税法实训总结范文

税法实训总结篇1

一、当前教育培训工作存在的问题

近年来，各级地税系统加大了教育培训力度，干部队伍整体素质不断提高，地税形象进一步改善，地税工作越来越得到了社会的认可。但随着科技的进步、知识的更新、法制的健全，地税干部队伍整体素质不能满足税收工作要求的问题十分突出，教育培训工作仍显不足。

一是少数领导对教育培训认识不足。一部分领导干部的思想中，学习、教育、培训工作依然是“说起来重要，干起来次要，忙起来不要”，对教育培训工作的先导性、基础性、全局性的认识不足，有的单位对教育培训工作重视不够，人力和财力投入不多，不能保证教育培训活动的质量和效果。

二是人员素质参差不齐。以白山市地税局为例，到20*年底，全局干部职工750人，具有专科以上学历的555人，仅占73.3%,研究生以上学历7人，只占0.9%，整体队伍的文化结构不尽合理,专科以下的比例偏高，顶尖人才稀缺。从基层局来看，有的单位税收收入只有5000多万元，干部职工总数100多人，人均收入只有50多万元，税收成本很高，更为突出的是，虽然人很多，但能够完全适应工作的专业型、复合型人才短缺，不能充分发挥网络和管理软件的优势去征、管、查，不能解决深层次税收问题，导致一些重要工作总是由同一批人去完成，人力过剩与人才不足的矛盾非常突出。

三是部分干部学习主动性不强。部分干部对工作除了被动应付外，对新形势下税收工作的巨大变化没有深入的思考和探究，工作上进心和进取精神不足，不能潜心学习和刻苦钻研业务。有的工作学习得过且过，没有紧迫感、危机感，没有真正认识到学习的重要性，更没有树立起主动学习、终身学习的理念

四是教育培训机制不健全。督查考评机制落实不到位。不少单位对培训结果通常发个通报了事，没有深入分析产生问题的原因，更不能提出好的整改措施，致使教育培训工作抓好抓坏一个样;奖惩应用机制不健全。当前，我们对教育培训工作奖得不够，罚得更少，且奖励方式单一，处罚力度太小，很难起到激励先进，鞭策后进的目的，不能充分调动干部自觉学习的积极性;常态长效机制尚未形成。当前，大部分单位暂时性的教育培训较多，经常开展一些集中性教育培训，日常性以及长效性教育培训活动较少，致使学习时间有限，学习内容少，实效性较差。

五是教育培训师资力量不足。当前，缺乏专业化培训教师的问题比较突出，能开展技能培训、稽查实务培训的人非常匮乏。我们的兼职教师队伍业务好但缺乏足够的理论水平和丰富的教学经验，聘用的教师理论水平和教学水平较高，但缺乏丰富的实践经验，只有寻求二者的最佳结合点，发挥他们的优势，克服他们的不足，才能从根本上解决问题。而且，我们对现有兼职教师的利用不足，没有发挥出兼职教师应有的作用。

六是教育培训针对性不强。主要表现在培训内容与实际工作联系不紧密，仅限于讲政策、解文件、念条文等，对实践的指导意义不大；培训方式与实际工作需求差距较大，暂时性、集中性的课堂式培训较多，技能型、案例型的实务式培训较少，致使培训与实际相脱节；培训对象的确定与干部结构不相适应，当前的教育培训多为“一刀切”式的全员或部分培训，没有分年龄结构、知识结构开展针对性较强的培训。

二、加强教育培训工作的对策

上述问题成为制约地税事业发展的瓶颈，许多干部理论知识跟不上事业发展、业务技能达不到岗位需求、自身素质不适应工作。在这种情况下，要想使税收工作实现有效突破，必须靠教育培训提升队伍素质，增添发展动力。

（一）加强领导，确保教育培训的经常性

要把教育培训作为战略性、基础性工程列入重要日程，与税收其他工作同步考虑，切实加强领导，“一把手”要亲自抓，班子要经常议，主管领导要负好责。树立“人才培养，教育为本”的观念，大力实施“科教兴税、人才强税”战略工程，坚持以税收工作为中心，把握正确的干部教育培训工作方向，进一步加大培训经费投入，加强经费管理，提高资金使用效益。扎实抓好各类培训计划、培训项目的落实。各级领导干部要率先垂范，加强学习，积极推进教育培训工作的开展。要把创建学习型机关作为提高干部素质，加强能力建设的重大战略举措，采取有效措施，引导全体干部树立终身学习、不断进取的理念，实现“工作学习化，学习工作化”，推广团队学习模式，形成知识共享、勇于创新的氛围和机制，不断推进学习型机关建设。

（二）合理规划，增强教育培训工作的科学性

各个单位应根据形势发展需要，及时研究制定适用本地实际情况的教育培训规划，统筹安排各项培训工作。

一明确教育培训目标。通过教育培训大力推进学习型机关建设，将能力培养贯穿到教育培训的全过程，提高广大税务干部的综合素质和解决问题的能力，在实践锻炼中增强干部的本领和才干,使教育培训工作成果反映到税收工作上来。二要坚持循序渐进。制定培训规划要立足当前，着眼长远，按照打基础、抓技能、上水平等步骤，一步一个目标，每个目标都要有结果，确保教育培训工作年年上水平。三要密切联系实际。制定培训规划时，要紧密联系干部的思想和工作实际，抓住税收工作中的实际问题，有针对性地确定培训内容，选择培训方式，保证培训目标的实现。四要定期总结成果。要按年对教育培训工作进行总结，全面总结经验，认真查找问题，深入研究改进措施，为下一步更好地开展教育培训工作打下坚实的基础。

（三）突出重点，增强教育培训的针对性

要在牢固树立全员培训理念，不断扩大教育培训范围和覆盖面的基础上，突出培训重点，切实增强教育培训的针对性。

一要以人为本，按需施教。要定期组织专人深入基层分局进行调研，广泛征求各层面对当前教育培训工作的意见和建议，了解他们对培训工作的需求。要面对干部队伍现状，分析干部目前的知识结构、年龄结构、学历情况、专业人才状况，认真总结经验，探索规律，找出存在的问题，从满足干部需要，针对实际问题出发开展培训。二要加强领导干部的培训。始终把各级领导干部的教育培训作为重中之重，不断提高领导干部分析形势、把握大局、服务大局的能力，提高求真务实、开拓创新的能力，提高做思想政治工作、带好队伍的能力，提高拒腐防变能力。三要加强专业骨干人员的培训。要遵循“紧缺人才抓紧培训，骨干人才重点培训”的原则，不断加大对高层次、复合型专业人才的培养力度，加快培养实际工作中急需的税收管理、法律、会计、计算机、文秘等各类专门人才。加快人才库建设，鼓励税务干部参加注册会计师、注册税务师、综合司法等资格的考试，逐步建立起一支专业齐全、素质优良、结构合理的梯次骨干人才队伍。四要加强基层干部培训。以提高执法水平、管理水平和岗位操作能力为重点，充分考虑干部的年龄结构和岗位需求，加强对基层一线干部的教育培训。加强对办税服务厅人员纳税申报审核、综合纳税服务、发票管理等知识的培训。加强对税收管理员税源管理方法、征管工作流程、纳税评估方法、税收经济分析、税款核定等内容的培训。加强对税务稽查人员税收政策法规、财务会计知识、查账技巧等内容的培训。确保基层干部每年参加脱产教育培训的时间不少于20天。五要加强重点内容培训。要高度重视干部职工的计算机技能培训，切实提高干部的计算机应用水平，提高工作效率和管理水平。加强财务会计知识的培训，提高税务干部的纳税申报审核能力、纳税评估能力、税务稽查能力。进行宏观经济知识的培训，掌握税收与经济的关系，为开展宏观税负、行业税负和税收增长弹性分析等工作服务。加强政策法规教育培训。开展税收法律法规的培训,牢固树立法制意识,不断提高依法治税的本领．

