人力资源部财务工作计划范文
时间：2023-10-09 19:30:10
人力资源部财务工作计划篇1
论文摘要：随着知识经济及全球经济一体化日益加深，必然要求各企业之间的相互沟通与合作，因此，企业在日常管理中要善于抓住机遇，在剧烈的市场竞争中灵活处理和协调企业与其他企业之间的合作伙伴关系，以增强企业自身及其他企业抗风险的能力，使各方的经济利益达到和谐与统一。
财务管理指组织企业财务活动、处理财务关系的经济管理工作。 财务管理作为企业管理的一个重要组成部分，其实质就是理财。既要理顺企业资金流转程序，确保生产经营顺畅；又要理顺各种经济关系，确保各方面的利益要求得到满足。
1.企业财务管理的构架
财务管理的内容是对企业资金运动的管理，即对企业资金筹集、投向和日常运用的管理，可归纳为以下四个方面：
1.1资金筹集
企业从事生产经营必须具有一定数量的资金。财务管理部门必须为企业筹集到足够的资金，以满足企业生产和企业拓展的需要。但不同时期不同来源的资金，其使用成本也各不相同，如果不慎重选择筹资方式，可能造成过多的筹资费用，从而会增加企业的风险。因此，财务管理部门在进行筹资决策时，必须对各种筹资方式的资金成本加以比较和抉择，使一定时期的资金来源及其数量同企业的经营需求相一致。
1.2资金投放
企业筹资的目的是为了把资金运用于生产经营活动以便取得盈利。企业可把筹集到的资金用于购置固定资产、流动资产等形成对内投资，也可以用于购买其他企业的股票、债券，或与其他企业联营形成对外投资。财务管理部门要与有关管理者共同决定资金的投放，做出有关直接影响当前和未来企业资金利用的决策，决定企业所需要的全部资产的数额，以及投资的结构和组合，以便企业更好地实现其目标。
1.3收益分配
企业的生产经营活动会产生利润，也可能会因对外投资而获得收益。企业的利润要按规定的程序进行分配。企业进行收益分配体现了企业履行其承担的社会责任，要力求做到各种利益之间的均衡。首先，要依法纳税；其次，弥补亏损，提取公积金、公益金；最后，向投资者分配利润。
1.4营运资金管理
企业日常资金管理是理财工作的重点之一。营运资金管理会直接影响企业生产经营活动的正常运行。例如生产所需的原材料是否适量供应，各项生产性费用支出是否按时结清，产品销售收入是否及时收取，企业的固定资产和流动资产是否得以有效使用，等等。有效地保持企业资金收支平衡和企业现金流量的顺畅，是企业日常财务管理操作的目标。
2.企业财务管理目标实现存在的问题。
在市场经济条件下，企业财务管理的目标应当是“持续发展能力最大化”，具体表现为：竞争能力、获利能力和增值力、偿债能力与信用水平、资金营运能力、抵御风险能力等五个方面。
长期以来，我国企业大都以“利润最大化”作为企业财务的最终目标，企业利润最大化目标是指通过对企业财务活动的管理，不断增加企业利润，使利润达到最大。但由于“利润最大化”目标没有考虑到资金的时间价值、风险值、投入和产出的关系，往往导致企业财务决策的短期行为，所以逐渐被实践所否定。其主要表现为：
2.1以计划经济为核心。
在资金管理方面，主要是资金定额的核定方法和资金计划的编制方法；在成本管理方面，主要是成本降低指标的测算和成本计划的编制方法；在利润管理方面，主要是利润指标的测算和利润计划的编制方法。所运用的这些方法都是对计划指标完成情况的分析与体现，但不能直接反映企业经营决策的信息。
2.2基本不考虑风险因素
在计划经济条件下，企业管理主要是执行国家的有关计划，完成计划所规定的各种指标，完成了计划，企业的财务活动就已基本确定，很少谈起企业经营过程中所涉及经营风险问题。这样，在企业主管经营者和财务管理人员的眼中的风险只是忽视或假设。
2.3经济管理体系不够完整
在计划经济条件下，由于对企业经营预测研究的很少，对经营决策基本不涉及，这样就失去了企业利润的真正体现。比如：有财务预算方法、财务计划方法、财务分析方法和财务控制方法，却缺少了财务决策方法。现今提出 “股东财富最大化”目标，虽然克服了“企业利润最大化”目标的缺点，体现了企业所有者对资本增值的要求，但其优缺点也是显而易见的。
因此，企业价值最大化在我国当前还只能是一个理论公式和理想的发展目标，对企业财务管理的指导作用并不大。又因为这些因素的影响，有人提出了以现金流量最大化、现金股利最大化、净现值最大化等作为财务管理的目标，但这些目标仅使财务管理在某些方面可供选择，并不能代表财务管理的总目标。
3.实现企业财务管理目标的对策
3.1树立人本化的理财观念，充分协调好各相关利益者之间的财务关系，选择合适的企业财务管理体制。企业的每一项经济活动都是由人发起、操作和管理的，因此，重视人的发展与管理就是基本趋势和客观需求，我们应创立新的新的财务管理模式与理论，以适应人本化理财的要求，协调好利益相关者之间的财务关系。一般认为，对核心层企业宜采用集中财务体制，对紧密层企业宜采用管理的分散的财务体制，即由集团总部做出重大财务决策，由紧密层企业做出次要的财务决策及执行总部决策，对半紧密层企业宜采用受控制的分散的财务体制，即总部通过内部制度来间接影响或控制下属企业的财务决策；对松散层，协作层企业则采用完全分散的财务体制。也就是我国现今执行的财务核算管理委派制度，且要层层监控，以便使财务管理目标顺利实现。
3.2规范财务信息体制，充分利用现代技术收集决策所需信息。将公司财务的整个过程进行规范，在符合企业会计准则和企业会汁制度的前提下，形成具有自身特点的标准财务信息系统。只有在统一标准下产生的信息，才可以被更快捷地汇总，并具有更高的可比性，使信息达到充分地共享和有效地利用，帮助决策者了解、管理公司，做出合理的决策，优化企业资源配置。同时财务决策需收集大量数据，如历史数据，政策法规、市场动态和前瞻性信息，光靠手工去统计、整理、分析这些信息，显然费时费力，容易出错。利用现代技术收集决策信息，可以大大提高工作效率，节约了时间和人工成本，信息得以最快捷的通道反映．信息因为及时准确成为真正有效的信息，公司和公司管理者成为最大的受益人。所以必须借助计算机技术，建立相应的数学模型，以提高准确度和效率。
3.3有效利用企业各种资源，尤其要注重人力资源的管理。在财务管理中不能就资金论资金，不能只注重质量和成本的管理，而应从更大范围上着手，不能仅仅停留在融资和资本分配的表层状态下，目前还应做好人力资源的管理，企业品牌的管理等。在企业的各种资源中，人力资源最为重要，尤其是在知识经济时代。因此，在企业资源计划系统中，人力资源管理子系统很重要。但是，在传统预算下，人力资源只能转化为直接人工小时而编制直接人工预算和费用预算。这充其量不过是人力资源费用的预算而已，不利于企业的人力资源管理配置，使人力资源管理系统与会计信息系统存在相当大程度的脱节。因此，企业需建立吸引、培养、留住人才的报酬机制，在注重有形资产管理的同时，注重无形资产的创建和管理。以品牌为先导，在优秀人才的努力下，通过优质服务，开拓企业特色的目标市场和消费群体，使得会计信息系统突破“物尽其用”的局限，将视野拓展和延伸到如何使企业“人尽其才，事得其人，人事相宜”的领域，把“物尽其用”置于“人尽其才”的基础上，全方位地为企业经营管理提供相关信息，从根本上解决企业长期生存和发展问题。
3.4对企业经营全过程建立有效的财务监管体系。财务监管体制应涉及到企业资金的筹措、成本、费用、开支标准和控制、债权、债务管理，财务收支计划、财产、物资的管理、工资的管理、利润的计算和分配、内部审计稽核、等，从而使企业财务管理正规化。建立有效的财务监管体系能使财务监管工作有章可循，为财务监测的顺利进行提供依据。为此，企业应配备高素质的人才，建立相应的内部控制制度，对企业经营全过程进行财务监管，如对资本的结构及增减、对外长期投资及时资本性投资事项，对外担保事项，关键设备物的抵押、年度财务预算、工资及利润分配方案、经营业绩考核及奖励、成本计划及控制、价格的确定及调整、贷款回收政策、货物采购计划等进行全过程、全方位的财务监管，以保证企业资产的保值增值。
3.5加强企业风险管理，促进竞争与合作的统一。实施企业风险管理是针对内部控制制度的执行情况进行再监督，以便及时发现并消除风险点，把风险损失控制在最低限度，与此同时，能够通过对内部控制制度的健全性和符合性测试发现内控制度的不足之处，并提出改进意见，进一步修订和完善内部控制制度；实施企业风险管理还能起到预防风险与警示的作用，企业结合实际情况制定具体的内控制度，由相关部门或人员具体实施，事先控制可能出现的风险，把风险消灭在发生之前或萌芽状态，而当风险产生并造成损失时，分析原因，总结经验教训，采取相应措施，发挥风险管理的警示作用；企业风险管理的开展还有助于提高外部审计质量和效率，一方面将有限的资源用于高风险领域，另一方面，降低外部成本，提高效率。
从上述分析可以看出，财务管理环境的变化，对我国财务管理方法提出了新的挑战，我们必须根据新的情况，不断建立和引入新的财务管理方法，完善财务管理方法体系。
在完善我国财务管理方法时，我们应构建以决策为核心的财务管理方法体系。现代管理理论认为，企业管理的重心在经营，经营的重心在决策，因为决策的正确与否关系到企业的盛衰成败。在市场经济条件下，财务管理核心是财务决策，财务预测是为财务决策服务的，财务计划是财务决策的具体化，财务分析是为了发现成绩，找出缺点，以利于今后的财务决策。另外需建立科学的风险管理方法体系。市场经济强调市场竞争，竞争的基本原则就是优胜劣汰，因此，与计划经济相比较，市场经济下的财务管理具有很大的不确定性，企业承担着巨大的财务风险，为此，必须建立科学的风险管理体系。还要不断推广和应用定量的财务管理方法。在未来的财务管理中，数学将得到广泛的应用，财务决策的数量化也会更加受到重视。为了提高财务管理水平，实现财务管理目标，企业不能仅仅根据大概的估计来做出财务决策，而是要凭数据说话，以数量分析为依据，也只有这样，才能逐渐提高财务决策的准确性，使企业财务管理发挥更好的作用。
参考文献：
[1]王斌.《财务管理》.中央广播电视大学出版社,2006年12月.
