献：

1.庄毓敏.商业银行业务与经营.中国人民大学出版社

2.朱志玲.温州金融改革“先行先试”的起步与实践.2012（6）

3.杜晓睿.我国农村小额信贷的实践尝试.农村经济出版社，2009.6

4.李忠义.可持续小额信贷新发展之路的研究.南方经济出版社，2008.4

（作者单位：温州银行龙港支行 浙江苍南 325800）

银行从业资格考试公共基础篇7

一、金融创新的内涵与特征

(一)内涵。金融创新是指政府或金融当局和金融机构为适应经济环境的变化或在金融过程中的内部矛盾运动，防止或转移经营风险和降低成本，通过各种要素的重新组合和创造性变革，创造和组合一个新的高效率的资金营运方式或营运体系的过程。

金融创新涉及范围极为广泛，涉及金融技术创新、金融市场创新、金融服务和产品创新、金融企业组织和管理方式创新、金融体制创新等诸多方面。竞争的推动、市场需求的变化和规避金融风险是金融机构进行金融创新的内在动因。

(二)特征。1.效率性。效率性表现在其价格能及时反映信息。金融创新改变了原有金融市场的运行环境，改善了金融衍生工具的供求关系。并便于交易者有效地管理相关金融资产。2.流动性。流动性表现为金融工具变现能力。金融衍生工具作为一种金融创新之所以能在市场上被交易双方广泛接受并运用，是因为其有助于资产负债的风险管理，并因交易成本低，比金融原生工具具有更高流动性。3.风险性。风险性是指金融资产或权益在未来发生无法预期损失的可能性。金融创新实际上是对金融资产的风险进行重新组合或捆绑，形成金融资产的风险和收益新的搭配方式的过程。

金融创新的种类纷繁复杂，其中与工商行政管理职能有关的主要有三种：一是金融产品创新，包括新兴理财产品、保险、保理、融资租赁；二是金融市场创新，包括私募股权市场、离岸金融市场；三是金融组织创新，包括基金、离岸银行、私人银行、混业经营、金融控股公司。

二、天津金融创新的进展情况

2006年9月，天津市向国家发改委报送了《天津滨海新区金融改革创新专项方案》，其中包括：扩大直接融资、进行综合经营试点、完善金融服务体系、进行外汇改革试点、促进多层次资本市场发展，以及不断改善金融发展环境等金融改革创新重点工作，进一步明确了全市金融创新工作的努力方向。经过几年的努力，天津市在金融创新的一些关键领域和环节实现重大突破，取得了阶段性成果。

(一)在打造城市品牌方面：三次成功举办“中国企业国际融资洽谈会”，2008年成功举办了夏季达沃斯论坛等一系列高端经济论坛，2010年9月再次举办夏季达沃斯论坛。为参与全球资本流动，创建直接融资搭建了平台，同时成功塑造了全市在金融创新上的城市品牌效应。

(二)在直接融资方面：2006年12月，我国第一只契约型人民币产业投资基金――总规模为200亿的渤海产业投资基金成立；总规模分别为200亿、100亿元的船舶产业投资基金和中国纳米产业投资基金获批。作为我国第一支船舶产业投资基金和永久续存基金的船舶产业投资基金，已于2009年12月开业，已购置大型船舶和特种船舶46条，其中基金总投资159亿元。形成国内私募基金注册高地，鼎晖投资、弘毅投资、华侨产业投资基金、富兰克林基金和赛富投资等一批国内外知名投资基金相继落户天津市。全国第一家股权投资基金协会成立。第一个中国最大的创业风险投资政府引导基金，即滨海创业风险引导基金成立。企业债券发行有较大进展，2007年，天津城市基础设施建设投资集团有限公司等企业共发行了30亿元企业债券、220亿元短期融资债券和3.9亿元的可转换债券。

(三)在深化金融机构改革方面：与境外战略投资者合作初见成效，2006年渤海银行成为我国第一家在发起设立阶段就引进境外战略投资者并集合资金信托方式吸引自然人参股的股份制商业银行。被国家外汇管理局正式批准为全国第一家实行结售汇综合头寸正负区间管理模式的银行：天津银行引进澳新银行参股20％。本市第一家境外银行法人机构的韩国中小企业银行获准在津筹建法人银行。突出金融职能支持“三农”发展，先后成立了滨海农村商业银行、蓟县村镇银行、北辰村镇银行、东丽村镇银行、静海兴农贷款公司；天津农村合作银行和9家区县农村信用行社改制重组为天津农村商业银行股份有限公司的工作已于2010年6月顺利完成。同时，银行、保险总部在津设立了银行卡电话服务中心、软件开发中心、金融服务外包机构以及一大批天津分支机构。

