融资工作报告范文
时间：2023-11-04 22:31:15
融资工作报告篇1
2017年，我办按照厅2017年工作要点要求，继续做好政府采购信用融资工作，着力推进政府采购信用融资工作开展，省级政府采购信用融资工作取得了阶段性的进展。今年已签订合作协议的8家银行中，已有2家银行向我办核实了1.6亿元政府采购合同融资情况。
一、融资工作开展情况
（一）加强合同备案管理。加强政府采购合同备案是做好政府采购合同信用融资工作的基础，是合作银行敢于无抵押向供应商融资的保障。今年我办开展政府采购合同备案专项清理工作，进一步提高政府采购合同备案管理水平，为进一步做好政府采购信用融资工作打下坚实基础。
（二）提供信息核实服务。为进一步提高合作银行信用融资效率，我办向有意向进行信用融资的合作银行提供政府采购合同信息核实服务，主要就相关政府采购项目是否履行政府采购程序、项目名称是否正确、采购合同信息及开户行账号是否为合作银行融资唯一账号等内容进行核实，并以正式回函方式答复合作银行，为合作银行解决了融资风险的后顾之忧。
（三）建立沟通协调机制。做好采购人与合作银行之间的信息沟通是继续做好政府采购信用融资工作的关键。政府采购融资工作开展中，采购人还款资金能够准确达到指定账号成为破解政府采购信用融资障碍的关键，我们根据合作银行提出的需求，积极与采购人普及融资政策，要求采购人按照签订合同中的还款账号进行支付，确保政府采购合同信用融资工作顺利开展。
（四）强化台账跟踪制度。建立政府采购信用融资台账，针对合作银行向我办申请信息核实的政府项目进行登记跟踪，同步更新放款进度和资金还款进度，充分掌握政府采购信用融资工作开展情况，为分析研判融资工作中遇到的问题提供数据支撑。
二、存在的主要问题
政府采购信用融资工作开展两年以来，取得了一些成效，但依然存在很多问题，一是银行风险意识不断增强，放款效率不能满足供应商的融资需要，政府采购项目本身具有周期短的特性，供应商履约周期可能只有1-2个月，但放款周期最长可达1个月，造成供应商的融资积极性不断降低。二是部分供应商的信用意识不强，造成合作银行融资风险加大。个别供应商因资金周转困难，未及时将政府采购还款资金转到唯一账号上，虽然未出现逾期还款现象，但合作银行认为供应商的这种行为给信用融资业务造成了制度性风险。三是财政资金支付方式改革给政府采购信用融资工作造成了制度风险，国库集中支付向授权支付方式的转变，为采购人支付政府采购资金提供了很大便利，采购人可以通过支票方式向供应商进行支付，这就造成无法保证还款资金一定能够按照合同签订账号进行融资回款，使政府采购信用融资工作产生了严重制度缺陷，急需根据现行支付政策进行完善修订。
三、下一步重点工作
一是进一步增强采购人主体责任，政府采购信用融资工作是否能够顺利开展，采购人的执行情况是关键。加强对采购人政府采购信用融资政策普及和宣传，强化采购人执行政府采购政策的责任和意识，确保政府采购资金准确到位，不断发挥政府采购政策支持中小企业发展的功能作用。二是充分利用政府采购系统与国库支付系统对接机会，将政府采购合同备案中增加信用融资支付银行和账号信息，在采购人发起授权支付申请时，自动获取政府采购系统政府采购合同备案信息中的开户银行和唯一账号，确保政府采购资金按照合同签订唯一银行账号支付。三是完善政府采购信用融资制度建设。随着财政改革的不断深化，现行的政府采购信用融资管理办法中的部分条款已不适应经济社会发展需要，需要重新制定。下一步，我们将结合近两年政府采购信用融资中遇到的问题以及其他省份好的经验做法，查漏补缺、细化完善，继续推动政府采购信用融资工作再上新台阶。
四川省政府采购供应商信用融资工作收到初步成效
贯彻落实党的精神、国务院“放管服”改革决策部署、省委十一届三次全会“大力推进创新驱动发展战略”精神，助力解决政府采购中标、成交供应商资金不足、融资难、融资贵的困难，进一步推动民营经济发展、营造良好的营商环境，按照“财政引导，市场操作，银行主导，企业自愿”的原则，四川省财政厅近日印发了《关于推进四川省政府采购供应商信用融资工作的通知》，全面推进我省政府采购信用融资（简称“政采贷”）工作。
一是纯信用融资。四川省“政采贷”遵循“无抵押担保、程序简便、利率优惠、放款及时”的十七字方针，采取依托政府采购合同，按优于一般企业的贷款程序和利率，直接向申请贷款的供应商发放无财产抵押贷款的融资模式。
二是扶持所有企业。四川省“政采贷”扶持所有企业，不分国有民营，不分大中小微，旨在促进银企互动，实现政府、银行、企业多方共赢，营造良好的营商环境。
三是全省统一平台。四川省将在四川政府采购网构建统一的四川省“政采贷”信息服务平台，在全省全面推进“政采贷”工作。
四是实施财金互动。各级财政部门将对金融机构向小微企业提供“政采贷”贷款产生的损失，纳入财政金融互动政策范围给予风险补贴。
五是强化融资保障。为确保“政采贷”工作有序推进，四川省还明确了财政部门、银行、采购人、采购机构、供应商五方的工作职责以及对银行、供应商、其他当事人的违规处理措施。
政府采购合同信用融资平台业务规模不断扩大
为解决政府采购中标企业融资难问题，市财政局联合市经济和信息化委与金融机构合作搭建了政府采购合同信用融资服务平台（以下简称“平台”）。平台坚持“政府引导、平台推动、企业自愿”的原则，通过与金融机构座谈、走访企业调研、开展银企融资需求对接会、组织企业培训、政策宣讲等，积极推动金融机构为政府采购中标企业提供低利率的信用贷款，缓解了中标企业履约资金压力。
从2014年开始运行截至2017年11月末，平台共累计为154家次企业提供39522.88万元低利率纯信用贷款。从平台运作情况看，呈现以下几个特点：
一是银行参与积极性较高。如光大银行在全行内大力开展政府采购贷业务，2016年仅光大银行就为44家企业放款8272.98万元。目前平台已与光大、华夏、青岛、兴业等银行和青岛城乡小额公司建立紧密合作关系。2017年前11个月业务量比2016年同期增长62.24%。
二是不断拓展融资新产品。目前针对政府采购中标企业推出了两类产品，解决企业无抵押履约资金难题。一类是政府采购合同纯信用贷款，企业无需提供其他抵质押；另一类是银保融易贷，由中华联合财产保险股份有限公司为政府采购中标企业提供100%担保，银行依据保单为企业发放贷款。
三是重点支持轻资产的小微实体企业发展。在今年服务的企业中，轻资产的软件和信息技术服务业、制造业及批发零售业小微企业占全部企业的88.89%。同时，300万以下小额贷款笔数占全部贷款的70.83%。
四是服务范围几乎覆盖全市各区域。今年1-11月份除莱西以外，其他各区均有企业获益。其中市内四区占服务企业总量的68.06%。
下一步，市财政局与市经济和信息化委将继续加强合作，依托中小企业公共服务中心不断提升政府采购合同信用融资覆盖面,完善政府采购贷业务回款账户备案路径，降低银行的回款风险,进一步优化融资通平台网上系统，为企业提供便捷、优惠的资金支持。
政府采购合同信用融资操作流程
一、有融资需求的供应商在平台进行用户注册，并通过平台将政府采购合同信息录入信息系统;
二、市公共资源交易监督管理局在平台对供应商录入的账款信息进行业务确认;
三、确认后的合同信息由供应商向平台注册银行申请质押融资，如融资金额未超过政府采购合同金额，银行原则上不要求供应商提供财产抵押或第三方担保，且贷款期限应与政府采购合同履约付款期相一致;
四、银行反馈意向，双方线下磋商，达成协议;供应商须在达成协议3个工作日内将协议等相关资料报送采购单位和市财政局备案确认;
五、银行在平台上填写成交单，并向融资成功的供应商发送成交通知单，自主登记应收账款;
融资工作报告篇2
【关键词】反洗钱 可疑交易报告 金融机构
当前，我国商业银行可疑交易报告数据量庞大而情报信息价值较低，已成为制约反洗钱工作开展的主要障碍。可疑交易报告制度是反洗钱工作的核心和关键，在2007年中国人民银行颁布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（以下简称《管理办法》）中规定了金融机构可疑交易的客观标准，这些客观标准在反洗钱开展的初期阶段指导金融机构有针对性地筛选、识别和报告可疑交易具有积极作用。但从实际情况看，多数金融机构报送可疑交易报告过程中还存在主动分析识别的动力不足、过度依赖客观标准和反洗钱监测系统提取等问题，使得可疑交易报告质量不高，可疑交易分析有效性低，不利于发现和挖掘真正的可疑交易和洗钱线索，不仅无法帮助反洗钱情报分析部门提高情报分析效率，反而可能妨碍反洗钱情报分析部门甄别涉嫌犯罪和洗钱活动的能力，并有可能阻碍执法部门迅速和有效地开展刑事调查。
一、当前金融机构报送可疑交易报告存在的主要问题
（一）过分依赖反洗钱监测系统，数据价值低
当前，金融机构主要依据《管理办法》中对可疑交易的标准进行判断，只要相关数据和行为符合可疑交易标准，反洗钱监测系统给出预警并抓取生成可疑数据报告，报送当地人民银行。反洗钱监测中心2009年和2010年分别接收可疑交易报告4293.3万份和6204万份，报告数呈逐年上升势态，这两年分别向有关部门移交重点可疑线索654起和133起，这些成果的取得，与金融机构认真执行可疑交易报告制度密不可分，但是，目前金融机构在执行可疑交易报告制度过程中仍然面临诸多现实困难及挑战，使可疑交易报告质量不高、可疑交易分析有效性低的问题客观存在。例如部分金融机构反洗钱监测系统不能将监测数据与客户行业、资金特点等相关因素结合分析甄别，未运用更多个性化的分析来提高可疑交易识别的准确性[1]。由于报告信息太多，反而降低了信息分析处理的效率，不能正确区分异常交易与可疑交易，致使可疑交易报告数量激增但质量不高，严重影响了反洗钱工作的成效。
（二）报告标准不适应现实的洗钱风险状况
随着金融创新力度的加大，新型金融产品层出不穷，洗钱犯罪手法已经突破了传统金融业洗钱的范畴，不仅可以通过银行，证券和保险业金融机构，而且可以通过房地产、珠宝等特定非金融行业。现有的绝大多数可疑交易线索来源于银行业金融机构数据，如房地产、贵金属、第三方支付机构等高风险热门行业的可疑交易数据尚属空白。证券期货保险业的资金转入转出主要由银行来完成，虽然资金流转受限于业务种类限制，但是不排除行业内洗钱行为发生的可能。目前，我国现有的反洗钱法律、法规主要针对的是金融机构或特殊非金融机构的传统业务，而对网银业务、银行卡等业务的监管相对薄弱，缺乏制度层面的刚性约束和限制[2]。洗钱犯罪涉及领域众多，现行报告标准跟不上反洗钱形势的需要，金融机构在实际工作中可疑交易标准还是不易把握。
