建筑业财务述职报告范文

时间:2023-03-06 19:34:19

建筑业财务述职报告

建筑业财务述职报告范文第1篇

关键词:施工企业 COSO报告 内部控制系统 风险管理

一、COSO内部控制框架

美国政府为了加强对市场的监管,出台了内部控制及公司治理的相关措施,其中COSO委员会于1992年提出、并于1994年修改的《内部控制整合框架》将内部控制定义为由企业董事会、管理层和其他员工实施的,为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督这五个要素构成。上述三类目标是企业的努力方向,而五个要素则是实现目标的必要条件,二者相互关联。五个要素之间相互协调,共同构成对不断变化的环境做出动态反应的有机整体。进入21世纪后,风险管理备受全球关注,COSO委员会于2004年了《企业风险管理整合框架》,包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及监督八个要素。我国于2008年了《企业内部控制基本规范》,该规范中对内控的描述与《内部控制整合框架》基本相同。

二、施工企业的控制环境

内部控制在施工企业具有广泛的适用性,然而,目前我国施工企业的内部控制还相当薄弱,主要表现在内部控制环境差,风险评估意识淡薄,控制活动不严密,信息与沟通不流畅以及监督检查流于形式这五个方面。从我国施工企业内部控制的现状来看,构建一个理想的内部控制体系势在必行。控制环境是五个要素中最基本的要素,被视为其他四个要素的基础。施工企业的控制环境主要包括以下四个方面。

(一)高管层的重视与支持

施工企业内部控制是企业管理中一项综合性很强的工作,涉及到施工工作的各个环节,影响每个职工的切身利益,尤其是对高管层权力具有约束作用。例如针对分包队伍管理这一问题,有些单位将该权利交由主管领导一人决定;若实施内部控制制度,则需要全员共同参与决策。因此,内部控制制度是否能够在施工企业顺利、有效展开实施,良好的控制环境能否在施工企业建立,高管层的重视和支持起关键性作用。

(二)与施工企业相适应的用人机制

施工企业的施工现场很多地处偏远山区,生活及工作环境比较恶劣,致使许多施工企业出现了关键技术员工辞职、离职的现象,严重影响施工生产的正常运行。如果企业缺乏完善的人事制度,企业的管理、运转,甚至生存都将面临危险。因此,对施工企业来讲,一套较为完善的人事制度,应该包括员工的录用制度、培训制度、考核制度、晋升制度以及激励和福利制度等。

(三)加强施工企业文化建设

文化是企业的灵魂,优秀的企业文化是一种无形的力量和源泉,能够引导每一位员工以良好的精神面貌完成每一项管理和控制工作。施工企业的流动性决定了其企业文化的特殊之处。施工现场文化主要体现为文明施工建设,主要包括规范现场的场容管理,保持作业环境整洁卫生;做好现场物资、机械、安全、技术、保卫和消防等方面管理;施工现场各种标识牌和标语的管理;员工娱乐设施管理,减少对居民和环境的不利影响等。施工工地的文明施工水平是该项目工地乃至所在企业各项管理工作水平的综合体现,也是施工企业文化特色的集中表现。

(四)合理、高效的施工企业组织机构

施工生产的单件性、露天性和流动性的特征,使施工企业的组织形式,尤其是现场组织形式,处于动态组合状态。面对日益复杂多变的市场环境,组织机构的设置应有利于企业走向市场,同时有利于增加企业经济效益。

三、施工企业的风险管理

施工企业常见的风险类型包括经营风险、管理风险以及财务风险等方面。施工企业应树立风险意识,分析风险的类别及其特点,划分风险的责任范围,针对各个风险控制点建立有效的风险识别、评估、响应和监控等风险管理流程系统。通过各种具体措施,缩小风险范围,降低风险系数,明确风险目标,加强管理,提高工作效率,减少风险损失,保证施工生产的正常运行。

施工企业风险管理的循环一般包括四个环节。(1)风险识别环节,应分析工程项目风险,识别风险来源。(2)风险评估环节,应根据项目风险的严重性,发生的可能性、可控性来评估风险。(3)风险响应环节,应确定工程项目风险的应对措施。(4)风险控制环节,应建立风险预警系统、制定应急计划。

四、施工企业的控制活动

施工企业内部控制活动的关键控制点主要包括项目资金、项目采购、工程质量、工程成本以及工程项目资源。

(一)项目资金的内部控制

施工企业的流动性及投资的巨大性,决定了资金控制除了授权批准制度以及不相容职务分离外,建立资金结算中心模式更有利于整合遍及全国乃至海外的众多项目资金。

(二)项目采购的内部控制

建设工程项目成本的70%左右均为材料成本,因此降低材料成本是降低生产成本的关键所在,而要降低材料成本,材料采购是最关键的环节之一。根据世界银行贷款项目的货物采购等有关招标采购文件,并结合我国施工企业的实际情况,施工项目物资采购的一般程序为确定采购计划、采购方式、签订合同、执行合同、物资验收以及资料归档。

(三)工程质量的内部控制

工程质量是企业的生命,且工程质量又与工程安全密切相关,因此推行全面质量管理,建立全面质量管理体系,采用科学方法对工程质量采用“一切用数据说话”的基准进行判断,才能确保工程施工质量。

(四)工程成本的内部控制

施工项目成本费用管理效率的水准对施工企业的绩效改善和持续发展极其重要,应实行项目全面成本管理责任体系,将材料控制、劳动控制、机械设备控制、项目间接费控制等方面作为实施重点。

(五)工程项目资源的内部控制

项目资源的内部控制,即各生产要素的管理,一般分为五个阶段,即投标、签约阶段,施工准备阶段,施工阶段,验收、交工与竣工结算阶段,用户服务阶段。项目资源的内部控制是一个综合管理的过程,是优质、高效建筑产品的诞生不可省略的过程之一。

五、施工企业的信息与沟通

信息沟通的方式很多,施工企业一般通过财务信息系统、内部报告系统进行沟通。

(一)财务信息系统

目前,施工企业实行的是财务多级核算模式,具体表现为各个施工队会计报账至各个项目部;各个项目部将其财务报表上交各个分公司;再由各个分公司将其财务报表上交集团总公司。施工企业应结合企业流程再造的思想对企业的组织和业务流程进行重新审视,建立与企业分散施工特点相符的组织结构。同时,在现有的已实施会计电算化的基础上,依托网络技术逐步推进企业内部所有核算单位的会计信息的集中管理模式,逐步改变目前实行的多级管理核算模式(见上图)。

(二)内部报告系统

常用的内部报告体系包括施工生产经营报告体系、资本经营报告体系、预算执行报告体系等三大体系。具体地,施工生产经营报告体系包括财务状况分析报告、项目经理述职报告、施工生产安全报告、施工生产经营报告以及施工质量控制报告;资本经营报告体系包括筹资及其成本报告、所得税报告以及对外投资报告;预算执行报告体系包括收入中心预算执行报告、成本中心预算执行报告、费用中心预算执行报告、利润中心预算执行报告以及投资中心预算执行报告。

六、施工企业的监督

在施工企业内部控制的监督过程中,内部审计和自我评估两项职能发挥着重要作用。

(一)内部审计

施工企业的内部审计既是企业内部控制的一个重要组成部分,又是监督企业内部控制是否严格执行,促进内部控制制度不断完善的重要力量。内部审计主要包括严格审计程序,规范审计行为,确保审计质量;合理设置审计机构,提高内部审计的独立性与客观性;构建信息化方式下,内部审计监督新模式、新方法;合理配备审计人员,提高审计人员素质等方面。

(二)自我评估

在进行内部控制自我评估,编写内部控制自我评估报告时,应就以下八个方面的内容进行披露。(1)声明公司董事会对建立健全和有效实施内部控制负责,并履行了指导和监督职责,能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全、完整。(2)声明已经遵循有关标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估。(3)对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述。(4)声明通过内部控制自我评估,可以合理保证公司的内部控制不存在重大缺陷。(5)如果在自我评估过程中发现内部控制存在重大缺陷,应披露有关的重大缺陷及其影响,并专项说明拟采取的改进措施。(6)保证了已披露的内部控制重大缺陷之外,不存在其他重大缺陷。(7)自资产负债表日至内部控制自我评估报告报出日之间,如果内部控制的设计与运行发生了重大变化,应说明重大变化情况及其影响。第八,依法披露的内部控制自我评估报告,经董事会审议批准后方可公布。

参考文献:

1.Kevin Buehler,Andrew Freeman,Ron Hulme. Owning the Right Risks[J].Harvard Business Review,2008,(09).

2.Keith Wade,Andy Wynne.控制自我评估理论及应用[M].北京:中国财政经济出版社,2008.

3.卜永军.建设工程项目管理一本通[M].北京:地震出版社,2007.

4.方红星译.内部控制――整合框架[M].大连:东北财经大学出版社,2008.

5.刘霄仑译.SOA与内部审计新规则[M].北京:中国时代经济出版社,2007.

6.刘晓红,徐玖平.项目风险管理[M].北京:经济管理出版社,2008.

7.内部控制课题组.企业内部控制基本规范解读与案例分析[M].上海:立信会计出版社,2008.

8.商德福.施工企业的管理与控制活动初探及案例风险[J].经营管理者,2013,(3).

9.中国注册会计师协会.公司战略与风险管理[M].北京:经济管理出版社,2013.

建筑业财务述职报告范文第2篇

2016总会计师述职报告(1)

尊敬的各位领导、同志们:大家好!

首先感谢经理、书记及班子其他成员对我工作的关心、支持、指导和帮助,感谢公司上下各位领导及职工同志们长期以来对我工作的支持和帮助。

本人,任公司总会计师,班子分工我协助行政正职全面负责公司经营管理工作和资金回收工作。主管单位:现场搅拌站。

一年来,我作为一名普通的领导干部,始终把学习作为修身、做人、为官的头等大事,加强政治理论学习,用邓小平理论、三个代表重要思想和科学发展观理论武装自己的头脑,提高思想素养,坚定政治方向,牢固树立正确的人生观、价值观和利益观,时刻牢记党的宗旨、自觉增强党性观念。在实际工作中,能够认真履行岗位职责,发挥好表率作用,凡事以大局为重,做到心口合一,秉公办事,从不自以为是,坚持做到按原则、按程序办事,不。能够自觉践行一岗双责和党风廉政五个一的有关要求,始终牢记两个务必,严格遵守《国有企业领导干部廉洁从业若干规定》,正确对待权力、地位和自身利益,认真落实党风廉政责任制,较好的完成了主管和协管的各项工作任务,下面我将从学习、工作、廉洁自律等方面做汇报,请各位领导及同志们指正。

一、理论学习和思想政治表现

工作中,我始终把加强理论学习、提高理论素养放在首位,始终把加强学习作为不断强化自身党性修养和提高政策理论水平、工作能力水平的重要手段。

1、认真学习了邓小平理论、三个代表重要思想和科学发展观理论,并且认真研读了十七届五中全会报告,通过学习,提高了自身的政治理论水平,使自己的理论水平、思想觉悟和用科学发展观指导工作的能力方面有了提高和进步。也坚定了正确的政治方向,确保了自己在政治上、思想上和行动上始终与党中央保持高度一致。

2、按时参加公司党委理论中心组的学习,通过学习和交流,自己受益匪浅,政治理论水平、廉洁自律意识、管理理论水平、理论联系实际的能力等方面均有不同程度的提高。

3、深入学习和深刻领会科学发展观的精神实质,重新审视自己的思想,树立改革观念、创新观念和服务观念。

4、坚持理论与实践相结合的学风,在实践中学,在实干中用。学习政治理论,增强政治敏锐性;学习上级政策,把握好正确发展方向;学习业务知识,提高决策水平;学习行业先进经验,促进开展工作。

5、在思想意识上,做到常思贪欲之害,常怀律己之心,常弃非分之想,常修为官之德,用六个强化(强化政治使命感、强化依法管理意识、强化责任效能意识、强化竞争意识、强化公仆意识和强化协作意识)来提高自己的综合素质。

二、履行职能与工作实绩

一年来,自己能够按照公司的总体工作部署,突出重点,统筹兼顾,创新思路,狠抓落实,分管的各项工作都有了新的进展。

1、工作中,能够弘扬大局意识和整体观念。自觉做到局部服从整体,下级服从上级,做决策、办事情能从大局出发,凡事以大局为重,服从大局,服务大局。

2、在工作中能严格遵守和执行民主集中制各项原则和制度,始终坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定,做到不该说的话不说,不该做的事不做,全力维护班子的团结和统一。能牢固树立团队意识,认真履行工作职责,工作中能求真务实,扎实工作,尽心尽责,始终把出实招、重实干、求实效作为工作的出发点和落脚点。

3、在实际工作中,能坚决贯彻班子的决定,发挥好表率作用。对上,自觉接受和服从,把堂堂正正做人,规规矩矩用权,清清白白为政作为自己的行为准则;对下,能够团结同志,关心下属,乐于助人,同时严格要求,求真务实,力求高效,力争知实情、讲实话、办实事、求实效;有较强的工作事业心和责任感,有话讲在当面,坦诚相待,不隐瞒自己的观点,处理问题能坚持公开、公正、公平的原则。

