工程资金监管范文

工程资金监管范文第1篇

一、抵押在建工程状况：_________.

1.坐落位置：_________区_________街路_________胡同_________号。开工许可证_________号。工程设计总面积：_________㎡.

2.建筑结构：_________.设计层数：_________.用途：_________.

3.资金来源：_________.计划批准文号：_________.工程总造价：_________元整。

4.已完成部分：层数_________.建筑面积_________平方米。评估现值：_________元整。

5.土地使用权取得方式：_________.使用年限：_________.

6.土地面积：_________.地区类别：_________.

7.土地使用性质：_________土地证号：_________.

8.土地评估现值：_________元整。

9.在建工程及土地总值：_________元整。

二、抵押人将上述在建工程全部/部分，抵押给抵押权人，并将在建工程有关要件：计划批件、规划许可证、用地许可证，开工许可证、_________交_________保管。

三、抵押权人同意在建工程评估现值_________%以内提供贷款。贷熬总额为：（币种：_________）_________元整。

抵押贷款期限_________个月，从_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。

付款方式：_________

四、抵押人保证将该款项用于_________.抵押人同意按本合同所定之贷款利率（年/月利率）_________%支付利息。如遇国家调整利率或计息办法，自调整之日起按调整后的规定计息。

五、还款方式：_________.

六、双方商定，抵押在建工程的保险事宜按以下第_________款办理。

1.由抵押人向保险公司投保。保险费用由抵押人负担，保险凭证交抵押权人保管。在本合同有效期内，当抵押工程因保险事由毁损灭失时，抵押权人为该保险赔偿金及支配人。保险赔偿金如不足清付贷款本息和罚息，抵押权人有权另行追索。（已投保的，填写下列（1）（2）款）

（1）投保价值：_________元整。

（2）保险期限：_________个月，从_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。

2.双方再另行约定。

（1）依照法律追回欠款，在欠款尚未追回的情况下，抵押权人有权依法对抵押工程及土地使用权提出诉讼保全。

（2）向房地产市场管理部门提出申请，对抵押工程及土地使用权进行拍卖，拍卖所得价款，按有关规定依次偿还、若不足清偿贷款本息及罚息。抵押权人有权另行追索。若超出所欠贷款本息及罚息，所余部分返还给抵押人。

七、抵押期内，抵押人必须保证该工程的安全、完整，正常施工。其贷款的使用应接受抵押权人的监督、检查。

八、抵押期内，未取得抵押权人书面同意，抵押人不得将该工程转让或以其他交易方式处置。

九、抵押期内，抵押人必须交纳有关部门对该工程所征收的任何税费，并保障该工程免受扣押或涉及其他法律诉讼。

十、抵押权人未按本合同约定的期限、金额给付贷款的，抵押人有权要求支付违约金或赔偿实际损失。

十一、抵押人不依约履行本合同任何条款，或逾期不能偿还贷款本息的，抵押权人有权采取以下处置方式：

十二、企业法人分立、合并或更名，本合同的权利义务随之转移、变更。

十三、抵押人还清贷款本息及罚息，并同时已全部履行本合同各项条款，抵押关系即告终止。抵押权人应会同抵押人在十日内到房地产市场管理部门办理合同注销手续。

十四、本合同的附件：_________等，构成本合同的整体。完整的合同整体方具有法律效力。本合同一式_________份，抵押双方各执_________份，房地产市场管理部门存档一份。

十五、本合同经房地产市场管理部门登记鉴证方可有效。

十六、特约：_________.

抵押人（盖章）_________ 抵押权人（盖章）_________

地址：_________ 地址：_________

法定代表人（签名）_________ 法定代表人（签名）_________

经办人（签名）_________ 经办人（签名）_________

_________年____月____日 _________年____月____日

工程资金监管范文第2篇

一、项目资金监管存在的问题

（一）项目资金监管在预算中存在的问题

项目资金预算是项目资金监管的第一步，同时也是十分重要的一步，然而，这一步主要存在的问题是资金预算超额。导致这种情况的主要原因在于信息不完善和信息不对称的情况存在。

1.信息不完善。

众所周知，工程勘察单位的工作地点大部分在野外，这种情况致使其工作内容必然面临着许多未知因素，特别是由于受到自然环境的制约以及勘察项目的影响，常常会使勘察工作的具体实施时间延长，如果在此种情况下仍然按照原始的方式进行资金预算，则在很大程度上无法满足工程勘察工作的具体需要。

2.信息不对称。

项目资金预算需要经历以下流程：首先由项目组根据勘察任务提交预算申请，然后再由相关的管理部门予以审核并上交到领导层，领导层在了解勘察项目的基础上予以批准。然而，由于在审批过程中经手的人数较多，且部分审批人员并不完全具备专业的勘察知识，这就导致在这一过程中很容易出现信息不对称的情况，最终致使项目资金预算出现问题。

（二）项目资金监管在使用中存在的问题

工程勘察单位的工作环境大多数在野外，这样的工作环境会导致在勘察过程中项目资金的使用会出现各种无法预知的问题，因此会为资金监管带来一定的难度。此外，由于工作环境及工作内容不可控，很有可能会出现追加预算的情况。可见，在项目资金使用过程中，极有可能存在严重的资金浪费问题，这就要求工程勘察单位应适当提高其资金的使用效率。

（三）项目资金监管在回笼中存在的问题

任何单位的发展都存在资金回笼问题，工程勘察单位也不例外，作为社会发展的一个重要组成部分，工程勘察单位所承担的社会勘察任务同样需要遵循商品交换原则，也就是说，在行业内，工程勘察单位面临着项目勘察服务与客户资金交换的问题。然而，在实际运营中，由于一些制度的不合理导致其内部面临着资金回笼不理想的情况,这种情况也对项目资金的监管提出了难题。

二、针对问题工程勘察单位的反思

工程勘察单位项目资金监管面临的问题可以划分为主观因素和客观因素，由于勘察工程自身的工作特点，其面临的客观因素是无法控制的，因此，在本篇文章中，我们将主要对主观因素进行探讨。

（一）针对项目资金预算问题的反思

勘察是一项具有极强专业性的工作，它的这一特点促使勘察人员掌握资金预算的主动权，在资金预算申请过程中，由于经济管理部门的工作人员并不具备极强的勘察专业知识，因此特别容易被工程组人员“牵着鼻子走”，因此无法进行全面的预算审核。此外，上级领导在审核资金申请时，容易受勘察任务的影响而放松审核，这就导致资金预算出现问题，从而影响项目资金的监管。因此，想要解决项目资金监管问题就要多管齐下，从资金监管的各个方面入手，这样才能做到解决问题的全面化。

（二）针对项目资金使用问题的反思

工程勘察单位要想实现其长远发展，就必须以实现资金“投入———产出”比值最优化为目标，这就需要在资金使用上建立起节约意识，然而，勘察小组在工程勘察单位是一个独立的团队，这种情况就导致其成员存在相同的利益需求，在资金使用时，特别容易造成资金浪费现象。除此之外，由于勘察团队工作的地点为野外，这大大降低了管理人员对于施工人员的监管，必然导致项目资金监管不严的情况存在。因此，要想加强项目资金的监管还要在一定程度上提高野外勘察工作人员的节约意识。

（三）针对项目资金回笼问题的反思

虽然我国市场经济体制随着社会的发展在不断完善，但是仍然存在着不履行合约的行为，这就导致了工程勘察单位资金回笼缓慢的问题发生。如果这种情况得不到改善，则会导致工程勘察单位的效益低下，进而严重影响单位的发展。在这一方面，单位还需要加强建立监督机制与声誉机制，同时站在法律的角度去解决问题。

三、工程勘察单位所采取的应对措施

（一）深化对项目资金监管的认识

目前大多工程勘察单位都把管理的重点放在项目资金使用环节中，而忽视了项目资金预算环节和回笼环节，这一点应引起工程管理部门及财务管理部门的高度重视。项目资金预算环节和使用环节是监管必不可少的一部分，因此，勘察单位的管理部门应该加强对项目资金监管的认识，争取从整体上提升监管质量。

（二）完善对项目资金的预算程序

由于项目资金的预算问题大多数是由人为因素造成的，因此，单位在提升全体员工素质方面应加大力度，其需要做到的是：首先应明确参与预算审核人员的职责划分，并为经济管理人员提供勘察知识的培训，以此来提高资金预算审核人员的专业素养，同时将勘察人员引入到资金审核团队中来，以此种方式来增加两个部门之间信息的融合度，并减少信息的不对称性。