(四)活化形式，提高教育培训的实效性

要改进教育培训方法和手段，大力推广研究式、参与式、互动式教学，把研究税收问题贯穿于教学全过程。广泛运用案例式教学，把税收工作中的真实事例加以典型化，通过独立研究和相互讨论，提高税务干部分析解决问题的能力

一要“走出去”开展培训。要大胆探索干部教育培训的新方法、新途径，增强培训的实效性。可以采取脱产和半脱产的形式，对干部职工进行系统的知识更新轮训，通过“向高校借智力，向专家要思路”，达到开阔视野，更新观念，掌握本领的目的。二要“请进来”开展培训。通过邀请专家教授和有关部门领导为干部职工做专题辅导报告、召开座谈会等形式，面对面交流学习心得，解决理论和实践中的疑问。也可以通过购买典型案例音像学习资料等进行学习，提高基层干部职工的综合素质和业务技能，达到学习知识、指导实践、推动工作的目的。三要组织学习考察培训。根据本单位、本部门实际情况，组织干部职工到兄弟单位、先进单位、发达地区看变化、找差距、学经验、思发展。通过“带问题出去，带收获回来”，才能学到好经验、研究好办法，促进工作再上台阶。四要利用网络视频开展教育培训。积极组织干部参加总局、省局组织的视频学习，使干部职工掌握最新的政策法规和业务知识。充分发挥网上教育不受时间、地点等因素制约的优势，进一步完善网上教育功能，拓展培训的空间和载体，充实内容，增加网上讲座、多媒体教学片等内容，实现优质资源共享，为广大地税干部在线学习提供优良的电子学习资源，把网上教育办成干部职工喜爱的学习园地，有效缓解工学矛盾，提高培训成效。五要开展巡回式实地培训。各基层单位可结合自身工作实际，确定重点培训内容，总结先进经验做法，采取巡回式教学，在全市范围内进行轮训，实现教学资源共享。兼职教师要经常深入工作第一线，从实际工作中发现问题，总结经验，充实教学内容，力求培训内容来源于实际，增强操作性和可行性，最终用于指导实践，使教育培训成效体现在工作结果上。

（五）健全机制，促进教育培训的规范性

完善机制，科学管理是保证干部教育培训工作顺利推进保障。要建立健全工作管理、学员管理、考核考评、激励惩戒等一整套制度，并狠抓落实，使干部教育培训工作更加科学规范、富有成效。

税法实训总结篇2

税务干部 教育培训 行动学习法

一、目前税务干部教育培训中存在的主要问题

目前，税务干部在教育培训工作的理念、方式方法等方面还存在一些问题，制约了干部教育培训工作的深入开展和工作效率的提高。

1.教育培训工作的理念相对滞后。一些税务干部片面认为教育培训是“软件”，与抓税收收入任务工作相比并不重要，认为干部素质是在税收实践中锻炼出来的。所以对教育培训工作重视不足，支持不够。同时不少税务干部对于教育培训并没有树立团队学习的理念。所形成的是缺少整体规划和具体安排，没有结合税收征管现状，使多数培训内容不系统，不能真正做到“干中学”和“学中干”。与所倡导行动学习法的理念相距甚远。

2.教育培训方式没有体现行动学习法的基本要求。在培训教学中的教与学互动、交流沟通、效果跟踪与反馈等有所不足，不少税务机关和施教机构仍固守着传统课堂讲授、单向灌输等培训方式。对行动学习法所要求的学习知识、分享经验、创造性研究解决问题和实际行动优势重视不够。

3.教育培训管理机制不健全，受训的干部覆盖面较窄。因培训理念和培训方式的制约，一些地区的教育培训尚未建立健全较为完善的管理机制，培训中的计划、实施、总结、反思等工作仍处于粗放的管理状态，使培训活动成为“无效”培训，对培训效果也缺乏跟踪管理。

二、运用行动学习法，加强和创新税务干部教育培训的对策

针对上述不足，税务机关和税务干部应转变教育培训理念，加强和创新教育培训工作方式和手段，健全培训管理机制，为税务干部综合素质和业务水平的提升奠定基础。

1.切实转变教育培训观念。行动学习法的应用和发展为教育培训提供了更加丰富的方式和手段。它能为受训学员在高效的解决培训存在的问题的过程中实现学习和发展，增强受训学员对教育培训的吸引力和感染力，提高培训效果。

2.运用行动学习法，创新税务干部教育培训方式。首先，需要对受训学员进行需求调查，并以此为基础制定培训计划，使税务干部教育培训工作不断适应税收形势要求，有效满足其自身综合素质提升和组织发展的需求。

其次，向全体受训学员说明所面临的困难、所要执行的任务即确定行动学习的目标；成立团队学习小组，由其成员分析小组所面临的各项问题，思考解决问题的行动计划，在对各项难题条分缕析之后，经由行动学习法教师的指导，学习小组将亟待解决的关键问题、核心问题达成共识。学习小组还要找出困难、问题的症结所在。

再次，学习小组认为存在的关键问题被找到之后，要确立子目标，并就此成员间达成共识。 这一子目标要立足长远，从个人、团队及组织的三方立场出发，积极稳妥地解决经由小组重新认定的问题。学习小组大部分的时间和精力要用在问题辨析、方案测试和情节演练上。同样，行动战略的制订和产生也要通过小组成员的相互交流和深思熟虑后确定。

最后，学习小组采取行动，小组成员合作或者独立工作，收集相关信息，搜寻支持要素，执行经由小组议定的行动战略。并且，反复聚会、研讨、学习、行动，直到认定的困难、问题被解决，或者又有新的指导方案被提出为止。在小组举行研讨会期间，行动学习法教师应允许在任何可能的情况下，打断小组会议，向小组成员提出问题，借以帮助他们，共同思考和解决所面临的难题。

3.进一步完善税务干部教育培训机制。税务机关应对以往的教育培训资源重新进行整合，使培训建立在计划、实施、总结和反思中运行的动态机制，并引导受训的学员“动中学”，形成共享与互动的学习氛围，逐渐养成“工作学习化”和“学习工作化”习惯，并建立学习型组织。此外，应重点关注和分析培训后的经验总结和反馈工作环节，为进一步加强和创新教育培训机制提供依据。当然，也要通过建立健全培训激励机制，完善培训考核机制，并与其干部选拔任用制度相结合，以激发税务干部参加培训，参与行动学习的主动性和积极性。

三、行动学习法在税务干部教育培训中的应用与实践

我们在税务干部教育培训工作中，为进一步满足和引导受训学员需求，以“营改增”有关涉税问题课程教学为例，主动运用行动教学法理论指导具体的培训流程设计和培训课程教学。授课具体步骤如下：

1.定位。向受训学员说明本课程所面临的困难、所要完成的培训任务并成立若干个学习小组，受训学习小组成员包括志愿参加或指派参加两种方式。要有互补的服务技能和涉税咨询经验。学习小组可以研讨一次或多次，这取决于每个小组所涉及问题的难易程度以及时间限度。

2.分析问题。学习小组分析所面临的各种“营改增”涉税问题，思考解决问题的行动计划。

3。说明问题。提出“营改增”涉税问题者向小组其他成员介绍其问题，对所涉及或可能发生的问题给出具体建议。

4.问题重组。在对各种“营改增”涉税问题条分缕析之后，经由行动学习法教师指导，学习小组将就亟待解决的关键问题、核心问题达成共识。学习小组还要找出“营改增”涉税困难及问题的症结所在，这一环节很有可能不同于起初的判断和分析。

5.重新确立目标。关键“营改增”涉税问题被找到之后，学习小组要重新确立目标，并就此达成共识。这一目标就是要立足征纳双方、从个人、小组及整个培训班学员三个层面出发，积极稳妥地解决经由小组重新认定的“营改增”涉税问题。

6.制定战略。学习小组大部分的时间和精力将要用在“营改增”涉税问题辨析、办税大厅方案测试上。同样，行动战略的制订和产生也要通过小组成员的相互交流和深思熟虑才能完成培训目标。

7.采取行动。在学习小组研讨前后的时间里，小组成员合作或者独立工作，收集相关“营改增”涉税信息，搜寻“营改增”办税流程的各种要素，执行经由小组成员共同议定的行动战略。

8.共同完成。在小组举行研讨会期间，行动学习法指导教师被允许在任何可能的情况下，打断小组会议，向小组成员提出“营改增”问题，借以协助他们完成培训目标。

上述培训环节至此还没有结束，指导教师要从整体上把握“营改增”的热点和难点问题，如有必要（指培训课时允许时）可直接参与行动学习培训小组之中，接受检验，亦为受训学员“减压”，以促进教学相长。

各培训环节中每次研讨都要指定一名学员做好研讨记录，以备未来查询参考，要重点记录每一学习阶段所汲取的经验教训并在培训后的一段时间内，重新回访，讨论行动学习的反馈情况，并吸取经验教训，为今后继续开展行动学习打好基础；循环往复，不断提升行动学习教育培训水平。

参考文献：

[1]行动学习.

