百货市场调查报告范文

百货市场调查报告篇1

【关键词】中国高速频道 财务舞弊 启示

中国高速频道公司（China Media Express Holdings， Inc，CCME）号称是中国最大的专业经营城际巴士车载电视媒体的传媒公司，总部设在中国香港和福州。2009年10月，公司通过反向收购美国特拉华州的TM娱乐传媒公司，成功变身为一家在美国纳斯达克证券交易所上市的中国概念股。2013年6月20日，美国证监会提讼，认为公司自上市之日起就开始错误报告其经营业务、财务状况和利润增长，指控公司违反报告、账簿记录和内部控制条款，指控公司的董事长兼执行总裁违背证监会规则，并在要求罚款、追缴所得的同时，下达永久禁令，禁止CEO担任任何上市公司高管或董事职务。这成为美国证监会下属的“跨境工作小组”发起的最新一起针对拥有重要海外业务的在美上市公司的诉讼案，对同类公司具有一定的警示和借鉴意义。

一、案例背景

1.公司简介。CCME于2009年10月15日上市当日收盘价为7.59美元。在2009年12月31日的年报10-K表格中显示，公司报告的收入高达9 590万美元，净利润4 170万美元，分别较上市前一年增长52%和58%；而不久之后的2010年11月9日的2010年第三季度报告显示，公司收入达到1.55亿美元，比2009年同期的6 400万美元增长142%。伴随收入和利润上升的是公司股价的一飞冲天，季报公布当日达到创纪录的20.18美元/股，不到一年的时间股价就比上市首日上涨166%。

公司报告的收入增长以及大量的现金余额，引起投资者的广泛关注和热烈追捧。甚至早在2010年1月，CCME就与一家对冲基金签署了一项股票购买协议，出售100万股CCME的优先股，对冲基金并保证购买大约150万股CCME普通股，总价款高达3 000万美元；2010年10月，该基金再次支付约1 300万美元购买150万股公司股票，2010年12月，该基金支付大约1 000万美元的资金来履行1月份签署的协议。也就是说伴随着公司公告的优异业绩表现，CCME在2010年就从同一家基金处获得了大约5 300万美元的资金。

2011年1月10日，《福布斯》中文版在上海2011年度中国潜力企业榜榜单，将CCME列为最具潜力的企业榜榜首。

2.舞弊调查。

（1）中介机构调查。公司超乎寻常的业绩增长很快引起一些做空机构的关注。2011年2月1日，美国著名调查机构香橼研究（Citron Research）打响了第一枪，质疑公司为何能够在投入较少的情况下，取得比包括华视传媒在内的业内优秀公司高出许多的增长，此后CCME引起浑水公司（Muddy waters）、Holzer Holzer & Fistel等多家调查机构和律师事务所的追击。其中2011年3月2日，浑水公司的报告指出，有大量证据表明CCME存在实质性舞弊且管理层参与粉饰，在调查报告中，浑水公司提供了一份发生在2月23日CCME销售人员和分析师的电话谈话记录，揭示公司承认参与证券舞弊；报告同时质疑，CCME在网络巴士中超过半数没有实际运行相关的广告内容，所宣称的与包括苹果在内的很多著名公司达成的协议是假的；浑水公司还将调查人员与CCME销售人员交谈并获得的电子表格等传递给外部审计师――德勤的不同合伙人，以提供证据支持其舞弊猜测。同时列举的证据还表明，行业中比CCME竞争力强的广播集团、福克斯媒体公司，收益能力却低于CCME，因此质疑CCME存在舞弊，股价存在泡沫。2011年3月11日，CCME的外部审计机构德勤会计师事务所发出公函，辞去公司的审计业务；两天后CCME的财务总监Jacky Lam也向公司提出辞呈。2011年5月19日，纳斯达克将公司股票停牌，原因是未能及时提交2010年第四季度和年度财务报告；2012年3月，SEC开具执法函，因CCME未能提交所需文件而将其证券不予注册；2012年8月，公司股票退市。

（2）SEC调查。2013年6月20日，SEC的指控文件显示，CCME的舞弊主要体现在以下几个方面：

第一，货币资金造假。CCME于2009年10月上市，当年年报中报告了5 700万美元的现金，而实际上的现金余额仅为141 000美元；在2010年11月9日的报告中，则将原本仅1 000万美元的资金夸大为1.7亿美元。上市1年左右的公开报告中，公司多报的现金余额高达452%～40 433%（其中2009.11.16的8-K表显示报告的现金余额为40 855千美元，实际为269千美元，高报15 088%；2010.3.31的10-K表显示高报40 433%；2010.5.14的10-Q表显示高报452%；2010.8.13的10-Q表显示高报1 121%；2010.11.9的10-Q表显示高报1 557%）。

公司资金虚报引起了外部审计师的关注。调查资料显示，因怀疑公司提供的银行对账单和函证回函存在舞弊，德勤曾要求公司采取特别财务措施，包括授权外部审计人员直接从公司的开户银行获得银行对账单的复印件，2011年3月8日，当审计人员发现CCME并没有采纳这些措施后，要求其在下一工作日截止前采取措施；3月11日，在CCME没有回应审计师要求的情况下，德勤正式辞任审计业务。

这一事项引起公司审计委员会的关注，并通过聘请一家全球性的律师事务所开展内部调查。该事务所雇佣一家香港会计师事务所提供司法审计服务，以帮助获得银行对账单来证实公司公开报告中列报的现金余额。由于在德勤的辞任原因别提及公司公开报告的现金余额准确性存疑，因此律师事务所将直接从银行获得对账单副本作为最优先考虑的工作。2011年5月3日，会计师事务所团队与CCME高管层碰面，讨论包括取得来自公司的授权函以直接从银行获得对账单副本在内的诸多事宜，但当天深夜，公司总裁打电话给团队的一位高级会计师，在承认现金报告余额与银行对账单不符的同时，提供1 000万人民币（约合150万美元）的贿赂，以避免内部调查组检查公司过去1～2年的对账单。会计师在拒绝贿赂的同时，将该事项告知律师事务所及其所在的香港会计师事务所的上司；事务所要求该总裁立刻辞职，否则不再提供司法会计服务。大约1个月后，另一家会计师事务所直接从公司开户银行获得每个账户的银行对账单，从而全面揭开公司的现金造假行为。

第二，虚构客户关系。SEC调查报告详细描述了CCME虚构百事（Pepsi）和苹果（Apple）两家国际著名公司客户关系事实，认为公司信息披露存在误导投资者行为。在2009年的SEC的10-K表，以及随后填报的2010年的10-Q表中，公司披露已经“吸引几个著名的国际和国内品牌加入其广告网络，包括百事公司”；在2011年11月的投资者报告中，公司引用所谓的百事公司陈述：“中国高速频道通过大规模的城际巴士网络，将我们的产品推广给二级城市，这对我们的销售扩张非常有利”，而事实情况并非如此，调查结论显示，百事公司与CCME并无直接广告关系，仅有百事公司当地的一家瓶装厂提供了21 000美元的广告费，同时百事公司也没有做出CCME投资者报告中的陈述。2010年12月8日，CCME一份公告，宣布开展SWITOW购买平台，方便合约广告商。在这份公告中，公司宣布其与很多全球著名的国际和国内公司或其分销商签署合约，包括苹果在内的厂商将在SWITOW平台推销其最流行的产品。2011年2月3日，公司宣布已经与中国的一家官方经销商Eading Group签署合约，在SWITOW杂志上推销包括Ipad在内的苹果产品。而这也并非事实，调查发现，CCME与苹果或其官方经销商没有任何合约关系，也不曾为苹果产品提供广告服务。

第三，公司缺乏充分的账簿记录和有效的内部控制。显然，公司的收入虚增，货币资金虚报，表明公司未能做出并维持真实、可靠的账簿、记录和账户，未能公允地反映其财务成果和经营活动，事实上公司能够建立并维护虚假的银行对账单，大肆虚报其真实的现金余额，高管层参与造假并试图贿赂调查人员，表明公司的内部环境存在重大缺陷，未能合理保证公司的经济业务得到恰当记录，未能合理保证公司财务报告编制符合公认会计原则，特别是货币资金的收入、核对和使用方面的内部控制存在重大缺陷。