（三）可疑交易报告制度制定缺乏针对性
一个有效的可疑交易报告制度应体现行业的洗钱风险特征。金融机构应根据自身行业的特点做详细划分，对《管理办法》中的可疑交易标准予以量化，综合运用刚性和柔性报告规则，进一步制定完善可疑交易报告制度。通过反洗钱监测系统甄别出可疑交易数据并直接“总对总”上报至反洗钱监测分析中心的做法，并没有将洗钱风险控制有机整合进运营风险管控流程，可疑交易监测分析只局限于资金交易和交易行为的分析，缺乏对客户主体以及财产、社会关系等有机结合的分析，这是可疑交易报告制度有效性偏低的重要因素。对客户身份信息的准确定位是可疑交易监测的重要环节，没有准确定位，可疑交易监测分析就没有任何意义[3]，也增加了金融机构的经营控制风险。
（四）反洗钱人员非专职化缺乏主动性
目前，金融机构反洗钱基础工作处理多是由基层金融机构承担，大部分基层金融机构的反洗钱领导组织、机构还局限在设立这一层面，除按要求在形式上成立了反洗钱工作领导小组外，没有设立专门机构、配备专门人员，反洗钱岗位人员均为兼职，他们在承担着业务量考核指标和客户服务的双重压力，还要利用休业时间去处理反洗钱工作。金融机构反洗钱组织机构体系的缺陷，已经成为制约反洗钱工作深入高效开展的瓶颈，工作人员难以集中精力进行反洗钱监测上报工作，甚至不清楚自己有哪些反洗钱职责，很少主动去开展反洗钱工作。金融机构反洗钱工作人员非专职化，必然导致其反洗钱意识和分析水平下降，致使报送的可疑交易报告缺项、漏项或格式不规范，甚至还有机关事业单位、部队等不在报送范围的交易数据。
二、提高可疑交易报告质量的对策建议
（一）提高反洗钱监测系统的监测质量
金融机构总部应健全内部协调机制，改变本单位内部信息不共享问题，尽快实现内部信息的共享通用，并逐步实现不同金融机构间账户信息的互通互连，提高金融机构间相互协作和资金监控能力。进一步完善和优化反洗钱监测系统功能设计，具有大额交易和可疑交易的自动识别、信息完善、信息上报、管理查询等功能。科学设置系统各项识别指标及筛选条件，扩大业务系统覆盖范围，不断提高计算机数据挖掘、智能分析与识别技能，增强反洗钱监测系统的准确性和有效性，减少可疑交易漏报告、重复报送、垃圾信息多的问题。实现反洗钱监测系统与业务系统间的联通对接，将可疑交易监测工作贯穿于金融业务办理的各个环节，全面提升反洗钱监测系统提取可疑交易的数据质量，也适应金融机构业务发展的需要，加强金融创新产品的超前监管，建立动态的可疑交易报告系统，有效防范各种新业务带来的洗钱风险[4]。
（二）完善可疑交易报告实施细则
融资工作报告篇3
金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 第一条 为防止利用金融机构进行洗钱活动，规范金融机构大额交易和可疑交易报告行为，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的下列金融机构：
(一)商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行。
(二)证券公司、期货经纪公司、基金管理公司。
(三)保险公司、保险资产管理公司。
(四)信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
(五)中国人民银行确定并公布的其他金融机构。
从事汇兑业务、支付清算业务和基金销售业务的机构报告大额交易和可疑交易适用本办法。
第三条 中国人民银行及其分支机构对金融机构履行大额交易和可疑交易报告的情况进行监督、检查。
第四条 中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，负责接收人民币、外币大额交易和可疑交易报告。
中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补正通知的5个工作日内补正。
第五条 金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。
金融机构应当根据本办法制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程，并向中国人民银行报备。
金融机构应当对下属分支机构大额交易和可疑交易报告制度的执行情况进行监督管理。
第六条 金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易的情况予以保密，不得违反规定向任何单位和个人提供。
第七条 金融机构应当在大额交易发生后的5个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。没有总部或者无法通过总部及总部指定的机构向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易的，其报告方式由中国人民银行另行确定。
客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告;客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单行报告;客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。
第八条 金融机构应当将可疑交易报其总部，由金融机构总部或者由总部指定的一个机构，在可疑交易发生后的10个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。没有总部或者无法通过总部及总部指定的机构向中国反洗钱监测分析中心报送可疑交易的，其报告方式由中国人民银行另行确定。
第九条 金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易：
(一)单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
(二)法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。
(三)自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。
(四)交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。
累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。
客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的，由商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行按照第一款第(二)、(三)、(四)项的规定向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告。
中国人民银行根据需要可以调整第一款规定的大额交易标准。
第十条 对符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，金融机构可以不报告：
(一)定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。
活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。
定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。
(二)自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。
(三)交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。
(四)金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。
(五)金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。
(六)金融机构内部调拨资金。
(七)国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。
(八)国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。
(九)商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。
(十)中国人民银行确定的其他情形。
第十一条 商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：
(一)短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。
(二)短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。
(三)法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。
(四)长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。
(五)与来自于贩毒、走私、恐怖活动、严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。
(六)没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。
(七)提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。
(八)客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。
(九)客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。
(十)客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。
(十一)外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。