税法实训总结篇3

一、贯彻落实全国全省税收工作会议精神，搞好纳税服务“两基”建设

全省各级地税机关要组织纳税服务人员认真学习、深入领会谢旭人局长在全国税务工作会议上讲话和吴升文局长在全省地方税收工作会议上讲话精神，把握*年税收工作的总体要求，明确目标和任务。学习领会是前提，贯彻落实是目的。通过学习，把全系统纳税服务人员的思想和行动统一到谢局长、吴局长讲话上来。按照总局和省局有关工作部署，按照吴局长提出的“巩固、完善、优化、提高”八字方针，扎扎实实搞好纳税服务的“两基”建设，即基础设施和基础管理建设。要顾全大局，配合做好机构改革和岗职优化。为及时贯彻总局以优化纳税服务为主题的*年度税收征管专业会议指示精神，将积极筹备和组织召开以优化纳税服务为主题的全省地税系统纳税服务工作会议。

二、以纳税人更加满意为标准，加强纳税咨询辅导服务

（一）强化纳税咨询辅导。围绕纳税人需求，强化服务理念，始终把纳税人满意度作为衡量纳税服务工作的标准，坚持礼貌待人，文明服务。开展纳税咨询辅导服务，帮助纳税人掌握税收知识，熟悉办税程序。纳税服务人员在接受纳税咨询服务时，应当准确、及时答复。对于能够即时准确答复的问题，给予当场答复。对于不能及时准确答复的问题，限时答复，并告知纳税人答复时间限。践行“来电必接，有问必答，件件有落实，事事有回音”和“热情、周到、严格、规范”的服务承诺。

(二)提供个性化指引或开展分类援助服务。各级纳税服务机构应充分利用现有资源，通过媒体、网站、自动语音、咨询窗口、书面资料等渠道和方式，全方位给纳税人发出提示或指引，包括最新税收征管政策、办税流程等内容。在明确征纳双方法律责任和义务的前提下，对需要纳税服务援助的老年纳税人、残疾人员、下岗人员、遭受重大自然灾害的纳税人等社会弱势群体提供税收援助，到纳税人生产、经营场所进行办税辅导或为其办理涉税事项。

（三）加强综合分析及跟踪反馈。各级地税机关尤其是负责纳税服务工作的专业工作部门，要加强对纳税人咨询的热点、重点和难点问题的收集、研究，及时将重大问题向分管领导或上级纳税服务部门汇报或反映，提出意见或建议，更好地发挥参谋助手作用；对未能在限定时间内答复的，要严格执行省局关于受理、办理纳税人咨询、举报、投诉和建议事项工作规程，跟踪督办落实。

三、深入落实纳税服务工作规范，加强纳税服务制度建设

（一）学习贯彻总局《纳税服务工作规范（试行）》。组织实施总局《纳税服务工作规范（试行）》、《广东省地方税务系统纳税服务工作规范实施办法》和《广东省地方税务系统纳税人服务中心工作考核评议暂行办法》（简单称《考评暂行办法》）。各地要组织学习领会文件精神，规范和优化纳税服务，保护纳税人合法权益，规范和促进广东省地税系统纳税服务建设，提高各项工作的整体水平和服务质量。严格按照《考评暂行办法》对各级纳税人服务中心进行全面的考核评议。

（二）研究建立独立于征纳双方之外的第三方评价机制。要将纳税服务作为税收工作年度考核重要内容，建立健全纳税服务质量考核与监督机制。建立纳税人和社会各界的外部监控考核制度。纳税人和社会各界对纳税服务的监控考核要由社会中介机构研究制定，精选出若干个评价指标，对各级地税机关纳税服务情况进行考核评比，评比结果定期向全社会公开。

（三）建立投诉办理联系会议制度及其他。完善受理、办理纳税咨询、举报投诉工作规程，建立健全纳税人投诉办理联系会议制度，实行纳税人投诉办理一把手亲自抓。进一步健全首问责任制、服务承诺制、限时办结制等。

四、推进税务网站建设和管理，完善和规范12366热线服务

（一）协助信息中心推进各市分网站上线。省局项目组继续做好开发、测试工作，保障各市分站的上线工作顺利实施；各市局做好上线前的准备工作，整理好原有网站的信息内容，便于上线和数据迁移等工作的顺利进行；上线过程中要严格按省局项目组的要求做好上线的有关工作，保证网站建设的顺利进行；上线后要加强网站的管理，保证网站的管理和服务。

（二）加强互联网站税法宣传咨询。进一步贯彻落实国税总局有关文件精神，提高地税机关互联网站税法宣传咨询水平。一是加大税法宣传力度。各级地税机关要充分发挥互联网站的优势，全面、及时、准确地最新税收政策法规文件，构建权威、完整、查询便捷的税收法规，广泛开展网送税法活动，为纳税人提供零距离的税法服务。要结合实际和纳税人的需求，加强对新出台税收政策和管理性文件的解读，对纳税人关心的税收热点问题进行宣传引导，保证国家税收法律法规得以全面贯彻落实。二是加强纳税咨询辅导。在网站上开设意见箱、在线咨询、纳税咨询、答疑解惑等纳税咨询辅导性栏目；建立健全答复咨询和进行纳税服务的机制；组织人员包括志愿者及时答复纳税人的咨询，对留有通信方式的来信和留言，均应以适当方式及时回复。网站工作人员要及时对局长意见箱信件进行筛选、分类和汇总，按照各单位的职责，送主管单位处理。三是提高政务信息公开水平。要按照“对各类行政管理和公共服务事项，除涉及国家秘密和依法受到保护的商业秘密、个人隐私之外，都要如实公开”的原则，规范地税网站政务信息公开。要将涉及纳税人的所有办税事项正在网上公开。

（三）建立健全互联网站管理制度。为确保网站安全稳定运行，各级地税机关要结合实际，建立健全有关制度，包括网站管理办法、信息制度、信息存档制度，以及网站绩效评估制度，以推动和引导地税机关互联网站工作有序健康发展。

（四）完善和规范12366热线服务。为加强全省地税机关12366纳税服务热线建设，规范统一服务和管理功能，进一步提高“12366”的纳税服务能力和水平，按照“统一、效能、开放、系统”原则，结合我省地税系统的实际，依托现代信息通讯技术和“大集中”工程网络，将统一设立业务覆盖全省范围的呼叫系统平台（简称“省集中”模式），实行“数据集中，座席分散”，省局负责建设全省统一的纳税服务数据库，对“12366”的运行情况和业务处理进行监控管理和统计分析；市局根据需要设立人工座席，实现与全省“12366”的连接。税源和纳税人较少的地区，也可以在省局集中设立人工座席提供纳税服务。

五、继续推进“青春奉献和谐广东——广东地税纳税服务志愿行动”