第四，高管向外部审计师撒谎，不当签署公司财务报表。作为上市公司，及时、全面、真实地披露公司的财务信息对资本市场的健康运行至关重要。根据2002年美国的《会计改革与投资者保护法案》，CEO有责任确保信息的真实可靠并应承担不实公告的法律责任，但CCME舞弊案中，从上市之初到公司被停牌，几乎每份公开资料中都包含了虚假的陈述，从货币资金高报到虚构重大客户关系，但公司的董事长兼执行总裁都在这些资料上签字。在某种程度上表明高管层在利益面前铤而走险的心态，甚至在外部审计师和内部调查机构提出货币资金存在舞弊可能时，公司负责人竟试图贿赂调查人员。调查资料显示，公司董事长2010年1月签署的与对冲基金的股票购买协议中，包含了大量的虚假声明，错误列报了公司的财务状况，而在得到对冲基金支付的3 000万美元后大约1个月，CCME就给总经理个人发放了大约1 600万美元的薪酬，履行反向并购协议条款中的欠薪；而在公司的薪酬激励计划中明确，如果公司能够满足特定的净利润目标，则高管层能够获得相应的股票授予权，例如公司在满足2009年的净利润指标时，总经理个人就收到了60万股公司的股票，市值大约600万美元。也许正是舞弊带来的巨大收益，使得公司负责人积极参与财务舞弊，通过错误报告其经营业务、财务状况和利润超常规增长，实现个人财务好处。

二、案例启示

1.舞弊迟早是要惩罚的。尽管CCME在上市后一时风光无限，股价更在短短1年时间内上涨166%，但建立在流沙上的财务业绩，终究会在市场的大潮中现出原形。罚款、追缴所得、市场禁入等惩戒也许只是初步的惩罚，集体诉讼、刑事责任的追究才是致命的打击。内部控制规范中将遵守相应的法律法规作为公司的基本目标之一，有其必然性和挑战性。CCME案例只是美国资本市场上发生的无数舞弊案例之一，但遵守法律法规，提高财务信息质量是上市公司治理的永恒主题。

2.加强治理是防范舞弊的重要防线。CCME案例中，外部审计师德勤和公司的审计委员会是舞弊最终大白于天下的重要原因。市场做空机构通过行业比较、现场调研、专门报告等不同方式，提供了发现线索、验证舞弊的不同思路，而德勤强烈要求直接从公司开户银行获得银行对账单副本的做法，则在某种程度上切中了公司舞弊的要害，审计委员会及时聘请独立的第三方律师事务所和会计师事务所开展内部调查，则将货币资金的真实状况揭露无疑。案例中展示的这些积极因素表明，通过强化市场监督机制，充分发挥董事会及审计委员会的作用，激发外部独立审计师的主动性和积极性，是防范和治理舞弊的重要支撑。

百货市场调查报告篇2

购物中心探路京城

鲁商集团旗下银座和谐广场购物中心上月进军北京，也再次凸显北京已成为区域百货开拓全国市场的战略必争之地。

笔者了解到，鲁商集团主要经营高端百货、时尚百货、奥特莱斯、购物中心百货店、超市、家居等多种业态形式，经营网络分布在山东17地市及河北、河南等地。此次，鲁商集团选择用社区型购物中心“探路”，业内人士认为，这也是在经济环境影响、零售业低迷与北京地区中档百货及超市的饱和驱使下，鲁商集团做出的选择。

银座和谐广场总经理尹炜此前在接受媒体采访时表示，在银座和谐广场购物中心内，1～5层的银座百货比重较大，餐饮品牌占比调整到 30%左右，分别分布在4～7层，以特色餐饮为主，穿插刘罗锅、苗乡楼等在北京地区更亲民化的餐厅，再配合零散穿插一些轻餐饮来满足周边居民的需求。

在北京地区，鲁商集团希望将和谐广场打造为区域内一站式家庭休闲娱乐购物中心，目标客群是核心社区的消费者，以此来提高品牌知名度、增加美誉度、培养消费习惯。

业内人士表示，中档商场目前已基本处于饱和阶段，新进商场在定位、宣传时多不愿将自己归于低档，而物业、人力成本等费用的攀升迫使企业趋于高端。目前，国内成熟的高端商场有限，这类市场仍有潜力，但运营者也不能盲目乐观，因为高毛利、窄众化的高端商场对经营者提出的是精高端、专业化的要求，鲁商集团面临两难境地。

外来和尚难念经

目前，不少百货零售企业的发展主要依靠外延式扩张，但对于全国各地的百货企业来讲，这条道路并非坦途，无论是外籍百货还是京籍百货的扩张均步履蹒跚。

笔者调查发现，去年，广百股份、天河城百货、摩登百货、新光等广州百货集体在外区“铩羽而归”。新光百货关闭仅有的一家分店南海店后表示，关店是因为和业主方南海新天地在经营理念、发展方向等方面存在分歧。

有当地媒体报道称，新光南海店缺乏特色、所在区域商业配套不齐全，处于单打独斗局面，经营压力颇大。除大环境影响外，选址不当、竞争加剧、经营无特色、跨区域能力弱是制约百货跨区域发展的重要原因。

此外，来自北京的百货公司“走出去”的效果也不甚理想。王府井百货上半年财报显示，以广东、广西地区为主的华南地区营业收入下降9.02%；西南地区收入下降9.47%；华东地区则大跌18.3%。

向购物中心与奥莱业态转化已成为近两年两大公司的相同战略。今年上半年，重庆王府井解放碑店、乌鲁木齐王府井、呼和浩特王府井等部分传统百货门店及时转型为城市奥莱，扩大了销售规模，减轻了业绩压力；银川东方红店将公司连锁版图扩张至西北重镇银川。不过，新增业务和门店还在培育期尚未盈利。首商股份旗下天津新燕莎奥莱和新燕莎金街项目都需要进一步提升；王府井百货半年报显示，乐山王府井购物中心、洛阳王府井购物中心实现盈利，王府井电商持续亏损，亏损额度为3686.82万元，佛山购物中心项目投资12亿元，报告期内该项目亏损275.2万元人民币。

业内人士认为，从熟悉的商圈到陌生的省市，百货公司应该提高对消费者敏感度、加强规模化程度和经营特色。

连锁百强销售增幅创新低

事实上，在经济下行和市场竞争加剧的大环境下，全国连锁企业的日子都不太好过。今年上半年，中国连锁经营协会的2015中国连锁百强调查报告显示，去年百强企业销售规模同比增幅为4.3%，其中31家企业增幅为负，是增速最低的一年。

近几年来，百强销售增幅持续下降，2010～2015年的增幅分别为21%、12%、10.8%、9.9%、5.1%和4.3%。2015年，各业态的销售增幅分化明显，百货店的销售增幅仅为-0.7%。

2015年连锁零售行业存在销售增幅下降，业态分化明显；人工与房租持续上涨，开店放缓，用工减少；企业积极谋求转型等特点。

与此同时，2015年，百强企业人工成本上涨4.2%，房租上涨8.6%。在成本持续走高的形势下，百强企业门店扩张速度放缓，关店数量上升。2015年，百强企业平均新开门店115个，同比下降16%；平均关闭门店62个，同比上升39%。

笔者注意到，山东银座在扩张的同时，销售增长率却在下降。数据显示，去年，山东银座在全国范围内百货及购物中心门店数达73个，门店增长率为1.3%，销售为229.8亿元人民币，销售增长率下降0.9%。此外，鲁商集团位列连锁百强第六位，去年门店总数达740个，门店增长7.6%，但销售下跌0.3%至637.21亿元人民币。

吃透商圈是关键

目前，各区域同业同质竞争已到了白热化程度，如何破局同质化竞争、如何在全国性扩张的同时破局同质化做出特色成为各大区域百货关注的重点。业内人士认为，同质化竞争导致店铺培育难度倍增。此时，摸准商圈、吃透商圈才是关键。

中国购物中心产业资讯中心主任郭增利表示，区域百货在进入其他地区时，一定要根据地区、城市和商圈去做“适合的”。做零售业要研究消费者和消费行为，无论从消费观念还是消费习惯，南北零售业的差异较大，南方对服务品质要求较高、更精细，而北方就更加粗放。吃透本地文化和消费者消费心理，将帮助企业取得优势。

相比于南方和中国香港、东南亚等市场，在北方消费市场内，因为相对粗放，消费潜力和能力的激发比南方要强。“南方的零售企业要绞尽脑汁去拉动消费者购物，而在北方，尤其是在东北，细致的商业形式未必有更好的市场。就拿兴隆大家庭来讲，这个来自辽宁的商业集团在东北地区做得稳扎稳打，吃透了东北地区和北方消费者的消费行为，近几年发展较好，这对在北京的企业也有一定启发作用。脱离区域的‘大北方’或‘大南方’概念去做和南北方市场不太融合的商业项目，会出现一定问题。”