4、履行岗位职责时,能始终围绕工作重点不放松,尽心尽力干好本职工作。

20xx年是公司经营管理强化年、省公司依法治企年和国资委小金库专项治理年。在工作中能紧紧围绕这三项重点工作不放松,取得了较好的成效。

一是以经营管理强化年活动为载体,不断强化内部经营管理工作,紧紧抓住资金、成本、合同、结算等重点环节,努力实现规范管理、降本增效。

(1)通过恢复财务总监委派制,加大对项目和专业公司的监督和指导力度,以实现进一步规范管理,预防经营风险。

(2)进一步强化企业的血液----资金的管理,在做好内部资金集约管理和管控的同时,积极协调、催要外部欠款,在公司党政主要领导的大力协助下,自己能充分发扬钉子精神,不厌其烦的跑,通过各种途径想办法回收资金,取得了较好的成效,年初圆满完成了华能铜川电厂项目430万元、大连泰山热电厂项目230万元剩余尾款的回收(这两个项目圆满的画上了句号。)过程中积极协助建筑公司和送变电公司回收工程款4800余万元,同时从十月份开始大力开展资金回收工作,目前银河电缆厂、正大制药厂、一公司户县电厂、彬县小机组电厂等均有不同程度进展,经过多方努力,澄县群生电厂970万元欠款有望近期圆满解决,灞桥电厂、渭河电厂、蒲城三期、略阳电厂扩建等项目资金回收工作年底有望取得较大进展,有望缓解公司年底资金紧张的局面。

(3)进一步加大调研工作,一方面加强在建项目成本管理和控制,加大过程监督检查力度,自己亲自带队,先后赴公司所有在建一级项目部和专业公司进行经营检查和成本对比分析,和基层的同志一同分析项目管理存在的薄弱环节,从而总结出公司管理的软肋,以利于管理决策,取得了较好的效果。另一方面深入到管理和效益比较好的民建企业----陕西一建等进行调研,学习先进的管理经验和方法,以利于促进工作。

(4)认真抓好合同管理,将合同与付款严格挂钩,以促使项目能按照公司要求及时签订合同,明确甲、乙双方责权利,从而促进管理、预防风险。

(5)针对调研、检查及分析后得出的物资管理薄弱的问题,公司及时调整思路,将物资部单设,来进一步强化物资管理,目前物资部结合管理实际和暴露出的问题,经过反复推敲、论证,已经完成了从物资市场调研、招议标、合同评审与签订、采购、验收、保管、限额领料、统计分析、报废、管理考核等全过程的建章立制。并且完成了公司资产的管理责任区域的划分,消除了资产管理盲点,达到了所有资产有人管、所有涉及资产事项有规范的目标。

(6)配合张玉林经理和有关主管领导,积极协调一公司韩城二期、蒲城三期、渭河、灞桥、南京、涟源等项目结算工作,特别是发挥自己和审计事务所的人脉关系,积极协调略阳、蒲城三期、渭河、灞桥等项目的结算审计工作,有望在年内审结出报告,以便于公司及时回收资金。

二是以依法治企年活动为依托,加强国家法律法规、上级制度和规范的学习、贯彻、落实,进一步强化内部管理和控制,确保决策合法、程序合规、管理有序、风险可控。

三是以小金库专项治理活动为契机,进一步规范内部管路,堵塞管理漏洞,防范经营风险和操作违法违规等风险,确保经营安全和管理操作者个人安全,按照上级要求的程序认真开展自查和纠偏工作,进一步完善了管理制度和管理流程,特别是联合纪检监察等部门下大力气规范废旧物资的报废处置工作,严格做到报废审批、处置、监督三权分离,收到了良好的效果,有效的预防了违规行为的发生。

5、在抓好分管工作的同时,积极配合、协调市场开发工作,为公司的发展贡献自己微薄的力量。先后出面积极跟踪华能左权电厂输煤工程(目前投标已经完毕,等待集团公司审核阶段),并积极跟踪延长集团榆林能源有限公司靖边甲醇项目2台5万机组自备电厂项目等。

三、党风廉政建设情况

能够认真执行党风廉政建设责任制,以身作则,廉洁奉公,努力树立领导干部的良好形象。

1、加强廉政学习,提高廉洁意识,注重自我预防。

能够积极参加公司组织的廉政教育活动,学习党和国家关于党风廉政建设的有关规定、各项党纪政纪,认真领会精神实质。通过不断学习,不仅使自己在思想上提高了对反腐倡廉工作重要性、长期性的认识,还增强了严于律已的自觉性。

2、能严格遵守党风廉政和廉洁从业有关规定,严格以身作则,处处防微杜渐,始终保持共产党员的政治本色。

我深知为政重在廉,做人重在诚,说话重在信,办事重在实,因而我常常自重、自省、自警、自励。能严格遵守《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则(试行)》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》以及中纪委对领导干部的各项规定,同时也能严格遵守国网公司、省公司及公司的各项廉政规定,规范自己的行为。

3、在公务活动和社交活动中都做到了严格遵守廉洁自律的规定。做到了廉洁奉公,忠于职守,没有利用职权和职务上的影响谋取不正当利益;没有私自从事营利活动的行为;遵守公共财物管理和使用的规定。没有假公济私的行为;没有利用职权和职务上的影响为亲友及身边工作人员谋取利益。

4、能够认真落实一岗双责的有关要求。既对分管部门的业务负责、又对党风廉政建设负责,既抓业务工作,又要抓分管部门人员的思想教育和廉政建设,做到了党风廉政建设和业务工作一起部署,一起落实,一起检查,一起提高。

5、树立了正确的权力观、地位观、利益观,正确行使权力。

作为一名党员干部,做到了正确对待和行使手中的权利,用责任心看待和运用权力,一是做到了慎权。二是做到了慎欲。从未谋取规定以外的特殊利益,不放纵自己的欲望,不贪享乐、不贪图名利地位,堂堂正正做人,明明白白工作。三是做到了慎微。做到了时时刻刻从大处着眼,小处着手,见微知著,防微杜渐。力争做到大事不糊涂、小事不马虎,自觉增强守一意识,不越雷池一步。四是做到了慎独。在廉洁自律上做到了表里如一,任何时候、任何情况下,都自觉以党性原则和道德规范衡量、约束自己,严格进行自我监督。

6、能够认真落实领导干部配偶、子女从业的有关规定,自己的妻子在西高新陕西中诚信能源开发有限公司工作,所从事的工作与公司的建筑业务没有任何联系,儿子在交大二附中上学。

四、存在问题与不足

1、对理论学习不够深入,平时理论学习的主动性、系统性还不够强;用理论指导工作实践,分析解决实际问题的能力和水平还有待于进一步提高。

2、工作布置多,抓落实不够。有很多工作想到了,看到了,也安排布置了,但在抓落实、抓督促、抓监督、抓考核上有所不足,致使工作成效不明显。

3、协调处理问题多,事务性工作多,业务应酬多,影响了抓大事、讲大事的时间和精力,缺乏纲举目张的工作方法。

4、深入基层和市场调查研究不够。对基层单位和市场的一些信息缺乏准确的把握,决策分析还欠缺第一手资料。

五、今后努力方向

针对自己的不足,在今后的工作中要努力做好以下几方面:

一是把加强理论学习、提高理论素养放在首位,特别是要在全面和深入领会科学发展观上狠下功夫,不断强化自身党性修养和提高政策理论水平和工作能力。

二是要进一步改进工作方法,不断提高领导水平,要多在抓落实上下功夫,提高工作成效。

三是要善于抓大事、抓主要矛盾,抓问题的主线。

四是重调查研究,努力探索解决新问题的有效途径和方法。要进一步牢固树立党的群众观点,多深入基层,多搞调查研究,及时掌握基层第一手资料。要挤时间、抽时间深入基层,调查研究,对分管部门和联系点要多过问,多查看,了解情况,解决问题,并总结经验,以点带面,指导全局工作。同时认真汲取基层干部、群众的聪明才智,全面准确掌握基层工作实际,通过经常性的调研活动,逐步理清自己的工作思路,努力探索解决新问题的有效途径和方法。

回顾近一年来的工作,我虽然取得了一定的成绩,主要是得益于同志们的帮助、支持和群众的信任理解。离组织的要求,领导的希望,群众的期望还有一定差距,我决心在今后的工作中发扬成绩,克服不足,进一步加强学习,努力提高综合素质。紧紧围绕大局,认真履行岗位职责,提高工作水平,脚踏实地、勤政廉洁、真抓实干,为推进公司的健康可持续发展做出新的贡献。

以上汇报如有不妥之处,恳请各位领导和同志们给予批评指正,我将虚心接受,鼎力改进,以便把工作做得更好。

2016总会计师述职报告(2)

一、坚持学习,不断提高思想政治素养和自身综合素质

(一)强化自身修养,坚定政治信念,端正工作作风

我始终坚持以一个党员领导干部的标准严格要求自己,加强党性锻炼和世界观改造,要保持思想的先进性,就必须不断地学习,不断超越自我。

一是注重理论知识的学习和积累。在工作之余潜心研读了马列主义、思想、邓小平理论原著以及xx同志三个代表重要思想、党的十六大、十六届四中全会、十七大等文献资料,并将其精神实质融汇贯通,系统地加以认知和领会,做到理论联系实际,着眼于对现实问题的理论思考,着眼于新的实践和发展,切实解决工作中存在的问题;

二是在学习的过程中,能够勤于思考、勇于探索、敢于创新,做到重实际、说实话、办实事、求实效;能够较好结合本单位实际,贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律法规,自觉在思想上、政治上、行动上与党中央保持高度一致。

三是坚持严于律已,宽以待人,注重团结,自觉遵守党的民主集中制原则,端正态度,摆正位置,正确处理好与主要领导和班子其他成员之间的关系,工作上既能相互协调、相互配合、相互支持、相互监督,又按照工作分工,各司其职,各尽其责,各展其才。

(二)加强业务学习、全面开拓视野、努力提高管理水平

本人一贯注重专业知识学习,潜心研究了《企业财务通则》、《新企业会计准则》的若干重要变化及其对企业的影响,系统掌握财务管理理论,深入了解和掌握国家有关财务、会计工作的政策法规,利用政策资源,规避财务风险,促进财务工作健康发展。同时着重学习了经济、管理、法律、领导科学等知识,丰富知识体系,提高了运用理论知识指导实践的能力,决策能力,组织协调能力及领导艺术水平。

二、履行职责基本情况

公司经营规模缩小,效益下滑,银行压贷,税务稽查力度加大,法律诉讼官司不断,资金极度紧张的情况下,按照自治区政府、财政厅及国资委的统一安排,统一部署,在各方面的积极配合下,我在企业内部控制制度建设、企业资产质量安全性、会计信息的真实性、企业经营管理的有效性及融资等方面做了大量细致的工作,主要工作如下:

(一)安排部署年度财务工作要点。

年初,根据公司经济工作会议的总体要求,结合企业生产经营的现状,在上年财务管理工作经验的基础上,针对普遍存在的问题及薄弱环节,确定了以强化内部控制,规范程序管理,狠抓制度落实,注重产生实效作为工作主题,就财务工作作了要点安排,从继续推行全面预算管理、加强资金管理、杜绝实物抵账、积极处置现有实物资产、项目成本管理、会计信息化建设、加强审计监督六个方面对公司公司全年的财务工作进行了重点部署,为提高公司公司整体财务管理水平,堵塞漏洞,使会计工作能更好地为企业发展服务提供了指导。并督促各子公司按照工作要点组织落实

(二)完善财务制度建设,进一步规范各项会计工作

工作要落实,制度是保障。完善财务制度建设,进一步规范各项会计工作。

一是根据开始执行的国家财政部重新修订的《企业财务通则》,结合本企业实际,组织起草了《公司《企业财务通则》实施细则》,原有的企业财务制度体系将逐步被更新,要构建资本权属清晰、财务关系明确、符合企业法人治理结构要求的企业财务管理体制。《实施细则》中明确了资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理、财务监督等六大财务管理要素,并结合不同财务管理要素,对财务管理方法和政策要求做出了规范。

建筑业财务述职报告范文第3篇

2016银行离任述职报告(1)

分行监察部:

根据离任审计的相关要求,结合自身的实际情况,现述职如下:

一、基本情况

我自2009年9月被省分行聘为XX支行党委书记、行长,于2012年4月离任。我在任职期间主持支行全面工作,从业务营销管理到人力资源配臵的工作。 我在职期间,能够严格遵守国家金融法规和中国银行的各项规章制度,认真履行工作职责。认真贯彻落实上级行的战略部署和工作安排,按照以市场为导向,以客户为中心,以追求经营价值最大化为目标,积极适应市场变化,认真分析区域经济发展状况和金融环境,加快推进业务转型;强化管理和内控,努力提升全行服务质量和效率;加强领导班子建设、员工队伍建设和党风廉政建设,全面提升经营管理水平,较好地完成了聘期内各项责任目标。近两年来,XX支行先后荣获省行IT蓝图先进单位、分行2011年度内控三好第三名、中间业务收入先进集体、国际结算市占提升先进单位、迎国庆拔河比赛第二名、精神文明建设先进单位等荣誉称号。

二、任职期间内工作职责履行情况

(一)聘期目标责任的完成程度及存在的问题和不足

本人任职以来,XX支行各项综合经营计划和战略指标呈现良好发展态势,较好地完成了各项计划指标,各项业务得到了持续健康快速发展。

1、主要财务指标情况:

两年来,通过建立和完善以经济增加值为核心的激励考评体系,对重点业务产品、战略业务产品激励实行谁营销谁得益, 加大对基层机构和经营部门主要负责人激励力度,加快网点转型步伐,市场综合竞争能力得到稳步提升,赢利能力不断增强。2010年、2011年及2012年一季度均完成分行中间业务收入计划的85%以上,完成率占全辖七大行之首。2010年,实现中间业务总收入4016万元,同比增长1587万元,完成分行任务88.9%;2011年实现4346万元,完成分行任务85%;2012年一季度,实现中间业务收入1939万元,完成率85.8%。员工费用、业务管理费、经济资本回报率、成本收入比等指标也都控制在合理水平,为XX支行持续稳健发展夯实了基础。

2、业务发展情况:

(1)存款稳健增长。2010年末,全行各项人民币存款余额实现了扭负,最终完成分行计划的6.77%,其中储蓄存款贡献了2.5亿元的新增,完成任务的62.92%。2011年末,各项人民币存款余额实现了飞跃式的增长,超额完成分行任务107.6%,主要借助于人民币企业存款215%的完成率,各项外汇存款余额更是空前猛增,完成502%,外汇企业存款完成1444%;2012年一季度,人民币各项存款完成88.73%,外汇各项存款完成率高达310%。两年来,XX支行各项存款余额由2010年初的41.76亿元增加到46.86亿元,人民币储蓄存款实现增长4.6亿元,人民币企业存款增长1.8亿元。

(2)贷款业务稳步发展。2010年末,XX支行各项贷款余额58亿元,比年初新增1.4亿元;2011年末,各项贷款余额为60亿元,新增2亿元,增幅3.4%;2012年第一季度各项贷款余额65亿元,比年初新增近6亿元,增幅10%。两年来,XX支行各项贷款余额由2010年初的56.6亿元增加到65亿元,公司贷款增长8亿元,零售贷款实现增长0.5亿元。

(3)中间业务收入大幅提升。两年来,我致力于强化资源配臵的内在约束和政策导向作用,大力营销重点业务和新产品,中间业务收入逐年创新高,中间业务收入占全部收入的比重有了大幅度提高。两年来,中间业务收入逐年攀升,由2009年末的

3 新增2428万元增加到2011年末新增4346万元,增长了近1倍,成为XXX分行重要的效益增长点,获得分行中间业务收入先进集体荣誉称号。

3、采取的主要工作措施:

(1)严格成本管理,优化财务资源配臵,助推全行业务发展。加强对主要经营指标的指导与监督,实行动态监控、主动管理和及时通报。严格财务制度,坚决杜绝小金库。建立案件防控工作激励约束考评机制,促进提高案件风险管控能力。加强成本精细化管理,规范全行营销费用的管理与核算。

(2)把存款、贷款和中间业务作为重中之重,深化结构调整,加快业务发展,全面提升价值创造水平。在拼抢储蓄存款市场方面,认真抓好网点转型工作,加强客户关系维护和产品销售,全面提升服务效率和水平。为各网点配备专职客户经理,加强柜面服务管理,进一步引导柜面业务向电子银行和自助渠道转移。注重借记卡发卡规模和效益。扩大黄金、外汇、基金、理财、保险等个人理财类产品销售量,切实提高我行个人金融产品市场占有率。在拼抢对公存款市场方面,调动全行员工主观能动性,深入挖掘存量客户潜力,加大对重要客户的维护,加强低成本资金营销力度,确保存款总量和市场份额大幅度增长。加强对公结算账户数量营销,夯实客户基础。特别是加强基本结算账户和存款额度高、贡献度大的客户营销,将账户营销与存、贷款营销结合起来,利用我行优质产品吸引更多有价值的客户开户,不断扩大客户群体。

(3)积极调整优化信贷结构,加大优质项目的营销和投放力度。加强与政府职能部门沟通和衔接,积极与上级行和企业进行沟通,做好贷款项目储备和重点项目营销工作。对辖内新开工项目进行认真梳理和筛选,符合上级行准入标准的企业开展全面授信评级,并根据企业的需求按时投放贷款。

(4)全力推进中间业务发展,进一步优化收入结构。将中间业务作为我行转变发展方式、改善收入结构的重心,全力推动, 4

努力实现超常规发展。突出重点,继续巩固和提升传统优势产品市场份额,提高公司和机构客户中间业务产品覆盖率。细分目标客户,大力发展理财产品,积极拓展个人结算账户,提高年费收缴率。理顺中间业务管理机制,促进各板块和各条线通力协作、联动营销,提高客户需求反馈速度和服务能力。充分发挥XX核电合营公司供应链平台拓展融资功能,推进以保理、订单融资和融易达等替代流动资金贷款的力度,积极探索融资保函、国内综合保理、国内信用证等新兴业务,大力拓展投行业务。

4、存在的问题和不足:

(1)对我行的一些新产品、新业务学习不够,对产品属性、业务流程不十分了解,营销指导不到位。

(2)个别产品发展不均衡,如受市场经济环境限制,储蓄存款业务、基金业务开展得不理想。

(二)内部控制水平及存在的缺陷和不足

1、内部控制水平:

(1)内部控制环境较好。按照省分行改革框架,组织结构合理,部门间职责明确;严格建立和执行职业准入条件,各岗位职责清晰,重要岗位坚持执行定期轮岗及强制休假制度;加强监督检查力度,全员风险及控制意识较强,经营作风稳健;科学合理设定人力资源政策,为员工职业生涯打开晋升通道,以积极健康的企业文化的规范的规章制度约束员工职业道德行为;建立防范案件与风险的业务联合大检查机制,确保案件专项治理工作的连续性和有效性;组建横向衔接、纵向配合的反洗钱管理架构,明确关联交易日常管理部门和工作职责;建立有效的问责制和责任追究机制,使员工明晰在违反既定政策和程序时应该受到的处罚和程序;建立完整的再转授权机制,使全行各层级能够在职权范围内稳健经营。

(2)风险识别与评估机制不断完善。实施积极主动的风险管理,实现风险管理和业务发展及效益提高三同步。加强信贷审批管理,对资产质量进行全面分析,及时掌握借款人经营和财务等状况,判断风险发生的可能性,及时采取相应措施,将风险消灭在萌芽状态;准确把握有关标准和政策底线,加强前后台沟通,正确处理好营销与风险防范的关系,在风险可控的前提下,大力提高审批效率。通过资产质量情况提足各项准备金,进一步提高抗风险能力。对于柜台业务、结算业务、授权授信业务,各相关部门通过制作业务流程及业务操作规章制度,严防操作风险的发生。

(3)内部控制措施日益健全。强化员工执行力,狠抓制度落实。把治理双十禁工作作为全行效能监察的一项重要内容,认真做好自查自纠及清理等项工作。加大对规章制度落实情况的监督、检查力度,强化以基础管理和基层机构网点及负责人管理的工作,严格执行对业务风险点和重要岗位员工行为的双排查制度。把积分管理工作与年初确定的无案件奖励考评结合起来,纳入到考核体系中。积极配合监管部门工作,对发现的问题积极整改,跟踪复查,查找薄弱环节,不断完善制度和操作流程。认真落实安全综合管理责任制,层层签订责任书,定期对员工进行安全防范教育。完善防火灾、防抢劫、防盗窃、防诈骗等突发事件处臵预案。加强与押运公司的协调与合作,全行守押工作全部实现了社会化管理。建立健全消防、安防设备管理档案,对全区ATM和营业场所的监控系统、信用卡柜台布局进行了改造,有效保证了各项业务安全运营。

(4)信息交流与反馈渠道比较顺畅。我行信息系统基本能够保证信息的适用、可靠、及时、完整及连续。经营及管理信息能够做到真实、完整、准确、安全,信息处理灵活有效,能够及时传递到领导决策层,信息传递渠道快捷畅通,信息管理系统安全可靠,提高了全行对经营风险的控制能力和对经营管理工作的决策能力。我行与外部监管机构、同业、客户、媒体和大众的信息交流与反馈能够及时准确、充分,严格遵照授权管理及新闻宣传管理办法等规定,对外信息披露符合规定。

(5)监督纠正与评价机制较为完整。实行监督检查常态化机制

加强对各项业务开展情况进行监督和评价,将纠正违规、违章操作行为切实纳入日常工作中。通过检查监督和远程监控,及时获取和知悉内部控制缺陷,对内部控制报告中提出的问题进行有效整改。独立性检查坚持日常检查、定期检查和不定期检查相结合,做到检查之前有方案,检查之中有记录,检查之后有整改。做好内、外部审计对内控缺陷的检查报告,明确职责,整改措施切实可行。理顺服务流程,增强主动服务意识,全面提升行务运转效率,真正建立起二线服务一线,一线服务客户的大服务格局。深入推进平安中行创建活动,做好安全保卫工作,有效防范各类案件和生产责任事故。

2、存在的缺陷和不足:

(1)精细化管理水平还有待于进一步提升。

(2)个别员工违规操作时有发生,操作风险防控工作需要进一步加强。

(三)持续经营能力的强弱及存在的问题和不足

1、持续经营能力不断增强。

多年来,我非常注重自身素质的提升,努力加强学习,适应新形势和新知识的变化,使自己能够准确把握国家经济金融政策和上级行的战略部署安排,不断增强自己的执政水平和能力。我始终牢固树立以市场为导向,以客户为中心的经营理念,坚持为中国银行创造更大利润,为客户提供更好服务,为员工搭建广阔的发展平台,为社会承担全面的企业责任的使命,致力于打造当地最好的银行。能够客观地分析同业市场经营形势的变化,基于对市场变化和客户需求,以及竞争对手的了解,有的放矢地开展工作。同时,坚持民主集中制原则,广泛听取各方面意见,有力地保证了各项经营决策的科学性和有效性,带领XX支行干部员工在资产负债规模、经营效益、赢利能力、当地市场占比方面取得了较好的业绩,持续经营能力较强,进入了可持续良性发展阶段。

(1)充分发挥资源配臵的战略导向作用,不断完善和健全绩效考核机制,激励长期价值创造,优化财务资源配臵,促进经营能力持续发展。制订了《XX支行员工激励方案》,在省分行激励的基础上,加大重点产品的激励力度。实行费用定额管理,高了全行成本效益意识和财务管理水平。深入推行全面成本管理,加强集中采购管理工作,细化各项成本管理措施。

(2)深入推进战略转型,扎实推动我行特色业务和战略转型业务快速健康发展。以全面推广金融社保卡金融服务方案为契机,加强与相关行业主管部门的联系和沟通,以行政事业单位合作作为基础,加深与行政事业单位的合作深度,重点拓展金融社保卡带来的商机。2012年初,通过开展对公账户攻坚战活动,在账户数量上取得了初步成果,2012年一季度,中小企客户新增4户,完成分行计划110%,网银开户新增107户,完成计划51%,结算账户新增56户,完成计划47%。以负债业务为基础,以产品和账户为抓手,强化源头客户作用,加大中间业务拓展力度。巩固业务优势,加大产品创新力度,努力增加中间业务收入。从2010年初至2012年一季度,XX支行中间业务收入水平一直居全全辖七大行前列,直融贷款、保理、保险、基金、外汇黄金交易等产品成为中间业务收入的重要来源。电子银行业务充分发挥全行优势,开展联动营销,提升电子银行产品覆盖率。

(3)建立了覆盖全员的人力资源培训机制。根据业务发展需要和员工成长需求,组织不同层级、不同形式的培训学习,侧重于对网点业务经理、客户经理、一线网点人员进行经常化和多样式的业务适应培训。

(4)加快网点转型工作步伐。加强自助设备维护与管理,对网点功能实行统一管理,实施一站式服务,推行首问负责制、服务承诺制、责任追究制,深入开展不定期突击检查,加大监督检查力度,促进网点由核算交易型向营销服务型的根本转变。

(5)深化人力资源管理,加强党的建设、员工队伍建设和企业文化建设。进一步加强基层党组织建设和各级领导班子建设,努力提高班子成员的领导能力和驾驭能力。充分发挥企业文化引领作用,宣传、培育追求卓越的核心价值观。开展心理知识辅导,提高员工心理素质和抗压能力。鼓励员工立足平凡岗位,创造非凡业绩,为百年中行事业培养人才。

2、存在的不足:

(1)电子银行账务易还有很大的提升空间。

(2)对私、公客户基础还比较薄弱,基本结算客户数量和质量都亟需进一步改善。

三、重大经营管理事项和案件事故及应承担的经济责任

(一)重大经营管理决策和审批事项及其结果

1、严格按照授权管理权限,在省分行转授权范围内按照业务相关规定进行纵向和横向再转授权。我本人严格按照省分行转授权范围依法合规开展工作,没有越权审批现象。

2、严格执行重大事项报告制度。对于工作中的重大事件,我按照权限分别组织召开行长办公会、党委会解决;对于超出职权范围需请示的事项,及时以文件形式上报省分行和地方相关部门。

3、对于大宗物品采购等事项,我严格按照集中采购管理办法进行管理,固定资产购建均控制在省分行下达的购建指标之内,没有违规或越权经营事项。

4、任职期间,我能够及时向省分行汇报和请示工作中的重要经营管理事项,没有发生投资、担保、重大财务会计事项调整等隐瞒实际情况的现象。

(二)重大经济案件和责任事故

无。

(三)直接责任

无。

(四)间接责任

无。

四、其他需要说明的问题

(一)述职日所在单位未决诉讼

无。

(二)述职日未了事项

无。

五、述职人声明

(一)本人郑重声明,我对任职期间内本人分管工作及与本人相关的工作存在的风险或损失承担相应的责任。

(二)本人郑重承诺,我对以上述职报告内容的真实性和完整性负责,在审计过程中向审计组提供真实和完整的资料。

述职人:

2016银行离任述职报告(2)

报告人:***,女,汉族,现年*岁,中共党员,研究生学历,高级会计师职称,金融从业29年,现任***银行行长,现将一年以来的工作情况报告如下:

一、加强制度建设,合法合规经营

一年来,本人能够认真学习国家的大政方针,在思想上、政治上、行动上与党中央保持高度一致,能认真贯彻执行银监部门、总行等相关金融法律、法规、方针、政策和有关规章制度,用合规经营理念打造现代金融企业,不断完善支行相关制度建设,建立合规企业文化,用合规创造效益,合规创造企业价值。

二、强化内控管理,努力完成目标任务

在任期间,本人在不断加强自身学习、自我完善的同时,对支行各项工作不断加强管理,严格考核。坚持以人为本的管理理念,坚持经营、管理两手都要抓,两手都要硬,从调动职工积极性入手,切实开展工作,以鼓励为主,奖勤罚懒,鞭策后进,按实绩进行考核,积极构建和谐支行。

至本年年末,我行各项存款xx万元,完成必成数xx万元的xx%,完成力争数xx万元的xx%,存贷比xx%。各项贷款余额xx万元,全年实现贷款利息收入xx万元,年末实现账面利润xx万元。至本年末,我行不良资产余额xx万元,不良贷款占比xx%。一年来,我行始终保持良好的运行状态。至目前止,本单位和个人均未因违规违纪受到相关部门的处罚和处分。不存在屡查屡犯问题。

三、业务开展情况

一年来,本人始终坚持存款立行、效益兴行的宗旨,积极投入工作,不断转变经营理念,强化服务意识,充分发挥主观能动性,积极加强管理。两年来,我行各项表内、表外业务共同发展,通过全体员工的共同努力,业务进入上升的快速通道。

1、内部控制管理

根据上级银监部门和总行的要求,我行不断加强自身的制度建设,进行不断的梳理和完善,对内控管理的各个环节加强制约,不断完善新业务的操作规程和流程,同时加强考核,以考核促提高,以提高促发展。从制度、会计、信贷、安全等多方面,形成相互融通相互制约机制。

2、财务会计管理

对财务会计方面:①加强学习和内部管理。对上级管理部门下发的各类文件和规章制度及时组织内部人员进行学习,并严格按照操作流程办理各项业务,确保结算和核算质量,特别是事后监督系统上线后,更加强了对业务的事前和事中监督,有效地防止了各类案件的发生,并定期组织内部人员进行技能训练,不断提高综合业务素质;②加强核算,提高经营效益。随时关注我行与清算中心往来账款,确保业务正常开展资金,在现金管理上,做到勤调款、勤送款,在业务正常开展的前提下,力求将库存现金控制在核定的范围以内,尽量减少不生息资产的占用。严格按三个办法,一个指引制度,对贷款出账按照提款申请表认真进行核对。每月企业贷款结息日之前都对贷款利息进行测算,对账户余额不足结息的,及时予以提示,确保结息日利息全部到账。③切实加强财务管理制度,合理使用资金。严格按总行规定列支各项费用,坚持勤俭节约,不铺张浪费。

3、信贷管理

一年来,我行始终把信贷风险防范放在首位,严格贷款三查,规范贷款运作,把握贷款投向,优化信贷结构,加强对贷款操作过程中各个环节的规范管理和程式化操作,重点加强贷后管理,健全风险监控机制,对出现风险的贷款早介入、早处臵,争取主动,控制风险。同时按照有保有压、区别对待、择优扶持的原则,加强客户准入机制,准确把握贷款投向,优化信贷结构,严格审查客户资信状况和资金实力,及时了解、掌握客户的生产经营、信贷资金使用等情况,充分运用风险分类工具防范和控制风险,对两高一剩、五小企业、建筑业项目经理等行业贷款逐步有序退出,进一步优化信贷结构,促进业务健康发展。坚持文明办贷、廉政办贷,严格执行信贷承诺,杜绝吃、拿、卡、要的歪风斜气,从行长到信贷员,人人树形象,个个是楷模,凡是经调查能放的贷款以最快的速度在承诺期间内办理,不能放的贷款当面说明原因,不推诿、不拖泥带水,在社会上形成了良好的口碑。

4、安全保卫管理

安全保卫工作是各项工作的重中之重,在日常管理中,安全逢会必讲,包括日常业务办理过程中的安全,生命之门通勤门的日常管理,夜间值班守库的安全管理等,通过对各种预案的演练,不断加强员工的安全防范意识,确保集体财产和人身的安全,防患于未然。

5、计算机管理

在计算机日常管理中,要求员工做到爱护机器,保持设备清洁,保证设备的良好运行,以便业务工作的顺利开展。杜绝对机器的带电操作,禁止私自在计算机上安装非法软件、游戏、电影等,对外来设备禁止与网点计算机连接,并定期、不定期对所辖网点进行检查,确保机器设备的良好运行状态对业务的重要支撑作用。

四、文明优质服务开展情况

服务是企业的生命线,一年来,我行在不断加强柜面服务的同时,立足服务三农、服务中小企业、服务人民,在员工中开展职业道德和服务意识教育,不断增强竞争意识,以用心取信,追求卓越的企业精神作为核心价值理念,为成为调兵山地区最优秀的银行共同努力奋斗。

平时工作中,对照文明服务规范的要求,要求员工从我做起,按照文明礼仪服务规范的要求,做到从内心为客户着想,而不只是停留在口头及表面,想客户所想,急客户所急,真正为客户排忧解难,真正体现人民自己的银行。从细节入手,真诚的一次微笑、简单的一声问候、温暖的一杯白开水、礼貌的一次让坐,无时无处不体现了惠民人的热情、周到、贴心,从而更拉近了与客户的距离,达到了心的交流、情感的升华。

五、经济责任履行情况

1、财务经济责任

在本人任职期内,各项固定资产购臵等均符合规定,八项费用指标多年来均有结余,账面利润反映真实,无资产流失、截留利润和私设小金库现象,无未先出具申请报告而动用授权外的营业费用及其他资金支出的现象。

2、经济法律责任

在本人任职期内,我支行未发生经济责任事故,目前不存在九种人现象。

六、廉洁自律,克己奉公

在任期间,本人在廉洁自律方面严格要求自己,坚持自身人生观、价值观的不断改造,认真学习社会主义荣辱观,贯彻科学发展观,严格管理,从严治行,要求职工做到的,我首先做到,要求职工不做的,我首先不做,做到管好自已的人,看好自己的门,全行廉政建设无案件。

回顾任期内的各项工作,本人基本能完成了年初计划的各项经营任务,做到各项存款稳步增长,信贷投放审慎合规,不良贷款努力压降,贷款利息收入持续增加,职工收入逐步递增。一年来,本人虽然取得了一些成绩,但还存在许多不足之处。展望未来,我信心十足,有各位朋友的关心、支持,有我们调兵山惠民村镇银行行全体员工的共同努力,我相信,我们惠民村镇银行的明天将更加灿烂辉煌。

以上述职述廉,不当之处,请指正。

建筑业财务述职报告范文第4篇

2016行长离任审计述职报告(1)

中国农业银行县支行:

受中国农业银行广市分行的委托,驻广元审计办事处于2016年11月1至11日,对你行副行长***同志任职期间(2016年11月至2016年9月)的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下:

审计范围

一、抽查机构

本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门,并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。

二、业务范围

审计时限为2016年11月至2016年9月,本次重点审计了2016年1月至2016年9月,该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况,并按照审计内容和要求,采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式,对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

基本情况

一、个人简历

***,男,1969年3月出生,大学文化,中共党员,经济师,1988年6月参加工作,1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2016年10月任***;2016年11月至今任***。

二、人员机构情况

该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

截止2016年9月末,全行现有对外营业网点1xxxx;现有职工12xxxx,其中:长期合同工9xxxx、储蓄合同工2xxxx;中层以上干部2xxxx。

三、主要经营业绩

(一)树立存款是第一要务的理念,促进筹资工作跨越式发展。2016年11月***农行各项存款余额为5343xxxx元,其中储蓄余额4584xxxx元,截至2016年9月末,全行各项存款余额已达8506xxxx元,其中储蓄存款余额达7772xxxx元。分别增加了3163xxxx元,增长59.2;增加3188xxxx元,增长69.53。实现了筹资工作跨越式大发展,县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。

(二)求真务实,狠抓风险资产经营管理工作。两年来,全行共清收不良贷款131xxxx元,其中本金102xxxx元,利息29xxxx元;盘活不良贷款21xxxx元,保全不良贷款88xxxx元,处置抵贷资产5xxxx元,执行未结案件1xxxx,金额52xxxx元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标,有效的提高了全行的信贷资产质量。2016年度***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

(三)大力开展中间业务,有效拓展财务收入来源。提高认识,充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度,提高客户对金穗系列卡的市场认知度,以银行卡收费新规定为契机,逐步提高卡质量,努力营造更良好的用卡环境。几年来,全行累计发卡134914张,卡存款余额1503xxxx元,新增发卡63823张,新增卡存款626xxxx元。实现中间业务收入34xxxx元,增加28xxxx元。

四、主要管理措施

(一)找准工作切入点,全力宣传和营销农行金融产品。

一是狠抓形象工程,采取定期宣传与常年宣传,门柜阵地宣传与媒体宣传相结合的办法,结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式,大力提升农业银行品牌。

二是充分利用农行形式多样的金融产品,以满足不同客户的所需。今年,还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品,极大地满足了客户需求。

三是由被动营销变主动营销,全县1xxxx营业网点,纷纷走出柜台,抓住时节,深入乡村、集镇、车站码头等地方,去营销我们的产品,极大方便了客户。

(二)努力清收盘活不良贷款,不断提高信贷资产质量。

一是 落实责任,全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制,即:领导1 n清收责任制,科室、所部分清收责任制,清收任务到人责任制,做到了中层干部人人有任务,个个有实效。

二是依法维权,打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度,在获悉***县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时,通 过依法向法院提出强制申请,查封财产58xxxx万元,收回贷款20xxxx元,保全资产17xxxx万元

三是加大处置资产力度,千方百计盘活不良贷款,活化农行信贷资产。通过加大宣传力度,扩大社会影响,公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置,达到盘活和提升目的。

(三)紧紧依托银行品牌效应,加强保险业务管理和发展。

一是提高认识,增强全行对发展保险业务的重要性认识。

二是紧紧依托信贷资源,切实搞好信贷客户保险工作。

三是调整品种,提高寿险质量。几年来全行实现保费收入50xxxx元,手续费收入2xxxx元。

(四)强化信贷管理,防范业务风险。

为了有效的促进业务发展,切实防范信贷风险。

一是进一步明确信贷新规则的相关规定,规范了信贷决策程序。

二是组织实施三个一工程。

三是进一步强化贷后管理,明确环节和要点。

四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取二个集中,四个统一和五个一样的办法,整理完善了信贷档案,并得到市分行好评。

五是加强对信贷业务的督促检查,及时发现问题,纠正问题。在几年的自律监管检查中,发出整改通知书21份,并罚1xxxx次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款310xxxx万元,潜在风险贷款160xxxx万元,收回利息30xxxx万元。

(五)加强后勤管理,切实搞好后勤保障工作。

在分管办室工作的过程中,认真履行职责,切实做好后勤保障工作。

一是加强了文秘信息调研工作,公文的质量有了大幅度提高,在金融科研方面取得良好的效果;

二是财务费用管理方面出台一系列管理,节约各项费用支出3xxxx万元,达到了增收节支的目的;

三是规范车辆使用管理,严格执行派车单制度,使车辆使用有序;

四是建立了大宗物品集中采购制度,减少了不必要浪费;

五是改变文印方式,降低了成本,提高了质量。

审计结果

一、主要问题

1.未严格落实支行审查、审批要求2笔,金额17xxxx元。分 别是:2016年12月28日,***营业所向***中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额17xxxx元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户(基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户);2016年4月4日***营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔,金额xxxx元,期限3年。支行审查、审批客户应按月还款,但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

2.抵押登记不规范9笔,金额56.6xxxx元。一是***营业所2016年12月14日,向那天俊发放生产经营贷款1xxxx元,期限3年,用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套,但土地他项权证仅一个,未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是营业所2016年6月10日,向袁国超发放最高额生产经营贷款1笔,金额xxxx元;2016年5月29日,向高小军发放最高额生产经营贷款1笔,金额6.6xxxx元;2016年6月15日,向李庭禄发放最高额生产经营贷款1笔,金额xxxx元;。2016年6月11日,向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔,金额xxxx元;2016年8月30日,向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔,金额xxxx元;2016年6月20日,向高新文发放最高额生产经营贷款1笔,金额xxxx元;2016年6月16日,向王玉雄发放住房装修贷款1笔,金额xxxx元,土地性质为划拨;2016年6月16日,向高勇生发放住房装修贷款1笔,金额xxxx元,土地性质为划拨。以上借款共计8笔,抵押物土地均未办理抵押登记。

3.合同填写不规范4笔,金额1xxxx元。分别是:2016年6月16日,***营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔,金额xxxx元,向高勇生发放住房装修贷款1笔,金额xxxx元。借款合同未编号,合同无贷款负责人印章;2016年6月20日***营业所向扈春华发放生产经营贷款1笔,金额xxxx元,期限1年,合同内容填写不完整;2016年4月4日***营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔,金额xxxx元,期限3年,合同内容填写不完整。