[2]赵树基.《现代企业管理方法》. 当代中国出版社, 2005年9月.
人力资源部财务工作计划篇2
一、地方师范院校财务机构设置现状
（一）一般设置类 其是指各师范院校财务部门基本设置有计划管理科、会计核算科（结算中心）、财务综合科（收费管理科和办公室）、资金结算重心（资金管理科）等科室。反映了各师范院校财务管理内容主要包括财务的预决算业务，事业收入业务（学生收费管理），财务办公室业务，银行资金贷款业务，二级财务核算往来资金管理，会计核算业务，工资、公积金、个税等业务。
（二）个体差异类 基于各师范院校校情、院情等因素，财务部门的财务管理内容有所不同，存在业务涵盖和业务细分的特点。如部分院校的财务综合管理科或计划管理科包含财务办公室业务，未设置专门的财务办公室；部分院校专门设立财务办公室，甚至将银行贷款业务纳入办公室，而其银行核算业务纳入会计核算科；个别院校单独设立了研究生、本专科生收费管理科与继续教育收费管理科；规模小的将基建财务和资产物资管理纳入财务部门，规模大的则分设基建财务管理处和资产设备管理处；有的财务部门还设立财务部门的内部审计即稽核科，着重加强会计基础工作和学校财务专项审计工作。考虑到办学规模的扩大和多校区的发展，部分师范院校也设立了新区财务管理科或者财务综合科，专门负责新校区院系的日常报销和学生收费工作。
二、地方师范院校财务机构设置优化必要性
（一）重新优化财务机构设置是现代师范院校财务发展的必然需要 由于高校扩招，师范院校办学规模日趋增大，多校区成为师范院校发展的重要途径。在生均财政拨款水平不高、师范生学费标准较低的情况下，师范院校一方面依靠银行贷款负债经营，另一方面逐渐向师范与非师范并存的综合性大学发展，逐步实现规模化办学。近年来在高校本科教学评估的促使下，师范院校开始由规模化发展转向质量为中心的内涵式发展模式。但是，过快增长导致的财务机构膨胀、科室设置和人员聘用严重影响了财务机构综合管理能力的发挥，存在人浮于事，分工不明确产生的工作量失衡，财务人员积极性和创新能力差等管理问题。由此，在师范院校资金压力大、财务运行困难的情况下，优化财务机构设置已迫在眉睫，它直接关系到财务部门财务监督和服务职能的执行，也影响到师范院校的事业发展。
（二）财务机构优化设置是优化财务资源，提高财务管理综合能力的必要条件 财务机构设置就是要遵循财务发展规律，将现有的财务资源有机组合起来，充分发挥出各财务资源的最大化效用。财务机构的优化设置是对原有的财务机构设置上的部分财务资源进行更新和调配，以定岗定级的方式，安排最佳的财物和人才资源，使之融合，不断创新，提升财务管理综合能力。
（三）财务理念不断转变创新是财务机构优化设置的不竭动力 过去，师范院校作为地方教育主管部门计划调节的院校，师范院校的教育经费由地方财政划拨。师范院校财务部门仅仅承担了教育经费的分配与核算职能，财务风险低，不计教育经费资金成本与效益。然而，随着高校财务环境的变化，财务管理理念正在发生较大改变。师范院校财务坚持以科学发展观为指导，以发展为核心动力，全面协调发展，在财务管理理念上形成了资金运作理念、财务绩效导向理念、精细化理念、持续创新理念、财务风险管理理念、纳税筹划理念、以人为本理念等理念体系，自主理财的角色定位逐渐明确。新的财务管理理念的贯彻，需要有效的财务机构。财务机构优化设置过程中，必须遵循资金效益和成本原则，不断降低财务风险，提高财务人员应变能力。
（四）信息化建设与发展为财务机构优化的基础条件 网络和信息化的高速发展，促使师范院校财务进一步改进财务管理手段，提高财务管理效率。目前，各师范院校积极推行财务信息化建设，从起初的会计电算化，改变过去手工做账的落后方式，到局部财务网络化管理，再到利用因特网平台，筹建全校信息化管理平台、校园一卡通项目等。财务信息化的建设和发展，较好地满足了师范院校多校区财务管理需要，也为现代财务机构设置创造了条件。依托现代信息化财务管理手段，师范院校财务需要尽快精简机构，优化人员配置，增加财务软件应用人才，简化财务程序，加快财务信息处理能力，缩短财务管理距离，节约远程管理成本，以提高财务分析和决策能力。
三、地方师范院校财务机构优化思考
（一）财务机构优化原则 具体如下：
（1）机构优化原则。财务部门在行政直属上属于机关部门，在职能形式上是业务部门。作为机关部门，财务机构应避免官僚化，致使机构臃肿，人浮于事，办事效率低。业务部门既要使业务面面俱到，又要避免业务分解过细，机构设置越多。机构优化原则旨在坚持机构简单，财务业务程序精炼，工作效率较高。
（2）职责分工明确与相互牵制原则。财务部门是学校重要职能部门，承担着学校资金运转、财务管理等职能。纵览资金流财务和关系流财务，资金流越长，涉及的财务利益关系越复杂，资金流量越大，财务业务头绪越多，财务风险越高。职责分工明确要求进一步确保财务各项业务得到有序处理，业务涵盖的责任体现越充分，由此可减少相互扯皮、推卸责任的现象。而相互牵制使财务职责分工、分科室之间有所协调和牵制。在此原则下，财务业务职能分工务必做到责任风险归属到“谁经办谁承担”。科室、岗位之间依靠财务协作相互牵制、相互依赖。
（3）信息传递渠道畅通原则。结合财务业务性质和特点，财务各项业务之间关联性程度较大。就财务管理和会计核算两大基本职能来说，财务管理职能依托于会计核算，会计核算是财务决策的基础。财务管理职能内部的资金筹措、分配、使用相互牵制，会计核算的出纳、审核、复核、稽核职能之间犹如流水作业线，上下贯穿。财务信息传递不仅在财务管理的各岗位之间发生，也在会计核算中反映。如资金预算、资金贷款与资金核算、资金调节等。财务内部的各科室、各科室岗位、各岗位与科室之间均存在资金流信息和业务信息传递。如工资、个税上缴。因此，畅通信息传递信息才能将各科室、各岗位有机结合起来，充分发挥各岗位、各科室的工作效率。
（二）机构设置优化设计 结合高校财务管理职能和财务业务性质与特点，沿用高校财务资金流财务和业务流财务思想，即资金流的“收”、“支”、“余”及与之相对应的筹资、融资、预算分配、支出管理、财务决算等基本财务业务和配套的财经制度建设与完善、各种财务关系协调、一二级财务监管、纵横向资金往来等一般财务管理业务。首先，充分考虑校情、院情，认真分析财务部门可用资源，包括办公资源、财务人员编制数、人员结构及学校领导的重视程度等因素。办公资源指办公室房间数、办公设备，这是财务机构设置的基础条件，决定了财务部门科室的设置数量。财务人员编制数指学校人事部门在分配人员指标时给财务部门的人员指标数和处级、科级职数，其决定了财务部门可拥有的人员数、处级和科级干部人员数。人员结构主要涉及到财务人员的年龄、性别、职称、学历、工龄、专业特长等，这关系到岗位人员安排合理有效问题。学校领导重视程度，主要是指学校领导对财务部门的关心和支持度，重视程度越高，财务部门财务职能贯彻越有力，财务工作效率越高。反之亦反。其次，理清各种财务业务内容，按照分工进行科学合理归类，由相应的科室承担所对应的财务业务。假设学生规模在36000人左右、教师规模在3000人左右的师范院校财务机构可按以下方式进行设计（详见图1）：
（1）办公室（2名）。设主任1名，办公室职员1名。主要做好上情下达、财务部门日常接待、工会活动、处内员工福利、财务文件草拟和下达、财经报告上报等工作。
（2）资金综合管理科。其主要职责在于统筹管理学校各项资金来源，做好学校筹资、融资各项工作。具体包括教育事业收入（各类学生收费）、科研收入、经营收入、其他收入的管理，商业银行融资等资金来源管理，涵盖各项资金的数据管理、收费文件及项目申报、资金入账、票据管理。设科长和副科长各1名负责科室管理。细化到岗，可下设收费管理岗、科研岗、经营收入和其他收入岗、银行融资岗。根据需要，收费管理岗可从资金综合管理科分离出来单独成立收费管理科。收费管理岗（1—5名）：负责各类学生（博士、硕士研究生，本专科生、成教生等）学费、住宿费等学生数据的管理，学生学杂费等收缴、催收、结算，学生各项资助发放，收费项目申报及文件制定，收费票据管理、全校各种费用、代收款项、往来款的收取等相关工作。科研资金管理岗（1名）：负责各项科研收入的到账查询、项目设置、资金入账等。经营收入和其他收入岗（1名）：负责学校各项创收收入、二级核算单位收入核算上缴等催收与入账、财政专项申报等。银行融资岗（1—2名）：协调与各家银行关系，根据学校发展需要，调节资金贷款计划和还款计划等。