（三）健全对项目资金使用的管控

健全对项目资金使用监管的有效措施就是激发项目团队的资金节约意识，为此，单位可以将资金进行定额配置，并安排专门的负责人进行支配，在单位内部也可制定奖金制度，并把项目所节约的资金归入奖金范畴发放给勘察人员。这样，就可以在管理层面健全项目资金监管机制。

（四）强化项目资金回笼制度

资金回笼问题属于主观与客观共同作用的结果，但其仍然可以通过改变主观因素来解决。工程勘察单位可以制定完备的服务合作协议，并按照所制定的条款来要求客户付款，同时引入法律机制。此外，还可以建立声誉机制来约束客户的动机，声誉机制的建立需要注意以下两方面：首先，工程勘察单位应与客户建立长期的合作关系。在实际的生意往来中，客户与工程勘察单位交易的越频繁，其实施不良动机的成本也就越大，因此，建立长期的合作机制可以有效避免客户在资金回笼时出现钻空子的情况，这也就很好的解决了资金回笼问题；其次，建立勘察单位信息平台，工程勘察单位可以通过信息交流平台有不良行为的客户信息，这样就对客户的行为产生一定的规范作用，同时也为资金回笼提供了保障。由以上的一系列问题我们不难看出，工程勘察单位的项目资金监管问题主要由经营管理问题和人员问题导致的，所以单位在日常运营中应主要从这两方面的问题入手，解决由此引发的一系列问题，从而促进项目资金监管机制的优化。

四、结束语

由于工程勘察单位的工作地点大部分在野外，这一特点导致其项目资金监管十分困难，并且在项目资金预算、项目资金使用以及项目资金回笼等方面均存在一定的问题，为了应对这些问题，工程勘察单位应该对此进行深刻的反思，并采取相应的措施来解决这些问题，只有这样，单位才能实现健康长足的发展。

工程资金监管范文第3篇

水利作为国民经济的基础，它在众多基础建设中占据着十分重要的地位。水利工程在财务管理方面，特别是资金管理中存在较多的问题，在很大程度上影响到水利工程的质量与安全，使得众多水利工程得不到正常的运行与维护，极大威胁到广大人民群众的生命财产安全。因此，为了确保水利工程建设资金的正常与有效运行，充分认识和改变水利工程现有资金管理存在的弊端，构建高效的资金管理体制势在必行。

关键词：

水利工程；资金监管；措施

水利作为国民经济的基础，它在众多基础建设中占据着十分重要的地位。伴随国家政策对水利工程建设的倾斜，对水利工程财务管理提出了更高更新的要求，使得传统资金管理模式受到巨大的冲击。因此，为了确保水利工程建设资金的正常与有效运行，充分认识水利工程现有资金管理存在的弊端，并实施必要的改革具有一定的现实意义。

一、水利工程建设资金管理的现状及问题

随着国家加大对水利工程基本建设资金的投入，促进了水利工程的各项管理工作日趋完善，大大提高了水利工程建设的管理水平。然而，因水利工程建设属于一项系统性的复杂工程，整个建设环节都需投入大量的资金，加之整个工程建设的专业性比较强，对管理有着较高的要求，而部分水利工程建设单位在资金管理方面还存在着较严重的管理漏洞与损失浪费现象，影响到水利工程的建设与质量安全管理。

1.资金管理依旧采取粗放式管理模式

从近几年财务专项检查及水利工程稽查反馈情况来说，水利基本建设财务管理在资金管理方面依然存在不少问题，如：会计基础工作相当薄弱，银行账户管理比较混乱，出现多头开户现象；建设资金外借他人、截流、挤占、挪用现象时有发生；违规支付工程款，用大额现金支付工程款；合同执行中缺乏有效监督，出现无合同、超概现象严重；支付审批程序不规范，缺少监督机制。部分单位水利建设资金管理依旧采取传统的管理模式，还是“一把手”说了算，财务人员当老好人，凡事按领导意志办事，资金拨付缺乏有效监督机制，给财务管理工作埋下了较多的隐患，也是滋生腐败现象的温床。

2.现金管理不规范，存在财务风险

现金流动性较大，最容易出现诈骗、贪污、挪用和遗失。当前，部分水利建设单位在进行资金收付时存在使用现金进行结算，特别是在工程建设与设备维修方面的费用，不按照现金管理规定的范围和方式办理支付，过多地强调客观原因和特殊困难，直接用现金方式结算支付，且单笔支付金额远远超过了国家所规定的现金结算点，在很大程度上影响到现金库存安全与保管。有的单位还利用银行卡套取大量现金，金额高达几十万元。这些现金支付业务又往往由出纳本人负责，从而时常出现坐支现象，给资金的有效管理带来了较大的安全隐患。

3.资金监管不到位,存在潜在隐患

实际工作中，部分水利工程建设单位的资金管理大都存在“重拨款、轻监管”的问题，对资金缺乏整体性与过程性的管理。对于资金的有效监管，局限在事后的检查，缺乏对资金日常必要的监督，对资金的流动去向没有跟踪检查，有的项目工程结算款拨付到施工单位却被项目负责人挪用和挤占，民工工资迟迟得不到落实，经常性的引起农民工上访事件发生，影响了工程的进度，也给业主方带来了诸多的不便和麻烦。有些单位时常会忽略资金管方面的制度完善，控制手段无力，严重缺乏全面监督机制，，从而使得制度流于形式，完全发挥不了应有的作用。

二、完善水利工程建设资金管理的措施

1.加强财务内控制度建设，提升财务人员素质

水利建设单位应理顺财务管理关系，制定水利建设单位资金管理办法，进一步规范资金管理，赌塞管理上的漏洞，消除财务风险和隐患，防止和杜绝资金在使用过程中发生的损失、浪费、截流、挤占、挪用等现象，实现资金管理更加制度化、规范化。首先，在财务结构设置上确保资金流通安全。实行不相容职务相分离制度，合理设置会计岗位，建立会计出纳岗位责任制，明确会计、出纳人员的岗位职责权限。做到职责明确，相互制约，相互牵制，确保资金安全与完整。明确会计出纳不能互相兼职，更不能有一人办理货币业务的全过程，定期对资金进行安全检查，避免资金沉余和资金链断裂。其次，水利建设单位应建立严格的资金支付授权审批制度。明确审批人的职责权限，明确授权审批的方式、权限、程序、责任及相关的控制措施，还要进一步明确审批人在授权范围进行业务审批，不得越权审批和授权他人审批。规定业务经办人办理业务的职责范围和要求，不得由一人办理所有业务的全过程，不得将办理资金业务的财务印鉴和票据集中一人管理。再次，要加强财务人员思想教育和职业道德教育，使他们能够遵纪守法、廉洁奉公、忠于职守、对工作认真负责。还要加强他们的业务培训，提升财务管理队伍的素质，从而保证工程建设健康安全和质量安全。

2.加强资金集中管理，提高资金使用率

水利工程建设中的各项资金管理，需要全面落实“集中管理”原则，以实现对项目资金使用的有效控制。统一编制资金预算，即通过编制预算来实施工程建设的日常资金管理工作；统一调配资金，即水利建设单位需根据水利工程进度的具体需求，合理地安排各项目工程资金，在资金的分配方面，要充分考虑到资金到位情况，并根据“轻、重、缓、急”来合理的安排资金，从整体上合理规划工程建设资金使用额度;统一筹措资金，即水利单位需充分利用国债资金与财政拨款这一资金筹措渠道，根据工程建设项目对资金的实际需求，充分利用资产抵押、保险贷款与银行借贷、权利质押等多种融资渠道，并由财政部门统一进行资金的筹措。

3.加强现金管理，确保资金规范使用

在水利工程项目建设中，积极推行财政国库集中支付，严格按照财政国库支付管理办法处理工程款支付业务，严格遵守工程价款结算办法和建设资金的管理规定，坚持监理工程师签字、各业务部门复核、财务部门审核制度，杜绝使用大额现金进行工程款结算，单位取得的现金收入应及时入账，不得设账外账，不得据为己有。一切现金收入必须交回财务部门统一管理，任何部门和个人不得私自截留、挪用，更不能贪污，不得私设“小金库”。现金支付严格按照现金管理规定的范围、限额进行办理。