(四)构建多层次、多元化资本市场体系方面：2008年3月。国务院明确提出为在天津滨海新区设立全国性非上市公众公司股权交易市场创造条件，对天津OTC市场建设是有力地促进。2008年6月，中国产权交易市场首个专业研究机构――天津滨海产权研究院成立，为社会各界提供相关的理论研究和政策咨询服务。2008年8月，由天津产权交易中心、中油资产管理公司、芝加哥气候交易所共同出资1亿元的排放权交易所正式成立。2008年10月，天津滨海国际股权交易所开业，并设立了深圳华南代表处和沈阳分公司；2008年12月，天津股权交易所开业，以天津作为交易主场，建立了内蒙、山东等5家分公司，开设齐鲁股权交易中心。

(五)在推进金融业综合经营方面：泰达控股集团等6家企业法人共同出资设立了泰达国际控股集团公司，按照统一管理、综合经营、法人分业、严格监管的原则，建立集团综合经营和二级法人分业经营模式，开展金融业综合经营试点。2007年11月，由中国工商银行独资设立的工银金融租赁有限公司(注册资本20亿)在滨海新区正式开业；2008年4月，由民生银行与天津保税区投资有限公司共同出资组建的民生金融租赁股份有限公司(注册资本32亿)落户空港物流加工区；2010年8月，兴业银行股份有限公司独资设立的兴业金融租赁有限公司在天津开发区落户。

(六)在社会信用体系建设方面：天津市已与国务院发展研究信息中心完成了信用体系建设总体方案的拟订工作，并被国家发改委认定为国家信用体系建设试点单位；中国人民银行同意天津开发区管委会进行社会信用体系建设试点工作；2008年3月，与东方资产管理公司签署了合作建设社会信用体系项目的框架协议，基本确定天津市社会信用体系建设的总体思路和战略合作伙伴，按照“政府引导、市场化运作”的原则，逐步构建信用立法健全、信用信息采集渠道畅通、信用产品广泛使用的社会信用体系。2010年3月，市政府批转市金融办、市工商局、市发展改革委等部门拟定的《关于加强社会信用体系建设的意见》、《天津市个人信用信息基础数

据库管理办法》、《天津市企业信用信息基础数据库管理办法》等制度，明确建立社会信用体系和发展社会信用市场的主要任务。

三、工商部门服务天津金融创新的实践体会

天津市在取得上述阶段性成果的过程中，市工商局也本着先行先试、非禁即人的原则，重点在与自身注册管理职能密切相关的金融产品创新、金融市场创新、金融组织创新方面进行了积极的尝试。

(一)按照“非禁即入”、“非禁即可”的原则，在全国率先注册登记产业投资基金、创业投资基金及私募股权投资基金企业、私募股权投资基金管理公司(企业)。2006年12月，渤海产业投资基金在滨海新区发起设立，这是我国第一只契约型人民币产业投资基金。私募股权基金作为金融创新的产品，在我国还没有注册登记的先例，2007年11月，市工商局制定了《关于私募股权投资基金、私募股权投资基金管理公司(企业)进行工商登记的意见》，对私募股权投资基金企业及管理企业从名称、经营范围、注册资本等方面做了具体规定。2008年11月，市发改委、市金融办、市工商局等六部门出台了《天津股权投资基金和股权投资基金管理公司(企业)登记备案试行办法》，使股权投资基金及管理公司(企业)登记备案制度更加完善。随着渤海产业投资基金试航及本市有关登记办法的出台，国内外知名投资基金纷至沓来。截至2010年8月末，全市共注册股权投资基金及基金管理企业576户，累计注册(认缴)资本990.5亿元。

(二)积极推进融资租赁业发展。工商部门积极配合市金融办等部门研究制定天津金融租赁业发展的意见，随着工银金融租赁有限公司、民生金融租赁股份有限公司、兴业金融租赁有限公司等金融租赁公司先后落户天津滨海新区，工商部门积极探索金融租赁(融资租赁)公司项目公司(单机单船公司)的注册登记问题，2010年3月，天津市第一家金融租赁项目公司(单机公司)――工银租赁(天津)有限公司成立。截至目前，全市注册金融租赁(融资租赁)项目公司(单机单船公司)31户。

(三)拓宽了直接融资渠道，支持企业改制上市。2007年天津市政府批转的天津市工商局《关于促进我市民营经济发展的实施意见》明确“有限责任公司整体改制为股份有限公司的，其净资产账面审计值不超过评估值的，可以按审计值为基准确定公司股本”，为一大批拟到主板及中小板上市的有限公司进行了股份制改制登记，为天津市储备了一批优质的上市资源企业。

