时间:2023-03-06 04:53:16
为了更好地贯彻上述指导思想,把各项工作落到实处,将我区地税事业推向一个全新的发展阶段,全局必须着重树立五种意识,抓好各项工作:
一是树立大局意识,以组织收入为中心,大力推进收入任务的完成
组织税收收入,把税源变成税收入库是税务机关的第一要务,是税务工作的根本。为此,我局将站在全区税收工作和经济建设发展的高度,从大局出发,坚持“依法征税,应收尽收,坚决不收‘过头税’”的组织收入原则,扎扎实实做工作,一心一意抓收入。
开发区地税分局成立十年来,通过全体税务干部的团结奋斗和艰苦努力,年年完成或超额完成收入任务,既属来之不易,又是莫大的鞭策,但仍应清醒的看到,2005年我局在组织收入上所面临的压力是前所未有的:一是基数高。由于我局今年清理欠税力度大,2005年可供清理的欠税已经寥寥无几;二是政策性减收因素多。如下岗再就业优惠政策和提高营业税的起征点将使我局一年减收约万元。虽然我局在组织收入工作中面临诸多不利因素,但也要看到有利的方面:一是有市局领导的正确领导,有各级地方党政以及有关部门的大力支持,这是我们做好组织收入工作的强大后盾和组织保证;二是今年以来开展的为纳税人办实事与机关作风建设活动营造了较好的税收环境;三是岳阳市经济建设在稳步向前发展,为我局税收收入增长打下了坚实的基础。因此,只要我们能够正视困难,树立战胜困难的信心,就一定能使我们的组织收入工作出水平、出成效。
二、树立创新意识,深化征管改革,大力推进信息化建设的步伐
创新是管理的灵魂。因此,必须不断完善税收征管模式,要进一步创新管理理念,改进管理方法,优化征管结构,坚持依法行政、依法治税和适应信息化的要求,按照专业化的要求,科学设定征管各环节的职责分工,健全岗责体系,切实防止“疏于管理,淡化责任”。
深化征管改革,要不断夯实征管基础,千方百计提高征管质量,通过完善税收征管考核办法建立具有操作性、科学性、合理性的税收征管机制。
努力深化信息化建设力度,提高税收工作的科技含量。今年我局将继续高度重视税收信息化建设工作,充分发挥和利用计算机信息技术和计算机广域网络的作用,为征管改革服务,为纳税人服务,向管理要效率,向科技要税收。
三、树立服务意识,简化办税程序,大力推进为纳税人办实事的落实版权所有
文明办税是为纳税人办实事的基础,是解放思想和切实尊重纳税人的权利的具体体现。因此,我局将在深入推广政务公开、首问责任制和办税服务承诺制等便民服务的基础上,坚持围绕“民本岳阳”,不断转变机关作风,做好税收服务工作,构建对纳税人服务的“四大支持系统”。即:对优势企业的“助推系统”,对纳税不规范纳税人的“帮控系统”,对弱势群体和困难企业的“帮扶系统”,对特殊困难纳税人的“帮助系统”,为纳税人提供文明、优质、高效、简化、规范的纳税服务。切实维护好广大纳税人的合法权益,充分发挥税收宏观调控作用,促进地方经济的发展。
四、树立发展意识,以德治队,大力推进队伍素质再上新台阶
地税事业要着眼于长远的发展,必须始终突出发展这个主题,用发展的思路和观点处理解决前进中的矛盾和问题。通过“三个结合”深入贯彻十六届四中全会精神,抓好思想作风建设,力促队伍建设再上新台阶
2005年,我局将结合形势,在全局范围内广泛开展思想政治理论教育,加强干部队伍自身的政治和业务学习,不断提高他们的理论修养和执政为民水平,带动和引导全局地税系统整个队伍的学习风气,同时结合地税文化建设,加强对广大干部职工的思想政治和道德教育,突出“以德治队”,树立正确的世界观、人生观、价值观,树立爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会的职业道德观念。加大党风廉政建设和反腐败工作力度,紧密结合我局税收工作实际,认真落实党风廉政建设工作责任制,强化领导干部廉洁自律,加强“两权”监督工作,从源头上预防和治理腐败,不断推进党风廉政建设工作的深入开展。