4.加大工程资金监管力度，确保资金的安全运行

在日常财务管理工作中，严格执行国家的相关政策与法律法规，落实水利工程财务管理规范化建设。制定出切实可行的资金管理、会计档案管理与工程价款支付管理办法等规章制度。在审核工程价款结算审核时，坚持监理工程师签字、工程部门复核工程量、合同部门审核价款、财务部门复核的工程价款结算制度，实行“一支笔审批、多支笔监督”的监督体系，建立重大事项集体决策制度。加强资金管理监督，避免财务风险。在单位发生的大额资金支付时，实行集体审议联签制度。对施工单位的工程款拨付时，严格按照按合同和核定的月工程进度进行拨款，对拨付资金实施动态式监管。即：要求施工单位中标后及时与业主签订资金三方监管协议，由业主、施工单位、银行三方共同监管工程资金的使用。施工单位需要支付每笔工程款，须经业主财务部门的审核后加盖财务印鉴方能支付。每笔支出金额超过一定限额需报业主施工技术部门、财务部门、分管工地现场主要领导共同审批后才能支付，并且，设立各项目资金监管台账，对资金流水进行逐笔登记，随时可实时反映各项目资金收支、资金来源、去向和结余情况。这样一来，避免了工程资金被挪作他用或被施工单位的上级部门归集用于其它工程项目使用，造成本项目工程资金周转不开而被迫停工，耽误工程进度。通过加强资金监管，保证了工程资金的专款专用，也保障了农民工工资按时发放，从资金上保证了工程的顺利开展。

5.加强银行账户管理，严格规范财务程序

严格按照账户管理办法开设银行存款专户，加强银行账户的统一管理。严格遵守银行结算纪律，明确转账结算、现金和汇兑等结算适用范围，对项目资金采取独立核算与专款专用，以最大限度避免人为滞留款项，挤占、挪用或是串项、置换等不良情况的出现；严格落实会计审核、稽核制度。在资金管理过程中，会计人员要认真核实每笔业务的原始凭证，对于超出了开支范围、标准和违反财经制度的票据均不给予报账处理；对项目资金使用情况进行严格监督检查。积极做好日常会计核算、记账与报账等各项工作，并做到数字真实可靠、手续完备、记录完整、账目清晰与按期核对账目。

三、结束语

水利工程资金管理是现代企业管理工作的重要内容，只有加强资金管理才能有效使用资金、提升资金使用效率，降低工程项目成本支出、有效保障各项工作的有序开展。只要通过我们的不断努力，必然能够在今后的工作过程中寻找到更多更有效的财务管理方法，帮助我们更好地开展财务管理工作，从而实现单位效益最大化，确保工程建设质量与安全，帮助企业更好地健康、稳定发展，最终促进我国经济建设的全面发展。

作者：侯金明 单位：新疆吉音水利枢纽工程建设管理局

参考文献：

[1]赵庆乐.农业水利工程运行管理[J].科技与企业,20126.

[2]王茹.水利工程固定资产管理浅议[J].管理观察,2014.

工程资金监管范文第4篇

关键词：水利枢纽工程；移民；安置资金

一、老龙口水利枢纽工程简介

老龙口水利枢纽工程位于珲春河中下游二道沟沟口处，坝址距珲春市区约30km，库区呈狭长蛇状，河槽平均宽度在150m左右。工程地处吉林省延边朝鲜族自治州珲春市哈达门乡境内，是以防洪、供水、灌溉、兼顾发电的综合性水利枢纽工程。由于周边民众较多，该水利枢纽工程移民任务支出庞大，移民资金涉及面广，使用层次多，财务核算难度大。移民经费是专项安排水库淹没处理及移民安置的补偿资金，涉及到各单位和移民户的切身利益，必须实行专款专用。对此，政府相关部门不仅要加强对安置资金的监管力度，严禁挤占、截留和挪用情况的发生，而且还要采取先进、科学的会计核算方法，准确核算各单位和移民户的土地、附属物及其他各项资产，并将各项资产的补偿资金准确、及时、足额地发放到移民户手中。水利枢纽工程移民安置资金来源主要是上级移民管理部门拨款和财政拨款，但是由于该地区贫困问题突出，民众收入水平普遍存在一定局限性，资金需求量相对较大。

二、目前水利枢纽工程移民安置资金管理方面存在的几点问题

老龙口水利枢纽工程规模较大，在对该地区民众开展移民安置工作过程中暴露出了几点管理问题，这些问题具有一定的普遍性，亟待解决。主要体现在财务会计制度、钱款发放过程、资金流向监控以及社会监督几个方面。

（一）水利枢纽工程移民安置资金会计相关规章制度有待完善

虽然国家相关部门针对水利枢纽工程移民安置问题出台并实施了中华人民共和国国务院第471号令《大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置条例》等相关制度。但是由于涉及到的问题较多，现有的会计相关规章制度还没有覆盖到具体工作上致使会计部门在开展会计业务过程中存在一定的随意性，一些工程在进行会计核算过程中没有实现会计岗位责任制，一人兼多职情况屡见不鲜，出现问题难以落实到具体人员，部分由于没有具体的会计制度内容，进而出现一些不法分子利用职务之便擅自挪用和截留移民安置资金的情况，严重影响了工程移民安置资金的使用效率。

（二）水利枢纽工程移民安置资金运行程序管理粗犷

一些地区的上级财政部门下达水利枢纽工程移民安置资金发放计划后，当地财政部门对这部分民众钱款发放账户管理存在问题，没有设定信息核算工作完成期限，相关部门在核算移民信息过程中由于人员不足等问题工作进度缓慢。同时，一些县级地区的财政局和移民管理机构在开展项目基建程序，组织项目建设过程中，在强化项目质量与安全生产管理上有待加强，在向上级进行反馈过程中关于资金使用情况报告的准确性、真实性、完整性有待完善，对已经竣工的项目，没有安排和组织有关部门和移民代表进行验收，更没有按规定程序报账，致使移民安置资金的挂账比率居高不下。

（三）财政部门对水利枢纽工程移民安置资金流向监督力度不够

一些地区财政部门对于水利枢纽工程移民安置资金流向监管力度有待加强，没有严格要求相关部门定期提供资金使用信息数据并与之进行账目、Y金具体用途、支付时间进行核对。有的虽然能够进行对账，但是存在一定局限性，只是进行事后核对。此外，财政部门对于资金使用不当、资金截留以及资金挪用等情况的处罚力度也不够，难以引起重视。

（四）社会监督力度也有待加强

水利枢纽工程移民安置资金涉及到当地民众的切身利益，而一些地区在发放移民安置资金过程中没有实现透明化，没有在移民乡镇、村公示栏，对移民安置资金发放时间、发放标准发放移民信息进行公示来接受移民群众的监督。同时，一些地区对于水利枢纽移民安置工程审计没有社会审计机构参与，容易出现一些不法分子现象。

三、从监管角度出发对水利枢纽工程移民安置资金管理的一些建议

（一）完善水利枢纽工程移民安置资金会计相关规章制度

国家相关部门在现有的针对水利枢纽工程移民安置问题会计规章制度基础上进一步完善，尽可能地覆盖到具体工作中去，在进行会计核算过程中全面实现会计岗位责任制，杜绝一人兼多职情况的发生，确保出现问题能够落实到具体人员。财政部门应当定期对财务制度落实情况、项目进展进行监督，对于一些不符合财务制度的情况要对其提出要求，要求其能够尽快调整和落实，进而提高移民安置资金的使用效率。

（二）加大对水利枢纽工程移民安置资金运行程序的监管力度

上级财政部门下达水利枢纽工程移民安置资金发放计划后，当地财政部门应当以下达刚性任务的方式对相关部门提出要求，设定信息核算工作完成期限，督促相关部门在核算移民信息过程中安排足够人手加快工作进度，使安置资金能够及时拨付到移民个人账户中去，保证民众的切身利益。同时，县级财政局和移民管理局在开展项目基建程序，组织项目建设过程中必须在项目质量与安全生产管理上加大监管力度，准确、真实、完整地向上级反馈情况。对于已经竣工的项目，相关部门必须安排和组织有关部门和移民代表进行验收，按规定程序进行及时报账，尽可能地降低移民安置资金的挂账比率。