(四)放宽股东出资方式，拓展了企业出资方式，支持企业重组。天津市工商局《关于促进我市民营经济发展的实施意见》还明确“允许以股权、可转换优先股、可转换债券、国有投资权益、债权以及主管机关批准转让的采矿权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资”；市工商局《关于进一步放宽市场主体准入条件的意见》，明确规定“扩大出资方式，允许申请人以海域使用权作价出资设立公司”；2008年制定了《公司股权出资登记管理试行办法》，允许金融控股公司等金融企业以股权出资登记，有力支持了金融企业改制重组，仅2010年上半年办理股权出资6家，出资额5100万元。

(五)为丰富融资形式，及时出台政策。为实现市场主体多渠道融资，天津市工商局及时出台了《公司股权出质登记管理试行办法》，公司股东可以用所投资公司的股权进行出质，办理质押登记，向银行等金融机构或其他合法融资渠道融资，使“沉睡”的股权又可以充分流动起来。成为企业的一笔活资金，仅2010年上半年办理股权出质193件，出质额31亿元。

(六)积极支持个人股权资金集合信托，将民间资金变为推动社会经济发展的资本。天津市工商局及时出台了《关于试行职工持股信托的意见》。2007年市政府批转的天津市工商局《关于促进我市民营经济发展的实施意见》中也明确：“国有企业改制为职工持股的公司，职工人数超过法定的股东(发起人)数量上限的，可以采取职工与信托投资机构签订《信托持股合同》的方式进行信托持股，将信托投资机构登记为公司股东”。2006年成立的渤海银行就以集合资金信托方式吸收了自然人的资金参股。

(七)积极支持面向“三农”的金融机构设立和发展。2008年11月印发了天津市工商局、市农委《关于贯彻落实市委九届四次全会精神促进我市农村改革发展的若干意见》，明确提出“创新农村金融体制，发展各种形式的新型农村金融机构，大力发展村镇银行、小额贷款公司、农业贷款公司和农村资金互助社等金融服务机构”。

(八)进一步完善金融统计的基础工作。建立金融机构台账(包括银行业、保险业、证券业、财务公司、信托公司、融资租赁、股权投资基金、小额贷款公司、典当业等企业台账)和金融企业注册统计月报制度，摸清了本市金融企业底数，随时掌握金融行业动态情况，为政府把握决策方向提供参考依据。

四、进一步促进金融创新的对策和建议

(一)对策。推动天津市金融的改革创新，必须突破观念上、体制上、制度上的约束和障碍，真正做到先行先试、敢为人先。工商行政管理部门要从以下方面给予支持，做好服务。

1.从创新业态上支持。要在出台私募股权投资基金企业注册办法的基础上，就服务离岸金融、国际保理、金融租赁、汽车金融、住房金融、专业货币兑换、货币经纪、券商直投等各类新型金融业态，研究支持政策和登记办法，从企业类型、名称、经营范围、注册资本及投资人资格等方面做出规定，提供便利。

2.从业务延伸上支持。按照经营上支持关联延伸的原则，支持各类金融机构开展综合性经营试点：支持设立以国有商业银行为中心的金融控股集团，壮大抗风险能力和竞争力：支持设立面向中小企业和民营企业的金融服务机构；支持设立面向“三农”的各种形式新型农村金融机构，大力发展村镇银行、小额贷款公司、农村贷款公司和农业资金合作社；支持农民专业合作社对农村金融机构参股，创建“信用社＋保险公司＋合作社＋农户”四位一体多方共赢的新型农村金融发展模式。

3.从投资主体上支持。支持民间资本创办、参股金融机构，推动民间借贷合作化，使之逐步走出灰色地带，从民间资本参与社区银行、村镇银行、小额贷款公司、担保公司、金融中介、小商业银行等方面提供政策支持。

4.从经营方式上支持。支持采取契约制、虚拟制、相互制作为金融创新的经营方式，可随企业经营范围一并核定。如网上金融业务就属于虚拟制的一种，登记时经营范围可直接核定为“网上电子XXXX”等。

5.从创新融资模式上支持。要在进一步完善股权出资、出质登记政策的同时，继续创新融资形式，可扩大企业融资抵押品范围，允许产品、半成品、原材料等作为动产抵押品进行融资：动产抵押品既可是在用动产，也可是即将拥有的动产权利等等。根据《担保法》规定，研究商标权按评估作价进行质押问题。同时，准许企业以暂