4.借款人资料不全8笔,金额45.xxxx元。分别是:2016年4月5日,***营业所向徐光友发放住房装修贷款4.xxxx元,2016年4月4日,***营业所向帖东阁发放住房装修贷款xxxx元,无配偶个人情况证明、户籍证明,无担保人个人情况证明;2016年6月16日,***营业所向李碧海发放住房装修贷款xxxx元,抵押物清单中抵押权人未盖章;2016年4月4日,***营业所向杨玉军发放住房装修贷款xxxx元,划款扣款委托书未加盖支行印章;2016年6月16日,***营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额xxxx元;2016年6月16日,***营业所向高勇生发放住房装修贷款xxxx元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价;2016年12月14日,***营业所向那天俊发放生产经营贷款1xxxx元。抵押担保人张启良和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人;2016年4月14日,***营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8.xxxx元,期限1年。其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉,划款扣款账户为黄海泉签字,无借款人签字。

5.贷后管理不规范xxxx,金额1373xxxx元。分别是:2016年12月28日,***营业所向***白龙中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额17xxxx元,现余额16xxxx元。3季度贷后管理报告无管户经理签字;2016年营业部向***县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔,期限1年,金额2xxxx元无3季度贷后检查报告;2002年向***土地开发有限责任公司发放贷款1.2亿,现余额1064xxxx元。2016年10月、11月、12月无贷后定期检查表。***县交通局贷款37xxxx元无2016年3季度定期检查表;2016年向***县人民医院发放借新还旧贷款11xxxx元,期限1年。***县电力有限责任公司贷款2笔,余额181xxxx元;2001-2002年,分3笔共向***县星王巾被有限责任公司发放贷款3笔,共计金额60xxxx元。以上xxxx贷后管理均未按期进行信用等级测评

6.未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对***星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。

三、成因及责任认定

产生上述问题的原因是多方面的,既有主观原因,又有客观原因。现根据问题存在的不同情况,经审计工作组的审计、调查和分析后认为:其客观原因主要是:经办人员的在业务水平不高,对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是:各业务部门的自律监管处罚不到位,工作的责任心不强形成的,***同志应负一定的领导责任。

四、总体评价

本次审计共发出审计调查问卷16份,收回16份。其中认为***同志履行副行长职责为优秀的1xxxx,称职的xxxx。通过调查问卷和与部分员工座谈,总体评价情况是:***支行副行长***同志在任职期间组织制定了《中国农业银行***支行费用管理实施细则》、《支行不良贷款控制办法》、《cms系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法,对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用;员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等;职工对行长最满意的是:具有开拓精神,业务能力较强,工作踏实,平易近人。

综合职工评价和现场审计的情况,审计组总体评价是:***同志任现职以来,在市分行党委的领导下,团结党委一班人,认真学习马列主义、思想、邓小平理论以及jzm同志三个代表的重要论述和十六届四中全会精神,掌握邓小平理论的科学体系和三个代表重要思想内涵,并将其作为行动指南。积极配合支持一把手工作,扎实工作,辛勤耕耘,以压控不良为己任,以防范风险为前提,以提高效益为最终目标,竭力开展了一系列工作,促进了业务发展,为***农行形象的打造,为农行业务发展和经营效益的提升做出了一定的贡献。但由于历史原因,资产质量尚待进一步提高,待消化的包袱还很沉重。但***同志为***农行的发展还是作了大量艰苦细致的工作,履行副行长职责是称职的。

2016行长离任审计述职报告(2)

报告人:***,女,汉族,现年*岁,中共党员,研究生学历, 高级会计师职称,金融从业 29 年,现任***银行行长,现将一年 以来的工作情况报告如下:

一、加强制度建设,合法合规经营

一年来,本人能够认真学习国家的大政方针,在思想上、政 治上、 行动上与党中央保持高度一致, 能认真贯彻执行银监部门、 总行等相关金融法律、 法规、 方针、 政策和有关规章制度, 合 用 规经营理念打造现代金融企业,不断完善支行相关制度建设, 建立合规企业文化,用合规创造效益,合规创造企业价值。

二、强化内控管理,努力完成目标任务

在任期间,本人在不断加强自身学习、自我完善的同时,对 支行各项工作不断加强管理,严格考核。坚持以人为本的管 理理念,坚持经营、管理两手都要抓,两手都要硬,从调动职工 积极性入手,切实开展工作,以鼓励为主,奖勤罚懒, 鞭策后进, 按实绩进行考核,积极构建和谐支行。 至本年年末,我行各项存款____万元,完成必成数____万元 的____%,完成力争数____万元的____%,存贷比____%。各项贷 款余额____万元,全年实现贷款利息收入____万元,年末实现账 面利润____万元。至本年末,我行不良资产余额____万元,不良贷款占比____%。一年来,我行始终保持良好的运行状态。至目 前止,本单位和个人均未因违规违纪受到相关部门的处罚和处 分。不存在屡查屡犯问题。

三、业务开展情况

一年来,本人始终坚持存款立行、效益兴行的宗旨,积 极投入工作,不断转变经营理念,强化服务意识,充分发挥主观 能动性,积极加强管理。两年来,我行各项表内、表外业务共同 发展,通过全体员工的共同努力,业务进入上升的快速通道。

1、内部控制管理 根据上级银监部门和总行的要求, 我行不断加强自身的制度 建设, 进行不断的梳理和完善, 对内控管理的各个环节加强制约, 不断完善新业务的操作规程和流程,同时加强考核,以考核促提 高,以提高促发展。从制度、会计、信贷、安全等多方面,形成 相互融通相互制约机制。

2、财务会计管理 对财务会计方面:①加强学习和内部管理。对上级管理部门 下发的各类文件和规章制度及时组织内部人员进行学习, 并严格 按照操作流程办理各项业务,确保结算和核算质量,特别是事后 监督系统上线后,更加强了对业务的事前和事中监督,有效地防 止了各类案件的发生,并定期组织内部人员进行技能训练,不断 提高综合业务素质;

②加强核算,提高经营效益。随时关注我行 与清算中心往来账款,确保业务正常开展资金,在现金管理上,

做到勤调款、勤送款,在业务正常开展的前提下,力求将库存现 金控制在核定的范围以内,尽量减少不生息资产的占用。严格按 三个办法,一个指引制度,对贷款出账按照提款申请表认真 进行核对。每月企业贷款结息日之前都对贷款利息进行测算,对 账户余额不足结息的, 及时予以提示, 确保结息日利息全部到账。

③切实加强财务管理制度,合理使用资金。严格按总行规定列支 各项费用,坚持勤俭节约,不铺张浪费。

3、信贷管理 一年来,我行始终把信贷风险防范放在首位,严格贷款三 查 ,规范贷款运作,把握贷款投向,优化信贷结构,加强对贷 款操作过程中各个环节的规范管理和程式化操作, 重点加强贷后 管理,健全风险监控机制,对出现风险的贷款早介入、早处臵, 争取主动,控制风险。同时按照有保有压、区别对待、择优扶 持的原则,加强客户准入机制,准确把握贷款投向,优化信贷 结构,严格审查客户资信状况和资金实力,及时了解、掌握客户 的生产经营、信贷资金使用等情况,充分运用风险分类工具防范 和控制风险,对两高一剩五小企业 、 、建筑业项目经理等 行业贷款逐步有序退出,进一步优化信贷结构,促进业务健康发 展。坚持文明办贷、廉政办贷,严格执行信贷承诺,杜绝吃、拿、 卡、要的歪风斜气,从行长到信贷员,人人树形象,个个是楷模, 凡是经调查能放的贷款以最快的速度在承诺期间内办理, 不能放 的贷款当面说明原因,不推诿、不拖泥带水,在社会上形成了良好的口碑。

4、安全保卫管理 安全保卫工作是各项工作的重中之重,在日常管理中,安全 逢会必讲,包括日常业务办理过程中的安全, 生命之门 通勤门的日常管理,夜间值班守库的安全管理等,通过对各种预 案的演练,不断加强员工的安全防范意识,确保集体财产和人身 的安全,防患于未然。

5、计算机管理 在计算机日常管理中,要求员工做到爱护机器,保持设备清 洁,保证设备的良好运行,以便业务工作的顺利开展。杜绝对机 器的带电操作,禁止私自在计算机上安装非法软件、游戏、电影 等,对外来设备禁止与网点计算机连接,并定期、不定期对所辖 网点进行检查, 确保机器设备的良好运行状态对业务的重要支撑 作用。

四、文明优质服务开展情况

服务是企业的生命线,一年来,我行在不断加强柜面服务的 同时,立足服务三农服务中小企业 、 、服务人民,在员工 中开展职业道德和服务意识教育,不断增强竞争意识,以用心 取信, 追求卓越的企业精神作为核心价值理念,为成为调兵山 地区最优秀的银行共同努力奋斗。 平时工作中,对照文明服务规范的要求,要求员工从我 做起,按照文明礼仪服务规范的要求,做到从内心为客户着想,

而不只是停留在口头及表面,想客户所想,急客户所急,真正为 客户排忧解难,真正体现人民自己的银行 。从细节入手,真 诚的一次微笑、简单的一声问候、温暖的一杯白开水、礼貌的一 次让坐,无时无处不体现了惠民人的热情、周到、贴心,从而更 拉近了与客户的距离,达到了心的交流、情感的升华。

五、经济责任履行情况

1、财务经济责任 在本人任职期内,各项固定资产购臵等均符合规定,八项费 用指标多年来均有结余,账面利润反映真实,无资产流失、截留 利润和私设小金库现象, 无未先出具申请报告而动用授权外的营 业费用及其他资金支出的现象。

2、经济法律责任 在本人任职期内,我支行未发生经济责任事故,目前不存在 九种人现象。 六、廉洁自律,克己奉公 在任期间,本人在廉洁自律方面严格要求自己,坚持自身人 生观、价值观的不断改造,认真学习社会主义荣辱观,贯彻科学 发展观,严格管理,从严治行,要求职工做到的,我首先做到, 要求职工不做的,我首先不做,做到管好自已的人,看好自己的 门,全行廉政建设无案件。 回顾任期内的各项工作, 本人基本能完成了年初计划的各项 经营任务,做到各项存款稳步增长,信贷投放审慎合规,不良贷款努力压降,贷款利息收入持续增加,职工收入逐步递增。一年 来,本人虽然取得了一些成绩,但还存在许多不足之处。展望未 来,我信心十足,有各位朋友的关心、支持,有我们调兵山惠民 村镇银行行全体员工的共同努力,我相信,我们惠民村镇银行的 明天将更加灿烂辉煌。

建筑业财务述职报告范文第5篇

一、继续认真抓好治理商业贿赂工作

自党中央、国务院确定在全国范围内开展治理商业贿赂,反对不正当交易行为以来,我委高度重视迅速行动;扎实有效地推动此项工作。首先是在*6年4月成立以建委主任为组长,分管纪检和建筑业的领导为副组长,各科室和二级机构负责人为成员的领导小组,指导全市建设系统开展治理商业贿赂,反对不正当交易行为的专项整治工作。并及时制定了《宣城市建设系统治理商业贿赂工作实施方案》,对专项治理工作任务进行了分解,从时间上、工作内容上进行了具体的安排和布署。其次,召开了治理商业贿赂专项整治工作动员大会,市建委全体干部和各县、市区建委领导小组组长和相关工作人员参加了会议。会上组织学习了部、省有关治理商业贿赂反对不正当交易行为的文件,宣布了全市建设系统治理商业贿赂的工作方案,组织观看了警示教育片。会议要求全市建委各部门要认真开展宣传教育活动,扎实有效地推进治理商业贿赂、反对不正当交易行为的专项治理工作。一是广泛发动,依靠群众,深入开展治理工作。不正当交易行为隐蔽性强,潜规则多,不容易发现。对此,我们一方面认真开展调查摸底工作。系统内各部门都要规定的时间按照工作方案的要求进行了调查摸底。对建设系统中具有行政审批、工程招标投标、房屋拆迁、房地产开发、产权交易等重点部门进行了重点的调查。另一方面,紧紧依靠全社会广大人民群众来开展专项整治工作。并向全社会公布了建设系统治理商业贿赂专项举报电话和举报电子信箱,使商业贿赂的治理和反对不正当交易行为工作得到社会的监督和支持。二是通过案件查办,促进整治工作的深入开展。根据群众举报、检察部门立案查处了我委原建设工程交易中心主任在任职期间,利用经办招标投标的职务之便,收取贿赂的商业贿赂案件。在查处期间,我们积极配合纪检检察部门,提供相关工程的招标投标档案、交易中心帐目等。据不完全统计,全市建设系统已基本查清和正在查处的建设系统商业贿赂案件共有4起。通过这些案件的查处,在建设系统中造成了重大影响,有效地推动建设系统的商业贿赂和反不正当交易行为治理工作。三是建章立制,整改提高,巩固专项治理取得的效果。经过一年多的工作,治理商业贿赂和反不正当交易行为工作进入实质性的阶段整改落实和巩固提高阶段。这一阶段我们结合实际工作,从多个方面进行了建章立制,一是从财务上强化管理。为根治各部门的“小金库”,我委从*6年8月份开始实行了各单位会计委派制。财务管理收回由委计划财务科统一管理。并出台了《关于进一步加强收费管理的规定》、《关于进一步加强委属独立核算单位(社会团体)会计工作管理办法》等制定。二是从效能建设方面出台了一系列的规章制度。年初我们制定了各部门的岗位责任制、过错责任制、首问责任制以及工程建设和工程管理等方面的一系列规章制度,通过这些制度的建立,促进了机关效能建设、有效地实行了依法行政。三是调整招标投标的监管。市直工程招标投标工作自从发生商业贿赂案件后,市委、市政府及我委高度重视,及时调整和充实招标管理人员,建立和完善了新的建设工程招标评标专家库,出台了《宣城市招标投标管理暂行办法》。同时积极配合市监察局,组建新的宣城市招标中心,将建设工程招标投标工作纳入市招标中心实行统一监管。有效地预防了商业贿赂的再发生。

