公司年度经营总结范文

时间:2023-12-09 08:36:04

公司年度经营总结

公司年度经营总结篇1

[关键词] 资本结构;经营绩效;相关性

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 06. 008

[中图分类号] F275 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194(2012)06- 0015- 04

1 引 言

当今,民营经济已经成为中国经济的重要组成部分,民营经济的发展也带动了民营上市公司的发展。但是,民营企业发展到一定阶段,尤其是进入金融市场后,出现了很多问题,因此,有人对民营企业上市后的发展提出了很多质疑。浙江是民营经济大省,国民生产总值的80%是由民营经济创造的。一般认为外部融资是民营经济取得快速发展的重要支撑,而合适的资本结构也能提高企业的经营绩效。本文对浙江省民营上市公司的资本结构与经营绩效的关系展开研究,有助于检验民营企业组织结构性变迁及其效率的改进状况,并对浙江民营上市公司的资本结构模式进行探讨。

2 文献回顾

Titman和Wessels(1988年)以1972-1982年美国制造业中469家上市公司作为研究对象,结果显示获利能力与负债比率间具有显著的负相关关系。

Titman、Lowe和Taylor(1998年)以1989-1993年期间的275家英国私人或独立的中小企业(年营业额介于100万~1 000万英镑)为有效样本开展研究,其部分结论如下:财务因素方面,获利率、资本密集及营业风险等三项与负债比呈正相关。

陆正飞和辛宇(1998年),对沪市1996年上市公司进行行业分组统计和多元线性回归分析,结果认为:不同行业的资本结构有着显著的差异;获利能力与资本结构(长期负债比率)之间有显著的负相关关系;规模、资产担保价值、成长性等因素对资本结构的影响不显著。

洪锡熙和沈艺峰(2000年)对1995-1997年在沪市上市的221家工业类公司进行了CHI-SQUARE检验,他们获得结论:企业的资本结构与盈利能力呈正相关关系。

刘志彪等(2003年)检验了公司的资本结构决策和其在产品市场上的竞争战略之间的关系,得出的结论是:企业的资本结构与其所在的产品市场上的竞争强度之间具有显著的正相关关系,同时资本结构与经营绩效之间存在显著的负相关关系。

黄和潘美霞(2009年)以2002-2005年中国上市公司为研究样本,实证研究了在不同股权特征公司中,资本结构对产品市场竞争影响的差异。研究结果表明:资本结构与其产品市场竞争力呈负相关关系。

宋力和张兵兵(2010年)对辽宁省国有控股公司的资本结果与经营绩效进行实证研究发现:当资产负债率小于40%时,资本结构与公司绩效呈现正相关关系;当资产负债率大于40%时,资本结构与公司绩效呈现负相关关系。

3 实证研究

3.1 样本公司的选择

本文采用和讯网数据库,选取了25家在沪、深A股市场上市的浙江民营上司公司为研究样本,以其2003-2007年的财务数据为基础,对浙江民营上市公司资本结构与经营绩效的相关关系进行了实证研究。

3.2 度量指标

3.2.1 资本结构的度量指标

选取以衡量广义资本结构的资产负债率,衡量负债期限结构的长期负债率、短期负债率为主要评价指标。

3.2.2 经营绩效的度量指标

采用总资产利润率作为衡量公司绩效的主要指标,因为该指标综合性及代表性较强,能够把企业的收益和使用的总资产联系起来,反应债权和股权的综合盈利能力,评价资产的综合使用率,体现了企业价值最大化的目标追求。此外,还选取了主营业务利润率、净资产收益率、每股收益作为辅助评价指标。

3.3 研究方法

首先,采用均值统计分析对浙江民营上市公司的资本结构和经营绩效分别展开分析,以期发现浙江民营上市公司的资本结构和经营绩效的变化趋势以及存在的问题。

然后,采用一元线性回归分析方法对浙江民营上市公司资本结构和经营绩效的关系展开研究。回归分析时,以资产负债率为自变量,对样本公司2003-2007年的总资产收益率、主营业务利润率、净资产收益率和每股收益共125个数据做一元线性回归分析,以考察资本结构与公司绩效的相关性。模型如下:

Yi=a+bXi+c (1)

式中,Yi表示公司i的被解释变量,即企业经营绩效的特征变量――总资产收益率、主营业务利润率、净资产收益率和每股收益;Xi表示公司i年的资产负债率;a表示常数项;b表示自变量的系数;c表示随机项。

3.4 结果及分析

3.4.1 浙江民营上市公司资本结构分析

样本企业2003-2007年期间资本结构状况相关财务指标的各年均值以及五年均值如表3所示。

首先,负债经营是现代企业的基本特征,其基本原理就是在保证公司财务稳健的前提下充分发挥财务杠杆的作用,为股东谋求收益最大化。浙江25家民营上市公司2003-2007年的平均资产负债率分别为42.39%、46.75%、51.41%、52.97%、54.10%,呈逐年上升趋势,总体资产负债比例变化不大,且低于同期全国普通企业负债水平。这表明浙江民营上市公司的基本财务结构比较平稳,并逐渐由过度依赖权益性融资的资本结构中走出。

其次,负债结构是公司资本结构的重要方面。一般而言,流动负债占负债总额的50%左右较为合理,偏高的流动负债水平将增加上市公司的资金周转风险,是公司经营的潜在隐患。通过对样本公司5个会计年度报表中短期负债、长期负债、流动负债水平分析,浙江民营上市公司的流动负债占到负债总额的87.59%,而长期负债比例很低,5个会计年度该指标的平均值仅为10.28%,其中主要为长期借款,债券比重偏低。可见,浙江民营上市公司普遍存在着营运资本不足的问题,公司要使用过量的短期负债来保证正常的营运。

3.4.2 浙江民营上市公司经营绩效分析

样本公司2003-2007年期间各绩效评价指标的各年均值以及五年均值如表4所示,总资产收益率及其对应的资产负债率区间分布如表5所示。

统计结果表明,2003-2007年期间平均总资产收益率均未超过5%,平均净资产收益率均未超过10%,低于全部盈利上市公司的平均水平①。同时,企业资产负债率高的企业,资产收益率低;资产负债率低的企业,资产收益率高。说明业绩好的企业并不特别注重债务筹资,相反资产负债率高的企业资产收益率并不高。

3.4.3 浙江民营上市公司资本结构与经营绩效的关系分析

资本结构指标与经营绩效指标间的线性回归分析结果见表6。资产负债率与总资产收益率、主营业务利润率在1%水平下显著负相关。从回归系数上看,资产负债率与净资产收益率负相关,与每股收益虽然正相关,但均没有通过10%水平下的显著性检验,即不显著。同时,净资产收益率与每股收益的R值非常小,说明资产负债率对这两个绩效指标的解释能力非常小。

注:***表示在1%的水平上显著相关。

根据以上回归分析结果,可以得出以下研究结论:浙江民营上市公司资本结构与经营绩效负相关,即资产负债率越高,企业经营绩效越差;反之,资产负债率越低,企业经营绩效越好。该结论与西方经典的资本结构理论是相冲突的,究其原因,可能是浙江民营上市公司的债权治理的软约束,债务的节税效应没有得到发挥;其次,负债增加资本后,所带来的增加的收益比例小于资本扩大的比例,这说明浙江民营上市公司利用负债的效率有待提高;另外绩优公司对股权融资的偏好也是原因之一。

4 对浙江民营上市公司的相关建议

根据实证研究结论,浙江民营上市公司资本结构还不够合理,负债融资对提高经营绩效的正效应没有真正发挥。为了优化其资本结构,以对企业经营绩效的提升产生积极影响,提出以下几点建议:

(1)浙江民营上市公司逐渐从过度依赖股权融资中走出,负债融资比例有所提高。负债融资具有财务杠杆作用,主要体现在税前和税后节税及提高权益资本收益率等方面,在纳税前收益不低于负债成本总额的前提下,负债比率越高,额度越大,其节税效果就越显著。负债最重要的杠杆作用在于提高权益资本的收益水平及普通股的每股收益额(税后)方面。如果浙江民营上市公司在纳税前投资收益率高于负债成本率,那么适当增加负债额度,提高负债比重,就必然会给企业带来权益资本收益水平提高的效应。但是,由于浙江民营企业总体绩效水平仍低于正常上市公司的平均水平,在提高负债融资并发挥财务杠杆作用时必须注意控制财务风险。