闲资本向外拆借，从注册登记上研究新设立企业因正当理由未开展经营逾半年的及已注册连续6个月未经营的，允许保留执照和经营资格，将暂闲资本拆借其他企业等。

6.从出资方式上支持。积极就金融创新产品纳入知识产权范畴进行保护，并作为知识产权人股以及金融高端人才以智力劳务入股等问题会同有关部门进行研究。

7.从搭建信用平台上支持。与有关部门和金融管理机构共同搭建企业信息、信用体系平台，达到资源共享；进一步完善信息查询服务系统，为金融机构提供信息服务。

(二)建议。天津滨海新区要真正成为全国改革开放的“排头兵”、“领头羊”，金融创新是关键环节，必须在破除体制、机制上有所作为，为此建议：

1.打造滨海金融创新试验区。经国家外汇管理局批准，从2010年1月1日起在天津中新生态城进行外商投资企业外汇资本金意愿结汇管理改革试点，凡在中新生态城登记注册的外商投资企业，外汇资本金结汇管理将由现行的支付结汇改为意愿结汇，标志着天津的外汇管理改革在全国率先跨出了重要一步。利率、外汇是当前制约金融创新的两个瓶颈，在全国暂时不能取消统一管理的前提下，建议市政府争取中央的政策倾斜，在滨海新区开辟专门区域采取相对宽松的利率、外汇管制，并准予对创新产品的审批制过渡到备案制，并实行内、外资银行一视同仁。这样，使目前我国尚未推出的利率、汇率、股指期货以及期权、货币互换、股权互换、证券征信担保等发达国家广泛交易的衍生工具得以试验，也为外资进入提供窗口。

2.积极推进中小企业集合发债工作。企业债券发行是我国金融市场和融资方式的短板。借鉴深圳和北京中关村成功经验，帮助一批成长性好、经营业绩优的成长型中小企业通过集合发债形式融资，促进中小企业直接融资，为中小企业扩大中长期项目提供稳定资金支持。

3.设立区域性宏观经济金融产品。借助滨海新区在全国乃至世界日益增强的影响力，以新区区域经济增长率为度量设立债券和金融工具(如阿根廷、保加利亚等国家都有以本国GDP成长率为基础的债券)，可有效吸引投资者。

4.建立金融信用体系和创新产品评估评级机构，减少金融风险。积极促进建立金融信用体系、风险评估和建立预警系统，促进完善金融机构信用评级制度，同时对金融创新产品开展成本利润率、相关业务支持率、资本风险度、内控管理等指标进行考评评估，以达到风险可控的目的。

5.在加强监管的基础上，进一步开放民间借贷市场。探索一条解决中小企业融资与股权投资机构资金投向的新路；进一步加大初创型小企业贷款风险补偿力度，激励银行为小企业提供信贷服务；优化金融中介服务环境，发挥金融行业协会组织、自律机构、行业促进会的自我管理、自我服务功能：健全和完善中小企业信用担保机构风险补偿和激励政策，在原有担保风险补偿资金的基础上加大风险补偿力度，引导担保机构积极为中小企业贷款提供担保服务。

银行从业资格考试公共基础篇8

关键词:政府融资平台发展研究

2010年，美国各州政府财政预算大幅赤字导致州政府破产的传闻不绝于耳，这在国内是几近不可能发生的事情。然而，随着国家宏观政策掉头转向，货币政策由积极走向稳健，地方政府融资平台风险问题也浮出水面。

政府融资平台具备政府信用和背景，由政府出资或以国有资产划拨出资成立的机构。

一、政府融资平台的作用

实践表明，政府融资平台在促进地方经济、社会事业发展发挥重要作用。伴随着经济的不断发展，政府融资平台设立初衷由过去单一的融资功能逐步发展成为具备融资、资产管理和对外投资的重要资产运作平台。政府将国有资产划拨入融资平台，由其作为国有资产管理的人，促进国有资产的保值、增值。同时，对于需要政府投资的中外合作项目，如高新技术产业化项目，可由政府融资平台作为出资主体政府出资人角色。

二、政府融资平台的风险及成因分析

(一)银行信贷风险

政府融资平台贷款额较大，资金使用周期相对较长。导致了商业银行的中长期贷款也在快速膨胀，贷款结构的不平衡性加大，导致潜在的信用风险和流动性风险。银行在与这些平台合作过程中，即便面对的是财务不透明、信息不对称的融资平台公司，但因为其是政府背景贷款也会提高对此类融资平台偿债能力的信任度，容易出现重复抵押、虚拟抵押、违规侵占信贷资金等问题，使银行资金面临较大的风险。政府融资平台贷款多是基础设施建设类项目，预期收益小，主要依赖地方政府财政、土地收入等偿还贷款。一旦地方政府的财力或还款意愿不足，贷款资金往往不能按期归还，甚至久拖不还，长期占用信贷资金。