(十二)外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。
(十三)证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。
(十四)证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。
(十五)保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。
(十六)自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。
(十七)居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。
(十八)多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。
第十二条 证券公司、期货经纪公司、基金管理公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：
(一)客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易监测。
(二)没有交易或者交易量较小的客户，要求将大量资金划转到他人账户，且没有明显的交易目的或者用途。
(三)客户的证券账户长期闲置不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付。
(四)长期闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易。
(五)与洗钱高风险国家和地区有业务联系。
(六)开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户。
(七)客户长期不进行或者少量进行期货交易，其资金账户却发生大量的资金收付。
(八)长期不进行期货交易的客户突然在短期内原因不明地频繁进行期货交易，而且资金量巨大。
(九)客户频繁地以同一种期货合约为标的，在以一价位开仓的同时在相同或者大致相同价位、等量或者接近等量反向开仓后平仓出局，支取资金。
(十)客户作为期货交易的卖方以进口货物进行交割时，不能提供完整的报关单证、完税凭证，或者提供伪造、变造的报关单证、完税凭证。
(十一)客户要求基金份额非交易过户且不能提供合法证明文件。
(十二)客户频繁办理基金份额的转托管且无合理理由。
(十三)客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑。
第十三条 保险公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：
(一)短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释。
(二)频繁投保、退保、变换险种或者保险金额。
(三)对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益。
(四)犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。
(五)发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的。
(六)购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经金融机构及其工作人员解释后，仍坚持购买的。
(七)以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的。
(八)大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的。
(九)不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。
(十)明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分。
(十一)保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源。
(十二)法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的。
(十三)法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付。
(十四)通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的。
(十五)与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。
(十六)没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的。
(十七)保险公司支付赔偿金、给付保险金时，客户要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人;或者客户要求将退还的保险费和保单现金价值汇往投保人以外的其他人。
第十四条 除本办法第十一、十二、十三条规定的情形外，金融机构及其工作人员发现其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告。
第十五条 金融机构对按照本办法向中国反洗钱监测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易，应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构，并配合中国人民银行的反洗钱行政调查工作。
第十六条 对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告。
交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当分别提交大额交易报告。
第十七条 金融机构应当按照本办法所附的大额交易和可疑交易报告要素要求(要素内容见附表)，提供真实、完整、准确的交易信息，制作大额交易报告和可疑交易报告的电子文件。具体的报告格式和填报要求由中国人民银行另行规定。
第十八条 金融机构违反本办法的，由中国人民银行按照《中华人民共和国反洗钱法》第三十一条、第三十二条的规定予以处罚;区别不同情形，建议中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会采取下列措施：
(一)责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证。
(二)取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。
(三)责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。
中国人民银行县(市)支行发现金融机构违反本办法的，应报告其上一级分支机构，由该分支机构按照前款规定进行处罚或提出建议。
第十九条 中国人民银行和其地市中心支行以上分支机构对金融机构违反本办法的行为给予行政处罚的，应当遵守《中国人民银行行政处罚程序规定》的有关规定。
第二十条 本办法下列用语的含义如下：
“短期”系指10个工作日以内，含10个工作日。
“长期”系指1年以上。
“大量”系指交易金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的。
“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。
“以上”，包括本数。
融资工作报告篇4
08年的宏观调控政策将非常具有弹性
尽管报告中继续强调，“今年经济工作，要把防止经济由偏快转为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀作为宏观调控的首要任务”；但报告同时指出，“鉴于当前国内外经济形势发展的不确定因素较多，要密切跟踪分析新情况新问题，审时度势，从实际出发，及时灵活地采取相应对策，正确把握宏观调控的节奏、重点和力度，保持经济平稳较快发展，避免出现大的起落”；“我国正处在改革发展的关键时期，必须充分做好应对国际环境变化的各种准备，提高防范风险的能力”。这充分显示出政府已经在为未来即将出现的外部需求明显放缓作一些政策上的准备，一旦外需明显放缓成为现实，调控政策将有所调整，其中紧货币、松财政是一种可能的选择。
在从紧的货币政策方面，报告提出“一要综合运用公开市场操作、存款准备金率等方式，加大动冲流动性力度；合理发挥利率杠杆调节作用；完善人民币汇率形成机制，增强汇率弹性。二要着力优化信贷结构，严格执行贷款条件，有保有压……”，这意味着数量型调控工具将是今后一段时间货币政策的主要工具，利率的变动将相机而行。由于1月份的利用外资数据和贸易顺差显示出中美利差的扩大可能刺激了游资借道进入，因此今后利率工具的动用将会比较谨慎。
报告还提出要“改革资源税费制度，完善资源的有偿使用制度和生态环境的补偿机制。继续推进增值税转型改革试点，研究制定在全国范围内实施方案”，这些都符合市场预期。
关注报告中提出的新的经济增长点
虽然报告提出，“今年国民经济和社会发展预期目标是：在优化结构、提高效益、降低消耗、保护环境的基础上，国内生产总值增长8%左右”；但正如报告提出的，这主要是为了“引导各方面把主要精力和工作重点放在转变发展方式、深化改革、加快社会建设上，防止片面追求和盲目攀比经济增长速度”，因此仍然维持今年gdp增速10.3%的预测。同时，需要关注报告提出的如下一些新的经济增长点及其对相关行业的影响：
一是报告提出，要从年初“特大的自然灾害中，认真总结经验教训。加强电力、交通、通信等基础设施建设，提高抗灾和保障能力……”；而前一段时间，国家电网公司有关人士也表示，将全面提高电网设计标准，按照新标准，国家电网将至少投资5000亿元以上。这些相关基础设施建设的加强，在推动经济增长的同时，也会对相关产业产生积极影响。