(2)一般而言,流动负债占负债总额的50%较为合理,而浙江民营上市公司流动负债却占到负债总额的87%,与此相对应的是长期负债比例过低,这在无形中增加了浙江民营上市公司的资金周转风险,是公司经营的潜在隐患。对此,浙江民营上市公司要及时偿还短期债务,降低负债比率,特别是流动负债比率。在资金有余时,应及时进行短期投资,加速资金周转,避免资金闲置。

(3)浙江民营上市企业普遍存在着营运资本不足问题,公司要使用过量的短期负债来保证正常的运营,企业规模的扩大也主要依靠自有资金的增长。因此,浙江民营上市企业要积极利用国家进一步发展我国资本市场的大好机遇,实施高起点、大范围、宽领域的资本引进战略,通过资产重组等方式,积极引进增量资产,实现优势互补和协同效应,彻底改变民营企业资本结构单一的状况,实现投资主体的多元化。

主要参考文献

[1]Sheridan Titman,Roberto Wessels. The Determinants of Capital Structure Choice[J]. The Journal of Finance,1988(3):1-19.

[2]Jordan J,Lowe J,Taylor P. Strategy and Financial Policy on UN Small Firms[J]. Journal of Finacial Economics,1998(3):1-27.

[3]陆正飞,辛宁. 上市公司资本结构主要影响因素之实证研究[J]. 会计研究,1998(8):34-37.

[4]洪锡熙,沈艺峰. 公司收购与目标公司股东收益的实证分析[J]. 金融研究,2001(3):8-13.

[5]刘志彪,姜何秀,卢二坡. 资本结构与产品市场竞争强度[J].经济研究,2003(7).

[6]黄,潘美霞. 资本结构与产品市场竞争关系的实证研究[J]. 统计与决策,2009(4):148-150.

公司年度经营总结篇2

2011年,××公司在公司领导的正确领导下,在公司各部、办的大力支持下,解放思想,转变观念,夯实基础,奋力拼搏,认真落实“两会”精神和集团总公司陈总年初提出的“四个加大”、“四个提升”、“四个整改”的工作方针,规避风险狠抓经营,消除隐患确保安全,先进性教育成效显著。以抓经

营促发展,以抓改制促管理,以抓安全促效益,以抓教育促工作,不断地总结经验,找出工作中差距,完善有效的工作措施,各项经济技术指标稳步提升,为确保公司××片的稳定做出了贡献。

一、奋力拼搏,各项指标稳步提升 ××*万元,完成了年度计划的,完成劳务产值225万元。

二、领会精神,各项管理同步推进

根据公司“两会”的总体部署和陈总重要“讲话”的精神,结合××公司的具体情况:(一)为了壮大公司的经营实力,全方位开拓经营,××公司积极按照职代会要求,宣传发动广大职工向公司借资,××公司在拖欠发职工各种费用近300万元的困境下,仍向公司交纳借款104.1万元。(二)不断增强经营力度,一是按照公司“全员入市”的精神,实行奖励政策,充分调动广大职工积极性,挖掘经营资源,扩张经营市场。二是规避风险,加强经营管理。三是固守本土,扩展对外市场的经营。××公司领导几次奔赴贵州、安徽、

广西、广州、新疆开拓省外市场。(三)做好工程技术人员的全面清理工作。对156名工程技术人员进行全面摸底清理,掌握去向,对长期在外高薪就职的工程技术人员,一方面通知其按时交纳“两金”,另一方面要求能根据公司工作需要及时归队,接受公司的工作安排,解决因人才流失给公司带来的负面影响。(四)做好清产核资,主辅分离、下岗人员与社保并轨等工作,并成立了相应的专门班子,在时间紧,牵涉面广的情况下,××公司领导和班子成员,日夜加班,双休日不休息,准确、细致全面完成了公司下达的清产核资,主辅分离,下岗人员与社保并轨工作,为改制打好基础。(五)做好自查、自纠工作,坚持每季度对经营、安全生产、内部管理工作进行全面总结,找出问题,不断完善各项管理措施。

三、规避风险,全方位发展经营。

二oo五年,××公司的经营形势十分紧迫,特别是公司各工程局的成立,对××公司压力大。今年一季度承接施工任务不足2000万元,离年初制订的目标相差太远。为了扩张经营,提升经营成果,××公司一是在固守好本土的前提下,加大对外市场的经营力度,挖掘各种经营资源,按照集团陈总的“三不”原则,提出了经营新思路:“只要服我管,一切好商量”。二是转变观念,在不承担经营风险的而有利可图的情况下,改变过去不承接房地产开发项目的经营思路,看准对象,今年大胆承接了近4000万元的房地产开发项目,为公司创利几十万元。三是继续加强联营,完善联营,四是加强经营机构的调整,提升经营队伍的素质,参加公司组织的经营人员各种培训27人次。五是提高经营人员的待遇,(补贴出差超标话费,提高工资承包补贴)。让他们扎扎实实,尽心尽责为经营工作发挥自己的潜能。截止到十一月中旬,××公司参加竞标项目29项,中标项目12个,签订施工合同万文秘114版权所有元,提前两个月完成了公司下达的经营指标。

四、加强防范,安全生产措施有力。

2005年,××公司狠抓了“项目机构建设、宣传教育培训、责任制度落实、隐患排查整改、各项专项整治”等方面的工作。安全生产成效明显,是历年来安全生产形势较好的时期之一。

一、领导重视。经理、书记亲自抓,不分休息日,经常下工地,亲临现场督查安全生产工作,及时掌握生产状况。

二、各项体系完善。按照公司的有关精神,××公司完善了安全生产目标管理考核制度,切实落实项目经理责任。一是各项目先签订内部合同再签外部合同制度的条件下,层层签订了责任状。二是各部门、各项目监管力度加大,在建各项目专职安全员到位。三是建立了“预警体系”,××公司各项目都有应急预案,可有效处置各类事故。

三、各项目标全面实现。一是全年未发生任何大小安全事故、工伤事故,确保了安全生产目标的实现;二是严格贯彻公司有关指示,狠抓贯标工作,使三大体系在各项目良好运行;三是生产任务目标顺利实现,全年完成生产任务余万元,优良品率为。

四、一批重大隐患得到消除。全年来,我们狠抓基层项目,坚持“预防为主、安全第一”,按照“标本兼治,哪里有隐患就抓哪里”的工作方针,扎扎实实抓基础。工程科按照公司要求,每半个月对在建工地巡查一次。全年来,共写出书面质安隐患380余条,并督促整改落实,确保质量,降低成本,提升效益。

公司年度经营总结篇3

【摘要】国务院出台了支持河南省加快建设中原经济区的指导意见,其中提出发展壮大优势主导产业。上市公司作为资本市场的主要力量,在经济发展中发挥着重要作用。营运资金管理作为上市公司管理的主要内容,直接影响上市公司的竞争力。文章在收集河南省上市公司相关数据的基础上,对河南省上市公司营运资金管理绩效进行了统计分析;同时将河南省分行业营运资金周转期指标和同期全国同行业的相关指标进行了对比分析。得出:河南省采掘业、造纸印刷业、石化塑胶社会服务业周转绩效高于同期同行业水平,食品饮料业略高于同期同行业水平;纺织服装业、电子、金属非金属略低于同行业的周转绩效,机械设备、医药生物与同行业水平相比还存在一定的差距。

 