二、深入开展整治和改善经济发展环境工作

整治和改善经济发展环境是一项十分重要的工作,也是党风廉政建设的一项重要工作,它直接关系到全市经济的发展。按市政府要求:坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,以加快发展为第一要务,坚持科学发展观以建设廉洁、高效的政务环境为主题,以开展“服务效率年”活动为载体,以优化招商引资环境为抓手,以群众满意不满意为根本标准,在深入落实整改方案,全面优化发展环境上下功夫,切实转变机关作风,为全市经济和社会各项事业健康发展提供了保证。

建委作为市政府职能部门和行政执法部门,我们的每项工作都直接面对群众、服务群众,是反映政府政风状况的重要窗口。建委的工作任务不仅是城市建设、经济建设和社会和发展,而且与人民群众衣、食、住、行等日常生活息息相关。如城市规划、自来水、燃气供应、房地产开发、小区的物业管理、房屋拆迁、房屋的质量、市政建设等等,都是老百姓关心的热点,同时也是矛盾的焦点。因此,努力改进我们的工作作风,提高工作效率,提供优质服务,不仅是建设部门的工作职责,也是广大人民群众对我们的基本要求。*7年我们始终把整治和改善经济发展环境工作摆在建委工作的重点,首先,要按照“三个代表”重要思想的要求,摆正自身的位子,千方百计创造条件,优化经济环境大力引进外资,加快宣城的城市建设。其次,在为公众服务的工作中,要保持良好的工作态度,改变工作作风,营造优质的服务、优良的环境,让广大人民群众满意。

三、以效能建设为载体,切实加强党风廉政建设和反腐败工作的力度

建委属行政执法部门,我们干部和工作人员手中都掌握一定的行政执法处罚权和行业管理权,教育干部廉洁执法、依法从政是建委党风廉政建设和反腐败工作的重点,根据建委的工作实际,一是制定了《关于工作人员廉政、勤政和职业道德建设的规定》,严禁执法人员在执法过程中“吃、拿、卡、要”,做到“四不准”、“三公开”,即:不准接受任何礼品;不准接受宴请;不准公务活动中做出与自己身份不相称的事情。在执行公务中,做到公开、公平、公正。二是坚持以整顿规范建设市场为手段,强化建设市场秩序的各项管理。完善并规范宣城市建设工程交易中心的运作,做到建设工程招标信息公开化,招标市场固定化,招标程序规范化。年初,我们按省建设厅的通知精神,在全市范围内开展了工程安全质量大检查,对近五年来建成和使用的基础设施和大型公共建筑进行了全面的检查,发现问题及时纠正,对不合格的工程、劣质工程在全市范围内通报批评,发现问题及时查处。通过检查有效的推动了全市建筑工程安全质量管理工作的提高和改进,安全质量工作我市建委在全省多次受到表彰。

四、加强机关作风建设,创建文明单位

建筑业财务述职报告范文第6篇

进入21世纪以来,随着国有大中型企业改革的深入,企业集团的形成和规模扩张速度逐渐加快,母子公司也成为了企业集团最重要的组织形式。但实践中,作为同等法人实体地位的两个组织,在同样的市场经济环境,以利益为中心的博弈驱动,使母子公司在管理模式上增加了新的难度,如过于集权,对于子公司的日常经营活动干涉太多,会扰乱子公司的正常经营,过于分权则有可能会损失投资主体母公司的利益。因此寻求一种管理机制来发挥母子公司协同效应,促进母子公司良性发展,已成为业界学者新的课题。本文通过对中国铁道建筑工程总公司铁道第一勘察设计院集团有限公司(下称中铁一院)实施主辅分离、辅业改制后形成的母子公司进行深入剖析,在总结人力资源管理和母子公司控制理论的基础上,通过可行性的分析论证。提出:构建中铁一院人力资源协同管理机制,应以文化协同为前提,创建学习型组织和内部人才市场两个平台,通过对公司内部人力资源层次管理,用好人力资源管理战略规划、招聘、培训、流动、薪酬五种手段,使得中铁一院及各辅业改制公司相辅相承,从深层次上形成统一的有机体,实现整合优势

关键词:中铁一院;母子公司;人力资源;协同管理;机制

目录

一、绪论

(一)研究背景及意义

(二)问题的提出

(三)研究现状

(四)研究思路和方法

二、人力资源协同管理机制理论综述

(一)基本理论

(二)人力资源协同管理理论分析

三、中铁一院及其各辅业改制公司人力资源管理现状分析

(一)中铁一院简介

(二)中铁一院人力资源管理现状分析

四、中铁一院及其各辅业改制公司人力资源协同管理机制可行性分析·

(一)构建人力资源协同管理机制影响因素分析

(二)人力资源协同的收益一成本分析

(三)构建中铁一院人力资源协同管理机制的可行性评价

五、中铁一院人力资源协同管理机制的建立与实施

(一)协同平台

(二)不同层次人力资源的协同管理

(三)人力资源协同管理机制的的实施手段

六、结论和展望

(一)结论

(二)展望

(一)研究背景及意义

为改变国有企业的制度僵化、资源浪费严重的计划经济管理体制现状,激励有条件的大中型企业进行结构调整,利用非主业资产、闲置资产和关闭破产企业的有效资产,改制创办面向市场,独立核算自负盈亏的法人实体,党的十五届四中全会明确提出“主辅分离,辅业改制”的国企改制措施。《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流富余人员的实施办法》(国经贸企改〔 2002]859号)文件的颁布拉开了了国有大中型企业进一步深化改制的序幕。中铁一院2004年底开始布署主辅分离、辅业改制的工作,并于2006年中期顺利完成。但作为刚刚改制完成的中铁一院与各辅业改制子公司,由于在中铁一院与各辅业改制公司属战略联盟体中,因而作为独立法人实体,每个辅业改制公司要完成总体战略目标的同时,亦有其自身的战略目标,这样各公司间的博弈会导致部分集团中各成员间的严重内耗,从而阻碍集团战略的顺利实施。因此构建集团内部协同发展机制至关重要,而人作为公司中最为有效的资源,通过构建人力资源协同机制,来实现中铁一院母子公司的协同发展,有着重要的实践意义。同时为其他国有企业改制集团公司提供一个有效的参考。

(二)问题的提出

中铁一院主辅分离、辅业改制完成后,形成了以中铁一院为核心、十三家辅业改制公司为基础的产业集群,在运行的一年中主要发现以下问题:中铁一院为实现集团公司的战略目标,沿用改制前的体制,层层分解指标,己作为主要手段对各辅业改制公司进行管理,各辅业改制单位主观上在抵触情绪,执行力减弱,信息渠道不畅;由于各辅业之子公司业务同质化严重,而同处西北的各辅业子公司之间没有建立协同的运行机制,各辅业子公司在竞争中为抢夺市场,压价竞争,内耗加剧,导致运行成本加大,利润空间降低,市场上难于形成有效的集团竞争优势;中铁一院及其各辅业改制公司,人力资源管理上未能形成战略联盟,同一协作项目对于来自不同公司子公司员工待遇差别巨大,员工思想剧烈波动,从而影响到项目的质量和进度,进而会波及到中铁一院及各辅业公司的声誉。

(三)研究现状

主辅分离、辅业改制,是进入二十一世纪后,我国为了激励有条件的大中型企业进行结构调整,利用“三类资产”,改制创办面向市场,独立核算自负盈亏的法人实体,是一项政策性非常强的企业变革,有着较为强烈的中国特色,因此在国际上尚未见到对此具有针对性的研究讨论,在国内,自国经贸企改【2002859号实施以后,已有多家大中国有企业实施了主辅分离、辅业改制工作,同时也吸引了一些学者对此项变革中的一些实务性的内容进行了的研究。改制后,在此背景下形成的母子公司间的人力资源管理的协同管理问题尚未见系统的研究。本文在借鉴前人在母子公司管控理论成果的基础上,提出在中铁一院及其各改制子公司之间构建人力资源协同管理机制。

(四)研究思路和方法

1.研究思路

首先对国内外协同理论以及人力资源管理研究成果进行整合与评述,同时以中铁一院及其辅业改制公司为研究对象,研究其改制前后人力资源管理出现问题,探寻中铁一院及其辅业改制公司人力资源协同管理机制研究的发展脉络及方向,并为构建中铁一院及其辅业改制公司的人力资源管理协同管理机制做出有益的启示。通过理论结合实践的研究论证,尝试给出中铁一院及其辅业改制公司构建人力资源协同管理机制的手段和方式。

2.研究方法

广泛吸纳统计学、管理学和经济学等学科知识,运用理论研究、实证研究等科学规范的研究方法,对人力资源协同管理机制进行全面系统的研究。理论研究:本文在对国内外人力资源战略理论、协同理论进行系统的回顾与总结,对国有企业主辅分离、辅业改制有关政策进行深入剖析,并进行客观的分析与评价。实证研究:本文对中铁一院及其辅业改制公司人力资源管理现状进行调查时,采用资料查阅为主、以实地访问专家访谈为辅的实证研究方法。研究思路与方法具体

二、人力资源协同管理机制理论综述

(一)基本理论

1.战略人力资源管理

企业要有效运作,必须结合企业的使命与战略、组织结构、人力资源管理三要素进行战略人力资源管理。战略人力资源管理是一种以规划人力资源的运用与活动来达成组织目标的模式,是从整体的角度探讨人力资源管理与各项管理功能以及组织策略之间的相互关系,是关于组织中各阶层员工的管理决策与可维持并创造组织竞争优势策略的决策与行动。schuler(1992)将战略性人力资源管理定义为运用整合与适应的方式,并提出战略人力资源管理具有五种内涵:人力资源哲学、人力资源政策、人力资源规划、人力资源实务与人力资源程序,snenyoundt&wright将研究重点放在人力资源整合上,来实行和执行战略,将战略人力资源管理定义为通过人所设计的组织系统己达到竞争优势。他们强调了战略人力资源管理的两个概念:整合性与弹性,并分别探讨了其与人力资源管理实务、员工技能以及员工行为之间的关系。整合性可以分为垂直整合与水平整合,垂直整合是组织中战略人力资源管理过程与人力资源实务之间的联接,水平整合是指不同的人力资源管理实务之间的一致性。弹性则是提供组织调整现行策略与实务,可重新分配组织资源以及活动来应对环境变化的能力。不同的战略需要不同

的人力资源控制来诱发并强化这些行为。战略人力资源管理将人力资源提升到企业的战略高度,强调企业人力资源管理的整合性和弹性。对母子公司来说,要实现集团的整体战略,就需要从垂直整合和水平整合的两个方面来整合内部资源,整合的过程就是母子公司人力资源控制与协同的过程。整合的过程也是母公司通过人力资源实现对子公司的控制的过程。人力资源控制和协同是人力资源整合的实现手段。

2.理论

1970年代初jensen&meckling在《企业理论:管理行为、成本及其所有权结构》一文中首次提出理论。委托一理论是指一个人或一些人(委托人)委托其他人(人)根据委托人利益从事某些活动,并相应授予人某些决策权的契约关系。母公司与子公司的关系也是一种委托一关系,母公司被视为主理人,授予子公司职责和决策权力来负责管理,如果子公司的管理决策与母公期望的目标不一致时,就会形成性问题。因此,对母公司来说,要解决母子公司之间的委托一问题,核心问题就是如何设计一个有效激励与约束控制机制。激励机制,就是要使委托人、人的利益相一致:约束机制就是要设计效的控制监督机制,通过母子公司之间的信息沟通以及正式报告制度减少母子公司之间的信息不对称,设计有效的控制模式以及手段来对子公司进行控制。可见,母子公司之间的委托问题是母公司对子公司实施控制的根本原因。控制是针对多国籍海外经理人对海外子公司的管理提出来的概念,控制是一个组织内达成整合各不同单位元的目的而采用的管理工具。控制过程就是指处于所有层级的经理确保他们所监督的员工能够实施未来战略的过程。子司必须要符合母公司的要求,控制的目的是在于校正子公司的偏差行为,以使其遵从母公司的管理,使得母公司得以掌握子公司的绩效。