（3）计划管理科（2名）。其主要职责在于各项财经制度建设与完善，资金预算分配、决算，工资、个税、公积金等工作。设科长1名，负责各项财经制度建设和完善，统筹资金管理科所有资金收入来源，设置会计核算科目，做好资金预决算工作，协助处长做好学校资金筹划、绩效管理考评、各项专项管理等工作。工资、个税、公积金岗（1名），负责每月工资核算，个税代扣代缴，公积金的代扣汇缴、变动等工作。
（4）会计核算科（1-10名）。设科长和副科长各1名负责科室管理，下设现金出纳（1—2名）、银行出纳（1名）、审核（4名）、复核（1—2名）、国库岗（1名）。主要负责日常学校各项资金支出、报销工作，提供会计基础信息。
（5）基建财务科（3名，根据需要设置，可归入会计核算科，以岗代科）。设科长1名，会计和出纳各1名。负责学校各项基础建设项目预算编制，日常基建支出、竣工决算等。
（6）会计信息科（2名，根据需要设置，可归入办公室）。设科长1名，信息员1名。主要负责学校各项财务信息查询、财务部门系统维护、网站更新、财务统计、财务档案管理等工作。
（7）稽核科（2名，根据需要设置）。设科长1名，稽核员1名。主要负责日常账务稽核和专项审计稽核，监管二级核算财务工作。
参考文献：
[1]陶云、戴诗发：《高校财务机构和岗位设置探索》，《昆明理工大学学报（社会科学版）》第2期。
[2]王春举：《多校区高校财务管理机构设置模式探讨》，《教育财会研究》第5期。
人力资源部财务工作计划篇3
关键词：企业资源计划；信息集成管理
中图分类号：F270.7 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）05-0013-02
一、企业资源计划的功能
SAP公司是世界第一的ERP 管理软件供应商，SAP的ERP主打产品是R/3软件，主要由物料管理、生产计划、质量管理、销售与分销、财务会计、管理会计、资产管理、工厂维护、人力资源、专案管理、办公室和通讯、工业方案等应用模块构成，大致可概括为基本系统、后勤系统、财务与会计系统、人力资源管理系统和业务信息仓库5个部分。
二、后勤系统
后勤系统的主要功能是积极响应顾客的需求，安排销售和分销，反馈给企业的生产计划和控制，进而安排物料的采购和库存，同时注重质量的管理和工厂的维护，并支持多种制造方法，目的是整合企业的内部物资资源，提供顾客需要的商品和服务。
1.销售和分销模块包含了从订单处理中的询价到发货、货单和发票的整个功能链。同时，它与物料管理、生产计划和会计中的应收款模块之间有许多数据流和信息流。系统根据顾客的信用数据和物料数据来审核订单，决定是否接受。订单得到批准后，可以通过生产计划模块和物料管理模块获得交货期和价格方面的信息，这样就能及时向顾客提供准确的报价和交货期。正式的订单输入系统之后的程序是按订单发货，形成交货单票据，并输入系统。接着系统按照订单和交货单票据开出发票，同时将税收和应收款的信息及时地传递到会计信息系统，进行相应的处理。
2.生产计划与控制模块的主要功能是：基础数据维护，生产计划、物料需求计划、能力计划、车间控制、成本核算和项目管理。生产计划与控制模块和R/3其他模块中有关的计划和业务工作是集成的。生产控制管理是一个以计划为导向的先进的生产、管理方法，它将企业的整个生产过程有机地结合在一起。该模块根据预测和销售管理模块中的订单数据制定生产计划，根据物料管理模块中的产品数据将生产计划展开为物料需求计划，并制定能力计划。接着通过车间控制详细安排产品的生产，根据生产过程的耗用记录为成本核算提供数据。
3.物料管理与销售和分销模块、生产计划与控制模块、会计子系统等紧密集成，目的在于既保证物料供应的及时和准确，支持正常的生产，但又最小限度地占用资本。物料管理模块涵盖了采购、库存、仓库管理、库房管理和产品数据管理等功能。采购功能可以根据订单和物料需求计划产生的采购请求，将请购单转变为采购单；接着根据供应商数据进行自动的供应商选择，并进行订货。采购单数据可以在接收货物时用于自动检查核对，判断收到货物的时间和数量是否和采购单相匹配，货物的接收触发了库存数据的改变，系统及时地将相关数据传送到会计系统。此外，采购单和发票的核对决定了付款审核能否通过。库存功能负责现有库存的管理，包括入库、出库和转库业务，以及成批库存、寄售库存或者是分配给客户订单的库存。仓库管理功能与库存功能不同，它集成货物的接收和分配，支持仓库内卸货及其他活动，为优化和监督分销中心，将所有规划的功能集中在一起，以便处理仓库内所有交易。库房管理功能通过条形码的应用，致力于使库存吞吐量达到最优，以库房放置和移动策略为主要内容。产品数据管理用以定义库存零件之间的关系，并说明它们是如何组合来制造一个产品的，包括物料主记录、物料清单、工艺路线、工作中心、工程改变管理等。这些数据必须是准确的，以保证车间控制、物料需求计划等有关部门工作的有效性。
4.质量管理旨在生产用户满意的产品。质量管理为各个阶段的质量检测提供支持工具，包括采购和生产过程，并为客户提供跟踪查询的功能。采购过程中，可以在订货时查询供应商的质量数据，可以在接收货物时由质量小组预先设置控制数据判断是否检测；生产过程中，当一个生产订单发放时，与检测有关的信息就自动发送到各个过程中去，进行质量的检测。客户也能跟踪查询。质量管理过程中发生的成本、费用数据将作为成本会计模块的输入数据，成本会计模块获得数据进行相应处理和分析，有利于控制质量成本、费用。
5.工厂维护的目的在于职员工作的安全性和效率、减少停机时间、控制维护费用、降低维修备件的库存和费用，以及充分利用设备、设施、人力等资源。工厂维护模块一般通过适当工具制订定期维修的计划，但也支持紧急维修任务。在维修请求发生时，要进行紧急程度的分析，明确责任，设置期限，制定时间计划和成本计划，进行预算清单的审批；然后下达维修单，并纳入能力计划、物料管理和采购单的发放等工作中；维修任务完成后，进行相应的结算，并将数据传送到其他系统。此外，还可以将数据进行分析和统计，以辅助决策。
6.多种制造方法。R/3系统的灵活性体现在它能支持多种制造方法的应用，不仅仅是离散型制造，还有流程型制造，还支持各种制造管理方法。流程型制造中最为重要的是流水线的设计和生产流程的计划。生产的过程分解为各个流程，流程的顺序是生产线负荷计划的基础。通过将生产线分成段和工作周期，可以控制物流和计算物流在生产线上的停留时间。看板管理是一种降低制造成本的管理方法，通过设定控制周期中包含的看板数和每个看板包含的量，进行生产和物流的控制，即只有生产达到一定状态，才对物料进行进货或生产，从而有效地降低库存。系统能自动计算看板数和每个看板的量，并提供报表进行检验和分析。
三、财务与会计系统
财务与会计系统涵盖了财务会计系统、资产管理系统和管理会计系统，其目标是合理、有效、节约地筹集与使用财力资源，对企业资源运动以价值形式进行控制，如实核算报告财务状况和生产经营成果，最大限度提高经济效益，促使企业价值最大化。财务与会计系统和R/3其他子系统紧密集成，通过后勤系统、人力资源系统获得大量数据，进行相应的反映；同时，它又为其他系统提供财务与会计信息，以便进行相应的计划与控制。
1.财务会计系统涉及总账处理、应收应付款的管理、合并报表、现金管理、基金管理、金融投资管理。本系统以核算功能为基础，同时集成了资金的管理功能。在总账处理中，支持财务会计所要求的功能，设置会计科目，全面集成过账程序，编制各种格式的财务会计报表。在应收款模块中，通过联机进行自动的账务处理，支持账龄分析、预警报告和自动催账等管理功能。在应付款模块中，根据订单、交货及发票的数据进行自动处理，支持账户分析、付款管理等管理功能。
2.资产管理系统涉及资本性支出的投资控制、固定资产会计和技术资产管理，目的是对资本性支出进行全面管理，对所形成的固定资产进行全面核算，对资本性资产进行日常的维护保值。