（三）加大对水利枢纽工程移民安置资金流向的监管力度

首先，各级财政部门和上级移民管理机构应当加大对于水利枢纽工程移民安置资金流向的监管力度，要定期安排足够的人员采取下到实地和对账的方式了解和掌握移民安置资金的具体用途、支付时间等，不能够单凭移民安置部门提供的数据进行核对；其次，各级财政部门和上级移民管理机构在开展与相关部门进行水利枢纽工程移民安置资金核对过程中不能够仅仅局限于事后核对，而是应当具体到每一个环节中去。这样做在一定程度上能够及时发现问题，确保资金的使用效率；最后，各级财政部门和上级移民管理机构对于资金使用不当、资金截留以及资金挪用等情况要加大处罚力度，根据具体情况采取妥当的处罚方式，引起各个相关部门的重视。

（四）进一步推进和优化社会监督

首先，各个地区在开展水利枢纽工程移民安置相关工作过程中要尽可能地实现透明化，对于移民安置资金发放问题要采取公示的方式在移民乡镇、村公示栏，对移民安置资金发放时间、发放标准、发放移民信息进行披露来接受移民群众的监督；其次，对于水利枢纽移民安置工程应当让具有独立性的第三方审计机构参与进来，重点审核申报资金的建设内容、建设质量、施工进度等内容，审核结果要及时上报给主管部门，在确定都符合设计标准和批复要求情况下方能办理付款手续；最后，水利枢纽移民安置工程验收工作不应当只由单独一个部门开展此项工作，而是应当采取联合验收的方式，让财政局、移民局、纪工委等相关部门共同参与验收工作。这样在一定程度上能够控制和防范一些不法分子、情况的发生，确保移民安置资金资金安全运行。

参考文献：

[1]王强，吴炳方，周月敏，朱亮.三峡库区农村移民家庭生活安置现状与分析[J].长江流域资源与环境，2011（03）.

[2]周银珍，杨菁菁，胡红青.三峡库区农村移民外迁安置效果调查研究[J].农村经济，2011（01）.

[3]周静.当前我国水库移民安置问题研究[D].南京师范大学，2012.

工程资金监管范文第5篇

关键词：高速公路 建设资金资金监管管理体制改革

前言

今年以来，随着我市高速公路建设管理体制的改革，承担高速公路工程建设任务的指挥部被撤销，直接由项目业主公司既出资又承担高速公路工程建设任务，理顺了过去管工程的不负责、业主负责又不管工程的矛盾体制，也为项目公司强化建设资金管理提供了良好机会。

一、加强在建工程项目施工单位的资金监管，避免工程建设资金用于他途

高速公路项目建设投资巨大，施工单位转移高速公路项目建设资金、用于他途时有发生，容易造成拖欠民工工资、延期工期、影响工程质量、迫使业主额外拨款等问题。因此，对施工单位的项目建设资金的监管，是非常必要的，也是完全可行的。例如：温州市某项目公司成功与建设施工单位、中国银行永嘉县支行签署了三方建设资金监管协议，实施对施工单位资金进行监管，协议条款中明确规定，施工单位开设银行账户由项目公司指定，未经项目公司同意，不得开设新的银行账户，施工单位帐户的资金，单笔支付额在1-10万元的，需书面报项目公司备案后，银行方可支付，单笔支付额在10万元以上的，需书面报项目公司审核确认后，银行方可支付；银行每月必须将施工单位发生的款项往来明细清单，提供给项目公司复查，是否存在资金移用情况。这种办法可从源头上杜绝工程款项移于他用，既可确保工程建设顺利实施，又可缓解项目公司资金支付压力，节省资金成本。

二、提高施工单位准入门槛，防止建设工程项目转包

在我国工程项目建设领域里，特别是那些中小工程项目建设中，存在着许多投标报名挂靠、工程项目建设转包的现象，由此原因造成的拖欠民工工资、延期工期、影响工程质量等问题时有出现，为项目单位增加了不应该的损失。为此，在高速公路项目建设中，应尽力制定大额标的，提高施工单位进入门槛，减少那些规模小、实力弱的企业或个人采用投标报名挂靠、工程项目建设转包的因素。另外，应考虑实行施工单位需实存履约保证金的办法，迫使一些投标报名挂靠、工程项目建设转包的施工单位或个人知难而退。例如：温州市某项目公司在与施工建设单位签订总额约8亿元的一个标段的施工合同中，首先通过各种途径了解施工单位的规模与实力，并经过多次谈判和协商，成功要求施工单位加入附加条款：“在业主指定的银行帐户实存合同总额10%的履约保证金（即8000万元），经双方同意专款用于工程建设。”这种办法在减少或杜绝承建该项目的施工单位转包因素的同时，也为项目公司缓解资金支付压力，节省资金成本，仅该标段就可节支1200万元（8000万元×暂定5%年利率×3年）。

三、协商确定资金支付方式，降低工程项目资金成本

据了解，现在大多数的施工单位在采购水泥、钢材等材料，乃至大型施工设备等等的付款过程中，只支付部分款项，其余分期支付或办理承兑汇票方式，因此，工程项目公司在拨付工程款项时，在不影响工程进度的前提下，根据施工单位的信誉、实力，协商办理一部分短期的银行承兑汇票完全是可行的。温州市某项目公司和施工单位经过多次协商和谈判，在施工合同中约定，在支付工程计量款时，项目公司以不超过50%的工程计量款的前提下，可采用短期银行承兑汇票形式支付的条款。又以温州市某项目公司签订总额约8亿元施工合同为例，至少可开短期银行承兑汇票3亿元以上，就可节支570万元（假设1.5亿元×5%年/12×3个月=190余万元，1.5亿元×5%年/12×6个月=380余万元），可大大降低工程项目资金成本，缓解项目公司资金支付压力。

温州市某项目公司通过上述措施，仅一个标段，就可节约资金1770万元，加上其他标段工程，节约资金可达3000万元以上，在一个概算26亿元、建安费只有14亿元的工程，在资金管理上，取得了良好的效果。如今后能在甬台温高速公路复线温州段、温州绕城高速公路西南线、龙丽温高速公路温州段等750亿元的建设工程中推广实行，不仅可大大缓解建设项目的资金压力，预计还可节约建设资金成本以数亿计。

可见，在高速公路建设工程中严抓资金的管理和健全完善资金管理体系是我国高速公路建设中的重要课题。通过对高速公路建设工程资金的有效管理的探索，有助于防止施工单位拖欠民工工资问题，有助于防止施工单位将建设资金挪为他用，有助于提高高速公路建设工程中资金使用效率，最终有助于保障高速公路工程建设的顺利完成。

四、结束语

工程资金监管范文第6篇

第二条保障性安居工程建设专项资金是指专门用于公共租赁住房、廉租住房、棚户区改造等纳入市级保障性安居工程建设任务的项目资金。

第三条保障性安居工程建设专项资金的归集和使用遵循统筹安排、规范管理、专户存储、专款专用、控制风险的原则。

第四条保障性安居工程建设专项资金的来源包括：

（一）中央及省级财政安排的用于建设或者筹集保障性安居工程的补助资金；

（二）市级土地出让净收益的10%；

（三）住房公积金增值收益扣除计提贷款风险准备金和管理费用后的全部余额；

（四）纳入财政管理的保障性安居工程项目租金收入和出售收入；

（五）其他市级财政性资金等。

第五条保障性安居工程建设专项资金的归集：

（一）中央及省级财政安排的用于建设或者筹集保障性安居工程的补助资金由市财政局直接划入保障性安居工程建设专项资金专户。

（二）市级土地出让净收益的10%及住房公积金增值收益由市财政局审查核定后划入保障性安居工程建设专项资金专户。

（三）纳入财政管理的保障性安居工程项目租金收入和出售收入由市财政局核定后，划入保障性安居工程建设专项资金专户。

（四）其他市级财政性资金由市财政局根据保障性安居工程项目银行贷款实际还款情况，编制年度预算，报市人民政府批准后划入保障性安居工程建设专项资金专户，以确保银行贷款本息按期偿还。

第六条保障性安居工程建设专项资金按照项目安排支出，根据资金来源、项目性质和调控需要，分别采取直接投资、偿还债务等方式使用。

（一）直接投资是按照资金来源性质和政策规定，作为市级保障性安居工程项目的资金投入。

（二）偿还债务是指安排用于偿还保障性安居工程项目政府债务支出。保障性安居工程项目自身现金流可实现平衡的由项目产生的收入对应还款；无法自身平衡的依据市人民政府批准的偿还债务计划，统筹安排保障性安居工程建设专项资金偿还。

第七条保障性安居工程建设专项资金的管理和监督：

（一）市财政局在国家金库市中心支库设立保障性安居工程建设专项资金专户，并负责监督管理。

（二）市财政局负责保障性安居工程建设专项资金收支预算的编制，经批准后执行。

（三）市财政局会同市发展改革委、市住房保障房管局，根据市保障性安居工程建设的进度要求，按照统筹安排、综合平衡的要求，编制保障性安居工程建设专项资金年度支出计划，报市人民政府批准后执行。

（四）保障性安居工程融资平台负责落实年度保障性安居工程建设任务的融资计划编制和融资工作。充分发挥市场机制的作用，多渠道筹措建设资金，保障年度保障性安居工程建设任务资金需求的平衡。

（五）保障性安居工程融资平台要切实履行保障性安居工程建设专项资金使用的管理职责，严格执行国家财经法律、法规和本办法的规定，加强保障性安居工程建设专项资金核算管理和制度建设，强化内部监督。

工程资金监管范文第7篇

During construction management units to strengthen water conservancy construction funds for construction management to ensure that funds earmarked funds legal basis and the impact of regulatory measures implemented.