五、树立形象意识,加强基层建设,大力推进精神文明创建活动的开展
今年,我们将开展“三大活动”推动创先争优工作,着力提高基层建设水平,塑造依法行政、爱岗敬业、优质服务、务实高效四种形象。
(一)积极开展树形象、添光彩活动。旨在通过开展活动让开发区地税分局在全市人民面前树立起依法治税、公正公平的执法形象;忠于职守、勤政为民的公务员形象;文明礼貌、廉洁高效的办事形象;着装整齐、举止端庄的仪表形象。为地税系统增光添彩。
(二)大力开展各类争先创优活动。通过开展争创“文明机关”、“青年文明号”、“巾帼建功示范岗”、“青年岗位能手”,争当“人民满意的公务员”等争先创优活动,力争在市级以上组织的各类创建活动中取得好成绩。在宣扬推广老典型的基础上,挖掘、培养一批能在开发区乃至全国叫得响、过得硬的“青年文明号”、“文明示范税务所”、“巾帼建功示范岗”等有各自特色的典型,在全系统形成一种健康向上、争先创优的良好氛围,促进基层单位稳步健康发展。
(三)广泛开展群众性的文体活动。重视丰富干部职工的文化生活,创造和谐的工作环境。我局计划年内,一是因地制宜地举办一些干部职工书法、绘画、摄影作品展览等,以反映税务人员的精神风貌及艺术品味;二是开展全民健身活动,选择性地组织开展足球、篮球、羽毛球、跑步等项目的比赛,广泛开展群众性的文体活动;通过开展上述活动,寓教于乐,陶冶干部职工情操,增强队伍的身体素质、凝聚力和战斗力。
xx市地税局信息科
2006年下半年xx地税信息化工作总的思路是:进一步科学拓宽工作思路,树立创新创牌意识,全面提升人员素质,狠抓基础工作规范,加强征管数据管理,积极推广应用技术,认真做好服务工作,主动展示品牌亮点。
一、充实整合信息技术人员队伍,进一步提升信息管理水平。
为了全面提升信息系统管理员队伍的整体素质,不断提高系统管理员处理信息技术的能力,进一步提升信息管理水平,要充实整合信息技术人员队伍,要把计算机专业人才安排在信息技术开发、推广、系统及数据维护管理的一线上,这样才有得于他们的成长和提高。鉴于日前信息管理科人员偏少的实际情况,要进一步加以调整和充实。
二、狠抓基础工作规范,全面提高基础数据质量。
(一)、进一步健全市局、基层分局二级数据管理规范和工作机制。
征管信息数据是税务部门据以统计、分析、管理、决策的基础,信息数据是否正确,直接关系到管理的质量和决策的正确性。根据上级要求及我局实际情况,进一步健全基础工作规范,进一步明确市局各部门和各分局数据管理的岗位、岗位职责、工作内容、分工和流程,明确了数据管理(包括业务代码管理、业务数据审计及系统数据调整等)工作的具体要求、方法,特别是要把税收征管信息数据的维护更新、校验审核等保全保真管理作为税收业务部门的基本工作职责,加强数据审计,确保数据信息的可靠、真实和一致,把数据管理工作作为一项日常工作进行落实。
(二)、加强数据的长效管理,强化相应的考核机制,确保信息、数据的可靠、真实和一致。
加强数据的长效管理,健全相应的考核机制,原创:加强对数据的清理、“整治”,对每次数据审计发现的问题,要充分重视,认真分析错误信息的成因,并及时进行更正,提高数据信息的正确性。各分局也要高度重视了数据信息的采集、录入工作,切实提高工作责任心,严把企业信息录入、鉴定、开票环节关,认真履行数据审计工作,确保各项数据信息正确无误,为领导决策提供真实、正确、可靠的依据,形成数据整合、提炼、加工、分析、推送的平台。
三、树立创新、创牌意识,积极开发实用、新型软件。
(一)、做好现有品牌项目的升级完善工作。
1、做好“个体双定户定额标准化管理系统”的升级完善。
“个体双定户定额标准化管理系统”是我局前几年开发并在全市推广应用的品牌项目,为了使这一软件更加完善,我们将针对实际应用中发现的问题,及时进行优化整合和升级完善,在这一软件的推广应用上取得新的进展。