3.管理会计系统包含了会计系统的其他功能，如产品成本核算、作业成本核算、责任中心会计、订单和项目会计、内部审计、合资公司会计、公司管理的决策支持、获利能力分析以及其他管理会计功能。管理会计系统的内容极为丰富，集成了大量的管理会计功能，也为财务会计系统提供成本核算等信息。
四、人力资源管理系统
在知识经济时代，一个企业可持续发展能力、未来获利能力以及有利的现金流动状况的决定性因素将不是其财务资本，而是取决于一个企业能否拥有高素质的人力资源队伍、良好的管理以及团队精神。于是，在集成企业内部所有资源的R/3系统中，人力资源管理系统日趋重要，它和R/3中的财务、生产系统组成了一个高效的、具有高度集成性的企业资源系统。它与传统方式下的人事管理有着根本的不同。它具备员工自助服务、管理者桌面、招聘、人事行政事务管理、时间管理、薪酬管理、组织管理、员工发展与培训等功能。
1.业务信息仓库
R/3的后勤、财务与会计和人力资源系统提供了大量的信息，以便决策使用。此外，还有一种功能强大的专门用于支持决策的信息系统，它的安装、实施与前面3个子系统之和相比，复杂程度有过之而无不及，甚至曾经有人将同时实施业务信息仓库和其他系统比喻为攀登珠穆朗玛峰。实施的结果是，为各种用户的各种需要提供非常方便的信息访问。业务信息仓库的形成需要储存和管理丰富的数据，也可以通过转换和载入技术快速获得大量数据，并高效维护数据的更新和变化。有了充裕的数据和智能系统，业务信息仓库支持各种用户各种层面的各种类型的视图，从而全面辅助决策的需要，满足信息用户的需求。换言之，业务信息仓库有着庞大的信息量，并以业务信息需求为导向，这种业务信息需求分析考虑了各种行业的经验，形成了大量的标准报表，但也支持用户定义。
2.企业资源计划与会计信息系统的关系
ERP是集成了业务和财务系统的全系统，一个强大的ERP系统一般包括采购管理、生产制造管理、销售管理、财务管理（账务处理、应收应付、存货管理、资产管理、成本管理、预算管理、资金管理、绩效评价等）、人力资源管理等子系统。在企业内部，再也不应该有独立的分割的管理信息子系统，所有的业务、管理、财务都应是集成在一起的，通过ERP实现物流、资金流和信息流的统一。
从功能上看，会计信息系统的主要功能都集成到ERP系统中，会计信息系统是ERP系统的重要组成部分，今天任何一个ERP软件都包括会计信息系统。
从信息集成角度看，在ERP系统中强调会计信息与业务信息的集成，此时会计信息的采集嵌入在业务执行过程中，实现物流、资金流和信息流的集成，并从价值反映和管理的角度实现会计管理的职能。会计和财务管理的对象是企业的资金流，是企业运营效果和效率的衡量和表现。传统的会计信息系统属于会计等式“资产 = 负债 + 所有者权益”的模式。ERP系统则以业务为中心来组织，根据物流、资金流、信息流的连续运动和反馈来设计，能跨越职能领域的边界，实现整个企业信息的集成。ERP系统能够把财务的管理控制真正与业务紧密联系在一起，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的最末端，将财务会计、管理会计和成本会计三者融于一体，体现了先进的计划、控制和决策思想，为企业的运作提供决策支持。
参考文献：
[1] 孔宪伟，马自勤，程强.基于精益制造与企业资源计划的材料定额方法研究[J].组合机床与自动化加工技术，2013，（5）.
[2] 孔令夷，董鹏.面向制造型企业深度信息化的ERP改进实证研究[J].航空计算技术，2013，（1）.
人力资源部财务工作计划篇4
公司组织机构范文一一、 公司组织结构现状
第一、公司决策层为总经理办公会、在总经理这下设置总经理助理2名，协助总经理管理产品项目和工程技术两条业务主线。
第二、公司共有综合部、财务部、研发中心、市场营销部、项目管理部、工程部六个部门组成。
第三、各部门经理直接对总经理负责，各自制定工作计划并上报总经理。
二、公司组织结构调整的原因
(一)外在因素
公司战略发展的需要。公司在今年将完成重组调整，提升为XXX的一级子公司。为公司重组后的战略发展提供基本保障，为战略合作项目的开展搭建更高的平台，以及确保公司的管理体系与总部的上市公司规范化管理体系保持一致，公司拟通过一系列举之有效的措施，实现对组织结构的调整优化，进而提升公司的整体管理决策水平和技术开发能力。希望借此次组织机构调整的契机，推进公司统一管理、统一市场、统一开发体系改革，通过一系列深度人才引进和培养战略的实施，促进高素质人才的集聚，把公司打造成为以高端规划管理、高新研发技术、高素质人才队伍为标志的高新技术企业。
(二)内在因素
根据以上公司组织结构现状，可以看出当前的公司的组织结构存 在以下不足：
1、缺乏完善的战略规划和计划机制。战略规划和年度计划作为管 理的主要职能，在当前的组织设置中没有得到体现。缺少专门的部门进行统一规划和管理，缺少综合的计划保证体系。
2、各职能部门各自开展业务，缺乏综合的计划和协调部门，没有形成统一的面向客户服务体系。
3、公司没有专门的信息机构，信息量十分有限。缺乏充分的信息支持，使决策缺乏充分的分析论证，极易造成各级决策者决策的片面化。
4、对营销的重视不够。目前的市场营销部只承担部分销售职能，营销规划、营销策略、营销管理等职能都欠缺。这种局面形成的原因是观念上对营销的忽视，而最直接的原因是没有组织保障，没有建立起相应的人才队伍。
5、部门设置、职能分工存在不明确、不合理现象。由于各部门的职责和范围没有透明化，出现部门职能重叠的情况。以招聘面试为例，本应属于人力资源管理的范畴，应由人力资源部统一组织面试，但公司现状是各部门都有自主约见面试的现象。
通过系统的组织结构调整措施，可以从根本上改进以上弊端和不足，促使公司在科学的现代企业结构体系基础上健康发展。
三、公司组织结构调整方向 经过研究讨论，拟从以下几个方面调整公司的组织机构：
1、建立战略型管理模式，完善公司管理组织结构(经营发展部)。
2、增强技术创新能力。强化相关业务单元的管理，形成战略业务单元(虚拟现实研究中心)。
3、充分发挥市场机制的作用。公司目前处于以市场为导向的发展阶段，市场研究、市场策划、企业推广是很重要的。
4、重视人才战略，实现组织结构优化与人力资源结构优化相结合(人力资源部)。
5、业务系统建设与信息系统建设相结合。通过收集、分析、评价、统计与产品技术相关联信息，广泛沉淀积累丰富的行业经验，又在经验的基础上进行新的探索。 四、公司组织结构调整方案 公司总经理由董事会领导，负责贯彻董事会决议，主持公司的生 产经营管理工作，并对董事会负责。在总经理的领导下，由2名副总经理分管公司的经营管理模块和人力资源、财务管理两大模块，由3名总经理助理分管公司的综合管理、产品项目管理、技术服务管理三大职能模块。
部门职责划分：
(一)经营发展部
1、职责：
(1)研究和制定公司的战略发展规划、经营计划和营销策略;
(2)将以上职责范畴内各项具体计划落实到各部门，责任落实到人;并对各项计划的执行情况进行汇总、评价。
(3)协助总经理进行各种决策方案的论证、建议及为各种决策提供及时的信息支持。
(4)建立市场信息系统平台，提供完整的产品技术与客户信息库。
(5)作为公司与总部联系沟通的对口部门。
2、人员规模：10-12人
(二)人力资源部
1、职责：
(1)了解公司人力资源总体状况，制定和实施人力资源总体规划和各项子计划。
(2)优化公司的人才结构，对存在的不合理人才结构的原因进行 分析、提出解决方案。
(3)制定公司的激励制度并指导各部门执行、配合各部门进行考 核。
(4)制定公司的薪酬福利制度，并根据实施动态优化管理。
(5)人力资源支出预算编制、成本控制。
(6)建立人力资源管理信息系统，为公司人事管理决策提供参考。
2、人员规模：3人。
(三)财务部
1、职责：
(1)根据公司的战略规划，制定相应的财务规划。
(2)及时、准确地汇总公司的各种财务信息、编制公司财务报表。
(3)制定公司及各部门年度预算草案，确保年度内的资金使用平衡。
(4)控制各职能部门的预算执行情况，严格控制费用支出。
(5)定期向决策层提交财务分析报告。
(6)了解总部投资动态、及时为公司的投融资及相关业务提供信息。
(7)对资金进行统一管理，监控资金运行情况。