【关键词】水利工程资金监管法规

中图分类号：TV 文献标识码：A

当前水利工程建设期中建设管理单位积极推行资金监管措施，保障资金专款专用。因为措施实施涉及对承包商工程账户的监督，必须账户所在银行的服务配合，故实施该措施的必要性和法律依据值得探讨。同时，资金监管措施的推行，对施工承包商的资金使用都会产生哪些不利的影响，笔者认为也有必要站在承包商的角度认为分析。

一、水利工程建设单位对施工承包商实行资金监管的必要性

1.水利工程投资规模大、建设周期长，社会效益波及范围广。例如，笔者参与建设的南水北调中线一期工程于2003年底开工至今，根据可研报告批复，主体工程静态投资为1435亿元。

从以上数据看出，正在修建的南水北调中线工程耗资巨大，设计规划耗时长久。所以在建设期内，做好资金管理工作是确保质量、进度、安全等工程建设管理要素的关键之一。资金的及时支付和准确使用是资金管理的重点。

2.当前工程承包商的资金调配灵活，资金滥用现象频现。随着国内各施工企业大多完成从计划经济体系转向企业化进程，资金和人员调配灵活度高，较容易出现款项挪用、外借、转移等问题，造成资金浪费甚至出现缺口，进而影响工程建设。

例如笔者亲身参与了南水北调中线工程的京石段应急供水工程的施工。该段工程为2003年开工，没有资金监管措施。因承包商资金转移挪用、经营不善、原材料涨价等原因，建设后期部分承包商陷入资金困难，建设单位的月进度款拨付刚到就被支取一空，没有剩余资金用于现场工程建设。部分材料厂商因欠款屡拖不结，频频到建设单位告状。这些经验教训是迫使南水北调中线工程建设单位选择在漳古段工程施工中引入资金监管措施的重要原因。

为了保证工程建设的顺利开展，保证专款专用。工程建设单位在做好自身资金管理的同时加强对支付给施工承包商的各项资金执行监管措施就是迫切需要。

二、实施工程建设资金监管的政策要求

根据财政部和水利部共同下发的《财政部、水利部关于切实加强水利资金使用监督管理的意见》（财农【2012】22号）文件精神，提出要求确保水利资金安全有效使用，推进水利资金的科学化精细化管理，切实加强水利资金使用（的）监督管理等方面。强调从制度建设、预算管理、监督检查、廉政风险防控等各个方面，加强水利资金使用监督管理。逐步形成完备的水利资金管理制度体系，建立多元化监督体系，减少数据不实、虚假立项、挤占挪用资金等违规违纪行为。

建立健全水利工程资金分配、拨付、使用和项目管理等环节在内的整个资金运行全过程的管理体系，是中央对今后水利工程管理的重点要求方面。水利工程的建设单位必须在提高水利工程建设管理水平，加强资金监管方面采取多种措施。保证资金按国家有关规定和合同条款及时、准确的支付和专款专用。

三、实行建设资金监管的合理合法途径

对承包商实行资金监管在水利项目管理中并不多见，存在诸多不同部委行业政策法规的矛盾。实行资金监管涉及施工承包商经营自和现场项目部与总局的资金调度和管理权限等问题。因此顺利实行资金监管的前提是解决其合法合规的问题。

1．建设单位支付给施工承包商的资金，因为在所有权上已经发生转移，建设单位无权干预审查资金的使用，建设单位就需要得到授权具备监督权。在南水北调中线漳古段工程的招标阶段，建设单位就将实行资金监管的条款纳入招标文件内以取得监督权。因工程施工承包合同是通过“要约”与“承诺”的过程签订的，施工承包商对项目投标，就视同对招标文件所列条件的相应，其投标价格应考虑实行资金监管对施工成本产生的影响。所以，通过招标文件和监管协议等合同有效组成部分可以明确资金监管的范围、方式、权责等，顺利解决了工程资金监管的合法合规问题。同时拟定的资金监管协议，将承包商在当地开设的账户银行纳入第三方，从而使资金监管协议具备落实的基础条件。

2.银行在协助资金管理方面有天然的优势，在银行内对资金流动行使监督具有可行性。从而通过银行的信息平台建立对资金流动信息的收集整理和反馈，实现对资金监管理论的落实。

3．资金监管协议的条款必须详尽、完整、具有可操作性。在实施过程中，对施工承包商的资金使用进行约定权利范围内的监管，只有出现施工承包商转移、挪用资金等违约情况时，才能采取协议措施。就如同建设单位要求施工承包商按照投标承诺投入人员、设备等管理措施一样，资金监管不能给予建设单位干预施工承包商正常生产的权利。

通过以上详尽的考虑和措施，解决了资金监管在日常工程管理实施中的合理合法性问题。

四、资金监管对各方的影响分析

1．首先水利工程项目是一种特殊的商品，除了技术含量较高外，建造过程持续时间相当长，就是商品交易过程复杂，期间因为政策、市场和环境等因素可能发生变化，对于合同双方而言，都存在一定的风险。作为施工承包商的角度看，在施工过程中引入监管体制无疑增加成本支出和不确定因素，这是施工承包商所不情愿的。

2．在项目建设期间，施工承包商的项目部主要有以下几项资金来源：自备的资金；建设单位支付的预付款和进度款；质保金；其他收入。同时，项目部的主要开支有几大类：人员工资和日常办公开销；设备、材料采购租赁费；支付给分包单位的工程款；总局收取的管理费、利润和代缴的各类费用等。在资金监管过程中，为了起到有效监管的作用，承包商的人员费用、日常办公开销和各项税费等都不可避免的被纳入监管范围以内，这样无形中增加了施工承包商调拨资金的时间成本和管理成本。

3．中标的施工承包商总局对建设资金监管制度多持反对意见。因为当前工程建设市场，各承包人需要不断参与各类工程项目的投标和建设，需要人员、设备、材料的不断投入和更新，对于资金的使用有着自己的制度和办法。目前，市场上可供使用的融资平台或者成本高昂或者程序复杂，所以在各工程项目资金较充裕时互相调拨对施工承包商来说是常见的操作方式。建设单位的资金监管措施客观上增加了施工承包商的融资难度和成本，也使得他们对待资金监管措施缺乏积极性。

4.漳古段工程实施银行监管措施时，从银行方面得到的帮助有限。依然面临着资金拨付后对法人账户监控并不被银行系统全面接受的尴尬。银行在参与监管协议后获得了稳定的资金注入保证，同时赚取相应的服务费用和资金占用权利。对于协议的落实，并没有过多的积极性。协议相关条款的实施完全依赖于负责监管账户的银行的负责态度、柜台员工责任心等不确定因素，造成了不同的银行出现工程监管力度迥异的现象，出现了监管期间，仍有个别违反监管协议的资金调拨情况的发生。

5.资金监管的推动主体只有建设单位，施工承包商和银行只是被动接受，客观上限制了监管措施更好的发挥它的效力。建设单位在资金监管协议中没有处罚手段和措施，协议其余两方违约成本实质为零。银行在监管协议中，没有义务缺失下的成本付出。在整个三方中处于最主动的地位，建设单位有求于银行落实监管协议，施工承包商有求于银行顺利提取或划拨资金，造成了事实上银行可以毫无顾忌的随意处置资金监管协议的实施。

5、监管工作要明确目的，原则区分不同资金去向的监管力度，重点对施工承包商的材料、设备采购租赁、分包支付、上缴管理费等费用监管。其他方面不宜过多干预，简化监管手续，确保服从、服务于工程建设的大局。以免干扰施工承包商的正常经营活动。

工程资金监管范文第8篇

This article discusses the ancient Middle Route Zhangzhou section construction process, the construction unit project funds to strengthen the effective use of funds to implement regulatory measures for the construction contractor and empirical analysis.