【关键词】河南省;上市公司;营运资金

1.研究背景

国家十二五规划将中原经济区建设列入了总体战略中,这必将为河南经济社会全面发展提供新的契机,也为加快河南资本市场发展提供新的机遇。[1]营运资金管理作为上市公司财务管理的重要组成部分,其管理水平直接影响着公司的经营业绩和竞争力。[2]陈妍(2004)在《电力上市公司资产结构与业绩关系的实证研究》中,研究了资产结构与企业业绩的关系。[3]刘百芳,汪伟丽对山东省上市公司资产结构同企业经营业绩相关性进行了实证分析。[4]美国rel咨询公司和cfo杂志自1997年开始采用基于要素的营运资金周转期指标对企业营运资金管理绩效进行调查并排行榜。[5]王竹泉等对营运资金进行了重新分类,将营运资金分为经营活动营运资金和理财活动营运资金,同时公司上市公司营运资金管理绩效排行榜[6]国务院于2011年9月出台了关于支持河南省加快建设中原经济区的指导意见,其中提出发展壮大优势主导产业,为河南经济发展提供了政策支持。中原经济区建设需要资本市场支持,上市公司作为资本市场上的活跃力量,在经济建设中发挥着重要的作用。因此,对河南省上市公司营运资金管理研究具有重要的意义。

 

2.研究设计

2.1 样本选择

营运资金,指的是企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金,广义营运资金是企业的流动资产,狭义的流动资金是企业流动资产减去流动负债后的余额。

本论文的研究期限定为3年即2008一2010年,为保证有关指标数据的完整性,所选的公司必须是在2007年12月31日前已经上市的。

样本的选取主要遵循以下原则:数据完备,相关参数可以计算;同时,将个别年度会计数据异常的数据剔除;最后对研究期间经营范围发生重大变化的公司予以剔除。按照以上原则进行选择后,共选取河南省在沪深两市的上市公司35家。

 

2.3 数据来源

根据研究需要,收集到的数据主要有:2008年、2009年、2010年样本公司年度财务报表中的存货、应收账款、应收票据、应付账款和应付票据项目的年初、年末值以及样本公司年度财务报表中的营业收入项目。以上数据来源于上市公司的年度报告(年度报告均从巨潮资讯网上下载(cninfo.com.cn)。

 

3.基于河南省上市公司的营运资金管理分析

3.1 行业平均水平基本情况

各行业周转期平均值计算方法如下:即先根据行业内各公司的营运资金项目以及营业收入计算各公司的周转期指标,然后加总行业内各公司的周转期并除以公司数量计算行业的平均周转期。

 

从分行业的营运资金周转期指标中可以看出,社会服务业的经营活动营运资金周转期2010年、2009年、2008年分别为-124天、-119天和-135天,居于营运资金管理排行榜的首位,社会服务业绩效管理总体值得肯定;纺织服装业经营活动营运资金管理周转期2010年、2009年、2008年分别为150天、165天和146天,居于绩效管理排行榜的末位。

 

3.2 连续三年变动趋势分析

将2010年与2008年周转期的变动幅度在10%以内视为绩效“基本不变”,周转期增幅大于等于10%视为“绩效降低”,减幅小于等于-10%视为“绩效提高”,并根据连续3年的变动趋势是否完全一致,进一步将绩效降低的细分为“持续降低”(连续3年的变动趋势完全一致,下同)和“总体持续降低”(连续3年的变动趋势不完全一致,下同)两类,将绩效提高的细分为“持续提高”和“总体持续提高”两类。[7]将变动幅度按照上述标准分类后,经营活动营运资金周转绩效连续三年的变动分析具体结果如表4所示。

 

从表4可以看到,存货周转绩效持续提高或总体持续提高的行业数量为6个,比持续降低或总体持续降低的行业数量多4个;应收账款周转绩效持续提高或总体持续提高的行业数量与持续降低或总体持续降低的行业数量持平;应付账款周转绩效呈现下降的趋势;从经营活动营运资金周转绩效连续3年的变动趋势分析,经营活动营运资金周转绩效持续提高或总体提高的行业数量为5个,多于持续降低或总体持续降低的行业数量。从统计结果分析,应付账款周转绩效虽然呈下降趋势,但由于存货周转绩效提升幅度大于应付账款周转绩效下降的幅度,使经营活动营运资金周转绩效整体上实施出现上升趋势。

 

3.3 和全国行业的对比分析

中国海洋大学企业营运资金管理研究课题组(2010)了中国上市公司营运资金管理调查,公布了按要素分类的分行业上市公司的存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期和经营活动营运资金周转期2007-2009年的数据。具体指标见表5,由于2010年中国上市公司营运资金管理还没有调查结果,基于可比性的考虑,只列示了2008-2009年的数据。

 

将表5河南省上市公司分行业营运资金统计指标2008-2009年的相关数据与全国同行业经营活动营运资金周转期指标进行比较,对比较结果进行分析:河南省采掘业、造纸印刷业、石化塑胶社会服务业周转绩效高于同期同行业水平,食品饮料业略高于同期同行业水平;纺织服装业、电子、金属非金属略低于同行业的周转绩效,机械设备、医药生物与同行业水平相比还存在一定的差距。

 

参考文献

[1]杨凌云.河南省a股上市公司存在问题及对策研究[j].河南工程学院学报,2011(3):18-20.

[2]罗俊亮.制造业上市公司营运资金政策实证研究[d].中南大学硕士学位论文,2007(11).

[3]陈妍.电力上市公司资产结构与业绩关系的实证研究[d].华北电力大学硕士学位论文,2004(12).

[4]刘百芳,汪伟丽.山东省上市公司资产结构同企业经营业绩的实证分析[j].统计与决策,2005,9(下):140-142.

[5][7]中国海洋大学企业营运资金管理研究课题组.中国上市公司营运资金管理调查:2009[j].会计研究,2010(9):30-42.

[6]王竹泉,逄咏梅,孙建强.国内外营运资金管理研究的回顾与展望[j].会计研究,2007(2):85-90,92.

基金项目:安阳师范学院会计学特色专业(院政[2011]102号的阶段性建设成果。

公司年度经营总结篇4

公司个人销售目标责任书(一)

为进一步落实公司销售制度,确保圆满完成公司规定的20xx年度下半年各片经理销售变压器台的目标,确保公司事业持续、健康、快速发展,结合公司下半年度工作目标,制定各片经理销售工作目标责任书。

一、签订日期:20xx年月日至20xx年月日。

二、销售目标责任

1、各片经理要严格管理所属业务人员,建立有效的责任追究制度,做到销售目标、任务、责任落实到人。

2、积极配合公司搞好市场开拓、销售、建立市场网络。

3、下半年各片的销售目标为:每片销售陆佰伍拾(650)台。

三、奖励和处罚

(一)奖励

1、片经理完成销售目标%的为任职合格,公司对其下发基本工资的%。

2、完成销售目标%的为任职良好,公司对其下发基本工资。

3、全额完成销售目标的为优秀,公司在其业务提成的基础上,下发业务优秀奖金。

(二)处罚

1、完不成销售目标的片经理要主动调离本岗位。

2、因技术、质量原因造成销售目标完不成的,责任与片经理无关。

3、对未完成销售任务的片经理,按照公司财务报销制度,扣除工资的%,并要写出造成完不成销售任务的书面检查,公司视情追究其相关责任。

4、因理由充分未完成销售目标的,公司视情节轻重给予相关处罚。

四、责任目标的签定

我认同以上销售责任目标条款,同意在 区域,在规定时间内完成公司规定的下半年销售变压器陆佰伍拾(650)台的目标。

片经理(认同人)签字:

签定时间: 年 月 日

公司个人销售目标责任书(二)

根据公司20XX年度的销售目标,按照对市场的预测,参考历史销售业绩并综合考虑多种可能的影响因素,为充分调动销售部营销人员的销售积极性,以确保公司年度销售目标的实现,在平等、自愿、协商一致的基础上,特制定本销售目标任务和相应的激励政策,并明确公司与责任人的权利与责任。双方共同遵守以下约定的条款,严格考核和遵守执行。

一、目标销售责任人:

销售区域:

二、目标销售任务:20XX年责任目标元。

三、完成目标销售任务期限:

20XX年1月1日20XX年12月31日

四、销售责任人的义务责任人应在签订年度销售目标责任书后以此作为年度的工作重心来进行工作,组织计划,勤勉工作,保证目标实现,并对其现有销售模式有所改进,公司将适时进行绩效考评、经营活动监督;积极分析市场状况,提供市场分析报告,为公司决策提供准确市场依据。责任人在签订本责任书后后,要严格控制经营成本和营销成本,遵守职业道德,保守商业机密、切实维护企业的权益;遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度;接受总公司及授权经理的领导和监督;不得违背职业道德,不得从事和本公司无关的第二职业,不得从事有损本公司声誉的任何活动。(小学学生安全责任书)