二是自主创新中关键技术的突破和产业结构升级对经济增长和相关行业都会产生非常积极的影响。在自主创新方面，根据报告，今年政府将继续加大创新的投资和政策支持力度，“今年中央财政将安排科技支出1134亿元，比上年增加134亿元。同时，完善和落实支持自主创新的政策，充分发挥企业作为技术创新主体的作用，鼓励、引导企业增加研发投入。加大政府采购对自主创新产品的支持力度……”。在具体领域方面，报告提出要“全面启动和组织实施大型飞机、水体污染控制与治理、大型油气田及煤层气开发等国家重大专项……着力突破新能源汽车、高速轨道交通、工农业节水等一批重大关键技术”。在推进产业结构优化升级方面，报告提出要“大力振兴装备制造业……继续实施新型显示器、宽带通信与网络、生物医药等一批重大高技术产业专项……围绕大型清洁高效发电设备、高档数控机床和基础制造装备等关键领域，推进重大装备、关键零部件及元器件自主研发和国产化……积极发展现代能源原材料产业和综合运输体系”。所有这些领域都值得关注。
三是节能减排工作对经济增长和相关行业盈利能力的提升也将产生重要影响。报告提出，“今年是完成“十一五”节能减排约束性目标的关键一年，务必增强紧迫感，加大攻坚力度，力求取得更大成效。一是落实电力、钢铁、水泥、煤炭、造纸等行业淘汰落后生产能力计划……同时，按照规划加强这些行业先进生产能力的建设。二是抓好重点企业节能和重点工程建设。加快十大重点节能工程实施进度。提高城镇污水处理能力，力争用两年的时间在36个大城市率先实现污水的全部收集和处理。……大力推进墙体材料革新和建筑节能……开发风能、太阳能等清洁、可再生能源……。”节能减排工作的推进对经济增长的作用是非常正面的，因为它一方面需要加大投入，而另一方面，落后产能淘汰后要靠先进产能的建设弥补。同样，在0年看到的，落后产能淘汰对相关行业盈利能力的提升也是很明显的。
四是加快推进覆盖城乡居民的医疗保障制度建设对医药行业会有比较大的影响。报告提出08年城镇居民基本医疗保险试点要扩大到全国50%以上的城市；在全国农村全面推行新型农村合作医疗制度，用两年时间将筹资标准由每人每年50元提高到100元，其中中央和地方财政对参合农民补助标准由40元提高到80元。新型农村合作医疗制度推出时对医药行业的影响是非常积极的，此次城镇居民基本医疗保险试点的扩大和农村筹资标准提高影响同样会比较大。
五是报告提出深化收入分配制度改革，逐步提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重会对今后的消费增长产生积极影响。
六是报告提出要加快廉租住房建设，增加房源供给会对投资增长和建材行业有积极影响。
七是产品质量安全工作的加强将会推动一些行业的整合。与往年相比，今年的政府工作报告对产品质量安全的要求明显加强，提出“今年要完成7700多项食品、药品和其他消费品安全国家标准的制定修改工作……食品、消费品安全性能要求及其检测方法标准，都要采用国际标准……”，这会在一定程度上推动相关行业的整合。工作报告中值得关注的还有在银行业建立存款保险制度；深化垄断行业改革等。
促进股票市场稳定健康发展
关于资本市场，报告提出要“优化资本市场结构，促进股票市场稳定健康发展，着力提高上市公司质量，维护公开公平公正的市场秩序，建立创业板市场，加快发展债券市场，稳步发展期货市场深化保险业改革，积极扩大农业保险的范围，做好政策性农业保险试点工作。依法严厉查处各种金融违法违规行为。切实防范和化解金融风险，维护金融稳定和安全”。
首先，可以看到，08年创业板的设立已非常明确，这将为资本市场以及经济的发展带来新的活力。
其次，与0年政府工作报告“大力发展资本市场。认真贯彻《中华人民共和国证券法》，切实加强证券市场基础性制度建设。要着力提高上市公司质量，继续搞好证券公司综合治理，依法强化市场监管，努力营造公开、公正、公平、透明的市场环境。继续推进上市公司股权分置改革。积极稳妥地发展债券市场和期货市场”和“0年以大力发展资本市场，推进多层次资本市场体系建设,扩大直接融资规模和比重。稳步发展股票市场,加快发展债券市场,积极稳妥地发展期货市场。进一步加强市场基础性制度建设，推进股票、债券发行制度市场化改革，切实提高上市公司质量，加强市场监管”的要求相比，08年政府工作报告把大力发展资本市场改为优化资本市场结构，减少了扩大直接融资规模和比重的阐述。不仅表明股票市场在解决制度性顽疾之后在我国经济发展中起到了更为重大的融资和投资功能，但同时表明了资本市场结构的优化将是我国股票市场的健康稳定、经济成功崛起的金融核心。
“优化资本市场结构，在今后的资本市场发展过程中，不仅要发展股票市场，债券市场、基金市场甚至金融衍生品工具市场都要大力发展，保持一个合理结构。”也是十七大报告中关于资本市场发展的重要阐述。这意味着今后我国多层次资本市场建设有望加速，资本市场的广度与深度将得到进一步拓展。
我国国民经济庞大的规模和丰富的层次,决定了中国必须有一个多层次的资本市场予以辅佐；同时，中国社会不断增长的金融资产和资本市场的不断向前发展也需要各种不同层次的投资产品和较为完备的市场体系建设。经过十多年来各方的努力，目前我国的资本市场已初具规模。但是，单一资本市场结构所暴露出来的一系列问题，投资品种的匮乏和避险工具的缺乏，远远不能满足社会日益增长的金融资产对不同投资品种的需求，也不能满足企业，尤其是初创期的科技型企业的融资需求。同时我国金融、证券市场发展到今天，对金融衍生品市场的需求已愈来愈显迫切，单一的资本市场结构也不利于化解资本市场的系统性风险。从降低市场系统性风险角度而言，中国也有必要加快步伐推出金融期货。企业只有面对协调发展，结构优化的资本市场,才能理性选择风险最小、成本最低的融资渠道进行融资；投资者也只有面对这样的市场才能更加理性的投资，更加理性的发掘资本价值。这些对于资本市场的稳定都意义重大。
另外，在温总理政府工作报告中资本市场的部分，减少了对扩大直接融资比例的论述。国家主席在十七大报告中首次明确指出，要优化资本市场结构，从多渠道提高直接融资比重。可见，政府很早就认识到了直接金融的发展对资本市场乃至国民经济的发展都十分的重要，对发展我国的直接融资持有积极的态度。但本次去除了这样的表达，主要考虑到，一方面，目前a股市场的流动性面临紧缩的考验，其次，尽管扩大直接融资的规模和比例有其必要性，但对直接融资进行监控也非常重要，因为直接融资规模的飞速提高和非法利用将对股市带来极大的负面影响。
牛市盛宴没有结束
站在目前的a股市场，投资者最为关心的是牛市是否还将持续。东方证券认为，中国牛市的基础依然扎实，这是因为中国经济前景依旧光明，股权激励、资本化浪潮都将不断完善目前的a股市场，繁荣的资本市场既是未来发展的方向，也是中国资本市场的战略选择。而对于目前a股市场的高估值，上市公司业绩的高增长将填实短期偏高的估值水平。总结历史上各次牛市的经验会发现，导致牛市进程中出现调整的主要原因是国际股市的大幅波动和政府的调控，但是这些外部因素并不能改变市场的基本趋势。投资者应该放眼未来，用长期的确定性来平衡短期的不确定性，用大局观来克服短期波动带来的不安和困惑。
融资工作报告篇5
洗钱就是将犯罪所得的赃款通过金融机构或其他途径转移、转换、隐瞒、掩饰犯罪所得赃款的性质和来源，使其变为貌似合法收益的不法行为。洗钱的危害极其严重，在此不再赘述。1997年修订的《中华人民共和国刑法》（以下简称“新刑法”），在1990年禁毒决定的基础上，对洗钱犯罪作了新的规定。新刑法第191条明确规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质的构成洗钱犯罪。新刑法将洗钱犯罪作为单独的一种犯罪，并将其归入破坏社会主义市场经济秩序罪中的“破坏金融管理秩序罪”，而不是像关于禁毒的决定将洗钱犯罪与其他的犯罪混同在一个条款中加以规定。新刑法关于洗钱犯罪的规定是预防和惩治洗钱犯罪的法律根据，奠定了控制洗钱的国际合作的国内基础，对于国际社会共同合作控制洗钱将具有重要作用。
除了以刑法措施作为遏制洗钱犯罪的主要手段外，我国应充分发挥金融系统在控制洗钱中的预防作用。巴塞尔委员会在1988年12月防止罪犯使用银行系统洗钱的声明中强调指出，防止洗钱的最重要的措施在于银行自身管理的完善。银行要具有相关的措施防止其机构成为洗钱的渠道。洗钱者通常利用金融机构作为隐瞒或掩饰犯罪收益的工具。国际社会反洗钱的实践证明，金融机构承担法律义务验明客户身份、保存记录、披露可疑、大额资金交易、内部控制措施和政府对金融机构加强监管，是控制洗钱的至关重要的措施。
（一） 建议金融机构的范围
在关于建议金融机构的适用范围方面，考虑到洗钱者不仅通过银行，也通过其他金融机构以及处理现金的某些行业进行洗钱。因此，我国有关反洗钱的措施，不仅应适用于银行，也应适用于非银行的金融机构，并尽可能适用于在其业务中接受大量现金的组织。建议要求，国内当局应采取措施确保有关反洗钱措施的建议在一个尽可能宽的范围内履行。 上述具有创新性的建议，在反洗钱的实践中具有重要的价值。由于一些国家所确立的反洗钱措施只是与银行系统有关，而洗钱者除了利用银行，还利用各种形式的公司以及信托活动去清洗犯罪收益，因此，必须拓宽反洗钱措施的适用范围，才能适应控制洗钱的需要。同时，我国应尽快列出适用反洗钱措施的银行、非银行的金融机构以及处理现金的其他行业的清单，包括：
国有商业银行，股份制商业银行，政策性银行，邮政储蓄所，农村信用合作社，或经授权从事国内银行法规定业务的其他机构，不论上述机构属于公有、私有或混合所有；
信托投资公司，证券公司，保险公司及财务公司；
典当行，货币兑换所，交通工具（飞机、汽车、游艇等）出售商，珠宝古董商；
（二）客户的身份证明以及记录保存规则
关于客户的身份证明以及记录保存规则的建议强调了使金融系统在反洗钱中发挥重要作用的核心问题。要发挥金融系统在反洗钱中的作用，金融系统就必须具有揭开遮盖有问题客户面纱的能力以及对法律实施当局提供有关交易和客户身份证明的可靠文件的能力，基于这些文件，法律实施当局可以展开有关洗钱的调查。因此，建议要求，金融机构不应保存匿名帐户或明显假名的帐户。也就是说，要控制洗钱，就必须改革金融系统内部为客户保密制度，使金融保密制度不成为洗钱者进行洗钱活动的“保护伞”。应要求金融机构在确立营业关系或进行交易（尤其在开立银行帐户，进行信托交易，租借安全储存箱，进行大量的现金交易）时，根据官方的或其他可靠的身份证明文件识别客户，并记录客户的身份。上述要求可通过法律规则、监管机构和金融机构的协议或金融机构的自律协议予以规定。