【关键词】南水北调资金监管实践经验

中图分类号：TU71文献标识码：A

南水北调中线漳古段工程投资规模大、建设周期长。为保证工程建设的顺利实施，中线工程的建设管理单位在建设过程中积极采取多种资金管理工作，对承包单位现场项目部实行资金监管措施，是保障工程顺利开展建设的重要举措。建设单位在整个建设期间对给付施工承包商预付款和进度款实施监管，本文着重论述了建设管理方对承包商资金专款专用情况进行监管措施的经验总结。

一 南水北调中线工程资金监管的主要内容

为顺利实施资金监管措施，达到对建设期间承包商资金使用的有效监督，南水北调中线工程漳古段工程在项目招投标阶段，建设管理单位通过招标文件专用条款明确了资金监管制度的相关内容。概括阐述分如下几点：

1．承包人应接受发包人对本合同工程资金使用的合法性、合规性进行的监督检查。

2．承包人按照发包人要求，以项目部名义在银行开设临时结算账户，开通网上银行，专门用于本合同工程款项的收支结算，并授权发包人通过其开户行的网上银行系统查询相关信息。发包人与主办银行密切配合，随时对承包人资金流向进行监控，严格控制承包人将工程建设资金在工程未完工前外调或用于其他工程。只有在合同执行完毕并兑付现场农民工工资后，发包人不再监控，以确保工程建设资金在合同履行期间专款专用。

3．承包人应在投标时的资金流估算表的基础上，根据批准的施工计划，编制月用款计划，并及时向发包人财务部门报送，以便于发包人组织资金供应。

4．除发放工资外，承包人应严格遵守现金管理制度，大额现金支付事项须经发包人同意。

漳古段工程在双方签订施工合同的同时，建设单位与施工承包商签署资金监管服务协议。协议签署三方是建设单位、施工承包商和银行。协议约定主要摘要有几点：

1.施工方从监管账户划转资金到户名以施工承包商全称和简称开头的收款人账户中；施工方从监管账户单次划转资金超过50万元（含）或每月累计划转资金超过400万元（含）；施工方每日累计提取现金额超过10万元（含）或每月累计提取现金额超过100万元（含）；施工管理方从监管账户向同一账户划转资金每月累计超过3次。

出现上述情形时，施工方须提交经建设单位审批的《工程款支用审批表》或《现金支取审批表》后，银行据此办理支付业务。因施工方未及时提交《工程款支用审批表》或《现金支取审批表》而造成延期付款给施工方造成的损失，银行不承担任何责任。

2.银行对除监管事项以外的监管账户其他资金结算往来不承担任何责任。

3.建设单位有权通过网上银行对监管账户内资金流转情况进行查询，但建设单位无权提取或单方划转监管账户内资金。

4.在协议履行期间所发生的一切差错、延误、事故和案件，造成经济损失的，应由过错方承担赔偿责任。有关本协议的任何疑问，三方应本着互谅、互让、诚信和务实的原则，共同协商解决。因通讯故障、网络故障等不可抗力导致三方或一方不能或不能完全履行本协议项下有关义务时，三方相互不承担违约责任。

二 实施资金监管措施的实践经验

自漳古段工程建设开工后，资金监管协议和措施都得到了顺利的实施，各施工承包商在设立项目账户后，与建设单位和银行共同签订了资金监管协议，为监管工作的开展铺平道路。措施实行四年来，取得了成绩，也有一些需要吸取经验提高的地方。

1．漳古段工程资金监管工作通过网上银行的日常检查和协议条件下的签认手续，规范了施工承包商的资金使用。有效的限制了施工承包商总局从现场项目部账户抽调资金现象的发生。协议对于现金提取的规范要求，客观上有助于施工承包商更严格的按照财务法规执行，减少大额现金支取的出现。

2．建设单位通过网上银行的手段实时监管账户的流向，保证资金不被挪用和外借。推动工程现场的组织力量，为工程质量、进度、安全管理水平的提高起到了保障作用。

3、资金监管措施帮助参建各方提高自身的管理水平。协议的存在使得建设单位加快了资金拨付的时效性，施工承包商则在充足资金的保证下，按照协议要求确保资金的合理使用，提高自身财务管理水平。

4、资金监管措施可以有效加强工程的廉政建设。资金使用的透明化管理也就杜绝了建设单位资金拨付的拖延情况发生。每笔费用都可以查询到，对有不良居心之人起到震慑。

5.根据中国《商业银行法》第29条及《储蓄管理条例》第5条共同确立了储户保密原则；此外，依据《商业银行法》，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、自动扣款个人储户存款，但法律另有规定的除外。而对法人机构储户，商业银行也有权拒绝任何单位或个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外。建设单位落实“专款专用”的资金监管措施不可避免的引起银行和承包商对措施合法性的质疑。

6. 施工承包商可以通过材料、设备的采购和转移，有效的规避专款专用的监管初衷，这一现象在工程施工期间尚难以避免。

三 资金监管措施今后的发展提高之处

漳古段工程建设已经接近尾声，资金监管措施的实施过程中总结的实践经验看，笔者认为在今后工程资金监管的开展可以有以下几个方面去改善。

1、资金监管协议转化为独立资金监管合同，加强合同三方的执行约束力和违约成本，银行提供服务获取稳定资金流的同时承担相应责任缺失的成本赔付。

2、慎重选择受托银行是成功实施建设资金监管的重要保障。对漳古段工程发生的银行监管责任不足的现象，其症结在数十家施工承包商选择不同的银行签署协议，造成协议签署银行级别低，职权少。如果在今后的资金管理措施中，对协议银行采取招标方式寻求协作方，将工程数十家中标企业的账户统一纳入一个银行系统内，建设单位在与银行交流实施监管措施可以得到更好的贯彻实施。

3、有效协调三方关系是保证资金监管实施的重要保障。资金监管工作客观增加了施工承包商和银行的工作量。实施期间，还会出现一些协议未能考虑的问题，因此，建设单位积极协调三方关系在监管过程中显得尤为重要。建设单位应通过定期召开资金监管协调会议等方式实时沟通三方意见，及时解决监管过程中的问题和矛盾。适时对银行的监管情况进行检查，以便及时发现纠正问题，让监管工作顺利实施。

4、建设单位作为委托方，与银行就提供相应的服务开展有效的协商，从而促使银行以更积极的态度协助建设单位做好监管工作，让受托银行成为工程建设过程中的“资金监理”是一种可行的思路。

5、资金监管工作应得到监理单位的配合，在人员、材料、设备采购等过程中，通过监理确认是否为工程所需；对分包单位的支付也是如此，来提高监管效果。

工程资金监管范文第9篇

关键词：高速公路；资金监管；模式；工程

中图分类号：U411 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2012）22-0066-030 引言

全封闭，全立交的高速公路是一个国家经济发展的象征。近年来，随着我市高速公路建设发展迅速，我市高速公路建设管理体制的进一步改革，原来由交通投资公司出资，建设任务由高速公路指挥部完成的模式被撤销，由交通投资公司和高速公路建设指挥部合作，直接成立高速公路项目公司，既出资又承担高速公路工程建设任务，打破了过去工程指挥部管工程但不负责资金拨付、业主负责资金又不管工程的矛盾体制。作为高速公路建设工程中财务管理内容之一的工程资金监管，也就成了最为关键的核心管理工作任务。

高速公路项目建设期长，投资极其巨大，在建设过程中，施工单位擅自改变资金用途，转移高速公路项目建设资金时有发生，极容易造成延误工期、拖欠农民工工资、影响工程质量、甚至个别施工单位靠变更设计迫使业主额外拨款等问题。前几年建成通车的南岸连接线的资金问题，四、五年后的遗留问题依然存在，当时在旧建设体制下，资金监管流于形式，个别项目部工程资金一到位就以各种名目挪用资金，向总公司支付管理费更是普遍，加上采用低价中标法，工程款入不敷出，到尾工阶段，为了保证工程顺利完工，业主单位只能以工程质保金为抵押，借钱给施工单位渡过难关，也有个别施工单位实在做不下去，在业主协调下不得已把自己的工程让给别的施工单位做，在这种情况下，保证农民工工资如期发放更是无从谈起。因此，在新的建设体制下，加强对施工单位的项目建设资金的监管，是非常必要的，也是完全可行的。