五、目标考核办法及奖励措施

1、目标实现原则销售目标责任书5篇销售目标责任书5篇。各签订人应严格执行所提交的指标任务,进行年度销售工作。公司组建评价小组,对目标的完成情况进行评价打分。

2、考核与激励原则。以目标是否100%完成,作为奖励的基准。在完成的基础上,最终奖励金额=奖励金额系数*项目评价得分/100。

3、奖励方式。根据项目难易程度确定奖励金额基数

负责人与成员根据一定比例对最终奖励金额进行分配销售目标责任书5篇保证书。

4、对未完成年度指标的责任人进行考核。

监督人:

责任人:

20XX年xx月xx日

20XX年xx月xx日

公司个人销售目标责任书(三)

为充分调动****公司高级管理人员积极性,确保****公司年度经营目标的实现,按照责、权、利对等的原则,双方在平等的基础上签订年度经营目标责任书,以明确双方的责任、权利和义务,甲乙双方应共同遵守。

一、目的

在完善****公司管委会领导下总经理负责制的经营管理机制的基础上,在充分调动****公司经营管理人员积极性的同时,建立集团对****公司的经营目标责任考核体系,以加强集团公司对子公司的有效监控,同时推动****公司经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展。通过推行目标责任体系,用科学的指标评价体系替代粗线条的考评,将有力地推动****公司管理手段和经营风格的转变,增强****公司管理层的抗风险意识和能力。

二、 年经营考核年度期间: 20xx年01月01日至 20xx年12月31日。

三、双方的权利和义务

(一)甲方的权利和义务

1、甲方有权对乙方的经营活动进行检查和监督,并提出改进意见。

2、甲方有义务为乙方在经营过程中提供必要的服务和支持。

3、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控和重大失误时,对本责任书提出修订或决定终止本责任书的执行。

(二)乙方的权利和义务

1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及集团公司制订的各项经营政策和管理规定。

2、乙方享有集团授权范围内独立开展经营管理活动,进行正常的经营决策的权利。

3、乙方应在市场竞争中积极拓展经营范围,加强内部管理,降低营运成本,加强市场体系建设,提升营销管理水平,提高盈利能力。

4、乙方必须保障经营资产的安全与完整,不得使经营资产遭受损失。

5、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料,包括:

(1)年度和月度的经营计划及投资计划。

(2)年度和月度工作计划。

(3)年度和月度的财务预算和财务会计报表。

(4)年度销售政策。

(5)甲方要求提供的其它文件和资料。

四、经营责任考核指标

薪金构成:年薪总额=月基础工资12+绩效工资2+奖金 1、基础工资:1万元/月;

2、绩效工资:3万元/月,根据每半年一次的考核结果进行支付;

3、奖金:完成部门年度利润指标后,根据超额利润计算的奖励薪酬。奖金以分段方式计算,具体标准如下:

五、考核过程

1、以责任人每月的《工作总结与计划》为依据,根据上月的工作计划对当月工作达成率进行评估;

2、针对责任人每月的《工作总结与计划》中下月计划部分由总经理与其进行面谈,对目标进行调整。

3、每年1月、7月是每半年的考核期,以6个月的《工作总结与计划》及相关部门所提供的数据为依据,以工作目标的达成率为标准进行半年考核;

4、考核实行百分制,最后分值为各单项得分的总和;(单项得分=单项分值单项权重)

5、如责任人上半年未发生重大工作失误,且考核成绩到达85分,则可于7月分支取目标资金中的50%,其余部分于年终考核后进行支取;

七、其它

1、若责任人完成年度指标,将续签****年度工作责任书,在****年度责任人于个人原因离职或因重大工作失误被公司解聘的,取消全年奖励,已领取部分在工资中扣除;

2、由于决策失误或者经营管理不善造成当年亏损的,取消当年绩效工资,并予以免职。

3、本责任书由集团总裁办负责解释、修订。

4、本责任书由集团总裁和****公司第一负责人签署后即生效,并对双方都具有约束力。

5、本责任书一式四份,集团董事会、总裁办、融资审计部、****公司各持一份。

集团总裁:****公司第一负责人:

日期:日期:

公司个人销售目标责任书(四)

为充分调动下属公司管理人员积极性,确保总部下达给下属公司年度经营目标的实现,总部(以下简称甲方)授权给以_ _为第一责任人的 有限责任公司(以下简称乙方)负责该公司的经营管理。按照责、权、利对等的原则,双方在协商一致的基础上签订XXXX年度经营目标责任书,以明确双方的责任、权利和义务。本责任书一经签字即对甲乙双方具有法律约束力,甲乙双方应共同遵守。

一、目的在完善公司以经理负责制为主要内容的经营管理机制的基础上,充分调动下属公司经营管理人员积极性,充分挖掘人力资源潜力;建立总部对下属公司的经营目标责任考核体系,以加强总公司对下属公司的有效监控;推动下属公司乃至整个XX集团经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展,用科学的指标评价体系替代粗线条的考评;推动下属公司管理手段和经营风格的转变,增强下属公司管理层的责任意识和经营管理能力。

二、XX20xx年度考核期间:200X年1月1日至200X年12月31日。

三、甲方的权利和义务

1、甲方必须为乙方经营过程活动提供必要资金、设备、后勤等支持和保障;

2、甲方有责任努力降低公共费用开支,减轻下属公司公共分摊费用负担;

3、甲方必须按双方商定的工资标准和方式按月向乙方垫支高层管理人员的工资(具体标准和方式等另行规定);

4、甲方有权对乙方的经营管理活动过程进行检查和监督,并提出改进意见;

5、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控或重大失误而乙方又无有效解决办法时,修订责任书有关条款或决定终止本责任书的执行。

6、连续两月未完成相关业绩指标,甲方有权向乙方提出警告;

7、连续三月未完成相关业绩指标,甲方有权终止本责任书(新建公司适当放宽2-3月);

8、甲方有权对乙方的经营业绩进行定期的审计与考核;

四、乙方的权利和义务

1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及集团公司制订的各项管理规定。

2、乙方应在计划年度内完成下列主要经营管理指标,见附表;

注:

(1)、净利润率=税前利润总额/实际销售收入;

(2)、净利润=销售收入销售成本管理费用销售费用财务费用公共分摊费用税金;

(3)、销售成本:直接材料、直接工资、直接费用(水电费用、维修费、固定资产折旧、生产人员差旅费);

(4)、管理费用(标准待定):差旅费、电话费、招待费、办公费;

(5)、销售费用(按销售1%-1.2%):佣金、回扣、商检报关费、业务提成;

(6)、财务费用(按实际发生额计):汇兑损益、利息、银行手续费;

(7)、公共费用摊销(按实际发生费用):职能部门的费用及上缴国家的各项规费等;

(8)、税金(按实际发生额)

(9)、应分担的固定资产原值 :20xx年度折旧:

(10)、其它各项费用依实际发生情况负担。

(11)、以上金额数均以到帐为准。

3、乙方应在双方签字生效后半个月以内向甲方提供具体的可操作的、可测量的、可实现的、有时间性的目标实施详细计划,在获得甲方批准后以此作为对乙方进行绩效考评、监督和控制的依据。

4、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料,包括:

(1)年度、月度等各项工作计划执行情况的分析报告。

(2)各种财务报表。

(3)年度销售政策及实施情况的跟踪报告。

(4)甲方要求提供的其它文件和资料。

(5)考核当月未完成业绩指标,乙方必须向总裁说明未完成成绩的原因,并拿出改进措施。

5、乙方享有生产经营管理人员的指挥权;

6、乙方享有高层经营管理人员任用和辞退建议权以及中层和普通员工的任用和辞退决定权;

7、乙方拥有中层及以下全体员工的考评指标体系设计,考评方式和分配方案决定权,但是方案必须提交总裁核准后方可实施;

8、乙方拥有对集团公司公共分摊费用的异议权,但是在获得合理解释后必须承担相应分摊份额;

9、乙方拥有原材料采购规模、时机、定价和产品销售定价等建议权,但是每项建议须有书面分析报告,获总裁核准后执行;