2、人员规模：3人。
(四)综合部
1、职责：
(1)负责公司综合行政管理、保密管理、基建管理和战略合作项目工作的开展等。
(2)负责相关科技项目的申报工作。
(3)协助总经理处理各种日常事务。
2、人员规模：10人。
(五)研发部
1、职责：
(1)负责公司的产品项目研发工作。
2、人员规模20-25人。
(六)工程部
1、职责：负责公司技术服务业务。
2、人员规模：20-25人。
五、公司组织结构调整方案的实施
1、成立组织机构调整专项小组，负责牵头组织和协调整个调整过程的工作。调整工作以尽量不影响公司正常的业务工作为前提。
2、小组了解公司组织结构现状，收集信息。组织调整前与调整后对应的相关领导干部开会研究调整的步骤和具体安排计划，形成书面报告上报总经理批准。
3、执行组织结构调整安排计划，跟进相关后续事宜。
公司组织机构范文二二：公司组织机构设置方案(2290字)
一、指导思想
为实现总公司下达的经营目标，优化管理流程、推进功能组合，以规范机构设置、强化管理职能、提高办事效率为重点，建立规范有序、管理科学、运转协调、以人为本，符合现代企业制度需要的组织机构。
二、设置原则
坚持高效、简洁、有序的原则;坚持适应公司体制改革的原则;坚持符合现代企业制度的原则。
三、部门设置
根据业务发展的需要，公司内设综合办公室、财务部、工程管理部、项目部。
四、部门职责
1、综合办公室职责
1.1负责公司日常行政、后勤保障及办公设施、设备的采购及管理工作。
1.2负责公司行政会议及重要活动的组织与安排，作好会议纪录和会议议定事项的督办与检查工作。
1.3负责起草、印发公司文件。
1.4负责处理总公司、上级党政机关及相关部门发送公司的各种文件，并提出处理意见。
1.5负责对外宣传、信息报送、接待和内外协调工作。
1.6负责公司证照年检和变更。
1.7负责公司保密、档案管理、综合治理、信访维稳、普法等工作，指导开展公司各种创建活动。
1.8负责协助总公司工会、团委、妇工委日常工作。
1.9负责公司车辆和司机的管理工作。
1.10根据公司决定提出员工工资、奖金、福利的分配意见。
1.11负责公司劳动人事、劳动合同、劳动保护等工作以及有劳动争议的调解工作。
1.12负责公司员工的人事档案的收集、整理、保管等工作。
1.13负责拟订员工培训计划，并组织实施各类培训活动。
1.14负责组织公司员工的招聘、解聘、转岗以及职称的评聘、晋升、考核等工作。
1.15负责拟订修改公司薪酬制度、绩效考核制度并会同有关部门实施相关考核工作。
1.16负责落实公司年度土地经营目标。
1.17负责协调好国土、规划及水利部门关系。
1.17负责办理土地报批、办证、抵押等手续。
1.18完成上级相关部门和公司领导交办的其他事项。
2、财务部职责
2.1负责贯彻执行《会计法》和国家会计、税务相关法规、制度，并根据国家的要求，结合本企业经营待点制定本公司的财务管理制度，科学合理组织财务活动。参与制定公司的有关经济政策。
2.2负责编制财务预算工作，对预算执行过程进行控制、管理，督促各部门完成预算和考核目标任务。
2.3负责资金管理，严格按资金审批流程办理支付业务，合理分配使用资金，提高资金使用效益;做好资金的计划、分析工作，及时向领导汇报公司资金情况。
2.4负责编制财务会计报表和财务分析报告，向公司内、外机构报送财务报表等会计信息资料，向公司领导报告公司的财务状况，提出合理化建议。
2.5负责经营业务账务处理，核对、清理往来账项;负责经营费用的核算与控制。
2.6负责办理纳税登记、变更与注销工作;负责公司各项应交税金的核算、申报、缴纳工作;办理税务发票的购领、缴销等工作。
2.7负责工程款项的支付，代扣税款，项目开发成本、开发间接费用的核算与分析，加强项目成本控制，降低开发成本，负责项目往来单位账项的核算与核对，负责项目决算的审查与结算工作。
2.8负责员工工资、奖金、福利费用的审核、支付、成本的分配等核算工作。
2.9负责固定资产的入账，折旧提取工作;负责清产核资、资产评估工作。
2.10负责办理各项贷款业务的放款与还款手续;审核支付利息，负责财务费用的核算，合理使用贷款资金，降低财务费用。
2.11负责公司管理费用的核算与分析工作;加强管理费用开支的审核与控制，减少不合理的开支，降低管理费用。
2.12负责银行账户及现金的管理工作。负责办理各开户银行账户的管理与收付业务;负责现金的保管及收付业务，负责保管银行预留印签，负责保管有价证券及其他贵重物品。
2.13负责会计档案管理工作;负责会计电算化的维护及资料备分工作。
2.14负责审计、税务检查及其他财务检查的接待，加强与审计、税务、财政、银行等相关部门工作的沟通与联系，保持良好的关系。
2.15负责对公司重要的经济活动进行审核、监督，参与重大投资项目的谈判，参与大宗设备的采购、项目工程的招投标评审活动，参与经济合同的签审工作。
2.16负责公司财务人员的业务培训与考核工作。
2.17完成领导交办的其他工作。
3、工程管理部职责
3.1负责审核工程项目的设计方案、设计变更以及图纸外较大金额工程量、隐蔽签证的审核、确认工作。
3.2参与工程项目合同商务谈判、合同修订与签订工作。
3.3审批施工组织设计和进度计划，并对实施情况进行检查督促与指导。
3.4指导工程项目的阶段性目标与年度目标，并会同相关部门对其完成情况进行检查与考核。
3.5负责组织相关部门制定全公司年度所有在建项目的工程用款计划。
3.6负责定期组织召开项目调度会，汇总、审核各项目部上报的工程计量单及用款申请，并形成项目进度及用款汇总审核表，报总经理办公会研究。
3.7参与工程预算及工程决算的审核。
3.8负责公司工程项目的安全、文明施工及工程质量的检查与指导。
3.9参加各工程项目的中间验收、并负责组织工程的竣工验收。
3.10负责督促和指导各项目办对工程项目的档案收集和管理，并负责竣工资料的归档和管理。
3.11参与组织工程建设材料、设备的招标采购工作，并及时做好品牌了解、市场询价等基础性工作。
3.12协助分管领导组建项目办并指导制定各项目办的工作职责。
3.13完成领导交办的其它任务。
4、项目部职责
4.1按照公司资金需求计划，落实融资工作;
4.2按照总公司要求，与财务部一起起草公司年度经营目标计划并配合总公司搞好年度考核工作;
4.3负责公司开发项目、对外投资、对外招商的前期调研、论证并组织合同、协议的谈判;
4.4负责做好与市政府、发改委及有关金融机构的工作衔接、沟通;
4.5完成公司领导交办的其他工作。
公司组织机构范文三一、部门设置：
办公室、财务部、市场开发部、设计管理部、工程部、成本管理部、招标采购部、营销策划部、客户服务部。
二、部门职能：
(一)办公室(3人)
1、公司经营计划管理。
2、人力资源管理。
3、公司行政事务管理。
4、公司文书、合同、档案管理。
(二)财务部(3人)
1、会计核算。
2、财务管理。
3、资金管理。
4、内部审计监督。
(三)市场开发部(3人)
1、组织项目市场调研，编写调研报告、可行性分析报告、开发建议。
2、申报立项，办理国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。
3、办理各种行业部门的报建审批手续，申办招投标审批手续、申办施工许可证。
4、配合组织相关专业设计单位进行水电气等综合管网的方案设计。
5、配合办理项目竣工验收手续和竣工备案手续。
(四)设计管理部(4人)
1、项目规划方案招标和评选工作。
2、协助设计单位和专业技术咨询公司的招标、委托。
3、负责组织项目各项设计工作。
4、施工过程中设计变更的管理工作。
(五)工程部(3人)
1、监督项目部工程进度、质量、安全文明施工管理工作。
2、配合成本管理。
3、组织办理项目竣工验收手续和竣工备案手续。
(六)成本管理部(3人)
1、项目开发预算编制及管理。
2、组织编制、审核工程量清单，确定最高限价。
3、审核工程进度款。
4、组织工程竣工结算。
5、工程相关合同管理。
(七)招标采购部(3人)
1、组织制定公司的招标采购计划。
2、负责组织工程相关设计、监理、施工单位、材料和设备供应商的考察、询价、审核，及谈判工作。