百货市场调查报告篇3

《报告》的主要观点

1、宏观调控已见成效，瓶颈制约未见根本缓解。这是《报告》的一个基本判断，并且获得了有力的数据支撑。上半年，货币供应量增幅继续回落，金融机构贷款增势明显减缓。到6月末，广义货币M2增幅比去年同期低46个百分点，连续4个月回落；6月末，狭义货币M1增幅比去年同期降低4个百分点；上半年全部金融机构本外币贷款同比少增3451亿元，人民币贷款同比少增3536亿元。同时，《报告》认为，投资需求过快增长势头得到初步遏制，某些过热行业投资和生产增长速度明显回落。

但《报告》同时强调，宏观经济运行所面临的瓶颈制约没有得到根本缓解。例如，电力短缺问题十分严重，20多个省（市）出现不同程度的拉闸限电现象。此外，由于部分公路运输需求向铁路转移，加剧了铁路运输紧张状况，全国铁路货物运输满足率只有35％左右。

2、通货膨胀压力仍然较大，房地产价格需高度关注。《报告》指出，上半年各类价格指数继续攀升。首先，居民消费价格（CPI）继续保持快速上涨态势；其次，生产和投资价格指数继续攀升；第三，主要商品价格继续上涨。这充分说明央行认为当前经济运行中所面临的通货膨胀压力依然较大。

《报告》提醒，随着房地产开发投资、新开工面积增速的继续回落，可能导致供需矛盾进一步加剧的预期，推动房产价格上涨。《报告》认为，必须高度关注房地产价格，要加强对大中城市房地产市场的形势分析，针对不同情况采取不同的政策措施，促进房地产业持续、健康发展。

3、债券市场逐渐企稳，债券收益率提高。《报告》对债券市场的总体评价是，上半年债券市场正在稳步发展。上半年债券一级市场发行状况总体较好，发行利率明显上升；同时，债券二级市场开始逐渐回暖，交易所国债指数在前4个月持续回落，从5月起开始反弹；受通货膨胀预期影响，中长期债券收益率上升，债券市场收益率曲线逐渐变陡。例如，剩余期限为7年的国债收益率与去年同期相比约上升了200个基点。

同时，债券市场各项制度也有所创新。具体包括：推出债券买断式回购业务；统一债券收益率的计算标准；建立市场成员不良记录登记制度，密切监测银行间债券市场日常运行状况，加强对债券市场违规行为的监测和跟踪调查等。

4、国债和股票融资比重明显上升

《报告》分析指出，上半年股票市场融资金额大幅度增长，主要是H股和A股融资增加较多。A股筹资（包括发行、增发和配股）335亿元，同比增长577％；H股发行筹资558亿美元，同比增长7倍多。融资结构中，国内非金融机构部门贷款、国债、企业债和股票融资的比重为827：123：04：46。贷款融资比重下降179％，国债和股票融资比重明显上升。

主要问题分析

1、上半年人民币贷款出现中长期化倾向。《报告》指出，上半年人民币中长期贷款增加较多，中长期贷款增加7310亿元，同比多增717亿元，其中，基建贷款增加3383亿元，同比多增478亿元。人民币贷款同比少增的主要是短期贷款和票据贴现。短期贷款增加5448亿元，同比少增1677亿元；票据贴现增加1223亿元，同比少增2195亿元。这说明，上半年新增贷款中长期化倾向较为明显。

金融机构贷款中长期化的倾向需要引起高度注意。原因有三，一是以项目贷款为主的中长期贷款将推动固定资产投资继续高速增长，不利于政策层对固定资产投资的调控；二是中长期贷款的投放项目，会倒逼商业银行增加流动资金贷款，增加央行控制信贷的难度；三是“短存长贷”问题将进一步加剧商业银行的资产负债期限错配，流动性风险加大。

2、产成品资金占用较多和应收账款上升蕴含潜在的信贷风险。《报告》数据显示，上半年，产成品资金占用不断攀升，工业企业存货快速增长。6月末，规模以上企业产成品资金增幅同比上升95个百分点；工业企业存货同比增长22％，已达到1996年以来的最高水平，存货占流动资金的比例已接近30％。存货增加过快导致企业流动资金占用增加，企业流动资金出现紧张态势。由于流动资金紧张，企业应收账款也不断上升，6月末，国家统计局统计的全部国有工业企业和年产品销售收入500万元以上的非国有工业企业应收账款净额达到2万多亿元，增长187％，增幅比上年同期上升9个百分点。

从历史上看，企业经营过度依赖流动资金贷款，凸显出我国融资结构和企业资产负债结构不够合理；从当前形势看，存货及应收账款上升过快，一旦经济出现波动，供需形势发生变化，商业银行的信贷风险也相应放大。因此，商业银行应密切关注企业资产负债结构的变化对商业银行信贷质量的影响。

3、基础货币增长较快，调控难度加大。6月末，基础货币余额为513万亿元，增长192％，增幅比上年末提高24个百分点，相比一季度末的基础货币余额增加了800亿元，而全部公开市场操作累计净投放基础货币2222亿元。与此同时，上半年公开市场共发行央行票据6742亿元，6月末央行票据余额为6029亿元。此外，外汇储备增速较快，外汇占款继续大量增加。6月末外汇储备为4706亿美元，比去年底增加674亿美元。数据显示，央行通过发行票据来对冲外汇占款的压力加大。

下半年货币政策的基本思路和取向分析

《报告》认为，当前宏观调控取得的成效是初步的、阶段性的，经济运行中存在的体制性、机制性弊端还没有得到解决。因此，下半年央行货币政策的取向将依然是适度趋紧的，但在注重总量控制的同时将更注重结构调整。

1、货币政策目标将仍旧以防范通货膨胀为主。从外部环境看，《报告》认为，全球经济持续复苏，通货膨胀风险加大，部分央行货币政策重点转向防范通货膨胀；同时，《报告》还判断，下半年美联储和欧洲央行升息的可能性较大。这意味着，央行对全球经济和各国货币政策取向的总体判断已经日渐明朗，这将成为央行继续实行趋紧的货币政策的重要外部依据。从国内宏观经济运行的情况看，《报告》指出，固定资产投资和生产资料价格上涨的压力依然很大，三季度消费物价同比上涨幅度可能还会有所扩大。

因此，央行下一阶段将依旧对通货膨胀的压力保持高度的警惕，防范通货膨胀依旧是央行货币政策的首要目标。

2、协调运用数量型和价格型政策工具，不排除升息可能。《报告》强调，下半年将灵活运用数量型工具，灵活调节公开市场对冲操作，合理控制货币信贷总量，保持货币市场利率基本稳定。此外，《报告》还充分肯定了以利率为代表的价格型工具的优势，认为其能够影响公众的理性预期，对银行体系和实体经济产生渐进性的影响。《报告》还指出，下半年将稳步推行利率市场化，引导金融机构根据货币政策取向和贷款风险等因素，合理确定贷款利率，并且支持商业银行主动负债和自主定价。

综上所述，在具体的货币政策操作上，央行将会注重公开市场操作等数量型工具和利率杠杆等价格型工具的搭配，发挥金融市场在货币政策传导中的作用。此外，就利率政策的取向而言，由于《报告》中对价格型工具的肯定，不排除央行调整利率来调控经济的可能。但最有可能的是继续扩大商业银行贷款利率浮动区间，提高商业银行的自主定价权。

3、央行将继续实行“有控有保”的信贷政策。《报告》指出，上半年央行通过对商业银行加强“窗口指导”和风险提示，一方面进行信贷的总量控制，防范货币信贷过快增长；另一方面也防止“急刹车”，鼓励商业银行在授信总量内对符合市场准入条件、环保和技术指标好的企业发放贷款，引导商业银行加大对农业、中小企业、扩大消费、增加就业等方面提供贷款支持。

百货市场调查报告篇4

传统百货业遭遇经营下滑寒冬

万达百货于去年宣布将关掉全国约90家百货门店中的46家；有着“外资第一店”美誉的百盛集团在接连关店风波后，去年关闭了仅剩的天津门店；沉迷于价格战的北京华堂，在北京一年连关4家店；美国电子零售商百思买，也在关店后决然退出中国市场。除了百货，商超也不容乐观，家乐福在过去3年在中国关闭了30家门店，仅去年就关闭了18家门店。

中国百货商业协会近期的《2015年中国百货行业发展报告》结论映证，中国百货业遭遇经营业绩持续下滑的寒冬。

该报告采集汇总到80家骨干企业的经营情况。年销售额规模在亿元以上的企业占92.5%，对行业实际运营情况的反映已属于相对择优的样本。但此报告的统计数据一如既往的“惨淡”：80家企业2015年经营面积比2014年增长10.42%，从业人员减少1.11%，销售总额同比增长9.3%，利润总额却下降12.05%，销售利润率下降19.53%。其中，销售额同比减少的企业将近一半，达到46.25%。降幅超过10%的企业占到近1/4。