由于洗钱者常常通过金融机构的被提名人帐户及持有的公司股份掩饰受益所有人，培植非法来源的资金。因此，建议要求，金融机构对于客户是否为他本人进行交易产生怀疑时，尤其在住所公司 的情况下，应采取合理的措施获得掌握客户所开帐户或所进行的交易所代表的某人的真实身份。 该项建议强调了金融机构应对于基金的受益所有人予以密切关注，通过采取合理措施确定在金融机构所流转的资金受益人的真实身份，从而使洗钱者利用空壳公司等名义掩饰犯罪收益的企图难以得逞。
记录保存包括保存交易记录和身份证明记录。在有关交易记录方面，建议要求，金融机构应至少保存5年所有必要的有关国际和国内交易的记录，使其能够根据主管机关的要求提供信息。金融机构所保存的记录必须符合重建个人交易的要求（这些记录应包括所涉货币的类型和数量），以使必要时对于起诉犯罪行动提供证据。在有关身份证明记录方面，建议要求，金融机构应在有关帐户关闭后至少保存5年该帐户的客户身份证明、帐户档案以及业务通信的记录。在我国客户的身份证明文件可以是诸如身份证、户口簿、护照、出生证、驾驶执照、合伙契约和公司文件、或任何其他官方或私人文件，记录或核实客户的身份、代表能力、住所、法律能力，职业或业务目的，以及关于这些人是偶然的还是通常的客户这些其他的身份信息。国内的主管当局在刑事起诉和调查中可以利用上述文件。
（三）建立大额、可疑资金交易报告制度
除了加于金融机构有关识别客户身份和保存记录的一般性义务外，金融行动特别工作组和美洲国家组织关于洗钱犯罪的模式规则还专门要求金融机构对超过一定数额的现金交易予以记录和报告以及对可疑金融交易予以记录和报告。
为加大我国防范与打击洗钱犯罪和经济犯罪力度，维护国家经济安全和社会政治稳定，要借鉴国外防范与打击洗钱犯罪的经验，建议要求建立大额、可疑资金交易报告制度。该制度主要包括以下几方面：
1． 规定大额资金下限。从国外情况看，美国是1万美元，澳大利亚是1万澳元，荷兰是2.5万荷兰盾。德国1993年《反洗钱条例》规定银行必须向政府有关部门报告2万马克以上的现金交易。加拿大法律规定银行必须向政府报告1万加元以上的现金交易。在我国，大额现金的下限以多少为宜，既要借鉴国外的经验，有要考虑我国的实际情况。目前，我国大多数居民的收入还比较低，人均储蓄存款并不高。鉴此，笔者认为，大额现金以5万元为宜。这样规定，一是符合有关法律法规的规定（中国人民银行《关于大额现金支付管理的通知》第二条规定，个人储户一日一次性从银行储蓄帐户提取现金5万元以上的，除按原有规定填写有效的身份证件，储蓄机构审核无误后即可予以支付），二是适合我国经济发展水平，三是大大减轻银行等单位的报告工作量，节约时间，降低报告成本。
2． 其他单位有无报告大额资金交易的义务。前已述及，银行有报告大额、可疑资金交易的义务，同样非银行金融机构也有此项义务。笔者认为，我国应当规定上述单位均有报告大额资金交易的义务。
3． 接受大额、可疑资金交易报告的机构。国外有的国家将大额、可疑资金交易报告给财政部隶属的反洗钱机构，有的报告给司法部下属的反洗钱机构，也有的报告给中央银行隶属的反洗钱机构，还有的报告给警方所属的反洗钱机构。我国的大额、可疑资金交易报告给什么机构，涉及到反洗钱机构的定位问题。一种观点认为应将其定位为金融情报机构（英文缩写为FIU）；另一种观点认为应将其定位为有侦查权的金融情报机构；还有一种观点认为应将其定位为有侦查权的机构。笔者倾向于第一种观点，即将我国的反洗钱机构定位为金融情报机构，该机构将同银行、证券、保险、海关、工商、税务、外汇、商贸、公安、检察、法院等单位联网，负责收集、分析和提供有关信息，及时了解国内洗钱手法的新变化，对洗钱特点、规律、趋势进行分析、研究、预测，提出对策，为领导决策提供参考；指导、协调全国的反洗钱工作，经常同国际反洗钱组织和有关国家的反洗钱机构联系，了解国外洗钱的新手法和国际反洗钱的最新进展，有效地开展反洗钱的国际合作，打击跨国洗钱犯罪。
4． 大额、可疑资金交易报告的分析与处理。银行收到大额交易要和已掌握的客户资料进行对比、分析，发现可疑交易，立即向侦查机关、反洗钱机构和金融监管机关报告。其他非银行机构应将大额交易报告给反洗钱机构，反洗钱机构根据有关信息进行分析，发现可疑交易报告给侦查机关和金融监管机关。从目前情况看，我国每天发生数百亿元的金融交易，且相关单位的信息网络尚未完全建立起来。在此条件下，若只设全国性的反洗钱机构难以满足工作需要。据此，可考虑在省、地、县设立反洗钱机构。金融机构营业网点向反洗钱机构报告大额、可疑资金交易，非银行机构向反洗钱机构报告大额交易，反洗钱机构对非银行机构报告的大额交易进行分析，发现可疑资金，报告案发地侦查机关和金融监管机关。若大额、可疑资金交易跨省、跨国同时报告国家侦查机关、金融监管机关和反洗钱机构。
5． 关于大额、可疑资金交易的调查。国外对大额、可疑资金交易的调查大致有两种做法：一是反洗钱机构直接调查。如罗马尼亚“防范与打击洗钱行动署”由政府总理直接立案调查，在掌握证据后10天内向总检察院起诉。二是反洗钱机构无调查权，将可疑情况提供给执法机关调查。如美国执法机关根据金融犯罪执法网络提供的可疑情况，组成特别行动小组调查洗钱犯罪案件。这种小组不是常设机构，是根据不同任务组成的临时工作组，任务完成，小组解散，人员回原单位。具体牵头单位也是根据工作任务决定的。如是毒品洗钱，由美国禁毒署牵头，相关部门参加；若是走私洗钱，美国海关牵头，有关部门配合。我国对大额、可疑资金交易的调查可分两种情况：如是贩毒洗钱，由禁毒部门调查；若是走私洗钱，案情重大复杂，由海关牵头，有关部门配合，组成专案组，联合调查。调查结束，专案组解散，工作人员回原单位。
大额、可疑资金交易报告制度的建立，将逐步推动侦查机关的工作方式发生变化，即由案发后被动调查，转变为案发前主动控制，大大减少国家、单位和个人的经济损失，有效地维护国家经济安全。
（四）金融机构的特别注意
建议有关报告可疑交易的规定，包括金融机构披露可疑交易的义务，金融机构不泄露信息的义务以及善意披露免责的保护措施。建议要求金融机构予以特别注意的交易包括：所有复杂的交易，不正常的交易，或巨额的交易；所有不正常类型的交易；以及无明显经济或合法目的的定期小额交易。金融机构一旦怀疑上述交易可能构成非法活动或与非法活动有关，应立即向主管机关报告可疑交易。对于法院或其他主管机关要求或取得可疑交易信息的情况，金融机构不得通知除法院、主管机关和法律授权的其他人以外的任何人。
金融机构或有关人员有意从事不履行上述义务的活动，将构成刑事犯罪。
建议规定，金融机构及其雇员、职员、董事或法律授权的其他代表，对可疑交易的报告，只要是遵守规则善意进行，不论结果如何，免除有任何合同所予以的披露信息的限制，免除由任何法律、法规或行政规定所予以的刑事、民事或行政责任。这种善意免责的规定，要求金融机构披露可疑交易必须善意进行，只要善意依法披露，就可以得到法律的保护，随意、恶意泄露金融信息，并不能得到法律的保护。善意免责规定对于促进金融机构与政府合作，对于保护金融机构以及成员的合法权益具有重要价值。
那么，银行等单位如何识别大额可疑金融交易呢？即规定识别可疑金融交易的标准。美国银行防洗钱工作指南规定了50多种情况，出现其中之一的，即认为是可疑金融交易，须向政府有关部门报告。例如，使用单位帐户存取款，主要用现金而不是支票，帐户内存有大量本票、汇票，而开立帐户人的经营状况却与此不符；把资金存入多个帐户，但存入每个帐户的金额通常都低于需报告限额，然后，再调集每个帐户里的资金到某个主帐户，并转帐到国外； 某业主同一天内在不同的银行分支机构分别打入几笔存款；帐户在接受了许多小额电汇或者帐户使用发票、汇票存款后，立即将绝大部分存款（留下少量象征性的存款）汇到另一个城市或国家，而上述活动不符合客户的经营状况；某客户突然还清了一笔大额贷款，但无法正确解释资金的来源；某客户不愿提供强制性报告所需的信息，不愿填写报告，在被告知必须填写报告后不愿再继续交易；经常收到大量往来于离岸金融机构的电汇；一些银行职员生活奢侈，明显与其收入不符；注意不愿休假的银行职员，等等。我们在制定大额可疑金融交易标准时，要根据我国的具体情况，适当借鉴国外经验，使其符合我国实际。
有的国家认为，要充分发挥金融机构在反洗钱中的作用，应建立对可疑交易的强制报告制度，因为在自愿报告制度的情况下，金融机构可以报告也可以不报告。考虑到即使是自愿报告制度对许多国家来说也具有一定难度，需要改革相关的法律和制度，因此，金融行动特别工作组提出了强制报告制度和自愿报告制度两种可供选择的方案。笔者认为我国应建立对可疑交易的强制报告制度，因为其一，1994年之后，在党中央、国务院领导下，我国加快了金融改革的步伐。随着金融机构主体的多元化，必然带来了经济利益的多元化，并进而引起了竞争的激化以至于竞争的无序，导致我国金融秩序混乱。其二，非法民间借贷，是洗钱的“第二渠道”。其三，金融工作人员职业道德和操守不高，使规章制度俱成空文。其四，如实行自愿报告制度，若有金融机构故意不报，那可疑交易报告制度岂不是形同虚设？因此，要使对可疑交易的报告要求有效实施，必须有相应的规则和制度予以配合和保证，其中有关披露信息免责规则、不对客户泄露信息规则以及报告的程序规则是必不可少的。转贴于
（五）处理来自不具有或不充分具有反洗钱措施国家资金问题的措施
我们应充分认识到洗钱天堂对于反洗钱措施带来的挑战。大量的洗钱活动表明，有些国家加强反洗钱行动可能导致洗钱渠道移动到不具有或不具有充分的反洗钱措施的国家，通过这些天堂的正式或非正式的国内金融系统的清洗，然后安全回到对洗钱加以控制的国家，完成洗钱的整个过程。针对保密天堂所造成的问题，建议我国金融系统适用下述原则：使之对来自不具有或不充分具有反洗钱措施国家的资金予以特别注意，并采取措施处理相关的问题。建议规定金融机构对于与没有或没有充分适用上述建议的国家的个人，包括公司和金融机构的业务关系和交易应特别予以注意。但要真正解决洗钱者利用保密天堂洗钱的问题，有关国家应在尊重国家主权原则的基础上，和不具有或不充分具有反洗钱措施的国家进行对话和合作，逐步形成具有广泛约束力的控制洗钱的法律规则。已采取反洗钱措施的国家可以自己的反洗钱措施影响具有保密天堂性质的国家，但不能将自己的国内法措施强加给他国，强迫他国采取自己所采取的行动，也不能在他国范围内要求违反他国法律或规则的行为。不论有关控制洗钱的措施对于控制跨国洗钱和跨国犯罪，以至维护国家和平和安全是多么重要，只要这种措施涉及到他国，就必须在互相尊重国家主权原则的国际法基础上使?
靡匀妨ⅲ趴赡苁垢么胧行凳⑹蛊湔嬲迪治す屎推胶桶踩哪康摹?