10、乙方在核定的费用管理额度内享有 600 元 以下(含 600 元)单据报销终审权; 600 元以上的单据报销审核权;

11、乙方应接受甲方对其工作能力和态度的考核,占整个考核分值10%,表率作用;工作安全意识;工作认真程度;工作计划性、安排的合理性和有效性;工作主动性、事业心;是否廉洁、诚信正直;对公司的战略、决策的执行程度(细则另行规定);

12、乙方高层管理人员实得工资跟考核结果挂钩,实得工资=考核分值X双方商定岗位工资,考核总分值不足50%,按50%计算。其中:考核分值=实际完成利润指标利润考核指标100分45%+实际完成销售收入指标销售收入考核指标10045%+乙方高层管理人员工作能力与制度考核分(百分制)10%

13、完成年度计划指标,甲方奖励乙方所在单位轿车一辆(10万元左右)。三年后,轿车产权归乙方第一责任人所有。

14、净利润超额部分的30%作为对乙方所在的单位的奖励,具体奖金分配方案由乙方确定报集团审批。

五、其它本责任书相关内容分别由集团人力资源部、财务核算中心负责解释、修订。

本责任书由集团总裁和下属公司第一负责人签署后即生效,并对双方都具有法律约束力。

本责任书一式四份,集团办公室、人力资源部、财务核算中心、下属公司各持一份。

集团总裁: 下属公司第一负责人:

日期:20XX年X月X日 日期:20XX年X月X日

公司个人销售目标责任书(五)

甲方:

乙方:

④要求公司在销售责任人实施经营活动前须提供必要的资金、办公用品、吉首市内送货车添置增加、后勤等人、财、物的支持和保障;

为了确保公司年度销售计划的实现,结合公司发展的实际情况,经公司研究,产品销售目标如下:

一、合同期限:

本责任书自签订之日起,公司和营销目标责任人有共同努力,携手共进,互励共勉。以期顺利完成年度目标

1、本合同生效日期为----------年-------月--------日。

2、公司对乙方进行业绩考核考核的时间,从-------------年------月------日起至------------年--------月------日。

二、权利职责:

(四)绩效工资实行季度、年度相结合的考核方式,按季发放绩效工资70%,年末30%,在考核结束10日内兑现发放。

1、甲方聘任乙方为本公司-----------------,负责-----------------------------工作。

2、乙方必须每月向甲方提交书面述职报告(含本月总结于下月市场拓展计划、财务预算计划)。

3、乙方享有公司规定的利益分配权。

4、乙方所负责的销售区域范围:

5、乙方所负责的销售产品项目:

6、乙方负责项目销售年度汇款目标:万元人民币。按月、人员完成月度分解任务。

7、乙方在甲方签订本协议后,要严格控制经营成本和管理成本,不得超过销售收入的------%,其间费用计入本市场部的经营、管理费用。超过的部分从给予乙方的分解业务提成中扣除。

8、乙方应遵守职业道德,保守商业机密、切实维护企业的权益。

9、乙方必须遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度。

10、接受总公司及授权经理的领导和监督。

11、不得违背职业道德,不得从事和本公司无关的第二职业,不得从事有损本公司声誉的任何活动。

12、双方均应严格遵守本销售目标责任书的各项约定,否则,应赔偿另一方所受的全部损失。

13、本销售责任书经双方签字盖章之日起生效。正本一式两份,双方个执一份,具有同等法律效力。

经公司研究决定,现授权xx,全面负责公司在区域品牌的宣传、推广、销售活动的权利。同时,完成以下年度目标营销任务:基本任务:回款xx万元,开新发客户xx家;注:以上任务和人员薪资等待遇均以人民币结算!

三、公司对于乙方在年度销售业绩的奖惩及结算方法:

乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料,包括:(1)年度、月度等各项工作计划执行情况的分析报告。(2)各种财务报表。(3)年度销售政策及实施情况的跟踪报告。(4)甲方要求提供的其它文件和资料。(5)考核当月未完成业绩指标,乙方必须向总裁说明未完成成绩的原因,并拿出改进措施。

1、甲方给与乙方提供的薪酬待遇的基本形式为:基本工资+业务提成

2、甲方给乙方完成全部合同期销售回款目标。万元人民币,当月销售考核其数为----------万元,月工资为-----元人民币,并按回款额的---------提取销售奖励(招商项目),对乙方的业务提成奖励实行月度、年度相结合结算制度,每月发放----------%,年度发放---------%,在考核期结束的次月10日内发放。

3、从年月日起至年月日止,如乙方无法完成销售目标考核的40%,公司将终止与乙方的销售目标责任书,重新聘用该项目负责经理。

有利于调动积极性原则,既有利于调动销售责任人积极性,又不损害其它管理人员和职工的积极性。因此,销售责任人要求其它相关部门同样和公司签订责任书,防止因生产、供应、质量等原因而影响饮料销售部目标任务的顺利完成。若出现不可预测的影响,公司须对责任人规定的销售目标任务作适当的调整。

4、乙方的销售提取奖励实行季度、年结合结算制度,每季度发放70%,年度发放30%,在考核期结束的次月10日内发放。

5、详细结算办法见附件

公司年度经营总结篇5

公司岗位说明书范本总经理:

直接上级:董事会

1.制定战略与计划:依据公司发展战略规划,制定公司年度经营管理计划,报董事会审批,公司岗位说明书。

2.分解指标:根据董事会下达的年度经营管理计划,分解年度指标,通过组织协调,授权各分管部门组织实施,确保年度经营指标的全面落实。

3.监督检查:负责召集办公会,通过各部门的工作报告,监督检查经营管理项目的执行情况和公司财务收支计划的执行结果,提出有效的纠正措施,确保年度经营目标的实现。

4.目标修正:依据市场环境的变化趋势和公司内出现的问题,召集经营管理专题决策会议,对经营目标和经营管理措施提出调整、修订方案,重大调整方案,如新的业务方向选择,组织管理体制的变革等,报董事会审批后组织实施。

5.专题汇报:负责定期参加董事会会议,对公司年度经营管理计划执行情况和重大经营管理项目的实施情况作出专题汇报,以确保公司各项工作得到董事会的认可和支持,管理制度《公司岗位说明书》。

6.资源管理:依据现代企业管理规范,全面管理、调配全公司资源,负责审批人、财、物、信息、市场与项目管理的重大决策和经营管理模式变革的方案,并确定专人落实实施,纳入公司规范管理的渠道。

7.员工管理:负责高层管理人员的培训、指导,并通过逐级负责的原则,全面提升公司员工素的素质,开发人力资源,提高人力资源的市场竞争力。

副总经理:

直接上级:总经理

1.在总经理的带领下抓好分管工作;并负责分管工作的组织实施、检查和考核。

2.协助总经理制定公司的发展战略规划、经营计划、业务发展计划。

3.协调主管部门与其它部门之间的关系,协助总经理建立健全公司统一、高效的组织体系和工作机制。

4.熟悉和掌握公司的情况,及时向总经理反映,提出意见和建议。

5.负责审核合同、保险等相关签订事宜。

6.公司介绍信、证明的使用管理。

7.负责公司内、外文件的收发、登记、下达和归档工作。

8.兼任公司监察工作,对公司物资采购、活动支出等开支项目进行监察。

9.承担公司对外行政性接待工作以及对上级机构、政府部门的来访、接待工作等;处理公司各类外事工作,包括起草、制定各类综合性外事工作计划、组织对外联络和协调工作。

10.负责公司员工活动的策划和组织。

11.在总经理缺席时,受托代行总经理开展工作。

12.根据工作需要,完成领导交代的其它工作。

总经理助理:

直接上级:总经理

1.在总经理领导下负责协调公司各部门工作,努力当好总经理的参谋助手,起到承上启下的作用。

2.在总经理领导下负责公司具体管理工作的布置、实施、检查、督促、落实。

3.协助总经理调查研究、了解公司经营管理情况并提出处理意见或建议,供总经理决策。

4.重点分管公司人力资源部,协助总经理设计并完善公司人力资源结构;强化公司人力资源储备和日常招聘工作;制订并完善公司各项管理及绩效考核制度。为公司快速发展提供战略性的人力资源管理和决策依据。