80家行业骨干企业的经营数据都如此不堪，放大到整个中国百货行业是何面貌，可想而知。

对于实体零售难做的原因，业内人士表示：中国经济增长速度放缓，终端消费需求疲软是一方面原因；但更主要的是受到电商的冲击，越来越多的消费者把传统百货当作网购的“试衣间”，特别是大中型百货很难再用传统的营销手段来获取消费人群。

除了受宏观经济不景气影响和电商的冲击外，经营成本不断上升也是百货企业利润大幅下滑的重要原因。

近年来租期届满需续租转租的百货企业，都面临着租金上涨的窘境。有研究表明，过去10年，我国主要城市的优质商铺租金年复合增长率达到6.0%，北京沿街商业店铺近两年租金年增长25.0%。2015年上半年，银泰百货因新增和提租因素，租金费用同比大幅增长26.1%，物业成本的持续刚性上扬成为当前百货企业经营困难、竞争力逐渐减弱的内因之一。楚修齐说，为了控制租金成本，构建可持续稳增长的基础，不少百货企业正纷纷通过开发或收购项目等形式加大自有物业比重。

与此同时，劳动力成本的持续上涨也令很多百货企业感到压力。北京某商业集团近两年员工工资每年递增15.2%，仅员工工资一项就占到该集团当年销售额的19.3%。同时，社保“五险一金”的缴纳以及各项福利待遇的提高，日益加重了企业人力成本支出。

中国百货商业协会秘书长范君认为，现在国内的商业地产供应过剩，购物中心等项目同质化趋势严重，这种情况不仅出现在一二线城市，而且已蔓延到三四线城市。

转型升级是必由之路

南京大学教授钱志新强调，“无社交不商务，无体验不商务，无服务不商务”。实现传统商贸转型升级，“互联网+”当然不能缺席。在商业流通格局经历颠覆性改变的今天，传统商业企业如果漠视互联网经济的存在，路必然越走越窄。

去年，南京新百实现营业收入158.53 亿元，同比上升102.52%；净利润3.67亿元，同比下降7.95%。通过并购重组，南京新百今年确立了“现代百货+健康养老”双主业战略。今年，南京新百计划实现179亿元的经营目标。

不过，从披露的发展战略来看，尽管是双主业，但原有的传统百货业务不断被边缘化。在本年度关闭门店预计中，南京新百东方店将转型升级出租给福来德百货做中国首家旗舰店。在福来德成功入市并有较好市场表现后将开启连锁化复制。在业内人士看来，福来德的自营优势与高毛利将为南京新百注入更多百货业的活力，不排除未来原有新百门店被逐一取代。

南京新百方面表示，在百货板块将有3―5年发展规划。在整体发展战略框架下，南京新百将积极推进大健康领域资产重组，尽快完成相关项目收购。在盈利能力提升方面，南京新百也更多期许在医疗健康产业中。今年，南京新百将持续在医疗健康领域追加投资，参股以色列最大养老企业NATALI和大型医疗养老企业安康通公司，尝试布局医疗健康产业。

实际上，通过双主业转型后，新领域在利润贡献上并非有立竿见影的效果，但可以看出百亿俱乐部的成员对传统百货兴趣更为寡淡。营收在56亿元的杭州解百也开始分散注意力，将向健康医疗、体育、文化传媒、教育等产业拓展，未来反哺零售主业。营收在30多亿元的广州友谊已完成“百货+金融”双主业变更，但业绩仍一筹莫展，利润贡献更多来自非主营业务中的投资收益。去年，通过购买金融理财产品，广州友谊获得了5971.52万元收益，占利润总额的19.05%。

百联、王府井、银泰、首商、大商等仍坚持百货零售主业的上市百货也在极力撕下百货标签。与阿里合作一年后，银泰商业的首份年度成绩单，去年，银泰商业总销售额为167.6亿元，同比上升6%，净利为13.2亿元，同比上升17.5%。其中，核心业务净利为8亿元，同比上升6.4%。

值得注意的是，尽管银泰商业的成绩在低迷的消费市场中十分亮眼，但收益的获得一部分来自非核心资产的出售。去年5月，银泰商业出售杭州新湖滨50%股权，将不再承受杭州新湖滨的财务负担。公告显示，出售的50%股权价值3.05亿元。在“互联网+”时期，银泰商业坚持做深度的零售运营商，与阿里合作成为大数据驱动的消费解决方案提供商，银泰方面还计划发展轻资产的经营策略。

与银泰的互联网改造不同，百联、王府井、首商等更多从主业延伸到相关的购物中心、奥莱等领域深度探索。王府井持续增加自持物业比重，未来几年主要资金将用于建设运营佛山购物中心、哈尔滨群力项目以及熙地港购物中心西安、郑州项目；在南昌、银川等地租赁物业开设购物中心。首商股份的策略相比于王府井较为保守，重点发力区域主要在北方地区和京津冀市场。

百货巨无霸重庆百货对于百货主业也有些力不从心。自去年7月份以来，重庆百货一直忙于重大资产重组。今年1月份，重庆百货以7.03亿元拿下重庆商社汽车贸易、重庆商社中天物业发展有限公司等5家公司100%股权。

对于新一轮资产重组，重庆百货方面认为，汽车经销、电商平台服务、中央空调工程安装与家电售后服务、质量检测、房地产开发等不同行业，收购公司在文化、管理制度等方面与重庆百货有不同程度的差异，整合后能否达到预期存在不确定性。去年，重庆百货营业收入为300.81亿元，同比下降0.2%；净利为3.35亿元，同比下降31.89%。

全渠道融合成为共识

根据中国百货商业协会和利丰研究中心的调查发现，有7成的受访百货企业已经涉足百货以外的零售业态。其中，涉足超市大卖场、购物中心及便利店业态的百货企业比例分别为75.0%、57.5%和25.0%。在还没有涉足其他零售业态的受访企业中，有52.8%表示有计划涉足其他零售业态，这当中以购物中心及便利店业态最受关注，分别有42.9%及28.6%的百货企业计划涉足这两种业态。同时，有54%的受访企业计划拓展到其他商业领域。

很多商场在商业模式方面的探索和尝试也迈出了更大的步伐。以寻求特色化和差异化服务、提高商场利润空间为目标的自营模式是中国百货企业探讨了多年但一直难以突破的难题，近两年来，行业困境逼迫百货企业更加努力地试水自营。

定位于“高端百货”及“百货业革新者”的Hi百货是国内首家以传递“生活方式”为主题的自营买手制百货店。摒弃了常规的联营模式及商制度，通过自己的买手，从英国、德国、西班牙、以色列等数10个国家和地区引入约300多个具有特色创意的品牌和商品。Hi百货无论是商业运营还是店内的装修、空间设计、灯光和陈列都打破百货公司的常规模式，这种商业模式为消费者提供了个性化产品及消费选择，带来崭新的购物体验。

此外，许多企业通过加强与供应商深度联营的力度，以增强自身竞争力。根据中百协和利丰研究中心的调研，75.9%的百货企业在近几年已与供应商和品牌商加深合作。在合作的方式中，73.2%的百货企业采取单品管理的方式，58.5%的百货企业参与供应商和品牌商的终端销售管理及销售数据共享，56.1%的百货企业则积极参与库存管理及库存数据共享。

王府井集团在现有的联营模式下谋求深度联营的同时，还创立了自营商品品牌，并为此投入大量资金，这项改革也取得了阶段性的成果。去年6月，王府井集团还和中国的另一个商业旗舰上海百联集团以及以商品供应链见长的利丰贸易（中国）控股有限公司联合成立了合资公司，利用各自的优势来推动自营业务的发展，包括设计及开发自有品牌以及引入授权品牌在三方的零售终端出售等。

还有许多百货企业充分利用良好的信誉及自身的分销渠道，获得品牌独有经营权。例如，百盛集团自2014年以来斥资上亿元获取近30个来自英国，法国及意大利鞋履，服饰及配饰品牌的独家权。这些品牌的商品仅在百盛百货店内及百盛的网店上销售。未来，百盛集团还计划在中国引入100个品牌的权。

在探索业态升级转型和模式升级转型的同时，百货企业对于利用互联网进行渠道再造的态度也由以往相对的排斥抗拒转变为几乎一致的共识，如何通过线上线下融合进行O2O全渠道经营是今年高峰论坛的热点话题。

在我们调查的百货企业中，48.1%的企业已经涉足O2O，还有28.8%的企业表示，虽然当前没有开展O2O，但也在积极筹备中。大部分百货企业的O2O策略体现在线上关注、线下体验和购买，线上下单、门店取货、换货、退货。