2、做好“单位管理软件”的应用推广工作。
“单位管理软件”是我局新开发的适用于各行业使用的单位管理软件,不仅仅局限于简单的税票开具,还从对纳税人的管理、税款的征收与分析统计、税票的管理等方面考虑,能自动计算本身的应纳税额等。该系统使用效果明显,深得用户好评。因此我们要积极做好这一软件的推广应用工作。
3、做好“信息设备跟踪管理系统”的升级开发工作。
“信息设备跟踪管理系统”也是我局开发的为了加强对信息设备的管理,了解和掌握设备的运行情况的设备管理软件。为了便于在日常工作中对全局的信息设备进行跟踪管理,对出现故障的设备及时分析、诊断出故障的大体原因,缩短维护排除故障的时间,我们将进一步对其进行升级改造和完善,使该软件真正实现网络化、实时化。
(二)、积极开发实用新型软件,为征管工作服务。
1、研究开发税收征管电子地图。
2、
(三)、加强信息化宣传,主动展示信息化亮点品牌。
强化信息化工作的形象展示,强化亮点品牌的宣传推介,强力提升xx地税信息化的知名度。
四、以点带面,加强培训,全面提升全员信息化应用技能。
继续推进“系统管理员互动跟班制度”,不断完善“以点带面”的信息技术培训平台,全面提升全员信息化应用技能。
1、市局系统管理员(信息科技术人员)要坚持于每月申报期轮流到分局跟班作业,现场解决各类软、硬件问题,帮助分局信息维护员提高解决具体问题的能力,并在实际工作中深入调研,对分局好的操作方法给予推广,将各种典型问题和解决方案整合成书面交流材料,供各分局借鉴。
2、分局要主动安排系统维护员到市局信息科跟班实习,学习各种系统的日常应用和维护,以及部分硬件的保养与简单维修。分局系统管理员接受一定的指导后分配部分系统维护工作,学习数据库、数据处理等操作业务,在实践中得到提高。同时也将日常工作中遇到的信息技术问题与信息科技术人员交流、沟通,将理论知识与实际工作有机地结合起来。
3、组织系统管理员开展调研和交流。
为了培养和鼓励系统管理员对信息技术知识的学习兴趣,不断提高系统管理员队伍的整体素质,每位系统管理员根据市局布置的调研课题,针对性地选择题目进行调研,及时收集相关信息,认真搞好调研工作。
4、基层系统管理员要履行好本分局培训职责。
基层系统管理员通过学习提高后,要肩负起对本分局税务干部的培训提高的重担,真正起到以点带面、共同提高的作用。在每项新软件推广应用前我们将安排基层系统管理员集中进行培训学习,回去后再对基层税务干部进行培训、辅导,还要负责好对纳税人的相关操作系统的培训、辅导工作,履行好培训职责。
五、把握好新大楼搬迁契机,优化设备和网络性能。
1、整合计算机硬件配置,优化信息处理支持环境;
2、搞好机房建设,做好服务器、原创:防火墙、路由器、加密机等主机及网络设备的安装调试,确保网络设备的安全运行;
3、做好ups电源的维护,确保信息网络系统的不间断安全运行。
六、认真做好服务工作,全心全意为征管服务。
我们信息科作为沟通上级机关和基层分局、税务部门和纳税人的桥梁,是为领导提供决策依据的重要技术环节,为此我们认真做好服务工作。
(一)、配合职能科室做好技术支撑工作。
(二)、为基层提供技术保障、为纳税人提供技术服务。
1、及时处理基层分局出现的故障和问题,及时为税务干部做好技术指导和帮助;
2、通过技术手段帮助分局解决征管难题;
3、及时解决纳税人在电子申报和电脑开票中遇到的困难,为纳税人提供技术支持和服务;
4、及时为单位提供技术帮助,提供技术服务。
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地税局2006年工作思路安排荐
地税局2006年工作思路安排
副标题:
作者:佚名文章来源:本站原创点击数:189更新时间:2005-12-9