3.企业网络理论

perlmutter(1969)在研究跨国母子公司时,提出了跨国母子公司的全球观点,强调跨国母子公司同时追求全球利益与当地接受的重要性、重视母子公司内部各个层级协商、垂直与水平沟通、整合与回应、全球产品地区修正之概念。可以看出perlmutter对跨国母子公司的全球观点率先提出类似mnc网络型组织之概念。可以说perlmutter之全球观点是以后出现的企业网络观点之鼻祖。

bartlettandghoshal(1989)在研究跨国企业时,依据 prahaladanddoz(1987)之整合一回应框架,将跨国公司分成多国企(multidomestic)、全球企业(91。bal)、国际企业(international)与跨国企业(transnati。nal)四种mnc型态,提出了跨国企业网络观点。这种观点不再将母子公司看成一个同质的整体,而是一个由众多子公司之间连接的网络集合体,它强调各个子公司是互依的,来自各个子公司的差异化贡献,构成了跨国母子公司全球整合的内容。企业网络观点最根本特征是将母子公司视为一个网络,母公司的优势可以来自子公司,母子公司的资源是散布在各子公司中,网络中各节点上的子公司是相互交流与依存的,而且资源是分享的,各个子公司对集团具有差异化的贡献。企业网络理论是研究母子公司的一个新的理论视角,是对传统研究母子公司的一个超越。具体表现在:(1)传统的企业组织理论将组织和环境之间界限划分过于清晰,认为环境是组织外在实体,是企业面临不确定性的来源,而忽略组织内部单元之间的互动关系,企业网络理论将子公司之间的互动关系也看成是子公司的环境因素。(2)传统组织理论将母子公司视为是一个清楚定义的共同体,组织内部是同质、协调一致的,因此往往从母公司的角度来探讨对子公司的控制问题,采用官僚权威的形式,结合集权分权、分散与整合等等问题来研究。而从网络观点的角度来看,母子公司的管理问题就不仅仅是一个控制的问题,而更多的是看到母子公司之间依存、交流的关系,从而在管理中控制、协同并用,才能发挥母子公司的竞争优势。可见,企业网络理论将研究重点从母子公司之间“二元”关系转移到母子公司所形成网络的控制与协调问题上来,克服了以往研究只从母公司本位角度来研究对子公司的控制问题,以至于忽视了子公司的自主性。企业网络理论不是对传统在母子公司研究中控制理论的抛弃,而是升华、是补充。从网络的角度研究母子公司,将子公司看成是母子公司资源和竞争优势的来源。从这个角度来说,就是要发挥子公司所拥有的资源优势,这是母子公司人力资源协同的基。

4.协同理论

“协同”来源于希腊文,意思为共同工作。协同学是20世纪70年代初由联邦德国理论物理学家哈肯创立的,是研究协同系统从无序到有序的演化规律的新兴综合性学科。协同学以后的发展,在社会学和自然科学方面获得广泛的应用。在自然科学方面主要应用于物理学、化学、生物和生态学等方面;在社会科学方面主要用于社会学、经济学、管理学、心理学和行为科学等方面。h·伊戈尔·安索夫认为协同模式的有效性部分源于规模经济。2+2=5>4是协同理念最简单的表达公式,意指公司整体的价值大于公司各独立组成部分价值的简单总和。同时对协同的类型进行了划分:有销售协同、运营协同、投资协同、管理协同等等。日本的战略专家伊丹广之对协同进行了比较严格的界定,他把安索夫的协同概念分解成了“互补效应”和“协同效应”两部分。麦克尔·波特在其《竞争优势》中详细研究了企业内部业务单元之间的关联以及内部业务单元之间的共享。企业为追求协同效应会识别和挖掘既相互区别又相互联系的业务之间的关联。这就是跨越部门界线的横向战略,通过实施横向战略在集团、部门和公司等各个层面上进行协调。在从事多元化经营的企业或集团中,具有战略重要性的关联或协同是长期存在的。而这些关联可能没有被系统的识别和挖掘。这在很大程度上限制了企业的竞争优势。但实现企业的协同也并非意识到其存在这么简单。

robertbuzzell&breadleygale(一 987)在下属企业层面上考虑协同效应。认为协同的概念是,相对于对各独立组成部分进行简单汇总而形成的业务表现而言的企业群整体的业务表现。协同效应是如何在运营结果中得到体现呢?作为组合中的一个企业比作为一个独立运营的企业所能取得的更高的赢利能力就是协同效益。同时提出协同创造价值的方式主要有四种:(1)对资源或业务行为的共享;(2)市场营销和研究开发的扩散效益;(3)企业的相似性;(4)对企业形象的共享。prahalade.k.&hamel,e(1990)在其((企业的核心竞争力))中指出,发展下属企业可以共享的技术或其他方面的竞争力是成功企业的主要战略目标。企业资源基础观认为,公司是由竞争力、知识、技能等一系列有形资产和无形资产,或者说资源的集合。当有价值的内部资源被应用于不同的终端产品或业务上时,协同就开始发挥作用了。那么企业实现协同问题就是如何对资源进行整合,实行资源的转移与共享,创造协同效应,为企业带来竞争优势。miehael.goold,andrew.campbell&mareus.alexander(1994)提出了母合优型 (parentingadvantage)的概念,认为母公司存在的目的就是通过对其旗下子公司业务绩效机会的把握,创造出可观的价值。在母公司的总体控制和协调下,实现母子公司以及各个子公司之间资源、能力的共享,寻求集团公司总体绩效的最少化。那么实现母合优势是求集团价值最大化的一条途径。母合优势的作用就提在母公司的运作方式和母公司将要谋求的改进绩效的机会之间创造一种协同或是匹配关系。lengnick一han(1988)提出管理者应该与企业战略计划的核心、公司扩展战略、产品生命周期以及未来战略需要和选择相适应或是相匹配的。milliman(1991)认为组织一致性是组织内某一模块的需要、命令、目标、目的,甚至于结构与组织中的其他模块的需要、命令、目标、目的和结构的相符程度。一致性理论提出,环境与组织各个部分的匹配程度越高,组织行为的效率也就越高。协同这个概念一经面世便成为理论研究和实践追求的热点。相关理论研究和实践主要表现在:

(l)对协同概念的理解上,不同的学者根据对协同概念理解或者表述存在一定的差异,学者在研究中提出的一些词汇,例如配合、匹配、契合、整合、关联、一致性、协调、母合、共享等等不同程度地表达了协同的含义。

(2)对协同方式的研究:在下属企业之间不同形式的相互联系都有可能使

公司取得协同效应,公司可以实行前向整合或后向整合的战略,通过控制原材料供应或销售渠道获取协同效应;公司也可以利用规模经济,通过使不同下属企业在生产设备、研究开发或其他服务等方式进行协同。另外一种实现协同效应的方式是,通过专业技能或专有知识的共享或相互转让,使各下属企业在生产制造、市场营销或其他领域获得新的或更好的运作手段。

(二)人力资源协同管理理论分析

1.人力资源协同

从母子公司管理的角度来看,控制是基于传统的组织理论、交易费用理论和理论。传统组织理论将母子公司视为是一个清楚定义的共同体,组织内部是同质、协调一致的,因此往往从母公司的角度来探讨对子公司的人力资源控制问题。但是随着全球竞争状况的改变,母子公司之间层级关系的观点己逐渐向着多样化的网络关系发展,母公司与子公司逐渐发展成相互依赖、互依互动的关系,子公司己逐渐成为母子公司战略资源、能力的来源。母子公司人力资源管理不单是控制问题,而是要看到建立在母子公司之间依存、交流基础上的协同关系。人力资源协同也是母子公司人力资源管理的基本职能之一。协同,是母子公司管理所要追求的目标,体现为一种良好的运营状态,这就要求母公司以及各个子公司之间相互协调,资源共享,发挥出母子公司的整体优势。在运营过程中,通过母子公司人力资源以及人力资源管理制度的转移与共享,建立人才转移与共享的协同机制,实现母子公司、子公司与子公司之间知识、技术、经验的学习与转移,充分发挥规模经济、经验学习效应。同时人力资源协同也会促进人力资源控制的实施。

2.人力资源协同管理机制释义

对母子公司人力资源管理的协同,主要是母子公司在人力资源管理制度方面的协同,即母子公司、子公司与子公司之间人力资源管理制度的一致性与匹配性。这与伊丹广之提出的公司战略应该寻求两个内部领域之一的“组织”的配合相一致。在单体企业中,“内部领域”体现为企业内部的业务单位,在母子公司企业集团中“内部领域”则体现为集团内部的母公司与子公司,而“组织”的匹配性则是企业内部组织结构形式以及管理制度等方面的匹配性。在操作层面上,匹配性体现为母公司与子公司以及子公司与子公司之间实施相一致的管理制度和政策,即在人员招聘、培训、绩效管理、财务等方面协调一致。maeduffie曾经指出,在组织内部存在组织逻辑(organizati。nall。gic),它使得系统内各要素趋向于一致,并且达到互补的效果。因此,他认为研究人力资源单一层面对组织绩效的影响将可能产生误导作用,人力资源管理实践活动组合而成的“包裹”(bundle)才是研究应该关注的重点。macduffie所提出的组织内部存在组织逻辑,即是企业内部的管理中制度性的或者企业文化中体现出来的潜规则,是企业内部业务单位遵守的规章制度或潜规则;而“包裹”(bundle)则体现为组织中人力资源管理的系统一致性。huselid提出了具有“通用性”的人力资源管理研究方法。该方法假定存在最佳的人力资源管理实践,这种“理想模式”有助于组织绩效最大化。这个观点的提出,引起了许多人力资源管理学者的注意,国际上越来越多的学者加入“理想模式”的构建研究。内部契合是西方人力资源“理想模式”研究的一个重要理论,也是该领域研究的一个重点,它是指各项人力资源实践活动之间的横向匹配,人力资源管理实践活动可以对员工传达某些重要信息与强化因子;如果彼此无法达到协调一致,那么这些活动可能导致员工的角色混淆与冲突,从而进一步影响到个人与组织的绩效表现。内部契合是企业协同的重要方面,是使企业内部协调一致,避免员工的角色和行为冲突的根本要求,是企业运转良好所要求的一种状态。schuler由此主张人力资源管理的各项活动均应基于相同的人力资源管理哲学,以达到相互配合。macduffie认为有必要将不同的人力资源管理实践活动有机整合在一起,通过发挥相互契合的人力资源管理之间的相互作用,来发挥人力资源管理系统的协同效果。从以上的分析可以看出,伊丹广之的“组织”的配合,macduffie组织逻辑(organizationallogie)以及“包裹”(bundle)是组织人力资源管理中的制度与方法,“配合”和“组织逻辑”体现了组织内部业务单位之间人力资源管理的一致性、系统性、匹配性。作为一个系统,母子公司人力资源管理必须实现其系统性和内部一致性,建立起内部的“组织”匹配性以及“组织逻辑”,内部的管理制度或者潜在的做事规则和评价体系。实现母公司与子公司以及子公司与子公司之间人力资源管理制度、经验的共享,以及实施中的协调性。这是母子公司人力资源管理协同的体现与要求。企业人力资源管理协同的思想,是天人合一哲学思想的具体体现,同时也是实现企业和谐管理的重要方面。管理既是科学又是艺术,管理的科学性,则体现了管理的原则性与普适性;管理的艺术性,则体现了管理的权变性与例外性。对人科学与艺术的体现,艺术的方面在实施中难以把握,而科学的方面则为管理中操作层面提供了理论基础。人力资源管理中具有一致性的原则与方法,那么在母子公司人力资源管理中,“通用性”的人力资源管理研究方法母子公司实现内部人力资源管理协同提供了基础条件,它主要体现为具有普适性的管理制度。母子公司人力资源协同就是要将具有原则性和普适性的管理制度应用于集团内部,在某种程度上实现母子公司人力资源管理的一致性,从而在母子公司内部实现人力资源管理的协同。

3.人力资源协同管理机制运行模式

在总结、借鉴和评述前人研究成果的基础上,笔者提出母子公司人力资源协同管理机制模型如下:即在文化协同的前提下,通过建立人才市场和学习型组织两个平台,对公司内部的员工分层次进行管理,并利用人力资源战略规划、招聘、培训、流动和薪酬等一系列具体手段,来实现母子公司的人力资源协同管理

文化协同是母公司利用广泛的、全面的文化传递来达成组织目标的管理系统,通过构建学习型组织、内部人才市场的建立,要使母子公司管理者建立起具有共同目标、共识的价值观与信仰的环境,以影响他们的决策。母公司通过严格的招聘与培训程序使子公司员工价值观一致化,使员工的表现符合企业的利益。实践中母公司可以通过外派可靠的母公司人员,将其安置于子公司的中高层管理岗位,使子公司的新进员工被公司的文化同化,并降低对子公司程式化的规定,容许其拥有更多自主性。另外通过内部人才的流动亦会实现价值观、文化理念的转移,从而直接或间接影响到员工的行为,促使协同管理的顺利实施。

三、中铁一院及其各辅业改制公司人力资源管理现状分析

(一)中铁一院简介中铁一院是新中国成立的第一批铁路勘测设计单位。半个多世纪以来,完成的国家和省部级重点建设项目遍及全国26个省、市、自治区,累计完成铁路各阶段研究及勘测设计近40万公里,其中包括青藏、兰新、包兰、兰青、南疆、北疆、西康等国家长大干线铁路,在山地铁路、高原冻土铁路、沙漠铁路、电气化铁路、特长隧道、无列控指挥调度系统、大型互通式立交工程等方面的成套勘察设计技术达到国内或世界先进水平。目前,承担了郑州至西安、哈尔滨至沈阳、西安至宝鸡等高技术集成的客运专线项目,进入了北京、西安、深圳、广州、哈尔滨、成都、重庆等十个城市的地铁设计领域。国际市场开拓取得新成果,先后进入尼日利亚、阿尔及利亚等国家交通领域,担任我国对外承建投资额最大的尼日利亚铁路现代化项目的总体设计单位。