（六）金融机构的内部控制
要充分发挥金融机构在预防洗钱中的作用，金融机构的内部控制机制必不可少。建议要求我国金融机构必须建立和发展预防洗钱的内部控制机制。根据美洲国家关于洗钱犯罪的模式规则，金融机构应采取、发展、补充内部方案、政策、程序和控制，以预防和监测洗钱犯罪。内部控制纲要至少应包括下述内容：
建立确保其雇员高度诚实的程序和对雇员人品、工作和金融历史进行评估的评估机制；
开展持续发展的雇员培训项目，诸如“知道你的客户”培训项目，对雇员进行有关预防洗钱的教育，使雇员知道自己在识别客户、保存和提供记录、记录和报告现金交易以及报告可疑交易方面所具有的责任；
具有独立的审计职能，对内部控制方案的遵守情况予以检查。
金融机构应指定属于管理层的官员负责内部控制和程序的适用，包括负责适当保存记录和报告可疑交易。这些官员应具有与主管机关联络的职能。
对于不履行内部控制义务的金融机构可以予以罚金、暂时中止营业或许可证，或中止、撤消金融机构的经营执照等处罚措施 。
我国可以借鉴美洲国家组织关于洗钱犯罪的模式规则来发展和完善自己预防洗钱的内部控制制度。
总之，我国应借鉴国际社会反洗钱的成功经验，通过法律手段加强对金融机构的监管，将金融系统纳入综合治理洗钱的法律网络，使金融机构承担法律义务采取反洗钱的政策和措施进一步完善控制洗钱的法律机制。
参考数目
1. news.eastday.com>>今日关注>>我国悄然拉开金融反洗钱“序幕” 影响重大（2002年9月18日）
2. 邵沙平著：《跨国洗钱的法律控制》，武汉大学出版社1998版，第71~80页，第148~154页，第237~239页
3. 甄进兴著：《洗钱犯罪与对策》，东方出版社2000版，第4页，第121~126页
融资工作报告篇6
一、组织机构
我乡从防控金融风险、维护大局稳定的高度，进一步统一思想认识，狠抓贯彻落实。明确职责分工，形成书记乡长负总责，分管领导具体牵头落实，各分管行业的领导同时负责排查清理本行业涉嫌非法集资广告资讯信息排查清理活动，结合正在开展的各项风险排查活动，研究制定实施方案，细化工作措施，加强部门联动，推动排查清理工作深入有序开展。我乡以本次非法集资广告资讯排查清理为契机，探索建立常态化工作机制。明确广告资讯排查、移送、甄别、处置等环节操作规程；落实宣传管理、广告监管、通信管理、网络管理等责任；强化对金融服务类广告资讯信息的日常监测和管控；督促各类媒体落实自律责任，落实金融服务类广告审查制度；加强工作督导和检查，确保工作实效。
二、排查清理重点及措施
（一）排查清理重点。
我乡针对传统的信息载体如：报纸刊物、广播电视、户外广告、传单、手机短信等各类媒介开展了排查清理工作，出动人次40余次、车次20余次，对场镇以及各主要道路沿途张贴的户外广告、传单进行了全方面排查清理，同时联合我乡邮政所对全乡范围内的各类报纸刊物进行排查清理；除了对各类传统信息载体的排查外，同时对新兴媒体载体各类微博、微信、手机客户端等进行排查。在本次排查清理活动中未发现涉嫌非法集资的广告资讯信息。我乡不涉及未持有金融牌照的民间投融资中介机构、网络借贷平台、第三方支付、众筹平台、私募股权投资、电子商务、租赁、房地产、地方交易场所、涉农互助合作组织、养老机构、民办院校等主体，以及含有或涉及“投资理财”“涉农互助”“虚拟货币”“金融互助”“消费返利”“养老投资”“一元购”等内容的融资类广告资讯信息。
（二）排查清理措施。
1、深入宣传教育引导。要加大宣传警示教育工作力度，通过报刊、广播、电视、网络等新闻媒体大力宣传非法集资广告资讯信息排查清理活动，宣讲有关法律法规政策，曝光典型虚假违法广告，依法公布虚假违法广告的广告经营者、者和广告主黑名单，强化社会舆论监督，引导社会公众增强法律意识和识别能力，有效净化社会舆论环境。
2、结合法律、法规进行全面排查。加大辖内传播媒介的广告资讯信息监测力度，按照《广告法》、《工商总局等十七部门关于印发<开展互联网金融广告及以投资理财名义从事金融活动风险专项整治工作实施方案>的通知》、《关于处置非法集资活动中加强广告审查和监管工作有关问题的通知》（工商广字〔2007〕190号）和金融、宣传管理部门有关要求，充分整合监管资源，丰富排查方式手段；加强对各类广告经营者、者以及户外广告、张贴物的现场检查和日常巡查；加强对电视、报纸、广播、网络等媒体监测监控，及时发现非法集资广告资讯信息，确保全覆盖、无死角。
3、加大处罚力度形成威慑力。对日常监测和市场巡查中发现的非法集资广告资讯信息，要及时立案查处;对群众投诉、举报的涉嫌非法集资广告资讯信息，要认真受理、及时调查核实，严格依法处理。要综合运用约谈、函告、行政指导、行政处罚等手段，严肃追究违法广告主体责任，发现违法犯罪线索，及时移送有关部门处理。排查清理工作中，注意讲究策略，针对不同性质、情节、危害程度的风险区别对待、分类处置，有效防范处置风险的风险。
三、总结及今后工作
融资工作报告篇7
（一）现行财务报告体系不能适应知识经济发展的要求
现行财务报告无法适应知识经济需要的典型表现在于对一些前瞻性信息、不确定性信息以及一些潜力巨大的公司的巨额无形资产在财务报告中不能得到反映。从而无法满足信息使用者预测的需要。
我们现行的财务报告模式仅将重心放在硬性资产上，而对一些前瞻性、不确定性的信息，则通过一些根深蒂固的原则如历史成本原则、实现原则和可靠性原则等将其排斥在财务报告之外，而在知识经济时代，这类信息却是最重要的信息。按照现行会计准则，企业只允许对在购买与合并时形成的商誉予以计量报告，而对那些在企业所拥有或控制的有形资产与无形资产的综合作用下所获得的，超过正常报酬率而形成的自创商誉，不能在现行财务报告中予以计量反映，从而使得不少公司的潜在价值被严重低估，这也是一种财务报告信息的失真。由于现行会计报告模式无法反映此类重要信息，势必会使投资者转而寻求其他信息来源，从而增加了信息搜寻成本和信息风险，进而影响到社会经济资源的有效配置。
信息技术的发展，也促进了会计提供信息的功能。联机实时报告系统（OLRT）的应用，使得企业可以根据经济业务的发生情况进行实时计量；企业的网络化，使得会计不再是个封闭的子系统，它除了提供历史的财务信息外，还可以提供非财务信息、经营管理信息、分析性和预测性信息。与传统会计相比，信息技术时代的会计空间大为拓展，如果会计不迎合这种变化，势必导致会计功能的萎缩。
此外，由于现行财务报表反映的经营事项必须以货币计量为基础，而对于一些非货币计量的经济事项，如企业的人力资源状况和各种软资产如知识产权、职工智力等无法在财务报告体系中得到充分的揭示。而在信息时代，信息成为经济活动最主要的资源，劳动者付出的主要是智力劳动，产品或劳务的价值构成中知识含量占相当大的比重，知识资本成为取得成功的关键，也是公司未来现金流量和市场价值的动力所在。
（二）现行财务报告体系不能满足信息使用者对风险信息和不确定性信息披露的要求
由于估计和判断的客观存在，风险和不确定性充斥着整个会计处理过程。企业风险和不确定性主要包括以下几类：一是参与其他行业经营而导致的风险；二是由于所从事行业的产业结构发生变化而导致的市场风险；三是企业交易过程中选用不同金融工具所形成的交易风险。
特别是始于20世纪70年代初的国际金融领域所发生的深刻变化，金融工具的不断创新，衍生性金融工具的采用，给企业经营带来更大的风险和不确定性。随着社会经济的发展，金融工具也不断地得到创新。金融工具的创新涉及到金融业务的各个领域。近年来，衍生金融工具不仅翻新速度快、数量大、品种多，而且运用衍生金融工具进行金融衍生交易也越来越多。衍生金融工具的运用，具有很大的风险和不确定性，有时可能为给企业带来巨额的金融利润，但有时也可能给企业带来巨额的损失。英国巴林银行的破产，以及我国上交所“3.27事件”，都是典型事例。这种巨额的金融风险已越来越引起投资者的重视。但是，现行的财务报告体系受传统会计理论的制约，不能完全解决衍生金融工具的确认、计量及报告等问题。
从信息使用者的需求出发，企业财务报告应当充分披露这些风险信息。但按照现行财务报告体系的指标内涵及其计量原则，企业面临的未来风险和各种不确定性的重大事项则受到严重的制约而无法得到充分揭示。
二、改革现行财务报告是信息需求者需求变化的要求
财务会计发展的动力主要来自两个方面：一是社会化。前者要求财务会计不断地将新的、变化了的经济业务反映出来，以体现和强化会计反映的基本功能，后者则要求以提高财务会计信息在使用者经济决策中的作用，保持其旺盛的生命力。长期以来，上述两个方面的变化交织在一起，共同推动着财务会计不断地向前发展。当今，信息使用者信息需求的变化又对传统会计提出了挑战。
早在1994年，美国注册会计师协会财务报告专门委员会，通过对大量的职业投资者、债权人和他们的顾问人员的调查研究后，发表了题为《改进企业报告——客户导向》又称Jenkins的报告，该报告对使用者需要的信息类型和改进现行报告的建议等作了全面阐述。根据该报告，用户信息需求变化主要有以下几个方面：