3、负责组织编制招标文件，组织评标、定标。
4、对采购进场的材料按规范进行抽验等工作。
(八)营销策划部(3人)
1、产品定位。
2、营销策划。
3、销售管理。
(九)客户服务部(3人)
1、建立并完善客户档案，组织办理房屋产权证。
2、组织办理交房。
3、客户投诉处理。
三、项目部
1、工程进度、质量、安全文明施工管理工作。
2、施工现场管理。
3、配合成本管理。
4、协助办理项目竣工验收手续和竣工备案手续。
人力资源部财务工作计划篇5
履行职务情况：
作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是：1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。负责税务检查、各种审计协调工作。5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。作为主任我是这样开展工作的：
1、加强了财务基础工作和精细化管理力度
信息是一个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，尤其公司上市以后，税控监管部门及审计检查力度的加大，以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。
2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度
由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统一，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，一年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥了作用。
3、积极探索转换财务角色，提升财务管理水平
纵观公司发展的形势及所面临的机遇和挑战，我们财务人员主动加强观念的转换和认识的提升，不再固步自封地将自己定位在传统的“看家”意义上的“经济卫士”，而视公司发展为己任，全面转换财务角色，真正向“参谋助手”转换，切实全方位提高管理水平，加强前瞻性思考，从战略高度为公司提供决策支撑，对公司的运营管理出谋划策，积极主动参与到经营决策的筹划当中去。科学的数据分析，合理有效的资源配置，保障了公司各项绩效指标取得良好成绩，真正意义上提升了财务管理与指导。
4、充分发挥支撑服务职能，合理有效配置资源
“你的服务意识有多少，就会得到多少回报。如果你一点都没有，或是一点也不肯付出，工作散漫，以自我为中心，甚至孤傲自大，那么企业怎么会把这样一个“毫无服务意识”的员工留在企业里呢？”这是沃尔玛公司的一句名言。我深知做为一名企业的员工，更要明白，服务意识应该牢牢扎根于自己的内心深处，尤其是已经成为团队的管理者，作为团队的核心，服务意识更是不可缺少的。我自己是这样做的，也是这样要求我的团队的。用其他部门的话讲，财务部的工作作风明显改变了。
5、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险
资金是一个企业的血液，必须按照省公司三级稽核管理的要求，建立营业款三级稽核管理制度，健全了营业款、有价卡及单据的交接手续，防范了资金风险。按照省公司的资金管理办法的要求，积极与银行沟通，签定了上门收款服务协议，增加了划款频次，降低了资金沉淀，提高了资金使用效益。把县分公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理；制定了定期财务检查制度，每季度组织一次财务检查，检点放在印鉴是否按规定分管，营业资金管理、有价卡管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。
6、加强业务学习，提升理论水平，建设优秀财务队伍
人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。“艺多不压身”，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并运用于工作实践。
存在的主要问题：
2011年各项绩效取得了可喜的成绩，这与财务部门的努力工作是分不开的，然而，在看到成绩的同时，我们也看到了不足，在以下几方面，还有待在以后的工作中加以改进：
1、部门之间相互沟通的还不够
2、遇到棘手问题容易产生急躁情绪
3、领头作用发挥得不够
人力资源部财务工作计划篇6
关键词：财务责权 筹划 分析
现代企业管理制度要求企业越来越重视财务工作，随着信息技术的普及发展，财务工作在企业越来越占有核心价值地位，传统计划经济体制下的财务管理需要已经不能满足现代企业的发展需要，时代要求财务人员参与公司经营管理，甚至决策的呼声日益高涨，而财务不能仅仅立足于事后反映企业生产经营成本，财务应更多立足于企业发展的未来，为企业献谋献策。
一、相关责权
公司领导权利：对财务部相关人员（包括财务部负责人）相关创新成果带来经济效益有最终嘉奖决定表决权。
人力资源部：对财务部相关人员（包括财务部负责人）相关创新成果带来的经济效益有审定的权利。
财务负责人：对自身或带领团队创新带来的经济效益有向人资申报及接受相关嘉奖的权利；对财务部内员工形成的创新成果有审核的权利，对合符要求并带来经济价值的创新成果有权向人力资源部提出申请请求审定。
财务部员工：对自身或团队的创新成果有申报及接受相关嘉奖的权利。
二、财务价值创造
（一）税金筹划
1 增值税管理筹划
1）原则：为增加增值税进项税抵扣额，业务经办人员能开增值税专用发票的尽量开增值税专用发票。
2） 业务经办人员对能取得增值税进项税专用发票的须取得增值税专用发票，财务部相关核算人员对应取得增值税专用发票的但第一次未取得的可酌情进行报销，但累计超过两次（包括两次）对同类型业务未取得增值税专用的核算人员可不予以报销。对于2000元以下该开增值税专用发票而未开增值税专用发票的，财务部应根据情况酌情判断予以办理。
2）财务部税务人员应定期对相关增值税政策进行查询跟踪，对涉及公司有利的增值税政策应及时提出并征得财务部负责人同意后实施。
2 企业所得税管理筹划
1）财务部税务人员在企业所得税非免税期间应加强鉴定企业所得税纳税调整项目工作，尽量减少应纳税企业所得额，同时跟踪并争取相关减（抵）免税额政策，从而减少企业所得税，降低公司成本开支。
2）财务部税务人员应定期跟踪相关企业所得税政策，对涉及公司有利的企业所得税政策应及时提出并征得财务部负责人同意后实施。
3 房产税、土地使用税、资源税、耕地占用税管理、土地补偿款、移民款的筹划
1）公司移民部、计划供应部、财务部应加强公司土地使用税、耕地占用税、土地补偿款、移民款相关占用面积及税率的核定，对于税法规定的免税面积要及时向相关政府机构或相关经济责任人争取。
2） 公司工程部、计划供应部、财务部应加强公司资源税税目及数量的核定，及时跟踪国家相关法律文件，对部分减免资源税的法律文件应及时提出并实施，尽量在政策允许的情况下减少公司资源税的缴纳金额。
3）公司财务部应会同相关责任部门对相关房屋、厂房房产税的核定，跟踪国家相关法律文件，积极争取在合法的基础上降低相关房产税税费。具体包括：计征依据、扣除比例、计算起始日、申报时间限制等。
4 个人所得税管理筹划
1）公司人资部应保证年度社保及住房公积金缴纳不超过相关国家缴纳标准规定，财务部有义务审核相关社保及住房公积金缴纳比例的合法、合规性。
2） 公司人资部应会同财务部在政策允许的范围内尽量减少员工个人所得税缴纳金额，尽量降低员工的个人所得税税负。
3） 公司财务部应每年及时向税务机关申请个人所得税税收返还。
5 相关税收优惠政策争取
1）公司行业性质及地理位置决定，公司享有西部大开发政策及电力行业三免三减半税收优惠政策。除此之外，公司财务部税务人员及其其他相关人员应积极跟踪了解国家相关税收优惠政策，减少公司税负。
6 公司税负与公司经营相结合的筹划
公司税负与公司经营的结合主要指的是增值税、企业所得税与企业本年净利润及资金安排的关系，主要考虑以下几个方面：