今年是地税纳税服务志愿行动的优化阶段。主要任务有：组织开展“志愿服务竞风采，广东地税添和谐”主题活动。重点围绕年所得12万元以上纳税人自行纳税申报工作，与共青团广东省委、省青年志愿者协会联合。做好三方面工作：一是招募、培训一批纳税服务志愿者。二是广泛发动系统内部纳税服务志愿者，或从社会上选择部分经过培训的志愿者，利用节假日和业余时间，进入服务场所包括纳税人服务中心、办税服务厅等，直接面向纳税人提供咨询辅导等服务，帮助上门来的纳税人解决个人所得税自行申报过程中遇到的有关问题。三是组织开展个人所得税申报宣传志愿服务活动：建立一批年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报的咨询、宣传、申报辅导服务；举办一场宣传辅导高校转场活动；发放一批纳税辅导宣传资料；开辟网站专题栏目和发送一批手机税讯；举办一场大型志愿者义务咨询宣传活动。

按照省地税纳税服务志愿行动“优化阶段”的工作要点要求，计划召开经验交流会，总结经验，表彰先进，推动我省地税纳税服务志愿行动进一步发展。

六、办好发票抽奖及法规公告，巩固并创新税法宣传品牌

（一）办好“南粤金税”发票抽奖活动。为了吸引更多的消费者主动索取发票并参加抽奖，共同营造协税护税的良好氛围，省局决定从今年第一季度起，再次调整“南粤金税”全省定额发票统一抽奖的奖金数额。各地对这项活动要予以高度重视，阳江、汕尾、揭阳和河源等承办单位要结合当地实际，不断创新形式，将抽奖活动与文艺形式、有奖励知识问答等结合起来，使发票抽奖活动做到更加贴近社会、更加贴近生活、更加贴近群众，进一步把发票抽奖工作引向深入。

（二）办好《广东地方税收法规公告》及其它。定期向社会、向广大纳税人公告国家税收法律法规；进一步提高编办质量；增加发行量，扩大受众面。编印有关税收知识、办税指南以及宣传海报等资料，不断满足纳税人日益增长的需要。

七、加强教育培训，进一步提高纳服队伍的服务力

要从提高执政能力的高度来认识培养和造就一支能力强素质高的纳税服务队伍的重要性，采取多种形式加强纳税服务培训，提高纳税服务人员的学习能力、服务能力和创新能力。培训内容主要有：

（一）信息门户网站各分网上线及12366热线服务培训。省局门户网及各市局分网站上线后，网站的日常维护、内容更新，将是一项重要而繁重的工作任务，为做好信息门户及多渠道网上办税系统的上线准备工作，省局将陆续多渠道系统演示培训班，多渠道系统各功能模块的介绍和操作，包括信息门户和网报两部分内容。随着“数字集中、业务分散”模式的热线服务电话的建立和形成，各级地税机关必须抓紧抓好对全体纳税服务工作人员的培训工作，确保能够准确、规范解答纳税人的涉税咨询，及时受理纳税人的举报投诉。

（二）年所得12万元以上个人所得税网上自行申报系统上线培训。为了进一步促进个人所得税的自行纳税申报工作的贯彻落实，帮助各级纳税服务人员掌握个人所得税网上自行申报系统的操作规程，各级地税机关要举办年所得12万元以上个人所得税自行申报工作座谈会，以会代训；要举办网上自行申报系统操作规程培训。

税法实训总结篇4

一、干部教育培训工作现状

*县地方税务局现有税干42人，其中有女税干*名，占总人数的35.7%，平均年龄38岁；中共党员30人，占总人数的71.4%；本科学历4人，占总人数的9.5%，专科学历30人，占总人数的71.4%，中专及以下8人，占总人数的19.1%，另有在读研究生1人，在读本科6人，在读专科3人。有部级征管能手1人，省级征管能手3人，有2人取得全国计算机等级二级证书，有税务师2人，会计师1人，助理会计师2人，助理经济师3人。参加任职培训3人，参加初任培训1人，该局平均每年举办各类培训班3期以上。通过各种形式的教育培训、岗位练兵以及相应的考试考核，地税系统干部队伍学历结构有了较大改善，专业队伍初具规模，征收管理、稽查、计算机、行政管理等方面的专业工作队伍已经基本形成，地税干部综合素质不高、专业结构不合理、人才层次不合理等矛盾在该局得到有效缓解。

二、干部教育培训工作的主要做法和经验

*县地方税务局组建之初，仅有税干23人，多半人均是从各行各业中选调而来，人员素质参差不齐。该局始终把提高干部综合素质作为头等大事长抓不懈，突出"四结合，四为主"，并确定了以训促学、以赛促学、以考促学、以练促学的"四促学"工作思路，不断丰富完善干部教育培训形式，切实抓好干部教育培训工作，取得了明显的成效。

一是坚持个人自学与集中学习相结合，以自学为主。该局结合实际每年制定政治理论学习和业务学习培训计划，大力营造干部不断学习、进步和提高的外在氛围与内在动力，使每个税务干部牢固树立终生学习的理念，能够自觉根据自身不足，不断提高政治素质和业务能力。同时，通过坚持每月两次学习制度、专门业务培训、以会代训等方式，认真搞好集中学习，以全县地税系统干部职工为培训对象，以各个岗位技能业务知识为培训内容，分层次、分岗位、分批分期进行大规模培训，达到提高干部职工的政治、业务水平和自学能力的目的。

二是坚持集中培训与岗位练兵相结合，以岗位练兵为主。充分发挥系统内部业务骨干，特别是那些亲历了大要案查处的一线征收、稽查人员，具有丰富的实践经验的优势，搞好"传、帮、带"。以征管、稽查、税政、法律、信息等方面的岗位业务能手为竞赛项目，以征管能手、稽查能手竞赛项目为重点，以全县地税系统在职干部为活动对象，以营造比、学、赶、帮、超、人人争当岗位业务能手的好风气为目标，大力开展岗位练兵和技能比武活动，激励和培养地税干部在岗学习、自学成才，不断壮大地税业务骨干队伍。

三是坚持学习培训与考试考核相结合，以考试考核为主。坚持在抓好学习培训的同时，以严格闭卷考试为突破口，以《税收基础知识》、《会计基础知识》、《法律基础知识》、《公文写作》等为考试内容，以规定年龄的在职干部为考试对象，以提升干部职工基础业务素质为目标，以"要我学"为强制手段，考试成绩与干部工资津帖相挂联，形成学习、培训、考试、挂联制度化，促进了干部职工由"要我学"向"我要学"的转变。

四是坚持岗位技能培训与学历职称教育相结合，以岗位技能培训为主。该局在组织干部职工大力搞好税收专业知识、计算机知识、会计知识等岗位技能培训的同时，通过建立健全目标管理考核机制和激励机制，努力拓宽教育培训渠道，积极鼓励干部搞好学历教育和各种职称资格教育，不断提高和改善干部综合素质和文化结构。据不完全统计，该局共有30余人次参加各类函授学历再教育，累计投入经费10余万元。

三、当前干部教育培训工作存在的问题

（一）管理制度不够完善。干部培训的目标、质量、规划不是很周密，对各级各类岗位上需要什么样的人才，需要哪些方面知识，究竟应达到什么样的培训目的，以及是否达到等，没有一套非常完整的预测和考核标准。

（二）培训内容针对性不强，培训质量有待提高。当前干部教育培训多年一贯制，老一套，陈词滥调，缺乏新意，缺少创新，由于受到人员和经费等方面因素的制约，培训内容不够规范，缺乏针对性和实效性，会计实务、计算机操作、公文写作等方面的人才比较欠缺。

（三）培训方式单一，手段陈旧，税干学习兴趣不高。在干部教育培训方面仍然存在着方法单一、老化，以灌输式、填鸭式的教学方法为主，缺少进行兴趣教学的探索和尝试。局限于你听我讲，参训人员一般都处于被动状态。

（四）师资力量欠缺，影响了培训效果。我们的教育培训绝大多数都是采取以会代训的方式进行，而且教师也是自己的税干担任，知识更新慢，知识来源狭窄，很多教师上课仍然是"老生常谈"。近几年来，除3人参加任职培训，1人参加初任培训外，其他人员基本上没有参加过系统培训。