以天虹百货为例，天虹商场的全渠道战略包含实体店，PC端及智能手机移动端的融合。天虹实体店以“购物中心+百货+便利店”模式开展经营。在天虹商场内，消费者通过免费WIFI，可以接收来自天虹商场的活动推荐信息。天虹商场有限公司董事总经理高书林就表示，O2O全渠道本身就是一种新的零售方式，一种更加先进的零售方式，它不仅使顾客得到随时随地的购物体验服务，也使实体店的时空障碍可以得到突破。

中国百货商业协会和利丰研究中心的调查显示，超过五成五的受访企业已经开展了电子商务业务。其中，69.0%的企业拥有自建网络销售平台，55.2%的企业入驻第三方网络销售平台，其中，有20.7%的企业选择入驻天猫平台，17.2%的企业选择和京东合作。

不过，对于大多数传统百货企业而言，O2O全渠道建设过程中依然是“路漫漫其修远兮”。在采访过程中，大多数百货企业，包括一些知名的百货企业负责人告诉记者，他们感觉全渠道建设很难，有点无从下手的感觉。

百货市场调查报告篇5

阿里联手“四通一达”筹建千亿物流网

1月24日，阿里集团宣布，已与相关物流企业、资本及金融机构敲定共同筹建“中国智能物流网”。第一期投资额1000亿元人民币，8～10年后，该网络将能够支持日均300亿元网络零售额，且实现在全国各地24小时内送达。

该计划目前已启动公司设立及各核心关键网络节点的选址工作，并已和多个省份展开接触和交流。第一期投资额1000亿元人民币，项目由阿里巴巴集团牵头，阿里集团主席马云拟担任董事长，银泰集团董事长沈国军拟出任CEO。知情人士表示，目前该物流网项目的建设者以及未来有机会参与到项目中的建设者，需多接受一个附加条件：在未来5～8年中不计回报持续投入。

数据显示，2012年，阿里旗下的淘宝网和天猫网日包裹量超过1200万单，双十一单日产生包裹峰值超过7200万单。2012年，中国网络零售规模远超1万亿元，年增速超过80%。中国的电子商务将迈入10万亿元的时代。

欧美同时向华为中兴下手：发起337调查

1月31日，欧盟贸易专员卡尔·德古特提出要求称，华为和中兴须将其出口商品的价格上调29%，德古特还提出，欧洲设备供应商应该获得中国电信市场30%的份额。作为交换，欧盟会放弃对中国公司接受补贴一事的调查。

同一天，美国国际贸易委员会宣布，对华为、中兴、三星和诺基亚公司的3G和4G无线设备发起“337调查”，以确定这些产品是否侵犯美国公司专利权，这是今年以来美国对中国产品发起的第4起“337调查”。

奇虎360遭行政告诫

1月24日，北京市工商局在其官方微博上消息称，市工商局与西城分局共同约见了奇虎公司负责人，对其利用“360安全卫士”在浏览器领域实施不正当竞争行为予以行政告诫。

工商总局表示，用户使用“360安全卫士”软件时，奇虎公司用推荐诱导、默认同步安装甚至伪装成微软官方补丁等方式，将其旗下的360浏览器、360网址导航等产品强行安装至网民电脑中，通过默认设置、强制升级等方式，修改用户的浏览器和主页设置。

面对北京市工商局的告诫，奇虎公司也公开表达了不满。

官微报道

【库克否认苹果将推出廉价版iPhone】此前市场一直在揣测，苹果会推出廉价版iPhone，进军中低端智能手机市场。库克近日明确回应了此事，他表示没有所谓的廉价版iPhone，“开发劣质产品是我们唯一永远不会做的事。我们唯一的信仰是：我们只做伟大的事。”

【Surface Pro上市 微软官网短时售罄】微软Surface Pro当地时间2月9日在美国开售，上市数小时后该产品在微软美国在线店就售罄，128GB（约合人民币6200元）和64GB（约合人民币5600元）版本的Surface Pro显示都为缺货。

【微信iOS 4.5版正式上线 可多人实时语音聊天】最新的微信4.5版本可以实现多人实时语音聊天、发送语音可撤销、语音提醒等。另外，聊天时可以一次发送多张照片、准备发送的语音可以撤销等。

【戴尔私有化，微软贷款20亿美元】在戴尔的私有化进程中，微软贷款20亿美元给戴尔，帮助其完成私有化。业界认为，微软希望能够在一定程度上约束戴尔，继续巩固PC业务，而不能看着PC业更快速地下滑。在微软推出自己的平板Surface后，微软的硬件之路看来还在继续布局。不过，这也让硬件合作伙伴越来越后怕。

【周鸿祎密会王小川，搜索大战将生变局？】前段时间，网上盛传周鸿祎和雷军握手言和，后来被雷军爆出只是说了几句话而已。最近又有消息说，周鸿祎密会搜狗王小川，莫非要搞连横。360、搜狗、百度的搜索“三国演义”会变成360联合搜狗对抗百度的“联吴抗曹”戏码吗？

声音

我这辈子一直很幸福！

—近日，连在瑞士达沃斯出席第43届世界经济论坛年会的微软创始人比尔·盖茨也逃不脱央视“你幸福吗？”的经典追问。央视记者问：“这些年你一直致力于慈善，如今你的财富变成了世界第二，我的问题是这两件事情之间有关联吗？你比以前更幸福了吗？”盖茨如此回答。

65%的人们宁愿分享牙刷也不想分享手机。

—60 Second Marketer的数据显示，全球68亿人口中，有40亿拥有手机，却只有35亿人使用牙刷。新闻集团全球资深副总裁兼中国投资与战略发展CEO高群耀举例来说明移动业务的重要性。

如果苹果的iPhone部门独立成为一家公司，它比整个微软还要优秀。苹果的大多数部门如果成为单独的公司，都可以进入《财富》百强公司名单。

—近日，苹果蒂姆·库克在内部员工会议上如是说。

苹果不会就此崩溃，但发展高潮已过。

—自苹果了未及预期的2013年第一季度财报后，股价持续下滑，与4个月前的最高股价比，苹果市值蒸发近2500亿美元，并将“全球市值最高公司”的宝座让位于石油巨头埃克森美孚。最新一期英国《经济学人》杂志印刷版刊文称，虽然苹果今后仍然有望通过廉价的iPhone或iTV电视机探索更大的市场，或者借助庞大的现金储备回购股票或派发股息，但其股价不可能再回到去年创下的历史高位。

在电子信息行业通过兼并重组，到2015年形成5?8家销售收入过1000亿元（161亿美元）的大型骨干企业，努力培育销售收入过5000亿元的大企业。

—工信部等12部委1月22日《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》指出，通过推进企业兼并重组，提高产业集中度，促进规模化、集约化经营，提高市场竞争力，培育一批具有国际竞争力的大型企业集团。

从现在开始，诺基亚承诺向微软支付的最低专利费将超过可从微软获得的平台支持费。

—诺基亚在近期的2012年第四季度财报中如此说。自从2011年2月与微软签订Windows Phone合作协议以来，诺基亚每个季度从微软获得2.5亿美元的“平台支持费”。诺基亚也向微软缴纳使用Windows Phone的专利费，具体金额由诺基亚手机的出货量决定，但有最低限额。双方声称，在整个协议期内，两家公司之间将有数十亿美元的资金流通。

我们没有考虑除Windows Phone和Asha之外的其他操作系统。

—诺基亚CEO斯蒂芬·埃洛普在财报电话会议上表示，Windows Phone有实力与Android手机抗衡，诺基亚不会考虑推出Android手机。同时，埃洛普称Google想封闭开放生态系统。他说：“Android面临的情况是：由于人们选择不同的方向，导致分散性不断扩大，为了补救，Google努力将开放的生态系统变得更封闭一些，大家最近都看到这些了。”

今天的搜索巨头太爱钱了，它把一个搜索引擎做成了广告引擎。过去，在厕所里张贴的老军医、老中医包治百病的小广告，都转移到搜索巨头那里去了。竞价排名，谁给钱谁就放在最前面，成了虚假医疗广告和欺诈钓鱼网站传播的主渠道。

—近日，360董事长周鸿祎在公司内部年会上仍不忘讨伐百度。

新技术

英国科学家用人造DNA存储数据

近日，英国科学家宣布了一个突破性的成就—将DNA革命性地带入了数据存储领域。他们已成功将莎士比亚的十四行诗存储在了肉眼几乎看不到的DNA斑迹上。这一发现意味着，将全世界3000亿TB的数据存储到手掌大小的区域将成为可能。

科学家们表示，只需要一点点人造的DNA，就可以存储大量的数据，并且可以保留数千年。存储的内容，将通过DNA测序“读出”—就如现在科学家们将基因指纹以及其他生物信息转化为计算机代码一样。