（一）从关注历史信息转向注重未来预期信息
过去，信息使用者往往以财务报告提供的历史交易信息评价一个企业的财务状况和经费成果，并影响着他们所作出的各种决策。但随着信息时代的到来，投资者对财务信息的需求也发生了显著的变化。具体表现在：一方面现行财务报告所提供的历史交易信息与使用者经济决策的相关性正在日益减少，有些甚至毫无用处。而现在人们完全可以而且很容易从电脑数据库中获得越来越多的着眼于提供预测数据的信息。另一方面，许多与企业未来发展休戚相关的经济业务如衍生性金融工具、信息技术资产、人力资源价值等都未能在财务报告中得到有效地充分披露。财务报告的有用性正在日益削弱。在这个比以前任何时期都变化得迅猛的世界里，未来预测性信息的价值已比以往任何时期更重要。
（二）格外关注不同机会和风险的企业分部信息
分部报告信息，对于确定和分析从事多种业务的企业的机会和风险是一个可靠有力的工具，它有助于投资决定是否投资、信贷等经济决策。
传统的财务报告由于历史发展的原因，没有充分披露分部信息，但随着经济环境变化，使用者越来越认为分部信息与企业整体信息同等重要，表现在按行业提供的分部信息能深入说明一个企业的机会风险，给投资者提供企业横向之间的有用信息；按地区提供的分部信息能够分辨不同地区之间的差异及各个企业的机会和风险，给投资者提供企业纵向之间的有效信息；而对于债权人最为关心的法律实体提供的分部信息，则给债权人提供了法律实体的财务和经营活动。
（三）关注财务报告披露的信息量和信息范围
传统的财务报告模式虽然在一定程度上能够给信息使用者提供一定数量的财务和非财务信息，然而伴随着信息时代的到来，人们对财务报告提供的信息要求与期望不断发展，使用者已不满足财务报告信息披露的现状，他们希望能通过财务报告获得更多的非财务信息、定性信息、不确定性信息、企业分部信息等。就现行财务报表的结构和性质而言，已无法满足信息使用者的需要。
三、对现行财务报告的改革
（一）财务报告的改革应遵循的原则
财务报告只是财务会计系统中加工与生成信息的一个程序，任何对财务报告的重大改革或改进，都要考虑财务会计系统的改革。例如，为了能反映企业经济的真实性，就必须对一些现有财务报表中未列入的项目进行充分披露。如自创商誉、衍生性金融工具创新、知识产权、人力资源价值等，这就要改变传统财务会计只确认已发生的交易和事项的做法，需要重新对资产、负债进行定义。因此，现行财务报告的改革应遵循财务会计改革为先导的原则。
（二）财务报告模式改革的方向
未来财务报告的改革与改进，其目标在于促使财务报告提供的会计信息更加有用，不断地满足信息使用者的信息要求。这主要可从三方面加以设想。
（1）拓宽财务报告信息披露范围。现行财务报告的信息披露以财务信息为主，其披露的范围也只局限于财务会计确认与计量的交易和事项。未来的财务报告应在突破上述限制的条件下，拓宽信息披露的范围，不仅揭示财务信息，还应扩大到非财务信息，应当将与信息使用者有关的非财务信息、社会责任信息、预测信息、分部信息、管理会计信息等纳入披露的范围，提供“管理当局分析报告”、“社会责任报告”、“企业分部信息”、“关于管理人员和股东信息”等；同时，对现行财务报表不能反映的一些“表外项目”也能通过适当的方式予以披露，充分满足信息使用者的信息需求。而“财务报告”的名称也需要更改，因为到那时已不仅仅是“财务”的报告了。
（2）未来财务会计的计量属性应当是历史成本、公允价值、成本与市价孰低等多种计量属性并存的体系。现行财务报告是在以历史成本属性为主的前提下建立的，因而财务报告披露信息的相关性得不到充分体现，尤其在信息技术时代必将受到排挤。未来的财务报告应在历史成本属性之外，针对不同项目，允许多种计量属性并存，特别应注意“公允价值”、“成本与市价孰低”等计量属性，促进财务报告披露的信息能够真实地反映企业现有的价值。
（3）增加未来预测的信息。对信息使用者的决策来说，企业未来的信息才是最相关的，因此，未来的财务报告模式应增加一些企业未来预测信息，如企业“前瞻性信息”、“创新金融工具信息”、“企业管理信息”等，这对提高财务报告整体有用性大有帮助。
（三）财务报告体系的改革步骤
要使财务报告的改革一步到位是不现实的，必须循序渐进，采取分步改革、逐步完善的策略。从近期来看，应当结合我国实际，在现有财务报告的基础上，先对其作一些适当的改进。
（1）应当重视企业分部信息的披露。近年来，我国集团公司的迅速崛起给企业报告体系提出了一个新课题。为了满足用户对分部信息的需要，应当针对我国实际，借鉴国外经验，建立我国分部报告，形成完整的财务报告体系。
（2）结合我国具体的经济环境，拓宽财务报表附注提供的信息量。由于传统计划经济的原因，我国会计报表附注现阶段主要侧重于对表内项目的解释，而对于表外企业未来的机会风险、表外融资方式、企业软资产（如人力资源）、履行社会责任等方面的信息披露太少，改进后的会计报表附注应包括这些内容。而重要事项的揭示应主要包括已承诺的事项、或有事项、期后事项和其他重要事项等。
（3）从财务报表的结构上看，可以将资产负债表、损益表披露的会计信息分为核心信息和非核心信息两部分。企业的核心业务是指正常的或经常的业务、交易和事项，非核心业务是指非常的或者偶发的业务、交易和事项。在财务报表中对核心业务和非核心业务作出划分，其目的在于提供最能够反映企业经营趋势的信息。
融资工作报告篇8
第一条为了做好金融类企业国有资产产权登记管理工作，加强金融类企业国有资产监督管理，全面了解和掌握金融类企业国有资产占有与变动情况，防止国有金融资产流失，根据《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院令第192号），制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内或境外设立的金融类企业，其实收资本包括国家资本和国有法人资本的，按本办法规定办理国有资产产权登记。
金融类企业以国有法人资本形式在中华人民共和国境内或境外设立子公司或依法投资其他金融类和非金融类企业的，由该金融类企业按本办法规定办理子公司国有资产产权登记工作。金融类企业依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的股权资产，不属于产权登记的范围，但要按照相关规定做好登记和处置工作。
第三条本办法适用于所有获得金融监管机构颁发金融业务许可证的企业，包括但不限于商业银行、政策性银行、邮政储蓄银行、金融资产管理公司、证券公司、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、期货公司、城市信用社、农村信用社、汽车金融公司以及在集团公司内部具有独立法人资格的财务公司等金融企业。
中央汇金投资有限责任公司、中国中信集团公司、中国光大（集团）总公司、中国光大集团有限公司、中国建银投资有限责任公司、中国银河金融控股有限责任公司、中国印钞造币总公司、中国金币总公司、中国银联股份有限公司、中央国债登记结算公司、信用担保公司等的国有资产产权登记管理工作，比照本办法执行。
第四条金融类企业国有资产产权登记和管理机关为同级财政部门。金融类企业国有资产产权登记管理工作按照统一政策、分级管理的原则，由县级以上（含县级，下同）主管财政部门组织实施。
（一）财政部负责中央金融企业及其子公司和投资实体的国有资产产权登记管理工作。
（二）财政部驻各地财政监察专员办事处（以下简称专员办）根据财政部的委托，协助办理中央金融企业产权登记和监督管理工作。
（三）县级以上地方财政部门负责同级地方政府出资的金融类企业及其分支机构、子公司和投资实体的国有资产产权登记管理工作。
上级财政部门指导和监督下级财政部门的金融类企业国有资产产权登记管理工作。
第五条各级主管财政部门履行以下职责：
（一）依法确认金融类企业国有产权归属、理顺产权关系，核发产权登记证；
（二）统计、汇总和分析金融类企业国有资产占有、使用和变动情况；
（三）监督国有及国有控股金融类企业的出资行为；
（四）对金融类企业产权被司法冻结等产权或有变动事项进行备案；
（五）检查金融类企业国有资产经营状况；
（六）向上级主管财政部门报送国有资产产权登记与产权变动状况分析报告。
金融类企业国有资产产权登记管理办法、产权登记报表、《中华人民共和国企业国有资产产权登记证》（以下简称产权登记证）以及相关软件由财政部统一制订、制作和印发。
第六条各级主管财政部门核发的产权登记证是依法确认金融类企业国有产权归属关系的法律凭证，也是企业的资信证明文件。
金融类企业在进行国有股权类资产评估和国有产权转让时必须出具产权登记证。