1）公司以前年度未弥补亏损影响当期及以后期间净利润的筹划。
2）公司固定资产、工程物资购进的所涉本月增值税进项税抵扣与本月电力销售收入增值税销项税之差若为增值税销项税额，这部分金额的纳税申报是否影响近期资金需要量需要考虑。
3）公司所购大型固定资产及组合资产折旧年限、折旧方法与本年净利润关系确认。
4）公司企业所得税影响公司净利润，进而影响上级公司下达给公司的全年利润目标。
5）公司大型资产或短期大量资产报废后处置的时间及金额对公司企业所得税的影响，进而影响当期净利润。
6）根据中国大唐集团公司整体的经营形势，在涉及递延所得税资产及递延所得税负债的业务处理时，合理确递延所得税资产及递延所得税负债的时间和金额，增加或减少当期净利润，规避公司经营风险。
7）公司以前年度未弥补亏损影响当期及以后期间净利润的筹划。
（二）资金筹划
1 融资管理
1）公司财务部应根据公司经营形势向银团及其他金融机构申请银行贷款，把握国家金融形势，分公司经营形势好坏，外部融资形势好坏，为以下四种情况进行融资：
a.公司经营形势好，外部融资环境好。公司原则上无须向外部融资，但是公司有良好的投资项目及重大战略性工程可向外部融资，但须控制融资风险，降低融资成本。
b.公司经营形势好，外部融资环境不好。因外部融资环境差，融资成本高，公司无须向外部融资。
c.公司经营形势不好，外部融资环境好。为控制经营风险，防止资金链断裂，公司应更多的进行外部融资，并通过集团、大唐国际、重庆分公司总体协调效应及信誉，尽量和金融机构沟通增加公司在金融系统的评级，降低融资成本。
d.公司经营形势不好，外部融资环境不好。公司应更多的开源节流，自身减少成本费用开支，同时应积极向财务公司及外部金融机构争取贷款，同时尽公司最大力量降低融资成本。
2）为促进集团系统内效益最大化，公司融资原则上优选考虑中国大唐集团财务公司（简称“财务公司”）。
3）公司应根据上级单位下达的经营战略、融资成本、净利润目标、预期资金需求等情况，合理安排公司贷款的归还，逐年降低贷款本金和利息，降低资产负债率。
4）财务部须按期归还公司本金和利息，防止银行逾期记录发生，特别防止逾期较长在中国人民银行征信系统内有公司不良记录，这样会引起作为上市公司的大唐国际整体股价下跌风险，同时影响大唐国际在金融机构的信用评级，影响系统内整体的融资成本。
2 资金集中控制节约
1）公司财务部应按照大唐国际及财务公司要求，每日、每周、每月按照相关规定和要求上划各个银行账户的资金余额，保证财务公司对集团系统内所有资金统一管理，降低资金成本，提高资金整体运作效率。
2）公司应根据自身情况充分利用金融机构系统内的金融工具（包括：票据贴现、流动资金贷款、法人透资账户、银行债券、基金产品等），在保证正常生产经营的基础上，充分利用闲置资金，保证国有资本保值增值。比如：通过隔夜投资、购买短期票据、基金和理财工具，可以提高资金收益。
（三） 价值链分析
1 工程款价值链分析：工程部和计划供应部商讨报公司领导确定公司概算，计划供应部确定概算后进行招投标、集中采购、零星采购等并进行工程物资的购进，计划供应部办理完相关手续交予财务部入账并划款。由于每项工程款金额巨大，从确认概算、到采购、再到财务部付款，整个过程须相关责任人员认真组织工程款项金额的核定，结合国家相关的法律、法规为公司减少工程支付成本。同时，在既不影响工程施工进度及正常生产经营的情况下，尽量延期支付公司工程款项，增加工程款项支付过程中的时间价值。
2 固定资产购进报废处理价值链分析：固定资产购进首先须相关业务部门向计划供应部提交申请，计划供应部同意后并经领导批准可进行固定资产购进工作，计划供应部购进固定资产后交予业务部门使用。固定资产报废处理同样首先须相关业务部门向计划供应部提交报废申请，计划供应部同意后并经领导批准可进行固定资产报废处理工作，相关业务经办部门完成相关手续并交予财务进行相关账务处理。对于跨年报废的固定资产财务部应考虑是否对当期净利润影响，然后决定是年前进行处理还是年后进行相关资产报废账务处理。在固定资产采购业务处理过程中，计划供应部应尽量选择既不影响质量，又能达到使用要求，售后服务好的固定资产。货比三家，购进相对造价较低的固定资产 。
3 日常成本费用价值链分析：日常成本费用的发生首先由业务经办人办理，然后办理完相关手续交予计划供应部（有些业务直接交予公司财务部），再由财务部进行账务处理并付款。日常成本费用的控制主要在业务经办人，财务部相关人员负责监督。业务经办人应严格按照相关国家相关法律、法规，公司规定、标准执行。财务部相关人员严格按照损益性预算各项费用标准执行，对于差旅费、办公用品、业务招待费、会议费的控制标准落实到每一个部门。由预算委员会对全年对控制超预算的责任部门进行考核。
人力资源部财务工作计划篇7
三支一扶人员能力提升专项计划实施方案
为建立健全三支一扶人员教育培训制度，进一步提高三支一扶人员服务基层工作能力水平，根据《中共中央组织部 人力资源社会保障部等九部门关于实施第三轮高校毕业生三支一扶计划的通知》(人社部发﹝2017﹞41号)，特制定三支一扶人员能力提升专项计划(以下简称能力提升计划)实施方案。
一、指导思想和总体目标
贯彻落实党的十和十八届三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕协调推进四个全面战略布局和打赢脱贫攻坚战的要求，以服务基层发展为核心，以提高三支一扶人员能力素质为重点，加快构建三支一扶人员教育培训体系，完善三支一扶人员教育培训制度，力争到2020年三支一扶人员每年接受岗前培训或在岗脱产培训不少于5天，国家组织示范培训2.5万人次以上，帮助三支一扶人员不断增强政治思想水平，提高为基层群众办实事的能力素质，提升服务基层效率。
二、培训对象
能力提升计划的培训对象为三支一扶全体新招募人员和在岗人员。
三、培训内容
(一)岗前培训。主要针对新招募三支一扶人员，以理想信念教育、国情民情教育、法治意识、相关业务政策、群众工作方式方法、基层工作所需通用基础知识和基本技能等为主要内容开展岗前培训，帮助学员尽快完成角色转换，提高其基层工作生活适应能力。
(二)在岗培训。主要针对在岗服务半年以上三支一扶人员，以基层公共服务基本理论知识、基本政策法规、社会管理和专门业务培训等为主要内容开展在岗培训，全面提高其适应基层岗位、服务基层群众的能力。
(三)离岗前培训。主要针对即将期满就业三支一扶人员，以期满流动政策措施、就业形势分析、就业指导、创新创业政策等为主要内容开展离岗前培训，宣传鼓励多渠道流动的政策措施，提高期满人员就业创业能力。
四、培训方式
能力提升计划分为示范培训项目和一般培训项目。
(一)示范培训项目。人力资源社会保障部会同财政部根据全国三支一扶工作需要和地方工作开展情况，确定示范培训项目，下达年度培训计划，由省级人力资源社会保障部门按计划制订方案、组织实施。示范培训项目原则上以在岗培训为主。
(二)一般培训项目。一般培训由省级或地市级人力资源社会保障部门根据本地工作实际需要，制定年度培训计划并组织实施。
五、组织保障
(一)加强组织领导。人力资源社会保障部牵头制定能力提升计划实施方案，充分发挥全国三支一扶工作领导小组成员单位职能优势，共同推进计划实施。各级人力资源社会保障部门要切实加大工作力度，会同有关部门结合实际，完善培训制度，健全培训体系，加快构建三支一扶人员培训长效机制。
(二)加大支持力度。国家安排三支一扶人员示范培训经费，对纳入示范培训计划的人员按照每人3000元/次的标准给予补助。地方各级财政部门也要安排相应经费，用于实施能力提升计划，确保培训目标任务的实现。
(三)丰富培训内容和方式。各地要坚持问题导向和目标导向，紧紧围绕基层事业发展和三支一扶人员职业发展的需求，科学安排培训计划，精心设计培训课程，创新完善培训方式，周密组织培训班次，结合培训对象和主题设置经验传授、专题讲座、研讨交流和现场观摩等版块，采取讲授、座谈、答疑、互动教学、情景模拟、素质拓展等方式开展培训工作，增强教育培训的针对性和实效性。