剑桥的欧洲生物信息学研究所科学家尼克·戈德曼表示，“我们知道，DNA是存储信息的一个非常可靠的方式—因为我们可以从猛犸象的骨头中提取基因，而这些骨头已经在那里停留了数万年。”戈德曼补充道，“存储这些数据所要占用的空间极小，而且密度很高，不需要任何的存储动力，因此运输和保存也非常简单。”

不过，当前利用DNA存储数据面临两个问题，一是读取的时间太长，二是合成DNA的成本很高。

我国研制出世界上第一个量子路由器

记者1月21日在京开幕的第16届量子信息处理国际会议上获悉，我国研制出世界上第一个量子路由器并在实验室成功演示。量子路由器是全量子网络中一个重要的量子器件。该研究由著名计算机专家、图灵奖得主、清华大学交叉信息研究院教授姚期智领军。

此外，他的团队还基于离子阱技术，提出一种实现新型的时空晶体的方案，即使在能量最小态，这个晶体也会永远转动。来自美国的诺贝尔物理奖获得者维尔切克称：“这一工作探索了一种新的物质形态，可能会带来出乎意料的研究方向。”

报告

2012年我国短信量人均发送量下滑

根据工信部的统计，2012年，全国移动短信发送量达到8973.1亿条，同比增长仅2.1%。按照去年我国手机用户增长11%来计算，我国2012年人均发送量下滑了9%左右。同时，我国移动电话普及率达到82.6部/百人，比上年末提高9部/百人。这显示用户的增长并未带来短信量的同步增长。

这可能与手机上网有关。统计显示，2012年手机网民数净增0.64亿人，达到4.2亿人，占网民总数的74.5%。

调查显示：每人每天平均查看手机150次

2010年，诺基亚曾做过一项调查，发现每位手机用户平均每天会查看手机150次。这项调查不仅仅是智能手机的用户，还包括功能手机的用户。2012年，德国电信公司对美国手机用户的调查报告显示，手机用户平均每日查看手机超过150次，而在英国这项调查数字则接近200。

是不是觉得不可能这么频繁？看看诺基亚市场分析师Tomi Ahonen描述的手机用户一天内查看150次手机的几个“目的”，相信疑问将会迎刃而解。

查看信息：23次；接打电话：22次；查看时间：18次；使用闹铃：8次；播放音乐：13次；玩游戏：12次；使用计算器：5次；上社交网络：9次；看新闻：6次；使用搜索引擎：3次；上网：6次；看视频：6次；充电：3次；其他应用：15次。

预计今年平板全球出货量将超越笔记本

市场调查机构NPD近日公布报告，指出平板电脑的出货量将在2013年轻松超越笔记本电脑，达到至少2.4亿台规模。该报告预计在2013年，7至8英寸屏幕的平板电脑将占到45%的市场份额，为1.08亿台，这将超越9.7英寸平板17%的市场份额，为4100万台。

百货市场调查报告篇6

一、第一季度的工作小结

今年第一季度在全体销售人员与经销商的努力下，实现了开门红，产销量比去年同期增长16.77%，其中瓶装水增长26.4%，配制奶增长8.52%，发酵奶增长15.66%，碳酸饮料负增长28.97%，果汁饮料增长62.36%，茶饮料增长45.09%，八宝粥增长32.58%，纯牛奶、花式奶负增长49.33%;但与整个饮料行业的增幅相比，我们明显落后于整个行业，整体饮料要比全国增幅少5.21个百分点，其中瓶装水少2.76个百分点，碳酸饮料多负27.11个百分点，八宝粥多增26.13个百分点，纯牛奶、花式奶全国增长49.33%而我公司负增长34.99%，反差极大，果汁饮料落后11.82个百分点，而且从1月份开始增幅逐月走低，到4月份很有可能负增长。因此形势不容乐观，而且问题也确实不少，必须进行认真分析，加以改进，否则今年的计划任务无法完成，而且会影响到公司的可持续发展。

二、目前主要存在的问题

1经销商数量与经营能力不足以支撑我司销售业务的需要

全国中小客户的比例占客户总数的67.24%，销售额仅占27%，这些客户一是明显感到资金实力、运营能力不足以帮助我公司控制市场，同时亦有可能不是主销我司产品，亦不是以我司产品为主要盈利来源，经销我司产品的盈利亦不能满足其生存发展的需要。同时32.76%的中大客户亦有相当部分并非销我司产品为主，这样就会造成整体客户的忠诚度不高，网络抗风险能力不强，驾驭市场的能力不足，因此给市场的销售带来极大的隐患。

2经销商、业务员无法进行全品项销售

公司认为每个产品都有其生命周期与一定的市场容量，走到最高峰时肯定价格低了，厂商盈利水来亦都低了，而且要开始逐步走下坡路，因此要不断有产品更新，推出新产品来弥补。同时随着公司规模不断发展增长，竞争的要求也高了，每年增加10%—20%，就要增加10—20个亿的销售，而且不增加这点销售还不足以与世界级大品牌进行竞争，因此公司近几年的品种发展很快亦很多，本来应该是增加我们销售的回旋余地，而实际上由于我们的业务员、经销商尚没有习惯与有能力来弹好这个钢琴，不能平衡各个品种的发展，亦没有能力去开拓市场，而公司也无法在全国同时开发众多产品的市场，因此造成目前新产品开了进展不快甚至夭折的局面，影响军心与信心，甚至带来后遗症。

3 经销商为盈利影响我司销售

最近发现不少经销商为了赢取高额利润而截留政策，有的放弃二批直做终端，而自己又没有能力全面铺货到终端，结果经销商是轻松了，做得少反而赚得多了，但我们的市场都丢失了，最近山东烟台、贵州泸州就是一个明显的例子，而且公司认为这种情况还不是少数。这也是目前二批空仓而不愿接货的重要原因，若不加以纠正，我司的市场占有率将会急剧下降，影响我们的竞争优势，因些各省必须认真调查，立即采取措施、重新建设二批网络将货卸下去。若经销商不愿执行可明确告诉他，我们自己直做二批，对其库存一概不负责任，既然其损害了我们的利益，我们当然亦不会考虑照顾其利益。

4 厂商之间关系不正常

目前有相当经销商、业务员之间的关系不正常，主要表现在三个方面：一是我们业务员受经销商的制约并未按公司要求去运作;二是经销商受我们业务员的欺负，亦不按公司的要求去运作，有时不会给经销商带来损失;三是经销商与业务员关系太密切，甚至成为利益共同体，骗取公司的政策，牟取私利。这些现象都有不正常，必须坚决取缔!最近已连续发生几起区域经理联名经销商与销售人员上告现象，公司认为这种状况是绝不正常的，与公司行事的风格格格不入，一旦查明真相，坚决查处，公司认为有什么问题可以直接向上级反映，但决不允许帮结派;公司相信的是事实下成效，而不是相信人多与口头表面现象，各省要端正风气，我们厂商之间的关系应该是坦诚的、平等的、精诚合作关系，而不应该有其它的关系形式的存在。

5 业务员素质水平尚不适应当前市场竞争的需要

近期走访市场召开了几个省的区域经理会议，发现我们的区域经理以上销售人员对公司的通报精神政策理解未到位，而且营销策略方式几乎没有，唯一的法宝就是一味低价倾销，生意越做越死，而且缺乏信心与激情。想当年我们的销售队伍确实是一支拉得出、打得响、过得硬的队伍，是一支让竞争对手闻风丧胆的销售队伍，是出一个新产品打响一个新产品的队伍，当年旭日升老总听说我们要做茶饮料立即传真到公司，希望宁可贴我们费用，让我们不涉及茶饮料，而如今我们是出一个新品败一个新品，搞得经销商商都胆战心惊。而且当初人没有现在多，销售人员的收入出没有现在多(按人事部汇总统计xx年省能经理人均收入22.46万元，区域经理人均收入为9.14万元、客户经理人均收入为4.78万元)但效率与业绩都比现在高得多，而且据查止前通报亦未传达到各级业务员与经销商处，当然也更难说如何执行公司的指令与政策了，公司自去年以来规定了许多规章制度与工作程序亦未认真执行，因此公司认为迅速整顿队伍，激发销售员激情与斗志是当务之急，否则是打不好仗的。

6 广告宣传不到位，促销活动无力的状况亦没有得到改变

当前销售产品没有规划，没有整套的促销推广方案，广告策划卖点不突出，投放不合理的现象几乎没有改变，不痛不痒的宣传既未达到效果，又浪费钱财，投了广告也没有人管，到底做了多少，起了多大效果也无人知晓，甚至各省放弃了广告宣传，而将费用转移到价格促销上去，造成品牌基础下降，新品拓展不开，老品销售下降的局面，老本吃光，今后就更难办了。