(二)地方财政风险

在唯“GDP”论英雄的官员政绩考核模式下，地方政府有着天然的“投资冲动”。巨大的投资天量面前，政府财政收入只是“杯水车薪”。这样就只能依靠政府融资平台从银行取得贷款来弥补建设资金不足的缺口，成为政府获取建设资金的“第二财政局”、“抽血机”。有了政府财政担保作背书，政府融资平台更容易从银行获得贷款；同时，银行为规避风险也愿意借钱给具有政府背景的融资平台。而以基础设施开发建设为主营业务的政府融资平台，经营效益微乎其微，“造血功能”无从谈起，偿债完全依赖政府。

(三)风险聚集的主要成因

产生风险的原因是多方面的，主要还是行政主导格局下的制度落实缺位。一是政府融资平台相关法律法规缺位。中央层面对地方政府融资平台设立、运转等方面缺乏相关法律法规的制度安排，没有将地方政府融资平台引导上促进地方经济发展的正确轨道。二是银行监管失位。银行开展信贷业务有极其严格的审核程序，但政府融资大多流于形式。银行急需将巨额的存款发放出去，政府融资平台有政府财政担保，还有土地抵押，一旦产生坏账，“肉烂在锅里”，对银行不会有较大的负面影响。三是自我约束乏力。政府融资平台是政府设立的半官方机构，缺乏现代企业各项制度，其目的不是为了取得利润最大化，而是贷款最大化，从不考量是否存在风险。

三、对策研究

(一)进一步规范融资平台运作

将政府融资平台去行政化，完全推向市场，实行实体化运作，建立现代企业经营制度。对政府授权开展的基础设施建设等公共行政类服务项目，由政府提供财政补贴。整合资源，将各类融资平台整合为一体，实现效率与效益最大化。一要完善政府与融资平台监督与被监督的关系。二要完善政府融资平台公司治理机构。建立包括决策机构、 执行机构和监督机构的组织框架，使决策工作科学化、民主化、程序化和规范化。建立包括财务管理、人事管理、项目风险管理等管理制度，以制度保障政府融资平台规范发展。实行目标管理考核和绩效考核制度，实现责任和义务的统一。三要引进高级经营管理人才。

(二)积极推动地方政府融资形式多样化

一是融资创新试点。十二五规划纲要正式提出了要建立健全地方政府债务管理体系，探索建立地方政府发行债券制度。这对规范地方政府债务意义重大。中央政府应给予指导性意见，鼓励地方政府研究并吸收国际经验，进行试点创新，走出一条适合我国国情的地方融资之路。二是积极争取包括世界银行和亚洲开发银行及国内的国家开发银行等政策性银行贷款。三是积极运用BOT、TOT和PPP等多种项目融资方式和金融工具。在企业层面, 可发行信托产品和企业债券, 积极吸纳利用民间资本和海外资本, 特别是在人民币升值的大趋势下, 通过在境外发行外币债券, 可利用汇兑收益降低融资成本。

(三)加强监管

从政府角度看，一要纳入预算，统一管理。统筹规划，统一管理，将地方政府融资平台贷款的负债建设项目、投资规模和范畴、偿还本息和贷款融资的期限等纳入预算控制。二要严格程序，加强监管。将融资平台融到的资金全额纳入财政收入支出体系进行管理。地方政府融资贷款应全部置于财政部门和人大的监控之下。三要健全各级政府债务的偿还保障机制。四要严格界定地方债务考量标准。建立风险控制标准和风险预警系统。

从银行角度看，要严格执行贷款的审批制度，确保贷款门槛不降低。要建立银行间沟通机制，共同防范贷款风险。

(四)增加财政透明度

政府财政公开是长远发展趋势。一方面要主动增强财政收支的透明度。另一方面，要建立偿付基金保障机制，每年在财政收入中拿出一定比例作为银行偿付基金。

(五)适时开展金融改革试点

商业银行可以对融资平台的贷款进行证券化，借助于债券市场来解决巨大的存量问题。

参考文献：

[1]肖耿.采取组合措施化解地方政府融资平台贷款风险．中国金融.2009

[2]宋立根.进一步完善地方政府城市建设融资的几点建议.经济研究参考.2009