(四)加强管理服务。各地要科学制定培训计划，合理安排培训时间，岗前培训一般在每年三季度举办，在岗培训和离岗前培训一般在每年4至11月举办;示范培训每期培训时间不少于6天(含报到、撤离共1天)。要严格执行培训计划，加强学员管理，严格培训纪律，加强学风建设，强化考核培训结果的运用。要做好培训评估，广泛听取三支一扶人员对培训内容、教学方法、教师授课情况及培训管理服务工作的意见，不断改进教学，提高教学培训质量。
六、示范培训项目的申报和管理
(一)计划申报和确定。示范培训项目由各地在每年1月底申报年度人员招募计划时一并提出。申报内容包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、绩效目标等。人力资源社会保障部会同财政部根据各省本年招募计划、上年实际到岗人数、上年示范培训实施情况等因素确定示范培训计划，并于每年3月底随年度人员招募计划一并下达。2017年培训计划由人力资源社会保障部商财政部确定。
(二)经费拨付。当年8月15日前，各地按照下达的年度示范培训计划测算所需经费，与其他经费一并提出申请。财政部会同人力资源社会保障部于9月底前将本年度补助资金下达到省级财政部门、人力资源社会保障部门。
(三)组织实施。各地要按照下达的示范培训计划，制定本年度具体培训实施方案，于4月底前报全国三支一扶办备案。各省要按既定计划认真组织实施示范培训，并于培训结束后1个月内，将总结报告报送全国三支一扶办。
(四)经费列支范围。各地要按照《中央和国家机关关于培训费管理的办法》《高校毕业生三支一扶计划中央补助资金管理办法》等文件规定，切实做好经费保障和管理工作，提高财政资金使用效益。
七、工作要求
(一)高度重视。实施能力提升计划是提高三支一扶人员服务基层能力，保障第三轮高校毕业生三支一扶计划实施效果的重要措施。各地要高度重视，加强组织领导，结合实际统筹安排能力提升计划的培训班次、对象、内容和地点。
(二)严格财经纪律。各地不得使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次培训无关的其他费用，不得组织参训人员旅游和与培训无关的参观，不得利用办班机会搞公款宴请、个人宴请，不得在培训费中列支公务接待费，不得套取培训费设立小金库。
(三)加强督促检查。人力资源社会保障部会同财政部将对示范培训班举办和经费使用情况进行定期或不定期的检查，对存在虚假办班、违规使用资金等问题的，按照相关规定进行处理。各省级人力资源社会保障部门要加强对地市级组织实施能力提升计划的指导、督促和检查，规范培训活动，提高培训实效。
人力资源部财务工作计划篇8
关键词：ERP系统 管理作用 模块
ERP（Enterprise Resources Planing）——企业资源计划系统，是一整套企业管理系统体系标准，整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件的企业资源管理系统。它是指整合企业内部资源的企业经营管理系统，使企业业务数据统一化、全部在线处理。从技术层面看，它是利用信息技术成果，对企业内部的各类资源包括人、物、财、信息等进行规划、统筹与整合，从而减少环节，提高生产率，增强企业竞争力。从管理层面看，它又是一个较完整的集成化管理信息系统，包括分销、制造、会计、质量控制、售后服务、人力资源、运输等管理系统。从电子商务运作系统看，ERP是基础工程，没有ERP，供应链管理就失去了支持，整个电子商务的品质就要打折扣。因此，ERP作为崭新的现代管理手段，它的核心管理思想就是实现对整个供应链进行有效的管理。
而整个供应链对财务管理来说，就是指以物流为载体的资金流，所以说ERP对供应链的管理也就是对财务管理中资金流的管理。ERP在大多数企业中都是以财务为中心的，这是因为财务是企业管理的“心脏”，是企业内部控制的中心枢纽。企业整个采购、生产、销售等过程中的资金流和实物流都要由财务监督、控制、记录，并要由财务进行相关的考核和分析。
ERP对财务管理具有全面的管理作用，总的可以概括为以下三点：
1.对整个供应链资源进行管理。供应链是由核心企业向供应商、经销商、客户延伸而形成的一个综合网络, 核心企业的资源在网络中流动。供应链管理是围绕核心企业, 通过信息手段对供应链各个环节中的物料、资金、信息等资源进行计划、配置、使用, 形成供应商、核心企业、经销商、客户的全部供应过程, 实现资源配置最佳、效率最高、效益最优。
2.进行事前计划与事中控制。ERP的计划子系统主要包括主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等, 而且这些计划与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中。ERP通过定义事务处理相关的会计核算科目与核算方式, 在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录, 保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性。
3.有助于业务流程的重组。ERP的管理体现在企业日常的工作流程处理和实施过程中,因此,业务流程再造就是将ERP管理思想融入到系统各功能模块中。企业实施ERP必须进行业务流程重组。首先ERP是对企业物流与资金流进行一体化管理和集成化运行的计算机管理软件系统,它的应用涉及企业财务管理部门、业务管理部门、销售部门、生产部门以及人力资源管理部门等,它强调系统运行的整体集成性、数据共享与数据一致性控制机制。
在ERP系统中,根据财务管理的主要功能形成财务管理模块，主要通过报表分析、预算管理和资金管理三个子模块来实现:
(1)报表分析子模块。由于ERP系统的高度集成性,给在财务管理中经常采用的报表分析提供了非常强大的功能。目前,在实施ERP企业的报表分析系统中,都包含既满足管理层又满足非管理层使用的报表分析,并且能够供不同类别的人员进行查询,但需要设定查询报表分析系统人员的权限和级别。
(2)预算管理子模块。它把上级下达的年度预算和经过本公司分解后下达给各部门的预算,录入ERP预算管理模块,通过该模块达到预算预警、警告、不予通过三种作用,促进公司真正重视预算,采取切实措施降低成本费用,提高经济效益。预算管理子模块主要是按照费用归属部门进行归集和管理,各管理层可以通过ERP系统及时了解预算的执行情况,为及时做出预算调整和修订提供决策依据。
(3)资金管理子模块。该模块主要为企业解决收支两条线的问题,它是由下级企业根据工程施工和工程采购合同申请工程资金,按照财务预算系统每月的预算计划申请运营资金;上级财务部门根据批准的资金申请下拨资金,同时对下级公司的收入账户中的资金进行上划。
通过这三个模块实现了ERP在财务管理中的作用，可以看出ERP是先进管理经验的集成。在帮助企业改善库存管理、减少库存资金占用、提高劳动生产率、有效降低成本,从而提高经济效益和企业的市场竞争力方面有明显的优势。企业预算除了具备对全面预算协调、控制的作用以外, 还具备激励、提升管理能力、抗御风险、落实企业战略的作用。ERP系统能满足用户信息充分共享、综合汇总、分析和远程应用的管理需求, 适用于企业分散式应用、集中式管理的模式,是实现集中式管理和远程监控的最佳途径之一。企业能否在市场上赢得竞争, 能否具备发展的能力关键在于管理。ERP是提升企业管理的必然选择。ERP系统具有双重核心,即管理思想和信息技术。虽然ERP在中国已走过20多年的历程, 但在中国企业实施得并不是很顺利,曾经流传着这样一句话“上ERP找死,不上ERP等死”, 简单的一句话概括了ERP在中国企业发展过程中的困难。如何发挥好ERP在财务管理及企业管理中的重要作用,就我个人在兰石国民油井公司开展ERP的实践经验而言,最主要的是要将企业的管理融入到ERP 系统的每一个模块中去，并且结合着企业的实际情况，制定好一套规章制度，以确保系统运行的有效性，更重要的是，该制度要有非常有效的保证监督措施，以保障在项目验收以后发挥效用。
参考文献：
[1] 张福海：用ERP促进企业管理变革与创新[J].企业管理,2001(5):92-93.