7 内外勤配合不好，影响销售的局面亦没有得到改善

报站、调度不合理，发货不及时延误销售机会，一季度有的省一个多月未到货，这些地方的销售如何搞得上去?报站发货的节奏也把握不好，到的时候集中到、不到的时候一车都不到，要么造成积压、要么造成断货，销售员抢政策单品种过度压库，资金积压，影响其它品种销售，经销商代垫费用、政策兑现不及时，销售人员差旅费报销、工资奖金发放不及时，这些影响销售的因素非但没有改善，反而越来越严重，影响经销商与销售队伍的情绪。

三 当前的政策

1 清理整顿销售网络

要求各省对现有经销商、二批商的资金实力、营运能力、对公司的忠诚度及销售我司产品的积极性进行分析后，按以下要求重新整理、完善网络。

①评定固定工资级别与计算出固定工资总额

②评定奖金系数

③制定评分标准

④工资奖金总额减去固定工资总额=奖金总额

⑤奖金总额除以全省奖金总分=分值

⑥得分×分值=每个人奖金

2、必须落实的几项管理制度

①每月三次组织客户经理会议，传达学习公司指示，总结上一旬工作经验教训，落实下一旬的工作目标任务。

②按每日、每旬、每月工作要求标准认真执行。

③每旬清点库存与经销商分析形势，落实逢二准确报站，逢五资金到位工作，并且在报站时要考虑发货方式追踪发货。

④搞好本区域的促销活动与客情关系

⑤准确了解市场动态，及时反馈汇报与采取对策。

百货市场调查报告篇7

根据、文化部等十部委《关于开展集中打击盗版音像和计算机软件制品行动的通知》和《文化部关于开展文化市场集中执法季行动的通知》，各级文化行政部门迅速部署开展了集中打击盗版音像制品工作，取得了初步成效，正版音像制品市场占有率和销售额明显上升。为巩固“反盗版百日行动”和“集中执法季行动”的成果，文化部决定进一步改进音像市场管理，建设长效管理机制，现将有关事项通知如下：

一、深入开展“反盗版百日行动”、“集中执法季行动”，高度重视合法音像门店管理工作，以“严管重罚”为原则，切实加强对合法音像批发、零售、出租和放映单位以及音像制品批发市场的日常巡查和突击检查，依法从重从快处罚在“反盗版百日行动”公示期后，继续从事盗版经营活动的单位，努力实现“合法音像店无盗版”的工作目标。

二、坚决打击销售盗版音像制品的无证照经营者及游商地摊。积极协调工商、城管、公安、交通运输等部门，充分发挥各职能部门的作用，开展各种联合执法活动对无证照经营及游商地摊实施综合打击，彻底清除盗版音像制品的销售终端，摧毁盗版音像制品的储存运输网络和销售体系。建立和完善执法信息沟通机制和重大整治行动联席会议制度，将重大处罚决定及时告知相关部门。

三、加大对盗版音像制品经营者的刑事打击力度。对凡是经营盗版音像制品涉嫌犯罪的，要按照《刑法》、最高人民法院《关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释》、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用若干问题的解释》和《行政执法机关移送涉嫌法罪案件的规定》的相关规定，加大移送和打击力度，以刑事手段打击盗版音像制品经营者。各地要从抓大案要案入手，下大力气办一些成功的典型案例，震慑盗版音像制品经营者。

四、用好“12318”全国文化市场统一举报电话。各音像批发、零售、出租、放映单位和音像制品批发市场要在京因该场所显著位置安装固定的监督举报牌，写明监督举报电话“12318”和该营业场所直接执法机构名称。在“反盗版百日行动”期间，所有音像门店要张贴“反盗版百日行动公告”。

要安排专人接听“12318”统一举报电话，工作时间以外要设置电话录音或呼叫转接，执法机构负责人必须保证收集通讯畅通。对群众的举报和投诉要及时受理，认真核查，并及时反馈查处成果。

五、建立音像市场和音像经营单位定期评估制度。各级文化行政部门每半年要对所辖区域音像市场和音像经营单位依法经营状况进行调查评估，对盗版音像制品特点及发展态势进行调查摸底，切实做到对市场心里有数，对策措施适当有效。

要根据日常巡查和行政处罚记录，对音像经营单位进行档案管理。对有行政处罚记录和在巡查中有不规范经营行为的音像单位建立专门档案。对列入专档的音像经营单位，要重点监管，在一个月进行至少一次突击检查。对连续一年无违法违规行为的音像单位，要在当地全行业予以表扬。

六、进一步完善执法公告制度。凡经营违法音像制品被吊销音像制品经营许可证的单位，要在有关新闻媒体上向社会公告，并在当地全行业进行通报。对查出违法音像制品1000张以上的地下窝点、仓库、包装厂、货运站（公司）建立专门档案，并在新闻媒体上向社会公告。每三个月重要至少对建立档案的地下窝点、仓库、包装厂、货运站（公司）进行一次明察暗访，防止不法分子在原地重操旧业。要对经营违法音像制品，被刑事处罚的单位和个人，在新闻媒体闪光予以公告，并利用典型案例对当地音像从业人员进行法制宣传。

七、严格推行行政执法责任制，落实执法责任。要明确音像市场整治工作的突出问题和重点部位，确定重点环节和重点区域，将监督管理职责逐一分解，责任到人，分工负责。

要将市场管理状况与个人工作考核评比结合起来，对所辖区域音像市场管理混乱，盗版严重的，负有直接责任的执法人员要实行一票否决，不能参加评先评优，工作能力低下的要调离执法部门，不作为或乱作为的要依据党纪政纪予以处理。

八、各地文化行政部门要加强对音像制品分销网络的建设，大力扶持连锁门店、发展连锁经营柜台，让正版音像制品进超市、进商场、进书店、进报亭、进社区等与人民群众生活息息相关的场所，为消费者购买正版音像制品提供最大的便利。要简化审批手续，对直营连锁门店和连锁柜台实行备案登记制度，降低或取消对批发、零售、出租单位注册资本和经营面积的限制，大力推广音像制品销售专柜，发展音像制品销售终端，健全正版音像制品流通网络。同时，要加强对合法门店的监督管理，确保合法门店无盗版。

特此通知。

百货市场调查报告篇8

华商权益，很受伤

2007年4月12日，浙江瓯海籍华商卜若微将车斜停在保罗・萨比街自家商店门口装卸货物时，警察指责她违章停车，开出七十四欧元的罚款单，并要没收其行车执照。卜若微同意了接受罚款，但因为平时要接送孩子上学，恳求警察返还汽车执照。在争执中，双方发生肢体冲突。警察要强行带走卜若微，引起在场华人的不满，由此引发了大事件，导致多名华人和警员受伤。

4・12意大利米兰华人与警察发生冲突的事件后，经中国驻米兰总领馆张利民总领事、米兰华商代表与当地政府部门多次协商，保罗・萨比华人区一度趋于平静。但是，在这平静的背后，意大利警方一直在针对米兰事件华人参与者进行调查。根据警方提供的资料，在米兰事件中，有42名华人因触犯当地法律遭到当局指控。

这次事件远非一个简单的冲突那么简单。

早在2007年3月，米兰市政府曾邀请华商代表和中国驻米兰总领馆总领事张利民就米兰华商外迁事宜进行协商，以妥善解决华商外迁的问题。米兰市副市长高拉多在会谈时承诺，保证在华人批发商迁移之前，不会对保罗・萨比地区实行交通管制，并希望政府能够与华商就外迁进行实质性谈判。

2007年7月，米兰政府要求保罗・萨比华商提交企业详细资料，并经过多次协商达成了初步的外迁意向。但是，历经了一年多的选址和谈判，到目前为止，外迁工作基本上还是停留在口头上，并未有任何实际的进展。

由于华商外迁工作长期处于停滞状态，当地居民多次抱怨政府对华商听之任之，抱怨华商因装卸货物破坏了街区的安宁环境。希望政府对地区实施交通管制，限制华商装卸货物，迫使华商尽快迁出保罗・萨比地区。

华商能否外迁？迁往何处？政府是否真的会使出杀手锏，将保罗・萨比改为步行街？一切都在揣测之中。米兰政府改造步行街和进行交通管制的时间表，在一年多的时间内已颁布过多次，而这一次，“狼”真的来了。冲突事件发生一年后，2008年11月，米兰市副市长里卡尔多・高拉多（RICCARDO DE CORATO）正式宣布，从11月17日起米兰唐人街保罗・萨比地区（VIA PAOLO SARPI）将正式实施交通管制。与此同时，米兰警方派出了大量巡警和宪兵沿街巡视，仅在实施交通管制的两天内，警员已开出了一百余张罚单。至此，自2007年4月12日米兰华人区发生警民冲突事件后，华商维权运动已宣告流产。