四、针对以上问题的对策和措施

（一）提高认识，转变观念

总书记就做好新形势下干部教育培训工作提出了"大规模培训干部，大幅度提高干部素质"的新要求。谢旭人局长在全国税务系统基层建设工作会议上提出："要把干部教育培训的着眼点、着力点和着重点放在基层，五年内使全体干部轮训一遍；全面提高基层干部的综合素质和岗位技能。"新的形势和新的任务对我们的教育培训工作提出了更高的要求，也进一步将干部教育培训工作推到了更为重要的战略位置。故此要及时转变观念，深刻认识新时期加强干部教育培训工作的必要性、重要性和迫切性，把教育培训作为事关税收工作全局性基础工作，作为人才兴税、科技强税、促进干部队伍建设的重要任务，以科学的发展观指导教育培训工作，迅速构建多层次、多渠道、大规模的干部教育培训工作新格局。

（二）改进和加强干部教育培训工作，增强培训的针对性和实效性

首先要制定科学的教育培训规划。要针对本系统干部现有素质的状况，确定培养方向，根据不同目标所需要的人才种类、层次，对不同基础、特长、发展方向上进行有目的的培训。在进行规划的同时，每年确定阶段性目标，并把阶段性目标分解落实到每一季度、每一位干部。同时，要拓宽培训渠道，借助社会、院校、中介机构的力量，做到"走出去"与"请进来"相结合，脱产学习与在职培训相结合，课堂面授与网络教学相结合，提高培训的质量和效果。

其次要确立培训内容和培训方式。要紧紧围绕提高干部研究问题和解决问题的能力，提高依法行政和工作创新的能力，采用不同的培训方式，长期与短期相结合、在岗与脱产并举、集中培训和个人自学相结合等不同的培训方式。在培训内容上，要密切关注国际经济、政治、文化发展的新动向，关注信息革命和知识经济的新浪潮，重视WTO知识、企业财务会计知识及行政管理知识、法律、计算机、外语知识等。在定期进行知识更新培训的同时，还要针对本系统不同层次，围绕工作需求安排教育培训内容，按照"缺什么，补什么"、"干什么，学什么"的原则，实行按需施教，因岗因材因人施教，做到学习培训的内容具有针对性，使干部感受到通过学习培训切实解决了实际工作中的问题，提高了工作效率，增强学习的自觉性。如对学历层次较高，实际工作经验较少的干部，及时进行专业培训，对那些新接收的应届毕业生、新分配干部和其他轮岗人员，积极组织好轮岗培训，重点是培训税收工作急需的专业人才，提高干部的业务水平和实际操作能力。

再次要建立长效机制。一是竞争机制。建立有利于优秀人才脱颖而出的内部竞争机制，在干部任用上坚决实行竞争上岗，在公正、公开、公平的原则下，着眼于干部的长远发展，着眼于地税事业的长远发展，使那些业务素质好、专业知识水平高、工作能力强，有发展潜力的年轻同志源源不断地走上领导岗位，做到人尽其才，实现人力资源的最佳配置。二是组织保障机制。成立领导机构，对教育培训工作进行专题研究部署，作长远规划，明确专人分工负责，由单位"一把手"任组长以加强对教育培训工作的领导，抓好工作落实。三是激励机制。结合新形势下的干部队伍现状和税收工作需要,不断补充和完善教育培训管理制度，形成一整套规范的教育培训激励机制和管理办法。四是考核机制。坚持"逢训必考"严格考核，把干部接受教育培训、个人学习计划完成情况和培训考核情况纳入年度考核考评范畴，奖优罚劣。以形成人人要学习的内在动力和外在压力，使学习经常化、普遍化、制度化。

（三）运用多种途径和方法，提高教育培训的实际效果

一是牢牢把握循序渐进的原则，从业务需求的一般性知识的学习和培训开始，逐步过渡到能力技巧性知识的培训，然后扩展到相关领域或其他门类知识的学习，实现"学习知识--培养能力--开发潜能--提高素质--再学习"的良性循环。

二是在正确分析地税干部知识结构和专业水平的前提下，制定周详的学习培训计划，按照岗位设置，分层次地先重视专业理论基础薄弱，应用能力欠缺的弱势人员（包括新分配进入地税系统非财会或经济类专业干部）的培训，在基本达到相应岗位的专业水平后与其他人员同步学习，同步考核。

税法实训总结篇5

推动各项税收工作。一、加强组织领导，奠定扎实普法工作基础

我局党组高度重视普法教育工作，强化普法工作办公室职责的同时，进一步明确了相关工作制度和当前法制宣传教育的工作思路、目标任务、工作要求和方法步骤，把普法教育和依法治税工作列入重要议事日程，并纳入年度目标管理考核。从而在组织领导和制度上保证了普法教育和依法治税工作的落实与开展。

二、找准“着力点”，强化法制教育培训

我局把加强对税务人员培训、提高税务干部的执法素质作为今年“xx”普法教育工作的重点，创新开展各种形式的培训教育活动，税务干部的法制意识、执法能力得到很大提高。一是在原有规划制度基础上，结合今年“春训”活动和打造“学习型”国税机关活动，制定《xx年度“春训”教育培训计划》和《全员教育培训实施方案》，并设立“全局学习日”，为组织全局干部扎实学习税收法律、法规和政策打下坚实制度基础。二是改进法制学习、培训模式，坚持“个人自学”与“集中学习”相结合、专家学者辅导讲座与税收实务操作相结合，增强培训的针对性和有效性，提高培训质量。局班子成员带头学法、讲法，起到了共同学习、共同交流，共同提高的作用。五个月来，我局完成了《行政诉讼法》、《行政复议法》、《税收征收管理法》等一系列法律法规的学习培训，大大提高了税务干部的法律素质，为规范税收执法行为打下良好基础。三是充分利用内部局域网络资源，积极探索网络学习和教育新途径。在内网设置了“廉政教育”、“网送税法”等栏目，引导干部职工和广大纳税人学法、守法。

三、创新税法宣传，提高纳税人税法遵从度

充分利用今年4月份第19个税收宣传月契机，精心组织，创新形式，使税收宣传月活动有声有色。

（一）针对纳税人，采取个性化服务

以“百名局长千名税干入万户送税法”活动为契机。精心选择了各行业有代表性、典型性，辐射能力强的企业和个体工商户，针对其不同特点和不同需求，编写了若干份诸如“资源综合利用税收政策”、“矿山、纺织、食品、电子等行业税收政策解答”、 “创业相关税收优惠政策”等宣传资料。4月1日，由局班子成员、中层干部到**有限公司、**食品工业有限公司、*社区、*超市、*店及若干乡镇赠送资料、宣传税法。在“*公司”，他们详细讲解了有关“资源综合利用”的税收优惠政策，根据这项政策，该公司预计今年可受益500-600万元。对“*公司”，国税干部告知其除继续享受外资企业所得税“两免三减”的政策外，还可对购进环保设备按投资额的10%抵免所得税，在促进企业发展的同时，又利于我县的生态环保，也是对“*经济区建设”的支持。在*社区、*超市和*卖店，国税干部们认真解读了“国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告”、“关于鼓励全民创业的税收政策”、“德安县建筑安装工程耗用材料税收管理暂行办法”等与纳税人密切相关的各项政策。

（二）针对社会公众，扩大宣传面，重点普及发票知识

1、精心制作宣传展板，参加市局在*市和中广场统一组织的税收宣传活动。

2、利用国税内、外网站和政府信息公开网及电子显示屏、宣传栏等平台，宣传纳税人权力和义务以及新的税政法规。

3、　4月23日　，与地税局联合开展税务发票宣传活动。在县城人流最集中的时代广场向公众现场解答税务发票有关问题，指导如何辨别虚假发票，发放“纳税人权力和义务手册”和“发票知识手册”。

四、规范执法行为，大力开展依法治税

加

税法实训总结篇6

，对加强地税干部培训形成了一点粗浅的看法。

一、xxx分局干部队伍素质结构现状

1、学历结构

2、人员素质

(2)分局成立至今，7年间共接收大中专毕业生13人，占总数的33。这部分同志平均年龄30岁，大多数都是税收、财会科班毕业，专业性强，知识面宽，接受新事物、新知识快，但在税收实践经验上略显不足。