2006年,是十一五计划的开局之年,也是我市实现“*****”战略目标的重要一年,全市地税系统要着力做好以下几项工作:
一、大力组织收入,严格依法征收
1、合理安排收入计划。牢固树立组织收入是第一要务的思想,及时做好与各级地方政府的任务衔接,努力使税收计划与地方经济发展和税源状况相适应,综合各方面的情况,力求实现税收计划的最大合理化。加强调查研究,全面掌握组织收入工作的有利条件和不利因素,不断强化税收分析和预测工作,提高税收分析质量和税收预测的准确性,为领导决策提供科学、翔实的参考依据。
2、加强组织收欢迎光临中国公文秘书网入工作考核。层层分解落实收入目标,严格目标管理考核,实行组织收入“一票否决制”。坚持依法征税、应收尽收的原则,做好税收进度协调,提高组织收入工作的主动性和针对性保证税收收入的均衡、足额入库,确保圆满完成全年税收任务。
3、严格依法征收。进一步严肃征收纪律,规范征收秩序,充分发挥税收会计的监督职能,加强日常监督、检查,抓好申报、征收、入库、减免、提退等各环节的管理工作,杜绝混税种、混级次入库等违法违纪问题的发生。
二、强化税源监控,加强税收管理,堵塞税收流失
1、加大对重点税源的监控力度。结合我市税源的实际状况,在今年重点税源监控工作的基础上,进一步扩大税源监控范围,使监控税源实现的税收占到全局总收入的一半以上。特别是加强对XX高速公路的管理,保证税收收入的稳定增长。
2、加强核定征收管理,积极推进纳税评估工作。按照“抓大控中定小”的要求,加强对两个所得税及个体税收的核定征收管理工作。在做好核定征收工作的基础上积极推进纳税评估,准备在企业所得税方面进行试点,重点搞好企业相关数据资料的搜集整理,充分利用现有的涉税信息,加强分析比对,丰富完善行业纳税评估指标体系。通过建立规范的纳税评估操作规程,积极探索纳税评估的有效方式、方法和途径,建立科学、实用的纳税评估工作模式,最终形成“征收”、“纳税评估”和“稽查”三位一体疏而不漏的全面监控机制,逐渐实现通过评估工作促进纳税人实现如实申报,替代大面积的简单核定工作。
3、继续深化社会综合治税工作。认真落实部门配合、强化税源控管的各项工作制度,建立和完善社会综合治税工作的长效机制。积极加强与有关部门的信息交换,重点抓好涉税信息的采集、整理和反馈、利用,通过对涉税信息的分析运用,促进税源监控水平和征管工作效率的提高。加快国、地税征管信息系统互通互联,实现税收征管基础信息共享。拓宽与工商、银行、公安、外汇管理等部门之间的数据交换与互联互通的共享渠道,完善与有关部门的信息交换与数据共享制度。
4、认真落实税收管理员制度。根据“户户有人管,事事能到人”的原则和辖区内纳税人的实际情况,建立职责明晰、管理规范、协作高效、监控严密的税收征管运行机制,实行三级征管责任区,层层落实,责任到人,科学调配征管力量,确保人员到位;实事求是的确定税收管理员的职责任务,确保管理到位;建全完善有效的监督考核机制,确保考核到位。通过落实“三到位”,最大限度地摸清税源,堵塞税收流失。
三、加强征管基础管理,提高征管质量和水平
1、强化税务登记管理。严格税务登记管理制度,结合换发税务登记工作,开展一次纳税人户籍清理,通过户籍信息的核查和漏征漏管户的实地清理,摸清底数,健全纳税人户籍档案,巩固税务管理基础工作。继续推进国、地税联合办证工作,依靠信息化技术的支持,优化办证工作流程,规范征管基础资料采集和共享。
2、加强发票管理。进一步完善发票管理制度和信息系统,强化发票使用监管,从发票计划、入库、领购、发售、稽核、查询、销号等各环节,划分权限,分级管理,实现发票管理的分级监控,提高发票管理水平。对符合条件的纳税人全面推行机开发票,对经营规模小的纳税人实行定额发票;积极开展发票集中整治活动,加大发票打击力度。