第七条金融类企业国有资产产权登记的职责划分
（一）金融类企业的集团公司或控股公司负责统一申请办理集团公司或控股公司本级及其子公司的产权登记，并逐级对子公司的产权登记情况进行监督管理。
（二）两个及两个以上国有资本出资人共同投资设立的金融类企业，按国有资本额最大的出资人的产权归属关系确定产权登记的主管财政部门。
若国有资本各出资人出资额相等，则按推举的出资人的产权归属关系确定产权登记的主管财政部门，其余出资人出具产权登记委托书。
（三）各级主管财政部门为金融类企业办理产权登记后，发放产权登记证。
第八条金融类企业国有资产产权登记管理工作包括国有资产产权占有登记、变更登记、注销登记以及监督检查。
第二章产权占有登记
第九条金融类企业首次申请办理国有资产产权占有登记的，须提交以下资料：
（一）出资人公司股东会（董事会）决议及有关部门批准设立的文件；
（二）企业国有资产产权占有登记申报表；
（三）经会计师事务所审核的验资报告，其中：以货币投资的应当附银行进账单，以实物、无形资产等非货币资产投资的应当提交资产评估报告的核准或备案证明；
（四）最近一期的年度或季度财务报告；
（五）各出资人的企业法人营业执照副本复印件，其中，国有资本出资人还应当提交产权登记证副本复印件；
（六）企业章程；
（七）《企业法人营业执照》副本复印件，新设企业须提交《企业名称预先核准通知书》；
（八）主管财政部门认定须提交的其他文件或资料。
第十条新设金融类企业应当按照第九条规定，于办理工商注册登记前30个工作日内向主管财政部门申办产权占有登记，并在取得企业法人营业执照后30个工作日内申请领取新设企业产权登记证，同时提交新设企业的《企业法人营业执照》副本复印件。
第十一条主管财政部门应及时审核企业申报的相关材料是否符合产权登记的要求，对材料齐备，符合要求的，应在30个工作日内核准企业国有资产产权占有登记，并及时向企业发放产权登记证。
第十二条未办理产权占有登记的企业发生国有资产产权变动时，应当按本办法第八条的规定补办产权占有登记后，再申办变动或注销产权登记。未办理产权占有登记的企业不得进行国有资产产权转让。
第三章产权变动登记
第十三条金融类企业发生下列情形之一的，须申办产权变动登记：
（一）名称、住所或法定代表人改变；
（二）组织形式、管理级次发生变动；
（三）国有资本出资人发生变动；
（四）国有资本额发生增减变动；
（五）因其他出资人出资额发生变动，造成国有资本持股比例发生5％以上（含5％）变化的；
（六）主管财政部门认定的其他变动情形。
第十四条金融类企业申办产权变动登记属于第十三条第（一）项情形的，应当于工商行政管理部门核准变动登记后30个工作日内，向主管财政部门申办产权变动登记，并提交企业名称、住所或法定代表人依法变更的相关文件和资料。
第十五条金融类企业申办产权变动登记属于第十三条第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项情形的，应当自企业出资人作出决定或者有关部门批准之日起30个工作日内，向工商行政管理部门申请变更登记前，向主管财政部门申办产权变动登记。金融类企业应提交下列文件和资料：
（一）企业国有资产产权登记证；
（二）企业国有资产产权变动登记申报表；
（三）相关部门批准产权变动行为的文件；
（四）由出资人公司股东会（董事会）决议及有关部门批准国有资本额增减变动的文件；
（五）企业章程和《企业法人营业执照》副本复印件；
（六）经会计师事务所审计的产权变动时的验资报告，其中：以货币投资的应当附银行进账单，以实物、无形资产等非货币资产投资的应当提交资产评估报告的核准文件或备案证明；
（七）企业国有资本出资人发生变动的，提交新加入的出资人的企业法人营业执照副本复印件，其中，国有资本出资人还应当提交产权登记证复印件；
（八）通过产权交易机构转让国有资产产权的，提交产权交易机构出具的转让国有资产产权的交易凭证；
（九）发生变动事项后最近一期的财务报告；
（十）主管财政部门认定须提交的其他有关文件、资料等。
第四章产权注销登记
第十六条金融类企业发生下列情形之一的，须向主管财政部门申办产权注销登记：
（一）解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（二）转让全部国有产权或改制后不再设置国有股权；
（三）由金融类国有企业转变为非金融类国有企业；
（四）主管财政部门认定的其他需要注销国有资产产权的情形。
第十七条金融类企业解散的，应当自出资人或上级单位批准之日起30个工作日内，由集团（或控股）公司或清算机构向主管财政部门申请办理产权注销登记。
企业被依法撤消的，应当自政府有关部门决定之日起30个工作日内，向主管财政部门申请办理产权注销登记。
企业被依法宣告破产的，应当自法院裁定之日起60个工作日内，向主管财政部门申请办理产权注销登记。
企业转让全部国有资产产权（股权）或改制后不再设置国有股权的，或由金融类国有企业转变为非金融类国有企业的，应当自企业出资人作出决定或有关部门批准之日起30个工作日内，向主管财政部门申请办理产权注销登记。
第十八条金融类企业申办产权注销登记的，应当向主管财政部门提交下列文件和资料：
（一）企业国有资产产权注销登记申报表；
（二）出资人公司股东会（董事会）和有关主管部门的决议及批准文件，或政府有关部门责令关闭的文件，或法院宣告企业破产的裁定书；
（三）财产清查、清算报告以及国有资产评估报告核准文件或备案证明；
（四）国有产权（股权）有偿转让或整体改制的协议、方案；
（五）本企业的产权登记证正、副本和《企业法人营业执照》副本复印件；
（六）受让企业的《企业法人营业执照》副本；
（七）主管财政部门认定须提交的其他文件或资料。
第十九条主管财政部门核准企业产权注销登记后，应收回产权登记证并注销。
第五章监督检查
第二十条金融类企业应当于每年5月31日前，完成对上一年度企业本级及其各级子公司产权登记情况的监督检查工作，并向主管财政部门提交以下资料：
（一）上一年度财务报告；
（二）产权登记证副本和《企业法人营业执照》副本；
（三）上一年度国有资产产权变动报告书；
（四）主管财政部门认定须提交的其他文件或资料。
第二十一条金融类企业提交的反映上一年度国有资产产权变动情况的报告书应包括以下内容：
（一）国有资本金实际到位和增减变动情况；
（二）国有资本的分布及结构变化，包括企业对外投资和投资收益情况；
（三）企业本级及子公司发生产权变动以及办理相应产权变动登记情况；
（四）企业本级及子公司提供担保及资产被司法机关冻结等产权或有变动事项；
（五）主管财政部门认定须说明的其他问题。
第二十二条下级主管财政部门应当于每年5月31日前，编制并向上级主管财政部门报送上一年度本级金融类企业国有资产产权登记年度汇总表与产权变动状况的分析报告。
第六章产权登记管理
第二十三条任何单位和个人不得伪造、涂改、出借、出租或出售产权登记机关审核颁发的金融类企业国有资产产权登记证，若有遗失或毁坏的，应向原核发产权登记证的产权登记机关申请补发。
第二十四条金融类企业应保证申报材料的全面真实有效，按规定填写相应的产权登记报表，并在规定期限内向主管财政部门如实申报国有资产产权登记、变更和注销的有关文件资料。
如本办法要求申办企业提交的原件材料为孤本的，可以以复印件代替。复印件必须经申办企业经办人签字，加盖单位公章，财政部门经与原件核准无误后，方可作为产权登记的合法有效材料提交。
第二十五条主管财政部门和金融类企业应当妥善保管企业申办国有资产产权登记的文件和资料，并建立产权登记档案。
金融类企业的产权登记主管财政部门发生变更的，原产权登记管辖机关须将该企业产权登记档案材料整理、归并后移交新的产权登记管辖机关。
第二十六条省级主管财政部门可依据本办法制定本级国有资产产权登记管理的工作程序，并报财政部备案。
第七章法律责任
第二十七条金融类企业在办理产权登记过程中，有下列行为之一的，由主管财政部门责令其改正。情节严重的，对单位给予通报批评，可以处以10万元以下的罚款，并提请政府有关部门对企业领导人员和直接责任人员按照规定给予纪律处分：
（一）在规定期限内不办理产权登记的；
（二）隐瞒真实情况未如实办理产权登记的；
（三）不按规定提交产权登记年度汇总表和产权变动状况分析报告的；
（四）伪造、涂改、出卖或者出借产权登记证的。
第二十八条各级财政部门及专员办工作人员在办理产权登记中应严格执行本办法，不得、。对严重违反本办法的相关责任人应给予纪律处分。
第二十九条金融资产管理公司接受其他国有金融类企业剥离自办实体和股权资产的，应按本办法及时办理国有资产产权登记手续。
本办法所指金融资产管理公司仅指中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司和中国信达资产管理公司。