所谓的工程建设资金监管就是从有利于工程建设的需要出发，为预防施工单位恶意转移挪用工程建设资金，建立的对拨付给工程建设单位的资金的使用方向，使用效率的资金监管约束机制。资金监管内容有资金安全性监管、资金使用范围监管、施工企业清偿债务情况监管及农民工工资发放情况监管等。作为目前有两条高速公路同时在建的高速公路建设单位，在吸取以前南岸接线在旧体制下疏于资金监管所造成的经验教训基础上，对业主单位如何加强高速公路工程建设资金监管方面，作出了一系列探求和摸索。

1 在招标文本中明确资金监管流程，提高施工单位准入门槛，加强工程资金的事前监管

这几年的高速公路招投标过程中，个别施工单位不择手段，串标、围标现象极其严重，一旦中标，马上层层转包，造成了建设单位资质不佳，农民工工资得不到保障，严重影响工程质量和进度，而分包单位多，工程管理难度大，也不利日后业主进行资金监管。为此我们提前把资金监管放入招投标，在源头就开始资金监管的事前控制。

1.1 前期发展处在制作标底时尽力制定大额标的，并在招标书中明确严禁转包和违规分包。在签订合同之前，必须向招标人提交签约合同价10%的履约担保。从资金实力上提高施工单位的准入门槛，排除一批缺乏资金保障，资信不佳的企业。

1.2 除在招标书中注明工程价款应专款专用外，还以协议格式规定：发包人与承包人签订合同协议书时应与发包人制定的银行签署资金监管协议，协议明确资金管理的内容及三方的权利责任。其中承包方的权责包含确保资金专款专用，不发生挪用、转移资金现象；尽快在指定银行开设用于收取工程预付款、工程进度款、工程质保金等的基本结算户；办理材料、设备等采购业务应将合同、协议和发票复印件送银行备案；向上级单位缴纳管理费、机械设备及周转材料租赁摊销费，应附上上级单位出具的转账通知有关资料等。指定开户行则应为施工单位提供便捷有效的银行业务服务，并接受业主单位委托对施工单位在银行开设的基本结算户资金使用情况进行监督。

1.3 在招标书中明确承包人应按月足额发放农民工工资，并要求中标单位将支付农民工工资的管理办法、支付时间及相应措施等在工地张榜公示，让农民工有知情权，保障农民工合法权益。

因为在招投标中明确提出了资金监管重要性和必要性，起到了强化资金监管的前瞻性效果，将资金监管的事前监管职能延伸到工程管理的全过程中，也迫使施工单位对资金监管引起高度重视，把招标合同作为业主日后资金监管工作顺利开展的有效保证。

2 控制日常工程资金支付，强化资金的事中监管

资金监管就是对工程资金的使用方向，使用效率的监管。因此除了工程资金的拨付必须严格按照规定程序办理，应把工程资金的使用方向和效率作为资金监管工作的重点，让资金监管工作贯穿于日常财务工作全过程。

2.1 切实加强内部管理，提高财务人员业务素质 建立健全各项内部管理制度，实现内部财务控制的制度化、规划化、精确化。同时提高财务人员专业素质，不断更新和丰富专业知识，有效规避资金管理风险。组织财务人员及时分析资金监管的特点和规律，优化资金监管方式方法，严格按照财务法规和制度对资金进行监督管理，确保资金安全。

工程资金监管范文第10篇

工程建设项目监管对预防腐败、保障工程质量、保证国有资产安全等有着重要作用。借助信息化技术对工程项目进行有效监管，及早防范工程施工过程中的各类不规范问题，提升对公司内部近几年在建的若干重大工程建设项目的管控力度，浙江中烟结合行业监管要求和公司监管制度，设计实施了业主方工程建设项目监管信息系统，以合同执行管理为主线，以工程专用资金全程监控为重点，自动完成物流、商流、资金流的相互匹配，实现对多个项目及下属各工程的集中监控管理，在监察部门工程项目监管工作中发挥了重要作用。

关键词：

业主方监管；工程建设项目；资金监管；信息系统

工程项目既是“高危地”，也很容易在施工过程中存在非法挂靠转包、违规分包，材料以次充好、以少充多，资金被挪用，偷税漏税、拖欠工资等各种不规范现象，造成工程质量低劣、国有资产损失，对国家和社会造成恶劣的影响[1,2]。因此无论是政府机构、施工单位，还是业主单位，都在积极研究探索工程项目的监管方法和对策。随着信息化技术的发展，在完善监管制度的同时，运用信息化管理手段确保制度落实，保障工程质量与安全，构建廉洁高效的建设环境，成为当前工程建设项目监管的一个重要趋势[3,4]，但目前各类工程项目监管信息系统的建设主体主要为行政管理部门[5,6,7]，业主单位利用信息技术助力工程监管的实例较少，业主方信息化应用主要集中在工程项目的过程管理方面。

浙江中烟工业有限责任公司（以下简称“浙江中烟”）从2008年至今陆续有杭州卷烟厂“十一五”易地技改一期、二期，宁波卷烟厂“十二五”易地技改、本部经营业务用房改造等多个重大工程项目进行建设，资金投入巨大，对公司长远发展有重大影响。为努力减少和堵塞重大工程项目建设中的漏洞，确保专款专用、降低资金风险，保障工程质量，浙江中烟自2008年起设计并实施了工程建设项目监管系统（以下简称“系统”），应用于多个工程项目监管过程中，将信息技术手段与国家烟草专卖局对烟草行业重大工程项目监管提出的“五个关口”监管要求中的“设立履约保证金”、“开设工程项目专用账户”等行政、经济手段相结合[8]，抓住工程项目建设过程中最重要的“钱”与“物”，固化合同执行、强化痕迹管理，达到事前、事中控制的目的，取得了较好的监管效果。

1设计理念

1.1固化合同执行工程项目中，施工合同是业主方和施工方之间互相权利与义务的法律依据与准则，更是业主进行项目全面管理、有效控制项目质量、进度和资金投入的主要依据[9,10]。浙江中烟在签订施工合同时，对是否允许分包、分包范围与内容，工程项目中使用的重要材料（设备）的品牌规格要求及数量金额，工程分包、劳务分包费用、重要材料（设备）费用占合同总价款的比例、履约保函等均做了明确约定。在系统中，施工合同的各项信息均录入系统，作为后续监管的前提和依据。在项目过程中，施工单位陆续与劳务分包方、工程分包方、材料供应方签订合同，这些合同是项目建设资金使用的依据。浙江中烟要求施工方将这些合同基本信息如分包方或供应商及账号、采购合同明细等录入系统，作为后续项目资金流动的唯一合法去向，实现项目资金的封闭集中管理。

1.2监控工程资金流向工程建设资金监管是工程项目监管的重中之重[11]。为确保工程建设款专款专用，预付施工单位资金的恶意转移，管好用好建设资金，降低资金风险，确保资金使用效率，浙江中烟在项目招标书中就明确提出项目过程将采用开设工程项目专用账户的管理手段，要求每个工程项目中500万元以上的建安施工合同都需由施工方在双方共同选定的银行开设工程项目专用账户。施工合同签订后，浙江中烟随即与承建商、银行共同签订三方共管协议，明确三方在资金监管中的地位、权力和义务以及资金监管的具体措施，明确从账户设立至工程结算完毕之日止，浙江中烟支付的所有工程款项都打入该专用账户，施工方在工程建设过程中的所有资金支付都必须从专用账户支出，并通过系统监管资金支付，全程跟踪资金流向。通过统计报表，可以对各个项目及下属各工程资金使用情况进行整体分析，及时掌握工程资金使用情况，及时发现异常资金流动。监督现场小组中的财务人员定期导入银行提供的专户流水，采用自动或手工方式进行支付对账。