3、加强征管质量考核,提高征管水平。继续加强税收“六率”考核,把登记率、申报率、入库率、欠税增减率、滞纳金加收率和处罚率等“六率”指标作为衡量一个单位征管工作水平的主要指标,纳入目标责任考核,并实行计算机自动生成考核指标,自动进行考核评价。
四、强化税务稽查,加大执法力度
1、进一步加大执法力度。继续开展欠税清缴活动,建立欠税档案,落实欠税公告制度,加大清欠力度。对拒不履行纳税义务的不法业户,依法采取税收保全和强制执行措施,对欠税额较大、情节恶劣、构成犯罪的,依法移送司法机关,严厉打击偷、逃、欠税行为。同时严格规范减免税审批,严厉打击骗取减免退税行为,营造公平、公正的税收环境。
2、规范执法行为,提高执法水平。认真落实税收执法责任制,按照XX市局《税收执法岗责规程》的要求,层层签订税收执法责任书,分解细化税收执法权,落实执法责任,明确执法标准,严格执法程序,强化监督制约,实行稽查复查制和错案责任追究制,促进执法水平的提高。
3、大力开展税务稽查。以房地产、建筑安装、交通运输、涉外企业等行业为重点,继续大力开展整顿和规范税收秩序活动,改善税收环境。根据市局要求,努力实现由普遍稽查向行业稽查、重点稽查的转变和由收入型稽查向执法型稽查的转变,加大稽查深度和广度,大力开展延伸稽查,提高稽查工作质量和效率。
五、加快税收信息化建设步伐,推进科技兴税
1、抓好计算机网络硬件平台的搭建工作,进一步发挥计算机网络在税收征管中的支撑作用。针对我局计算机机房布局不合理的情况,完成机房的优化改造,以达到青岛市局的要求标准。
2、依托比较完善的计算机网络资源,不断加快计算机软件开发和应用步伐。从加强培训辅导入手,继续大力推进企业电子申报工作,方便纳税人。推广应用税控收款机,促进以票控税,堵塞税收流失,增加税收收入。
3、加快数据应用系统建设。对税收查询系统进行改造,使其更适用当前的工作和软硬件环境。建设市局辅助分析系统,实现税收情况的分析和对基层所工作情况的分析监督。加快信息化整合完善的步伐,拓展与税收工作有联系的政府有关职能部门的信息共享范围,实现征收、管理、稽查之间的信息沟通和资源共享。
六、优化税收服务,提升地税形象版权所有
1、稳妥地推进欢迎光临中国公文秘书网纳税服务中心工作运转。加强纳税服务中心软、硬件建设。结合工作实际,健全完善《纳税服务工作流程》和《纳税服务工作规范》,建立严密协调的岗责体系和考核体系,形成责任明确、流程规范、传递快捷、衔接有序、办事高效的服务格局,把税收服务贯穿于税收工作的各个环节。
2、进一步提高工作效率和服务质量。结合开展“机关建设年”活动和“税企金桥”服务品牌创建活动,深入开展办税“零埋怨”、执法“零缺陷”、服务“零投诉”活动,大力推行“一窗式”服务,努力实现办税服务窗口的“一窗多能”,简化办税手续,减少审批环节,提高办事效率。广泛推行网上申报、电话申报等多元化纳税申报方式,方便纳税人。
3、发挥职能作用,服务地方经济。认真执行和落实各项税收优惠政策,对符合政策规定享受税收优惠的纳税人,积极主动地按规定程序予以审报、办理。牢固树立经济税收意识,积极参与地方招商引资工作,促进地方经济发展,培植后续税源。
4、大力开展税收宣传。加强税收政策宣传和培训辅导,对上级新出台的税收政策,采取编制个性化宣传手册、办培训班、以会代训等形式,及时让纳税人了解掌握。充分利用地税“12366”服务热线,为纳税人搞好税收政策咨询和涉税服务。坚持集中宣传和日常宣传相结合,广泛深入地开展多种形式的税收宣传活动,不断增强公民纳税意识,营造良好的社会税收环境。
七、坚持以人为本,加强领导班子和干部队伍建设
1、加强领导班子建设。继续开展创建“先进领导班子”活动,加强领导班子的思想和作风建设,提高各级领导班子的执政能力和水平,不断增强各级领导班子的创造力、凝聚力和战斗力。