3、培训情况

2004年底以前，分局有3人参加过国家税务总局组织的《行政许可法》，社保费征缴最新法规方面的短期培训;4人参加过省局组织的税收法制、企业所得税及财会短期培训;3人参加过市局组织的计算机应用短期培训。也就是说，参加过市级以上培训的只有10人，仅占总数的四成一，绝大多数同志没有参加过市一级组织的业务培训。

针对上述情况，分局从2003年接收管户以来，为适应形势发展需要，在干部教育培训方面采取了一些措施，具体体现在：一是制定了三年培训规划。按照省、市地税局总体要求，结合分局实际，制定了《直属征收分局干部教育培训实施意见》，。对三年里加强干

二、当前干部培训工作中存在的问题

培训是提高干部队伍素质的重要手段，这是毋庸置疑的。各级地税机关也都把干部培训做为一项重要的工作来抓，有长远规划，有年度计划，也有经费投入和各种优惠政策，但从实际效果来看，还有许多不尽人意的地方。主要表现在：

1、培训前调研不够，存在重形式、轻实效现象。培训的目的，就在于使参训人员认识到学习的重要性和紧迫性，更重要的是将所学知识迅速运用到税收实践工作中去，最大限度地将理论知识转换为实践成果。然而在以往的培训工作中，由于培训前缺乏对基层的实际需求、培训对象的具体情况进行深入地调研分析，举办的培训班针对性不强，存在着随意性、重形式、轻实效等现象，基层的税干基本上是被动地参加、机械地接受培训，理论与实际相脱节。比如，在财会知识培训方面，当前的企业财务、税收核算已经发生了巨大变化，许多企业高薪聘请高级财务管理人员，反复研讨应税手段，甚至出现高智商偷逃税这样一个拼知识、拼管理、拼能力的复杂局面。可是，我们许多税干在接受财会知识培训方面，很多还停留在常规型、通用型的层面，以致于出现部分税干不能给企业很好 服务，对分行业会计制度不够熟悉、不精通会计电算化、甚至查帐无处下手的问题。再比如计算机知识培训，许多情况下都是委托外单位进行的。由于授课教师对地税征管业务规程和税收信息化发展水平了解不多，花了大量时间去讲解计算机技术发展的基础知识，却对税收信息化操作技能涉及较少，税干所学知识能用在税收实践中的则更少，培训效果自然也就大打折扣。

2、

培训中方式单一，难以激起学习兴趣。调研中，一些基层税干反映，许多地税部门在培训中大多采用强行灌输的方式，没有给培训者与受训者提供互动的空间，仅仅是把黑板移到屏幕上，使学员完全处于被动受训，学员往往是“带着问题来，又带着问题回"。这种简单的、“填鸭式”的教学方式，已很难激发起参训人员的学习兴趣，不能满足其学习的需要。而有的地方，又采取大而空、大一统的培训方式，使受训人员的主动性和创造性得不到充分发挥，制约了学员的实际操作能力，降低了培训效果。

3、培训后考核不严，多少存在着“交钱拿证”的现象。尽管系统自上而下年年都制定了培训规划，明确了培训将达到的目的，但从培训后情况看，最终用来衡量培训绩效的，常常是以参训人员的多少、考试是否合格、证书发放多少等表面上的几个指标。这既影响了培训的方式方法，也影响了培训的效果，甚至带有一些功利色彩。特别是委托外单位培训的，常常是“交钱拿证”，自己教，自己考，授课时就将考试题圈定并向学员提示，这种现象十分普遍。因而，地税干部培训要达到什么目标，评判培训的科学标准是什么，培训后考核如何跟上，是当前培训中亟待解决的问题。

此外，基层税干参训渠道也不是很通畅。税收工作的重心在基层。xxx局长在xx调研时指出，地税队伍7O%的人员在基层，100%的收入任务完成靠基层，基层干部的素质高低在某种意义上决定了地税事业的成败。从分局情况看，大部分税干除了接受过本局组织的蜻蜓点水式的培训外，赴外参训的机会几乎没有。基层税务干部迫切需要提高综合素质但又缺乏接受培训的正常渠道。

三、加强地税干部培训的几点建议

关于干部教育培训工作，市局于今年9月份做了“五统一”的安排部署，这无疑是提高全市地税干部整体素质的一个及时的、重要的、总体性的举措。笔者认为，在具体操作中还应抓好五个环节。

1、抓好领导干部的培训。“火车跑的快，全靠车头带”。地税机关各级领导干部是地税干部队伍的中坚力量，培养一批德才兼备、能够驾驭全局和科学决策的地税领导人才队伍，是推进地税事业发展的关键所在。针对他们理论水平较高、工作经验丰富等特点，对地税领导干部的培训可立足高起点、全方位进行。一是优先选送他们参加省地税局、各大院校举办的较高层次的业务培训班，进一步拓宽视野，更新知识。二是积极与市委、市政府相关部门联系，推荐他们参加省、市党校(行政学院)举办的各个层次的中青年干部培训班、理论培训班，以提高其综合能力和领导水平。三是每年分期分批组织领导干部外出到经济发达地区进行实地考察。

2、内训为主，增强培训的实效性。笔者在县局、分局和税所都工作过，感觉到各个层面的地税干部还是非常喜欢接受业务培训的。但是，由于受工作节奏、财力因素的制约，各级地税机关委托系统外机构培训所能安排的时间一般都不可能太长，而短期受训的效果也不会太好。因此，干部培训还是应该立足于本单位的内部培训。为此，建议采取四项措施。

首先，要在地税系统建立过硬的兼职师资队伍。比如，市、县(区)地税局和基层分局在自主办班的基础上，可以采取兼、聘结合的方法，不仅从大专院校、大型企业、中介机构选择一批具有较深理论功底、较高业务水平和丰富实践经验的授课人员，还应该持续不断地发掘、锻炼、培养一批地税系统内部能力强、业务精的干部，共同列入全市干部教育师资培训库，以供全系统调剂使用。其次，抓好“五员”培训，带动税干轮训。按照“干什么学什么，缺什么补什么”的原则，建立健全税收执法责任制岗责体系，摸清各单位“五员”岗位的现状和技能需求，根据“五员”培训大纲，确定培训目标，合理制定培训方案，对全市税干特别是基层税干进行有计划地轮训，以提高一线人员的岗位工作能力。第三，加强基层税干财会知识培训。从我市情况看，可与财政、院校、金融及中介机构加强联系，对税干进行会计原理、分行业会计制度的培训，特别应抓好《会计从业人员资格证》和《会计电算化合格证》培训考核，改变部分税干因不懂企业财务、会计原理而使税收工作受到影响的局面，力争2年内一线征管人员全部拿到初级会计专业资格证书。同时，加强信息技术培训，努力掌握会计电算化方面的知识，熟悉相关财务软件，提高查帐水平。第四，引入“学分制”考核。主要是在各级地税部门副科级以上干部中推行干部“学分制”考核，以培养良好学风为目的，分别赋予在职学习、脱产学习、学历学位进修和培训成果运用四项内容一定学分，采取分项量化，严格考核的方法，促进干部学习，提高综合素质。目前，全省党政干部“学分制”考核已在汉中、渭南和省财政局等地方和单位先行试点，建议我们地税系统未雨绸缪，及早准备。

3、外训为辅，增强培训时的前瞻性。可以“请进来”。采用定期邀请专家、学者为基层税干举办时代气息强、论点明确、针对性强、生动活泼的学术报告和讲座，进行高层次、高起点、高水平的教育培训。也可以“走出去”。以发达地区为大课堂，有计划地组织地税干部到省内外学习外地成功经验，汲取发达地区的好做法，使大家在学习中增长才干。