1.3抓住资金重点，分类控制工程建设资金是工程分包费用、重要材料（设备）采购费用占工程总额比重较大，劳务（分包）费涉及农民工工资，一旦发生问题易影响社会和谐稳定，这三块均是工程资金监管的重点。因此，系统将专用账户中的工程款项分为重要材料（设备）费、工程分包费、劳务分包费、其他费用，对不同的费用类型进行不同程度和方法的监管控制，抓大放小，分类控制，确保工程建设款专款专用。系统登记每一笔专户入账信息，并要求承建商所有支付均需要在系统中提交支付申请。根据之前在系统中备案的各类合同中的账号信息，四类不同性质资金支付只可通过选择合同来选择相应收款方及收款账号，而不可临时录入其他收款方账号信息，不同类别专户资金支付去向见图1。另外，支付申请时需根据不同费用性质提交相应的附件材料如发票、工资付款明细清单等，保留历史记录，为资金支付提供依据。根据资金类别的不同，还可以灵活设置支付监管规则，对重点大额资金，如该项目监管有要求，还需经由业主方对资金使用的合理性和必要性进行审核后，银行方可支付。

1.4多项目集中灵活监管浙江中烟多个工程建设项目自2008年以来陆续开始建设，不同项目由公司内部不同部门牵头组建技改指挥部及监督小组进行管理。项目按建设内容划分为若干个标段，每标段为一工程，随着项目进度分别进行招标确定承建商并签订施工合同。另外，随着工程监管实践工作的不断推进，公司的监管思路和方法不断改进，对不同项目的监管要求也有所不同。因此，系统采用“合同树”作为业务基本管理结构，将不同阶段启动的不同项目纳入统一平台管理，对各类审核流程、校验逻辑、勾对逻辑、定时预警、附件要求等，均按项目分别设置，以满足对不同工程项目的不同管理需求，见图2。在扩展性上，也考虑到今后随着公司发展新增工程建设项目的监管要求。

1.5商流、资金流、物流三流合一通过合同备案形成合同树、按照合同进行资金支付申请、以及按期汇总登记重要材料（设备）入场情况，系统将工程建设项目的商流、资金流、物流信息均纳入监管范围。资金支付时选择对应的分包或采购合同及收款方，实现资金流与商流的匹配，在1.3中已阐述。在每月初对上月重要材料（设备）费用的资金支付情况与重要材料（设备）入场登记情况进行自动或手工勾对，对资金使用的真实性、合理性进行核实，实现资金流与物流的匹配。

2系统设计

2.1系统架构系统的使用者主要包括三方：业主方、承建商和专用账户开户银行，其中施工方分为专业工程师、技改指挥部、监督现场组、监察组、系统管理员等多个角色。考虑到最终用户角色比较多，涉及面广，用户数量随着工程项目进度推进而不断增加，且在地理位置上较为分散，系统采用B/S架构，界面设计遵循简洁友好易操作的原则，便于各类用户的快速掌握。系统开发基于J2EE平台，采用了MVC设计模式，确保系统的灵活性和扩展性。系统架构分为数据层、业务逻辑层、WEB表现层三层架构，见图3。

2.2流程设计根据设计，系统的业务主要有合同监管、资金监管、材料监管三大块。合同监管主要包括合同的录入、审批；资金监管主要包括资金申请、审批、银行核对、支付回单上传、其他费用预算申报及审批等；材料监管包括材料入场登记、使用登记、资金流物流勾对等，见图4。2.3系统功能根据业务需求，将系统分为项目管理、工程管理、收支管理、材料管理、统计报表、系统管理、基础数据、个人工作台等八个功能模块，系统总体功能结构如图5所示。（1）项目管理：管理项目的立项、批复等信息，以及在系统业务操作各个环节所上传的各类附件。（2）工程管理：主要管理各类合同的提交、审批、变更等业务。承建商与浙江中烟签订施工合同，与工程分包商、劳务分包商、材料（设备）采购商签订合同后，将合同信息录入系统中进行备案，并上传合同、三方协议、重要材料清单、合同资金分类预算清单等附件。后续如有合同内容或附件的调整，进行合同变更与审批。分包合同视为施工合同。（3）收支管理：以银行专用账户为对象，对工程项目资金从入账、支付申请、支付审批、银行核对到支付回单上传的全过程管理。不同的资金类别在支付申请提交内容、附件和审批规则等方面根据监管要求有所不同，同时也考虑到预付款、垫付款等特殊业务情况。其他费用将除三大主要费用之外的其他零星费用打包管理，涵盖内容较多、复杂，需按月提报预算，提交支付明细，当月资金支付不得超预算。监管人员定期导入银行提供的流水，与已支付的单据进行对账。最后在工程竣工结算完毕后，通过专户余额结算，解除对专户的监管。（4）材料管理：承建商每月将重要材料（设备）汇总入场、领用信息按材料（设备）录入系统，监管人员定期对资金支付与材料入场信息自动或手工勾对。（5）统计报表：提供对项目、工程、合同、材料、资金入账、资金支付、材料等工程项目各个视角的统计分析报表。（6）个人工作台：管理各类合同、资金支付等审批流程中的个人任务，进行审批、驳回、查看等业务操作。（7）基础数据：管理单位、账户、材料类别、费用类别等各类基础数据，考虑到商业信息安全和操作简便，单位信息按项目进行管理，不同项目之间的单位与银行账户信息不可见。（8）系统管理：系统管理模块中，除了组织、权限、用户、日志等常规系统管理功能外，为了实现系统按项目灵活可扩展的配置，还提供了对工程项目及工程项目各项参数配置，实现对项目的各类审核流程、校验逻辑、勾对逻辑、定时预警、附件要求等的不同配置，以及对各类审批流程的配置、监控、异常处理等流程管理功能。此外由于系统用户尤其是承建商操作人员涉及面广、位置分散、人数随项目进度逐渐增加等特点，该模块还提供了公告管理、帮助文档管理功能，提高知识传递、工作交流的效率。

3系统应用

3.1应用效果浙江中烟自2008年底启动杭州卷烟厂“十一五”易地技改一期时就开始应用系统进行工程监管工作，在随后几年中，又陆续启动了杭州卷烟厂“十一五”易地技改二期，宁波卷烟厂“十二五”易地技改、本部经营业务用房改造等多个技改项目，至今有若干项目仍在建设中。根据公司监管制度的要求，这些项目均纳入了系统进行监管工作。系统经过6年多的深化应用，在实际使用过程中不断优化完善，在监察部门多年来的工程建设项目监管工作中发挥了重要作用：（1）系统将现代化施工、计算机网络功能以及经济约束手段结合起来，通过Internet网络，项目管理人员、监察人员、施工放人员可跨越时间、地点协同工作，通过信息化平台使商流、物流和资金流信息的传递更加快捷和方便，解决分散作业与集中管理的矛盾，提高工作效率。（2）系统通过自动校验、自动对账、自动报警等功能，保证工程资金履约使用的额度和流向，将监管人员从日常事务性工作中解放出来，从而扩展了监督手段，提高监管工作的效率和效果，也增强了施工过程中各级人员的自律性，达到了监管目的。

3.2应用体会综合多年系统应用情况，为确保系统能够真正使用起来，发挥监管作用，在系统推广应用阶段，有两点值得注意：（1）制度保障是系统应用的前提：作为以监督管理为主要目的的应用系统，能否真正用到实处，制度保障是前提。浙江中烟的系统设计开发工作在公司第一个技改项目前期准备阶段就已开始，公司成立技改项目监督小组，出台《技改项目监管办法》和《银行专用账户管理办法》。在系统的业务流程设计和角色设计中，密切结合了技改监督小组的组织架构。在两个办法中，均明确将通过系统进行监管以及具体监管要求。在后续各个标段的招标文件中，两个办法作为招标文件一部分，使承建商认可系统的监管方式。（2）持续做好后期培训运维工作：浙江中烟工程建设项目分为多个标段，随着工程进度逐步招标确定供应商的工作特点，决定了系统的用户，尤其是承建商用户的数量是随着工程进度而逐渐增加，再加上施工单位人员流动性较强，新用户的培训工作伴随整个项目建设过程，时间跨度可达数年。同样，纳入系统监管的项目和过程也是在多年范围内逐渐新增的，每个新增的项目和工程，都需要在业务上研讨确定监管方案，在系统中进行初始化配置工作。另外，在历时多年的实际使用中，各类用户对系统也会不断提出新的调整优化要求。因此，作为业务主管的监察部门和作为技术支持的信息部门，在多年的系统推广使用过程中，需要共同完成系统上线后长期的培训及运行维护工作。

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