5.重点分管公司行政部,协助总经理管理及协调工作,负责公司章程的起草、设立;根据领导指示或办公会议决定,组织制定公司行政综合性规章制度。

6.根据工作需要,完成领导交代的其它工作。

营销部

营销总监:

直接上级:总经理

公司年度经营总结篇6

市公司2009年营销工作会刚刚落下帷幕不久,我们就召开公司市场营销工作会议,主要目的是总结公司2009年营销工作成绩和经验,部署2009年工作任务和工作重点,动员公司营销战线全体干部员工,为确保顺利完成公司年度营销工作目标任务而努力奋斗。在与会代表的共同努力下,会议圆满地完成了各项议程,即将结束。按照会议安排,下面进行会议总结。

一、会议的基本情况

这次会议是深入学习贯彻落实市公司2009年营销工作会议精神,总结成绩,分析形势,研究部署公司2009年电力营销工作的一次重要会议,会议开得很及时,短暂而高效。刚才,王总的报告总结了20*年营销工作取得的主要成绩、深入分析了当前营销工作面临的形势,明确提出了2009年营销工作的思路,对*年的主要工作进行了安排。市公司领导也作了重要讲话,对我们的工作提出了希望和要求。相关单位和科室作了专题发言,对2009年工作要点作了说明。会议还表彰了20*年度营销工作先进单位和个人;各基层单位也都签订了营销目标责任书。会议的成功召开,对于我们全面落实市公司营销工作会议精神,实现公司年度经营目标,保证和促进企业的改革、发展、稳定和各项目标任务的完成,必将产生积极的作用。

二、会议的主要收获

(一)总结了成绩,坚定了信心。

20*年公司营销战线广大干部职工紧紧围绕公司“1281”的年度奋斗目标,克难奋进,团结拼搏,使得公司的各项营销指标得到了优化和提升,营销工作呈现又快又好的发展态势。营销指标再创历史新高,经营质效取得一定进步,营销精细化管理全面展开,营销基础管理进一步加强,各项重点工作稳步推进,优质服务明显改善。这些成绩的取得离不开各级领导的关心和支持,更是营销战线广大干部职工辛勤劳动的结果。这些成绩的取得为确保**区经济社会发展和人民群众生活水平提高作出了积极的贡献,同时也坚定了我们搞好2009年营销工作的信心。

(二)认清了形势,提高了认识。

会议充分肯定了20*年营销工作的成绩,在全面总结工作经验的同时,还认真分析了当前公司营销工作所面临的形势。一是营销指标压力较大。二是营销基础管理有待进一步加强。三是营销队伍整体素质还有待提高。报告对当前营销工作形势的分析使大家在看到成绩同时,更清醒地认识到当前营销工作中存在的困难和问题,增强了全体干部职工在2009年搞好营销工作的紧迫感和责任感。

(三)明确了目标,指明了方向。

针对当前面临的形势和任务,王总的报告明确了2009年营销工作思路,提出了当前和今后一个时期营销工作的目标,即认真贯彻落实市公司营销会议和公司2009年工作会议精神,以营销精益化管理为主线,通过抓基础管理、抓过程管理、抓规范管理,促进效益提升,深入推进营销基础管理和营销标准化管理工作,不断提高营销管理和优质服务水平,创营销优良业绩,全面完成2009年的营销工作目标任务。在报告中王总对下一步工作重点作了具体安排,思路很清晰,措施很得力,这对于促进公司营销工作在新的一年里再上新台阶具有非常积极的意义,为今后的营销工作的开展指明了方向。

(四)布置了措施,突出了重点。

王总的报告,紧紧围绕公司“12331”年度总体工作目标,提出了2009年营销工作的总体工作思路,确定了2009年营销工作将以精益化管理为主线,着力于抓基础、抓过程、抓规范,重点搞好十项工作:即加大增供扩销力度,确保电量的稳步增长;严格执行电价政策,确保均价合理上扬;加强电费回收风险控制,切实保障经营成果;突出线损管理工作,努力实现降损增效;加强营销分析和考核,促进营销指标全面完成;推行营销精益化管理,提升营销整体管理水平;加强营销基础管理,提高营销工作质效;推进营销标准化管理,全面规范营销作业;创新优质服务举措,树立企业良好形象;加强营销队伍建设,提高员工综合素质。十项新措施的提出使得我们2009年的营销工作思路更清晰,重点更加突出,实际工作中更具可操作性,这对于公司*年的营销工作的开展具有十分重要的意义。

三、贯彻落实会议精神的几点意见

今年的营销工作任务艰巨,责任重大。在以后的工作,我们营销战线的干部职工,要以崭新的精神风貌,过硬的工作作风,顽强的拼搏精神,扎扎实实抓好各项工作的管理。

(一)贯彻会议精神。当前公司的营销工作存在的一个重要问题是员工的市场开拓意识和业务水平有待提高,会后各单位要认真组织员工学习会议报告和下发的十五个管理办法和制度,对于会议精神要入脑入心并迅速地贯彻到实际工作中去。要结合会议精神,大力开展各类营销培训及竞赛活动,在培训及活动的形式、实效上下功夫,力争在员工开拓意识和业务技能上有较大的提高。

(二)抓好过程管理。各单位要认真贯彻此次会议精神,围绕企业管理创新工作,按照营销工作*年重点安排,对照此次下发的15个制度和办法,加快对失效、过期制度和办法的清理,加快对突出、急需解决问题的整改进度;要进一步理顺明确上下、左右、内外的工作关系,完善工作机制,强化工作流程的执行;要加快抄核收等控管体系建设进度,合理调整营销系统管理权限;要进一步加强内稽外查力度,强化问题闭环管理,实现对营销行为的全过程监管。

(三)规范营业行为。要大力推行制度管人、标准管事的理念,严格执行下发的十五个制度和办法,进一步规范营业行为,强化内部协调,完善内部流程的传递手续,抓好关键环节的控制点,抓好管理和执行的协调配合;要建立和完善营销工作质量评价体系,制定工作行为量化标准;要积极探索有效的考核模式,加大对营销工作质量的考核力度,用制度和标准来规范营销行为,用指标来考核工作质量;要加大考核结果的兑现力度,通过经济手段来引导员工进一步规范工作行为,提高服务质量。

(四)确保增收创效。*年营销工作要紧紧围绕精益化管理,狠抓“量、价、费、损”不放松,力争全面完成年度营销经营指标。一是要抓电量增长,实行抓大不放小的原则,注重培植大的、新的电量增长点,同时也要加大对农村客户增供扩销力度,实现电量稳步增长;二是要抓电价执行,进一步规范合同管理、业务变更,加强基本电费、力调、分时电费的管理,确保政策执行到位;三是要抓线损管理,加强两级关口管理,严格考核,加大反窃电力度,加大计量装置改造力度,实现降损节能目标;四是要抓电费回收,要进一步创新电费回收手段,加大正面宣传力度,完善电费回收评价和考核体系,大力推广居民批扣缴费业务和预付费制,切实保障经营成果。

公司年度经营总结篇7

一、指导思想

公司经营突出效益优先、规范经营、稳步推进、创新发展的经营理念,在合法合规的基础上,实现利润最大化,内部管理贯彻规范有序,精简高效的原则。

二、经营目标

(一)经济指标(含公司本部、承包企业和****)

1.经营收入:****万元。

2.经营利润:***万元。

(二)生产指标

1.生产***、***共++++吨。(由承包企业完成)

2.生产***+++吨,****++++吨。(由**公司完成)

3.销售***、***++++吨,***+++吨,***+++吨。(含公司本部和承包企业)

(三)产业建设指标

1.完成********有限公司收购。

2.以合作方式与股东单位建设*****原料示范基地。

3.继续推动股东单位***企业整合工作。

4.在***省与1-2家***企业开展合作,为下一步在该区域建设加工基地打基础。

三、机构设置

2017年公司经营层机构设置及各部门职责如下:

(一)董事长:1人,董事长为公司法人,依据《公司章程》代表董事会行使职权。

(二)总经理:1人;总经理对董事会负责,依据《公司章程》行使职权。

(三)副总经理

1.行政副总:1人,分管公司行政工作,贯彻公司领导指示,处理公司日常事务,协调公司对外关系和内部管理,维护公司正常运营。

2.销售副总:1人,分管公司销售工作,为公司拓展市场,维护老客户,发展新客户,保证公司销售完成既定目标。

3.生产副总:1人(兼),分管公司生产工作,按计划执行生产任务,管理和监督生产过程,保证生产任务按时按量完成。

(四)业务部门

1.行政部:负责公司日常行政事务,负责公司对外宣传,子公司及分支机构证照、公司租赁、收购等手续办理,工厂搬迁、新建报批等工作,起草公司发展战略、工作计划和总结、管理制度等重要文稿,负责公司办公设施的管理,负责公司档案管理工作。承担公司股东会、董事会、监事会秘书处工作,承担公司人力资源日常管理工作。设经理1人,工作人员*人。

2.生产部:制定生产计划,参与制定公司年度总预算,组织实施并监督公司分支机构和承包企业安全生产,掌握生产情况和有关数据,组织新技术、新工艺、新设备的应用和推广。设经理1人(兼),工作人员**人(兼)。

3.销售部:下设化验室。负责公司产品的销售工作,拓展市场和增加客户。负责制订销售管理制度,编制年度产品销售计划,产品入库、出库核对工作,库存产品保管,组织年度库存盘点,做好产品的售后服务工作。负责编制销售统计报表。负责本公司产品的化验,并向外承接产品化验工作。设经理1人,化验室主任1人,工作人员**人。

4.财务部:严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度,认真履行工作职责,组织编制公司年度账务指标计划。定期检查计划执行情况,按规定进行成本核算,编写财务分析和经济活动分析报告。做好日常财务工作。兼任泓胤凯化工有限公司会计工作。设经理1人,会计*人,出纳*人。

(五)关联企业

1.承包企业2家:*******公司,*******厂。

2.受托管理企业1家:*******有限责任公司。

四、法人结构治理

(一)公司股东会是公司最高权力机构,董事会是股东会执行机构,对股东负责。公司董事会选聘以总经理为主的公司经营层。监事会负责对董事会成员以及其他管理人员进行监察,向股东会报告工作。

(二)总经理对董事会负责,主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议;组织实施公司年度经营计划和投资方案。

(三)公司各部门应团结协作,分工不分家,积极主动,共同配合总经理完成各项工作,共同推进公司发展进程。

(四)公司总部主要经营活动以开展贸易为主,销售部是公司收入和利润中心,公司其他部门应围绕公司主要经营活动,做好服务,保障经营环节的畅通有序。

(五)公司原料基地建设是公司发展壮大的根基,也是公司立足于市场的主要优势。公司应充分利用其国有性质的政策优势,借助股东单位的****优势,把原料基地项目建成公司的发展支柱,作为公司持续发展的坚强后盾。

(六)公司对承包企业实行目标责任管理。公司年底下达定量和定性指标,年终根据指标对承包企业进行考核。承包企业内部实行自主经营管理,重要的管理制度报公司备案,重大事项向公司报告。

公司年度经营总结篇8

一、总体描述

(一)山西省煤炭运销企业概况

山西省煤炭运销总公司是经山西省人民政府批准于1983年成立的具有煤炭销售经营权的国有大型一类企业。主营煤炭及煤制品运输及销售。总公司下属11个市级分公司,109个县区公司,拥有9个全资企业、14个控股企业、9个参股企业。经营范围涉及煤炭生产与加工、焦化、生物制品、金融信息技术及旅游等领域。下设470个铁路煤炭发运站。年发运能力3亿吨以上。拥有264个公路煤焦营业站、42个公路出省煤焦管理站、29个企业用煤管理站和55个上站煤管理站;61个煤炭运输车队,总吨位达3万吨,年外运煤炭出省1.5亿吨。形成了多层次、全方位集煤炭生产、加工、存储、发运为一体的铁路、公路销售体系和面向全国26个省(市)、五大区域、四大重点用煤行业的煤炭销售网络。

由于历史原因,将省总公司、市级公司、县级公司及基层单位分成四个层次,总公司管业务、管人事,不管资产。资产由省、市、县各级政府所有。所以我们称其为山西煤炭运销系统。

2003年11月,煤运总公司及所属12个分公司共同出资组建了山西省煤炭运销集团有限公司。集团总公司下,有控股企业11家,参股的3家。主营煤炭运销销售,投资煤炭企业开发,煤焦科技开发、技术转让。集团公司在全省11个地市设立11个子公司和若干专业子公司,并在全省各重点产煤县设立孙公司。集团公司将充分发挥母体系统的经营管理资源优势,将集团公司建设成为以煤炭物流配送为主业,集煤炭产业、加工和资本经营为一体的产能5000万吨、销售1亿吨的专业化大型煤炭物流企业集团。

(二)煤运系统主要财务及经营状况

截止2004年底,山西省煤运系统资产总额164.2亿元,同比增长21%,所有者权益总额51亿元,同比增长13%。实现主营业务收入252.2亿元,同比增长59%。实现利润总额17.8亿元,同比增长120%。净资产收益率19.44%,同比增长102%。

(三)省煤运系统由运量收费型转变为经营型,建立绩效考核体系

从2000年起,山西省煤炭运销系统转变经营思路,从以前的单纯以收缴能源基金为主的政府收费职能型向全面经销的经营型集团企业转变。管理模式概括为十六个字。即“双向合同、统一结算、全面经营、保价增效”。其中“双向合同”是手段,“统一结算”是核心,“全面经销”是保障,“保价增效”是目的。为保证十六字模式的有效实施,该方案还进一步设计了“五个统一”的运作要求和“四个结合”的保证措施。

煤运系统企业成立22年来,煤运系统企业绩效考核体系从建立到初步完善经历了以下三个阶段。

1.第一阶段,煤运系统绩效考核指标主要以煤炭运量和能源基金收缴为主。此阶段省煤运系统主要是以完成政府收缴能源基金这一收费职能为主要任务,而能源基金是以煤炭运量为基数进行收缴的,所以煤运企业的绩效考核体系也以完成政府核定的能源基金收缴和煤炭运量任务为中心,经营业绩的好坏仅作为比较次要的考核指标,不被重视。

2.第二阶段,煤运系统企业绩效考核指标在煤炭运量和能源基金收缴的基础上,增加了利润总额指标。财务指标首次进入绩效考核体系中,表明了数量收费型开始向经济效益型转变。决策层意识到要想可持续发展,只有充分发展自身,作为企业职能的煤运系统才有出路。

3.第三阶段,煤运系统绩效考核指标的设计已更趋于完善,不仅有年度绩效考核指标,还制定了任期绩效考核指标。指标的设计更充分地考虑到经济效益的实现、利润最大化原则以及企业的可持续发展等。2003年,在全省煤炭运销系统的全面经销战略逐步进入正轨的时候,省总公司及时有效地完善了总公司对煤运系统的绩效考核体系。在全省煤炭运销系统实行了以经济效益为中心,吨煤实现利润为核心,以利润最大化为目标,实现可持续发展为导向的绩效考核体系。2004年底,省国姿委加强了对煤运公司等国有企业的绩效评价,国资委下达的指标补充了我们的绩效指标体系。根据国资委下达的指标,在煤运系统内进行了分解和落实。新的体系的建立,充分提升了总公司对各分公司绩效考核的整体水平,同时激发了各分公司经理对企业经营业绩的强烈责任心。

二、煤运系统绩效考核体系之特点

(一)煤运企业负责人绩效考核工作遵循的原则

1.按照国有资产保值增值以及利润最大化和可持续发展的要求,依法考核煤运企业负责人的经营业绩。

2.从总公司、分公司、县公司直到基层单位,都由“一把手”牵头组成执行和考核领导组,进行严格考核,做到组织落实。从分公司、县公司到基层单位,对上级下达的指标,制定完成的措施,在目标单位研究通过后,书面报上级单位监督执行,做到措施落实。

3.按照责权利相统一的要求,建立企业负责人绩效考核同激励约束机制相结合的考核制度,健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。