4、延伸课堂，增加培训的信息梁。充分利用我市地税系统目前已建成的局域自动办公网络，搭建干部培训信息化平台。积极尝试网络办学，开发远程教育培训，建立全市地税干部教育培训网站或设置教育培训网页，经常性地刊发干部教育培训方面的前沿理论和最新消息，使税干可以在任何时间、任何地点通过INTERNET学习有关业务知识，在计算机前接受培训，“吃自助餐”，既节省经费又节约时间，达到“学中做”、“做中学”，切实提高培训效果。

税法实训总结篇7

一、内训兼职教师的培训培养

内训兼职教师是组织内部培训的重要资源之一。进入21世纪以来，培训开始在我国蓬蓬勃勃地开展起来，各行各业在培训实践中，越来越认识到内训兼职教师在组织内训中充当不可忽视的重要角色。内训兼职教师大多来自基层一线，对本职岗位工作有着丰富的实战经验和日积月累的对工作的感悟和思考，综合素质比较高，业务能力强，对本系统培训教育有一定程度的认识，更加了解本组织的文化、运营及更容易掌握培训需求，能够较为快速地完成培训前期的准备工作；能针对组织存在的问题及时、自主地开发课程，而且讲课内容和案例更贴近组织实际，易于为参训人员所接受。同时也有更多的时间对培训效果进行考察，落实改进措施；能以最快的速度、最直接的形式促使新的工作理念和科学技术加以推广应用与转化；组织内训兼职教师在培训标准、目标、质量上能够迅速满足组织对各类人才的需求。有实力的内训兼职教师队伍，对于组织培训计划顺利、有效地实施，增强培训的针对性、实效性、及时性，降低培训成本，推进组织文化建设，创建学习型组织，以及对于推进人力资源开发的规模化、科学化和规范化都有举足轻重的作用。打造一支素质优良、规模适当、结构合理、专兼结合的内训兼职教师队伍已成为组织的一种必然。

二、行动学习法在内训兼职教师培训中的应用实施

行动学习法是以完成预定的工作为目的，在学习小组成员支持下持续不断反思与学习的过程。行动学习最重要的方面是行动和学习两者的关联。学习者通过对过去行动的反思，对外部世界的反思，自己会有个清醒的认识，并通过对学习的反思，构建将来的行动。库博（Kolb ）将这一过程描述为体验式循环学习。税务系统纳税评估兼职师资培训践行此理论时，在培训课程设置、培训方法选择、培训师资选拔及组织形式等方面均做了一些有益的探索。

1.培训目标定位

纳税评估是当前税务系统正在进行的一项十分重要的工作，贯穿于从申报、征收到检查等税收征管的多个环节，是适应税源专业化管理的一种重要税源管理手段。由于刚开展不久，缺乏明确的法律定位，各地在实际操作上有不少的差异，有关如何给纳税评估进行定位、如何提高评估选案的准确性、如何分析纳税疑点、如何进行有效约谈、如何建立完善的评估工作运行机制和行业评估模型等疑难问题亟需得到规范性的指导和解答，税务基层一线岗位亟需这方面的专业人才支持，纳税评估工作人员的综合业务素质有待通过更深层次的培训进一步提高。

纳税评估兼职师资递进式培训目标是：以树立现代税务教育培训理念为基础，以税源管理专业化目标为主线，以纳税评估培训核心内容研究为落脚点，通过培训、研讨和课程开发，使参训兼职教师在思想政治与职业道德、专业知识与学术水平、培训教学能力与科研能力等方面有较大幅度的提高，培养他们作为兼职教师的成就感和效能感，使他们尽快成长为纳税评估专家、专业带头人或骨干力量，为更好地指导和促进纳税评估工作，广泛提高基层税务干部纳税评估水平夯实基础。

2.培训课程设置

本着“保证基础、注重实践、强化应用”的原则，在纳税评估兼职教师递进式培训的20天时间里，课程设置分三大教学专题，16个教学课程及专题研究，共98个教学课时进行培训，力求做到有效实用，贴近参训兼职教师实际和组织培训要求。具体安排是：

专题一为行业纳税评估相关知识模块。开设税务干部廉政风险防范、宏观经济与税收形势分析、税源专业化管理与征管创新3个专题。主要通过学习当前党风廉政建设的有关规定，了解当前宏观经济形势走势，把握总局税源专业化管理工作思路，拓宽参训人员的视野。在专题一理论学习过程中，参训学员将结合自身培训教学实践，总结和反思工作实践和培训教学当中存在的问题，选择有代表性的作为教学设计的主题，初步规划教学专题任务设计活动，为后续课题研究（课程开发）做准备。

专题二是行业相关税收业务模块。开设行业生产经营管理流程、行业税收政策解析及实务操作、行业税收征管相关法律问题、税收执法风险及其应对、纳税评估约谈的技巧5个专题。通过学习培训，掌握某一行业生产经营流程、特点，研究某行业涉及的税收政策、征管方式、法律问题，总结分析该行业的税收风险点，提高参训人员的行业政策水平和风险防范意识。在专题二的学习过程中，参训学员将结合专题一设定的教学设计主题，具体着手课题（课程）设计及资料搜集及整理工作。

专题三是行业纳税评估实务。本模块开设纳税评估实践问题探讨、行业纳税评估指标方法及其运用、行业纳税评估风险点识别与模型案例分析、行业个性分析与纳税评估谋略、行业经营方式独特现象之“走票”分析及案例研讨、行业纳税评估典型案例研究、各地行业纳税评估工作经验交流7个专题。主要是通过学习某一行业生产环节的纳税评估指标、方法和模型构建等内容，探讨该行业特点、经营方式及涉税问题，交流纳税评估典型案例及经验体会，提高参训学员纳税评估的操作技能和解决问题的能力。

专题四是培训教学技能训练。通过行动教学法、集体备课、教学演示、精品课展示及上述三个教学项目的实施，使参训学员对纳税评估岗位培训所需的基本理论知识、业务技能等有更深入、系统的了解和掌握。目标是让参训学员了解与教学策略紧密相关的一些理论和方法，并能结合工作实践设计教学课程主题，分析需求，开发课程，选择有关教学策略，提高参训兼职教师教学实战能力和实践技巧。

3.培训任务设计

基于来自基层的内训兼职教师拥有丰富的税收工作经历和一定的从教阅历，内训兼职教师递进式培训为参训者量身定制了附带任务的教学研讨专题和任务。研讨的内容是集体探讨培训教学上存有的问题及其解决措施、探讨纳税评估疑难业务问题、探讨基层纳税评估教学内容范围。具体任务分三个阶段完成。第一阶段为，第一步骤是探讨培训教学上存有的问题及其解决措施，第二步骤是每位学员在所提出的工作（培训）疑难基础上，选定一个专题，开发出一门针对性课程；第二阶段为，第三步骤是小组成员组内展示开发成果，第四步骤是集体研发设计出某一行业纳税评估教学方案；第三阶段为，第五步骤是在小组成员已开发的课程里筛选出最出彩的课程，由小组成员集体补正完善，共同打造一门某一行业纳税评估精品课程；第六步骤是每两组进行精品课程教学演示，并分别提出修改课程意见，第七步骤是全班集体展示成果。

任务设计的目的在于帮助参训人员巩固及应用所学知识，并在行动学习中获得更多（包括课程成果、体会、经验等）。

4.培训组织形式

以行动学习法理论为指导，引导小组成员对已有知识和经验进行质疑和在行动基础上进行深刻反思，从自己行动中学习，依靠行动学习小组共同研讨解决组织实际存在的问题和所要完成的任务，并保证小组成员最大限度地发挥潜能，在学习知识、分享经验、创造性研究解决问题和实际行动中，高效解决实际存在的问题的过程中实现学习和发展。