米兰保罗・萨比唐人街目前有近300余商家，华人企业大约占60%以上，这一地区的商家大部分从事批发业，主要经营服装和日用百货。该地区日商业营业额大约在5000余万欧元，批发企业的营业额占据了70%以上。保罗・萨比唐人街实施交通管制，限制商家装卸货物，将会给社区商家造成无法估量的经济损失，华商也在所难免。

米兰华人区警民冲突事件已过去一年多，华商为了维护起码的经营权和生存权，与市政官员进行过无数次谈判。然而，此事最终以社区实施交通管制、限制装卸货物而告终，政府所承诺的外迁优惠条件无一得到兑现，米兰华商维权正式宣告流产。原因何在，很值得海外华人深思。

与此同时，世界各地都在发生着华商与当地政府沟通失败导致权益受侵害的事件。还有很多华商仍在忍受各种利益集团的盘剥。2009年2月3日，据美国《侨报》报道，自经济危机以来，国外的律师接到一些案件，反映出华人的中小型企业受到劳工局等政府部门的不合理的指控；在这几天前，西班牙欧浪网报道，西班牙瓦伦西亚大区“节假日营业新法规”正式执行后，瓦伦西亚当地已有三家华人百元店遭到罚款，有些店主无奈准备搬迁；2月7日，据意大利《欧联时报》报道，普拉托知名华人企业家、著名侨领徐先生的住所被3名华人抢匪洗劫，当时家中有1名保姆，1名19岁的年轻人和年龄分别为4岁、5岁和7岁的儿童……

正在经受金融危机考验的华商们，不得不同时面对自身权益遭受侵犯的威胁，在夹缝中他们艰难地求生存，寻找转机。

权益迷失根源，多而复杂

2007年11月28日据巴西侨网报道，针对近来圣保罗发生多家华人商城被查抄事件，巴西媒体圣保罗市长、里约市人关于抹黑华人言论，事态有进一步升级的迹象，巴西华人工商联合会发出通告，呼吁侨胞们团结起来，如有必要时甚至采取游行抗议等活动，以表达华人的不满，维护商家的合法权益。

华人工商会的通知说，最近接连发生在圣保罗商业区的查抄行动，使美好的收获季节变得风云莫测，使每个商家无心经营，人心惶惶，生怕有什么不测，造成不必要的损失。针对以上情况，该商会在听取了多方建议和意见后，会同中国驻圣保罗总领事馆一起协商了应急对策，请华商们配合。

包括上面的米兰事件，从中我们都可以很明显地看到，华商与当地政府的矛盾导致华商权益迷失。但是我们也应当看到，当地政府并不是华商权益受到侵害的唯一因素。

2004年4月中旬，罗马尼亚布加勒斯特市最大的华商批发市场“欧罗巴市场”管理方以改造市场为由，在未得到广大店主同意的情况下，悍然出动几十号人，数辆推土机，冲进市场，强行拆除了数十家华商的店铺，甚至将店铺里存放的货物也强行拉走。

这起矛盾发生在华商与管理者之间，冲突的根源就是利益问题。欧罗巴市场管理方利用合同的漏洞，试图逼迫华商接受拆店的既成事实，因为只要店铺被拆毁，那么华商的购店合同就无效了，合同条款只承认店铺存在时的权益！

英国北伦敦歌连黛尔（Colindale）被公认为伦敦华人商贸集中地，当地政府在发展商的催促下拟拆除重建，以中国城大酒楼为首的商户早前已提交报告反对拆除，强烈要求保留商场维护当地居民及商户利益。

“当时布兰特（Brent）地方政府批出该处给八佰伴兴建百货公司再交由林顺龙接手时，在合约条款清楚订明要保留‘东方特色主题’的商场，如果东方城要拆除，证明我们这班华人已经被大业主、发展商和地方政府出卖了。”组织签名运动的中国城大酒楼业主廖业辉忿忿不平地说。

在这起侵权案例中，涉及到的利益方就绝不仅仅是当地政府部门了。包括大业主、发展商和地方政府，概括地说这是一个系统，一个庞大的利益系统在侵害华商的权益。而面对这个庞大的系统，身单力薄的华商自然就成了最脆弱的一方了。

此外，也有很多意外因素在伤害华商的权益，比如2007年发生在意大利华商身上的事。2007年12月份，普拉托的经营服装批发业务的刘先生被一位意大利客户骗走了7万多欧元的货物，按常理刘先生应向法院提讼，依法追讨并维护自身权益，可刘先生偏偏选择了放弃，并声称自己不想再给律师送钱，因为用法律追讨被骗的货款完全是徒劳的。刘先生告诉记者，用支票在普拉托华人批发区骗取货物事件时有发生，每年华商被骗货款金额都在几百万欧元以上，今年受危机影响，支票诈骗活动更加猖獗。

系统性迷失还须“系统”解决

既然我们可以把华商权益迷失的根源归结到系统上来，仅靠华商个体是无法从根本上维护华商权益的。所以，我们寻找到了华商权益保护的第一剂良方――团结，也就是将华商本身也组成一个系统。用系统的方法去对抗系统才会更具可操作性，也能从根本上解决问题。

比如，侵权事件发生后，受害人往往出于种种顾虑不敢出面指证，使调查不能顺利进行。在马德里恶警事件和罗马华商被查抄事件中，华商均受到了执法人员不同程度的不公正待遇，例如偷窃、搜身、人身侵害等，但事后举证却非常困难。查抄事件发生后，因为要向当地政府提交书面材料，但在场的几十名华商竟无一人敢于写出当时的情况，更别说签上自己的名字了。最后还是将听说的情况整理成文，以各侨团名义盖章授权。

前面我们提到的欧罗巴强行拆迁案例，市场管理方就是因为看到了华商在国外比较难组织的缺点趁着黑夜出动了工人和机车等，偷偷地又强行拆除了一些华商店铺。从欧罗巴市场建立至今将近十年，当华商合法权益受到严重践踏和侵犯时，华商也曾经起来抗争，但因为没有团结组织好，最终仍是华商吃亏。欧罗巴市场管理方吃定了华商是散沙一堆，没有反击的力量。

2007年，巴西的圣保罗查抄事件，华商同胞团结起来，一起面对查抄，有组织、有计划地杜绝不良执法人员在执法中混水摸鱼。通过合法合理的方式，跟他们进行交涉，商会安排律师等有关人员给予店家必要的协助，使华商的损失降低到最低点。这是华商团结起来获得成功的最好证明。

当然系统本身也必须在系统中学会解决自身的毛病，定期学会自我清理，清理内部的一些不法商贩，维护系统的形象。说得生动点就是“攘外必须安内”，只有每个个体都保持自律，才能使整个系统处于良性循环中。

个别系统缺乏法律意识，依靠投机取巧获取利润，使整个华商群体蒙难。如果被发现有制假造假、偷税漏税等行为，往往成为对方大规模执法行为的导火索。在罗马华商被大规模查抄的行动中，有30多家是警察按照法院的判决执行的。而众多华商委托的当地一家报关公司也存在违法行为，成为查抄的把柄。

西班牙《欧华报》主编陶辛夷认为，不管是华人商铺还是华人餐馆，都很经不起检查。华人聚集区其他国家的商人也表示，与其他国籍的商人相比，中国商店所遭受的突击检查的确要多很多，这与中国商店开店时间比较长、出现的问题比较多有着很大的关系。

当然不论是团体还是个人，当矛盾激化的时候，首选的解决方式还是法律。欧罗巴市场拆迁案，是一个很好的说明。2007年9月，由罗马尼亚各华人社团组建的旅罗华人维权中心，向布加勒斯特市法院递交上诉材料，请求法院裁决“限期拆除尼罗市场”一案。

布加勒斯特市法院先后在10月12日与26日对这个案子进行了两次公开审理。开庭结果是华人维权一方取得暂时性的胜利。布加勒斯特市二区政府发放的“限期拆除尼罗市场”的“通告”因缺乏法律依据而被法院裁决为无效。

这次旅罗华商与布加勒斯特市二区政府的诉讼案，是罗马尼亚自有华商以来，规模最大的一次华人联手进行法律诉讼案，也是旅罗华商运用法律手段保护自己合法权益的首次联合大行动。

但是维权方式不能只依赖于法律，因为很多华商所在国的法律相当不健全，相应的法律体系不尽完善，通过法律有时候是偏向维护本国民权益的。这个时候我们还是得依赖于系统的运作能力，系统可以通过媒体、舆论来获得支持，给当地政府施加压力。