(二)煤运企业绩效考核对象。煤运企业绩效考核的对象主要是总公司、分公司、县公司到基层发煤站等国有独

资企业的经理及领导班子和总公司所属的全资公司和控股公司的董事长、经理及领导班子。

(三)绩效考核方式。年度绩效考核和任期绩效考核,采取由煤运总公司总经理与煤运企业负责人,年初签订绩效责任书的方式次年一季度考评的方式进行。

(四)年度绩效指标包括基本指标与分类指标

1.基本指标,包括年度主营业务收入总额、利润总额、净资产收益率和成本费用占收入比重指标。

2.分类指标,是根据煤运行业特点,综合考虑反映煤运企业经营管理水平及发展能力因素确定的。包括吨煤两路经营利润和专项基金收缴总额指标。

(1)两路吨煤经营利润,是指通过铁路和公路运输方式,销售煤炭的吨煤主营业务收入减去主营业务成本,减去主营业务税金,减去主营业务三项费用,加两路其他业务利润后的利润总额。

(2)专项基金收缴总额是指年度能源基地建设基金收缴总额。

(五)任期绩效考核指标包括基本指标与分类指标

1.基本指标,包括任期三年国有资产保值增值率和主营业务收入平均增长率。

2.分类指标,由总公司根据企业所处行业和特点,综合考虑反映企业可持续发展能力及核心竞争力等因素确定,具体指标为全员劳动生产平均增长率。

三年全员劳动生产平均增长率是衡量一个行或一个企业三年内经济效益增长状况的综合性指标。

(六)绩效考核指标目标值的测算

年度绩效指标和任期绩效考核目标值的核定过程,是总公司根据宏观经济形势及企业运营环境,对企业负责人的任期绩效考核目标建议值进行审核,并就考核目标值及有关内容同企业沟通后加以确定。

(七)绩效考核结果评价

根据企业负责人绩效考核得分,年度绩效考核和任期绩效考核最终结果分为A、B、C、D、E五个级别,完成考核目标值为C级进级点。依据任期绩效考核结果,对企业负责人实行奖惩与任免。

三、绩效考核体系存在的不足之处

(一)由于体制的原因,煤运系统各级单位之间尚未建立资产纽带关系,使得绩效考核体系激励机制不强

由于煤运系统成立之初,是按《企业法》而不是以《公司法》组建的,煤运系统各级单位之间不存在资本纽带关系。所以绩效考核体系中的各财务汇总数据,不是按资产关系进行合并的,而是简单汇总的,这样就使得销售收入存在重复计算现象。分公司系统与集团公司的子公司存在业务联系,而分公司上报的晋东南、晋中公司的成本是简单汇总,也使销售成本存在重复计算的现象。所以资产关系不明晰,数据不真实,绩效考核体系的激励性不强。

(二)煤运系统产销链没有建立起来,绩效考核结果受煤炭市场供求影响较大

多年来煤运公司一直着力发展煤炭运输及销售,力图全面开展铁路和公路煤炭经销,以赚取更多的利益。但由于缺乏对煤炭货源的有效开发,自己没有煤矿,没有建立起产销链,受制于市场,受煤矿价格的影响,煤运系统的绩效时好时差。好的时候,问题被掩盖起来;坏的时候,问题就暴露出来。

(三)煤运集团的母子孙公司还没有正式归入煤运系统的绩效考核体系

2003年底,煤运总公司控股集团公司组建后,集团公司内,各母子孙公司还没有正式归入煤运系统的绩效考核体系,同时本身没有及时建立内控制度,年度决算已经由中介机构进行决算审计,但各子公司和孙公司的年度决算审计率不到50%,造成年度报表基础数据准确度较差。

(四)绩效考核指标目标值的测算、调整和确定程序没有细化

根据现代企业理论,企业的实质是“一系列契约的联结”。由于各契约关系人之间存在着利害冲突,经济人的逐利本质和契约的不完备性,部分契约关系人便有动机和机会通过改变会计数据进行操纵,以实现自身利益最大化。在山西省煤运系统的绩效考核体系中,我们可以看到对于绩效考核指标的目标值的核定过程是总公司根据宏观经济形势及企业运营环境,对企业负责人的任期绩效考核目标建议值进行审核,并就考核目标值及有关内容同企业沟通后加以确定。这一核定过程就很有可能存在企业负责人有动机和机会通过改变会计数据进行操纵,使得绩效考核指标目标值的核定更利于完成。虽然总公司对目标值的最终核定能从中进行调整,但主要还是以各企业负责人提供的建议值为标准。如何避免人为因素对绩效考核指标目标值干扰,使之更准确、更能激发责任心,是当前需解决的问题。

(五)绩效考核指标的设计还不能适应未来煤运系统货源基地发展的要求

从该绩效考核体系,我们可以看到,虽然煤运系统主营煤炭及煤制品的运输及销售,但是作为一个大型的国有企业,它还存在一大批煤炭生产及加工转化企业和多种三产经营实体,另外公路出省煤焦管理站和企业用煤管理站也主要以收费性质为主,随着经营范围的扩大,煤矿开采业务的加入,煤运系统中多行业的格局,全方位发展的趋势,势必对绩效考核指标的设定提出了更高的要求。 而目前的年度及任期绩效考核指标必须进一步改进。如何制定一套覆盖各行业,全方面都适应的指标体系是摆在各大型集团化企业面前的一道难题。

四、对煤运系统绩效考核体系的一点改进意见

(一)加强集团公司母子孙公司的内控制度建设,按产权关系,规范煤运系统绩效考核体系

总公司下一步应制定针对集团公司母子孙公司的内控制度,在统一会计核算制度和统一财务制度的基础上,按权益法规定的长期投资关系进行核算,合并财务会计报表。将集团公司纳入到煤运系统的绩效考核体系中,强制提高各子公司和孙公司的年度决算审计率和基础数据的准确度。

(二)建立自己的产销链,使绩效考核结果能真实准确反映煤运系统的业绩

随着投资新建和整合货源基地工作的开展,煤运系统正通过资本运作,控股和购并等各种形式,组建自己的货源基地产业链已经初具雏形。只有建立健全集煤炭生产、加工、存储、发运为一体的煤炭运销产业链,煤炭运销受市场影响减少了,绩效考核结果才能真实准确反映煤运系统的经营工作业绩。

(三)应细化绩效考核指标目标值的核定过程

首先,收集各被考核单位上报的绩效考核指标建议值。

其次,应审核被考核单位基数数据的完整性和真实性。这一环节,大都由中介审计机构进行。如果出具的审计报告是标准无保留型的,则只要企业提供的数据资料与其会计账目一致,则一般可以直接采用。但如果出具的审计报告不是标准无保留意见类型,则需要针对于审计报告所揭示的问题进行重点核实,尤其需要注意的是企业收入结转、成本费用摊销等影响企业评价年度经营成果的会计事项。如存在数据不实的问题,则需要增加核实程序。

再次,调查核实影响企业绩效表现的特殊事项并进行调整。即便基础数据全部是真实和完整的,企业仍然可能存在着虽符合会计制度但不能恰当反映企业绩效或企业领导业绩的特殊事项,需要进一步调查核实。这类事项一般包括评价初期末或各期之间,由于清产核资等造成的会计口径不一致的情况;由于政策原因不得不承担的企业办社会职能导致企业绩效相对下降的情况;由于核销历史遗留的潜亏或政策性亏损挂账,降低本期绩效情等况。

最后,基础数据调整应遵循的基本原则

第一,可比性原则。有关会计期间的基础数据应前后可比,防止将不可比的数据直接比较或计算,使得出的指标失去应有的经济意义。

第二,不可控原则。所反映的经济事件必须是企业领导不可控制的,这类事项才可以进行调整。

第三,特殊性原则。只有那些仅影响本企业的特殊事件有关的会计事项,才可以进行调整。

第四,谨慎性原则。尽量与被考核企业取得一致意见,尤其注意避免被考核企业为提高企业绩效评价结果而诱导考核人员滥用调整手段。

第五,重要性原则。对于影响企业绩效考核结果的特殊事项的调整,需要遵从重要性原则,对于考核结果不构成实质性影响的非重要事项,可以不予调整或披露。

(四)针对煤运系统内多行业、多元化的格局,应适当调整考核指标,使之与煤运系统新格局相适应

上一篇:锅炉年度工作总结范文 下一篇:演员年度工作总结范文