5.培训师资选聘方面

税法实训总结篇8

关键词：税法；实践教学；探索

专项课题：本文为2010年度邢台学院教改课题“邢台学院会计类专业《税法》实践教学研究与实践”（课题编号：JGY10015）的阶段性研究成果

中图分类号：G64文献标识码：A

税法是一门实用性、操作性较强的课程，但长期以来，高校税法教师习惯于扮演税法宣传员的角色，照本宣科，空洞说教，重理论，轻实践，每周有限的课时只能用于讲授基础理论知识，使得学生虽然熟悉了纳税核算，但纳税申报操作能力较差，而根据对一些企业的税务会计岗位需求调查得知，企业急需的会计，除了能准确地计算所交税种的应纳税额外，及时进行纳税申报和办理纳税结算都是必须掌握的技能，这正是当前税法课程的瓶颈。授课教师只有突破传统教学中“满堂灌”的单一格局，将理论教学与实践教学相结合，积极尝试案例教学、模拟实训教学等新型实践教学方法，才能切实培育出实用型人才，才能使会计专业毕业生在走上工作岗位后遇到现实的税收问题时不会束手无策。

一、依托案例教学，提高理论课教学水平

税法课的案例教学法，就是针对所要讲述的税法条文，选择典型的税收征管案例，提出问题，启发诱导，从而引出所要讲述的课程内容。由此可见，恰当的案例是实施案例教学的关键，选择时既要与教学目标相吻合，又要便于教师把握，易于学生接受，做到因理选案以案释理。笔者根据近几年税法教学中的体会，总结出以下几种案例类型：

（一）阐释型案例。这种案例是教学中最常用的，税法条文比较原则，如果只是泛泛地讲解，难免空洞乏味。通过具体的案例，可以变抽象为形象，变文字为数字，例如税法规定“全年一次性奖金单独作为1个月工资计算，但税率为全部奖金除以12以后适用的税率。由于对每月的工资、薪金所得在计算税款时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，而将全额作为应纳税所得额。如果纳税人取得上述奖金当月的工资、薪金所得不足2000元的，可将上述奖金收入减除当月工资与2000元的差额后的余额作为应纳税所得额计税。”对于这样复杂的规定可以设计一个阐释型案例就会变得通俗易懂。设计如下：王某2010年12月工资3000元，奖金6000元，则工资应纳税额=（3000-2000）×10%-25=75元，年终奖：6000/12=500元，适用税率为5%，其应纳税额=6000×5%=300元；若工资1800元，奖金6200元，则年终奖：［6200-（2000-1800）］/12=500元，适用税率为5%，其应纳税所得额=6200-（2000-1800）=6000元，应纳税额=6000×5%=300元。

（二）融合型案例。税法与会计的关系极为密切，在实际工作中，纳税业务就是通过会计凭证、账簿及报表来搜集、整理数据，计算和缴纳税款的。但由于会计目标与税法目标的分离，有时使得同一事项的会计处理与税务处理又不完全一致。通过融合型案例，可以将税法与所学过的会计知识联系起来。如关于增值税的进项税额抵扣，税法条文对于可以抵扣、不可以抵扣以及如何抵扣的情况都有明确规定，反映到会计处理中，就表现为对符合税法规定的可抵扣进项税记入“应交税费―应交增值税（进项税额）”的借方，对不符合抵扣条件的进项税额记入相关成本；而在企业所得税中，由于会计与税法在收入、费用、成本的确认和计量上有差异，造成应纳税所得额与会计利润不相等，依据利润表来计算应纳税额时必须进行纳税调整。这种增值税上的一致和企业所得税的不一致都可以通过具体的融合型案例来剖析对比。

（三）启发型案例。此种案例是基础理论的延伸。如税法对混合销售行为，是按“经营主业”来确定征税的，只选择一个税种：增值税或营业税。由此可知，企业完全能够通过控制应税货物和应税劳务占总销售额的比重，来达到选择作为低税负税种的纳税人的目的。可以设计一个关于跨行业经营企业的税收筹划案例来启发学生思维，既有利于加深对税法条文的理解，又可以开阔学生的思路。如某建筑材料公司，在主营建筑材料批发和零售的同时，还对外承接安装工程作业。本月对外发生一笔混合销售业务，销售一笔建筑材料并代客户安装，收取的费用为115万元，购进原材料的价格为100万元，增值税税率为17%，营业税税率3%，那么该公司如何进行税收筹划？如果缴纳增值税则应纳税额为：115×17%-100×17%=2.55万元；如果缴纳营业税则应纳税额为：115×3%=3.45万元。显然，该公司选择缴纳增值税合算，应设法使年货物销售额占到与非应税劳务年营业额合计数的50%以上。

二、辅以模拟实训教学，增强学生实务操作能力

当前，许多税法理论课教材只注重对税收实体法中各税种应纳税额的介绍，对于税收征管法中的各项纳税事项只是泛泛提及，一带而过，甚至根本就没有将纳税申报表编写进去，这就直接导致许多学生能够准确计算应纳税额却不会纳税申报这一现象。实训教学中的一项重要内容就是对各纳税事项相关表格的填写，填补了教学上对于税收征管法的欠缺，实现了税收实体法与税收征管法的有机结合。笔者认为模拟实训教学应分两阶段进行：

第一阶段：基本技能实训。该阶段旨在使学生从总体上对税收征管流程形成直观认识。将重心放在税收基本技能方面，对纳税人开业、变更、歇业及经营期间各纳税事项的相关表格进行登记训练，其中纳税申报实训应作为重点内容。

第二阶段：综合技能实训。该阶段以培养学生综合把握某企业的纳税业务为目标，采用情境式仿真教学。可先将学生分为几个小组，每组代表不同类型的企业，向每组学生提供该种企业的性质和基本资料。组内的学生分别扮演相关角色，各司其职来模拟现实企业的经营、管理、生产、销售、纳税申报、税款缴纳等环节，要求学生首先能够判断企业在各个环节应缴纳税种（如：购进环节的增值税、营业税、购置税、消费税等；生产环节的契税、农业税、耕地占用税等；销售环节的所得税、城建税及教育费附加等），然后利用企业会计账簿、会计报表中一个月或一年的业务数据，自行计算各相关税种应纳税额，据以填制各税种所对应的纳税申报表，并进行相应税务会计核算，使税务与会计这一对“孪生体”最终又合而为一。

三、实践教学应注意的问题

任何一种教学方法如果将其模式化地加以滥用，都必然带来诸多负效应。是否采用实践教学，采用实践教学的具体内容都要视教师素质、学校环境、学生情况而定，不可牵强附会。

（一）实践教学应以学生为主体，以教师为主导。实践教学的主要目的是调动学生学习的主动性和积极性，使课堂变成学生思想的“海洋”，但教师的主导作用不容忽视。首先，实践教学应与所对应的理论知识有直接联系，即实践教学一定要在理论基础上进行，所以在开展实践教学之前首先应由教师将基本概念、基本原理讲解透彻，只有这样才能充分开展实践教学，使二者优势互补，达到理想的教学效果；在学生分组讨论或模拟实训的环节，更需要教师发挥“主持人”作用，控制好课堂秩序，避免使课堂失控，处于“放羊”状态；在每一次讨论或实训结束后，教师还应及时进行归纳总结，对存在争议的问题加以澄清，对好的方案提出表扬，尤其要鼓励学生的创造性思维。

（二）实践教学应有足够的课时保障。由于税法课程的开设时间较晚，现在许多院校都存在着课时不足的问题，理论课课时紧张，有时一个案例讨论就会占用一次课时间，稍不注意就会跟不上教学进度，实训教学内容的安排也未能摆上应有的位置，有的学校甚至只是在会计模拟实训中一带而过。要让学生真正学好用好税法，要有课时做保证。税法理论课周课时应在3～4课时为宜，在上完理论课后应安排2～3周的实训课时间。税法课时增加的要求并不是空穴来风，因为随着经济体制改革的深入，纳税申报已经成为会计专业毕业生就业所必需的技能，税法已被列为社会上热门的注册会计师、注册税务师资格考试必考课程之一。另外，从税法与其他课程的融合性来看，税法的实训过程实际上就是对会计实务、财务报表分析等课程的综合运用，所以，税法课时的增加是必然的，也是可行的。

（作者单位：邢台学院）

主要参考文献：

[1]王珏.高职会计专业税法课程实践教学模式的探索[J].产业与科技论坛，2008.

[2]雷明.中职学校.税法实务.渐进式全程实训研究与实践[J].科教纵横，2010.