中铁一院拥有一流的科技实力。近20年来,先后荣获国家和省部级优秀工程勘察、设计、优秀软件及科技进步奖300余项。其中,主持设计的西康铁路秦岭特长隧道先后荣获“国家科技进步一等奖”、“国家地质勘察金奖”、“国家优质工程金奖”,包兰铁路治沙工程获“国家科技进步特等奖”。中铁一院持有工程勘察、工程设计、工程建设监理、工程咨询、地质灾害评估、智能化建筑和测绘等16项国家甲级资质证书;1995年在全国大型综合性甲级勘察设计单位中,第一个通过覆盖工程勘察、设计,工程咨询、监理、总承包诸领域的1509001质量体系认证;先后被授予全国“推行全面质量管理先进单位”、“守合同重信用企业”、“中国外贸企业信用体系示范单位”“中央企业先进集体”、“地方铁路工作先进集体单位”等多项荣誉称号。中铁一院2004年底开始布署主辅分离、辅业改制的工作,并于2006年中顺利完成。中铁一院主辅分离、辅业改制完成后,形成了以中铁一院为母公司、十三家辅业改制子公司为基础的产业集群。

(二)中铁一院人力资源管理现状分析

1.中铁一院人力资源现状

中铁一院现有员工共3700余人,其中母公司2000人左右,其余为辅业改制公司员工。拥有中国工程院院士1名、全国工程勘察设计大师4人、享受政府特殊津贴专家21名,高、中级专业技术人员2000余人,获国家各类职业执业资格人员近900人,已经基本建立起了一支年龄结构、专业设置、职务比例趋于合理的人才队伍。无论从规模还是人员结构上均称为世界级的大型勘察设计院集团。与母公司相比,十三家辅业改制公司员工占中铁一院集团总人数的46%,但主要集中为技术工人,专业技术人员比例不合理,学历层次较低,年青员工偏少,由于人才培养力量和经济效益等各方面的原因,人员流失较高,且己逐步形成了人才引进难、引进人才留住更难的恶性循环,造成人才梯队建设不尽合理,专业水平较低的局面。从而制约了辅业改制公司的发展。而集团母公司由于改制过程久拖不决,不能及时将角色从国有企业到公司制进行有效转换,仍存在着管理者队伍年龄结构整体偏大,后备梯队人才匾乏。同时由于管理工作仍停留在琐碎、事务性工作当中,工作成就感较低,很难吸引到优秀人才,管理人才青黄不接现象突现,多数管理工作陷入事务性工作,疲于应付,无暇在全局高度进行宏观管理和指导。从而直接影响到中铁一院管理效能的提高。

2.中铁一院人力资源管理现状分析

在改制完成后,中铁一院及其辅业改制公司人力资源管理现状大致如下:

(1)基本原则。现中铁一院作为改制单位的相对控股(参股)股东,依据持有的股权对改制公司行使出资人权利并依所持股份承担有限责任;依法对其投资的改制公司享有委派或推荐董事、监事、高级管理人员(指公司的总经理、副总经理、总工程师、总会计师、财务负责人等)的权利,并进行监督、考核,但不直接干预改制单位的日常管理活动。中铁一院对改制单位人力资源开发与管理活动进行指导和监督。并要求改制公司既要充分行使法人财产权和企业生产经营的自,又要承担起作为中铁一院集团化发展成员企业的义务,服从中铁一院集团化整体发展规划,自觉接受中铁一院来自股权方面和公司章程有关规定的监管,从而确保企业集团化发展目标的实现。改制单位要根据本公司章程,积极适应市场需求,尽快按照现代企业管理制度需要,成立相应的人力资源管理机构,明确内部各部门的责权,健全人力资源规划、招聘、竞聘、培养、培训、薪酬、考核等各项人力资源开发与管理制度,自主开展人力资源开发与管理活动。各改制单位要根据本单位的市场定位和发展规划,定期或不定期地盘点公司现有人力资源,分析现有人力资源状况,制定人力资源管理与开发中长期发展规划,并认真贯彻落实。

(2)人事管理。辅业改制公司依法设立董事会、监事会。其董事会、监事会的人数由辅业改制公司投资各方以投资比例协商确定。7人董事会中铁一院委派董事不少于2~3人,5人董事会中铁一院委派董事1~2人。5人监事会中铁一院委派监事1~2人,3人监事会中铁一院委派监事1人。不设监事会的的辅业改制公司由中铁一院委派监事l人。辅业改制公司高级管理人员职数由辅业改制公司总经理提出方案报铁一院核备后提请董事会决定。辅业改制公司董事长(副董事长)或执行董事、监事会主席、高级管理人员由中铁一院按照中铁一院领导干部选拔考核的有关规定确定推荐人选。董事长、副董事长由铁一院提出推荐人选经董事会选举产生。不设董事会的辅业改制公司,其执行董事由铁一院提出推荐人选经股东会选举产生。监事会主席由铁一院提出推荐人选经监事会选举产

生。总经理由铁一院提出推荐人选提请董事会或执行董事聘任和解聘。副总经理由总经理根据铁一院提出的推荐人选提请董事会或执行董事聘任和解聘,也可由铁一院提出推荐人选提交董事会或执行董事聘任和解聘。中铁一院及各辅业改制公司实行员工总量控制。中铁一院、辅业改制公司的机构设置和员工数量均按照总量规模实行宏观控制,辅业改制公司在总量控制的基础上,根据自身具体情况自行确定机构设置和人员编制,并报中铁一院备案。辅业改制公司的年度员工招聘计划报中铁一院,由中铁一院核批后制定统一的年度招聘计划。具体招聘工作可由辅业改制公司自行组织,不具备自行招聘员工条件的辅业改制公,可委托

中铁一院人力资源处统一进行招聘。

(3)薪酬管理。辅业改制公司工资在目前由铁一院按照工效挂钩的要求,实行工资总额宏观管理,各辅业改制公司结合自身实际,按照对外具有竞争性,对内具有公平性,对员工具有激励性的要求,在核定工资总额的范围内,自主制定薪酬分配制度及工资管理办法并报批备案。辅业改制公司董事、监事的薪酬及支付方式由股东会议决定;辅业改制公司总经理的薪酬及支付方式由董事会议决定,不设董事会的辅业改制公司由股东会议决定;辅业改制公司除总经理之外的高管人员的薪酬及支付方式由总经理提出方案后提请董事会议决定,不设董事会的辅业改制公司由总经理提出方案后提请股东会议决定。上述各事项须报中铁一院审核备案后执行。

(4)绩效管理。辅业改制公司绩效考核工作由其自主制定具体办法。绩效考核结果提请辅业改制公司董事会议审议,不设董事会议的提请股东会议审议。辅业改制公司董事长(副董事长)或执行董事、监事会主席、高级管理人由铁一院负责绩效考核,其他人员的绩效考核工作由辅业改制公司负责。建辅业改制公司董事长、总经理和监事会主席向铁一院定期报告、述职制度。辅业改制公司董事长、总经理必须每半年向中铁一院进行一次全面详实经营情况报告;每年向中铁一院进行一次述职报告。

(5)人才培养及培训。辅业改制公司的人才培养及员工培训纳入中铁一院人刁‘培养及培训总体计划,具体由辅业改制公司负责实施,中铁一院人力资源处负责指导。辅业改制公司应建立本公司的人才培养库,并严格按照人才培养规划进行培养。辅业改制公司高级管理层及后备人员的培训,由中铁一院与辅业改制公司协商办理,辅业改制公司要按照现代企业管理及质量体系的要求,自行建立、管理员工的培训档案和台帐,并于每季度末按建总及中铁一院有关培训统计格式及要求向铁一院人力资源处报送培训报表。上述说明,中铁一院改制后与其辅业改制子公司在人力资源管理上完全以控制为主,没有有效激发出管理协同的力量。

3.中铁一院人力资源战略分析

改制初期,中铁一院目前面临着系统转型的问题,集中体现在人力资源管理机制对发展战略的支撑能力不足。

首先表现在尚没有建立起一套基于能力和贡献的员工职业发展机制、培养机制与考核激励机制,导致人才流失现象严重,尤其是核心技术人才的不稳定是中铁一院目前人力资源管理所面临的最为紧迫的任务。部分专业的技术骨干流失严重,已经严重的制约了中铁一院的发展。随着我国建筑业市场的逐步开放,国际化跨国工程公司进入我国后,势必带来高级人才的争夺战,尤其是专业技术骨干人员、核心技术人才的争夺将会进一步加剧。企业人力资源管理理念缺乏系统的梳理和思考,目前对于人力资源的重视仅仅停留在态度的层面,还无法确立出人力资源经营、管理与开发的方向与原则。而人力资源管理体系基础相对比较薄弱,基本上还处在以事务性工作为主体的人事管理阶段,需要从人事管理向真正的人力资源管理以及战略性人力资源管理转型。

其次,各级管理人员的人力资源管理意识和专业能力参差不齐,人力资源管理基础存在很大差距。由于各级管理者是中铁一院集团人力资源管理和开发真正的组织基础,人力资源队伍的管理、培养和开发是各级管理者的共同责任和第一责任,人力资源部门更多体现的是人力资源战略、政策的制定部门。但是,目前各级管理者对此缺乏深刻认识。重业务、重技术、轻管理成为一个普遍现象,尤其是对于如何进行团队领导,如何有效沟通和激励,有效培养人才,如何稳定队伍等方面存在差距。虽然经过人力资源部门的不断努力,尤其是经过中铁一院集团长达一年的管理咨询工作,目前已经完成了战略人力资源管理体系的框架方案设计,部分方案也己经推广实施。但是,人力资源管理系统变革是一个艰巨的过程,战略人力资源管理体系的真正落地实施也需要一个较长的时间,需要进一步将推进工作深入下去。在中铁一院的发展战略中,明确的提出了与人力资源开发管理密切相关的战略目标:一是建立基于战略的人力资源管理体系,建立人力资源分层分类的管理机制,形成能够全面提升各类员工职业化水平、保证人才合理流动的人力资源管

理平台;二是通过多种手段,形成能够满足发展战略要求、结构合理、队伍稳定、职业化程度高、士气高昂、能够代表国内所在行业第一流水平的核心人力资源队伍,其中重点开发三支核心人力资源队伍(核心管理人才队伍、核心技术人才队伍、项目管理人才队伍);

三是为了满足各职能战略的实现,需要建立与发展与竞争要求相适应的各专业领域的专业人才队伍。

(l)基本目标

中铁一院人力资源管理开发的基本目标是形成一支规模适当、结构合理、人员稳定、能够支撑中铁一院集团未来竞争和可持续发展的职业化人才队伍,为将中铁一院集团打造成中国道路交通领域领袖型工程公司提供强有力的人才保证。其中,中高层管理人员、后备干部队伍、骨干工程技术人员和高级技能人才是人才经营的重点。实现这一目标,需要建立能够有效促进员工自我激励、自我约束、自我开发,不断提升自身职业化水平的人力资源管理机制。紧密围绕中铁一院集团改革和发展战略的总体要求,与时俱进,开拓创新,全面加强人力资源开发与管理;以提高全院人才整体素质为基础,以高层次人才资源开发为重点,以稳定和用好现有人才为着力点,紧紧抓住选人、育人、用人、留人、识人五个环节,创新人才工作机制,优化人才工作环境,大力培养人才;结合生产组织流程的优化重组,加快人才结构调整,优化人才资源配置,促进中铁一院集团人才梯队建设;通过价值链的管理,吸引、保留和发展骨干员工,改进与发展员工服务与满意度,努力培养造就一支与中铁一院集团未来改革与发展相适应的规模适当、结构合理、素质优良的员工队伍为目标,以建设高素质经营管理队伍、高水平专业技术人才队伍和技能人才队伍为核心的人才队伍建设思想,为中铁一院集团可持续发展提供可靠人才支持与智力保障。

(2)基本政策

中铁一院未来竞争优势的形成基本上将取决于中铁一院集团对人才队伍的经营和开发。努力尽职、具有核心专长与技能的员工队伍是中铁一院集团的最大财富和发展之本。善于学习、敢于接受挑战、不断创造突出业绩的员工是中铁一院的优秀人才。保持人力资源队伍的竞争力,是中铁一院生生不息、事业常青的唯一法宝。对人力资源队伍建设工作的持续投入是未来相当长阶段内中铁一院集团建立竞争优势最为主要的做法。“善待员工,尊重能力”是中铁一院人力资源管理的最基本信条。中铁一院以最大诚意善待每位员工,着力培养员工的归属感。每位员工都有责任尽职尽责,同时通过自身努力不断提升自己的职业化水平,使自己获得企业更大的尊重和承认。坚持以宏大事业感召人,优厚待遇吸引人,创造条件成就人,使员工始终处于激活状态,使优秀的员工能够脱颖而出,同时淘汰少数职业化素养不能满足中铁一院发展需求的员工。强调人力资本不断增值的目标优先于财务资本增值的目标,人力资本优先投资。

(3)基本原则

人力资源工作内容庞杂,中铁一院实施人力资源战略必须坚持重点突出的原则。即突出解决中铁一院当前最紧迫的人力资源战略问题、突出解决对中铁一院战略实施影响最大的人力资源战略问题、突出解决最为基础的人力资源战略问题。坚持人力资源管理的制度化,规范各种规章制度,以制度约束人,切忌人管人,无论何事均要在制度范围内行事,按规则办事,不得有任何超越,用制度化手段巩固人力资源战略实施的成果。为了满足各项战略目标的实现,在战略举措方面,中铁一院确定了系列与发展战略相配套的人力资源战略举措:一是推进外部技术专家合作机制的形成;二是建立骨干人才发展计划;三是建立基于战略的人力资源管理体系;四是与专业咨询师或者咨询机构建立长期合作关系等。

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