2、加强干部教育培训,提高干部整体素质。制定《XX地税局二六年干部教育培训计划》,实施干部素质工程,重点加强对干部的税收业务技能、计算机知识、税收英语及国内外经济形势方面的培训教育。加强对干部职工的政治理论教育、时事政治教育、党风廉政教育、纪律教育、道德教育和爱国主义教育,不断提高干部队伍的政治业务素质。
3、深化干部人事制度改革。根据**市局干部管理的有关规定和我局实际,进一步修订和完善双向选择、竞争上岗、等相关干部管理工作制度,建立富有生机和活力的干部管理运行机制,造就一支精干、廉洁、高效的干部队伍。
(一)大力组织收入,严格依法征收
⒈合理安排收入计划。牢固树立组织收入是第一要务的思想,及时做好与各级地方政府的任务衔接,努力使税收计划与地方经济发展和税源状况相适应,综合各方面的情况,力求实现税收计划的最大合理化。加强调查研究,全面掌握组织收入工作的有利条件和不利因素,不断强化税收分析和预测工作,提高税收分析质量和税收预测的准确性,为领导决策提供科学、翔实的参考依据。
⒉加强组织收入工作考核。层层分解落实收入目标,严格目标管理考核,实行组织收入“一票否决制”。坚持依法征税、应收尽收的原则,做好税收进度协调,提高组织收入工作的主动性和针对性保证税收收入的均衡、足额入库,确保圆满完成全年税收任务。
⒊严格依法征收。进一步严肃征收纪律,规范征收秩序,充分发挥税收会计的监督职能,加强日常监督、检查,抓好申报、征收、入库、减免、提退等各环节的管理工作,杜绝混税种、混级次入库等违法违纪问题的发生。
(二)强化税源监控,加强税收管理,堵塞税收流失
⒈加大对重点税源的监控力度。结合我市税源的实际状况,在今年重点税源监控工作的基础上,进一步扩大税源监控范围,使监控税源实现的税收占到全局总收入的一半以上。特别是加强对××高速公路的管理,保证税收收入的稳定增长。
⒉加强核定征收管理,积极推进纳税评估工作。按照“抓大控中定小”的要求,加强对两个所得税及个体税收的核定征收管理工作。在做好核定征收工作的基础上积极推进纳税评估,准备在企业所得税方面进行试点,重点搞好企业相关数据资料的搜集整理,充分利用现有的涉税信息,加强分析比对,丰富完善行业纳税评估指标体系。通过建立规范的纳税评估操作规程,积极探索纳税评估的有效方式、方法和途径,建立科学、实用的纳税评估工作模式,最终形成“征收”、“纳税评估”和“稽查”三位一体疏而不漏的全面监控机制,逐渐实现通过评估工作促进纳税人实现如实申报,替代大面积的简单核定工作。
⒊继续深化社会综合治税工作。认真落实部门配合、强化税源控管的各项工作制度,建立和完善社会综合治税工作的长效机制。积极加强与有关部门的信息交换,重点抓好涉税信息的采集、整理和反馈、利用,通过对涉税信息的分析运用,促进税源监控水平和征管工作效率的提高。加快国、地税征管信息系统互通互联,实现税收征管基础信息共享。拓宽与工商、银行、公安、外汇管理等部门之间的数据交换与互联互通的共享渠道,完善与有关部门的信息交换与数据共享制度。
⒋认真落实税收管理员制度。根据“户户有人管,事事能到人”的原则和辖区内纳税人的实际情况,建立职责明晰、管理规范、协作高效、监控严密的税收征管运行机制,实行三级征管责任区,层层落实,责任到人,科学调配征管力量,确保人员到位;实事求是的确定税收管理员的职责任务,确保管理到位;建全完善有效的监督考核机制,确保考核到位。通过落实“三到位”,最大限度地摸清税源,堵塞税收流失。
(三)加强征管基础管理,提高征管质量和水平
⒈强化税务登记管理。严格税务登记管理制度,结合换发税务登记工作,开展一次纳税人户籍清理,通过户籍信息的核查和漏征漏管户的实地清理,摸清底数,健全纳税人户籍档案,巩固税务管理基础工作。继续推进国、地税联合办证工作,依靠信息化技术的支持,优化办证工作流程,规范征管基础资料采集和共享。
⒉加强发票管理。进一步完善发票管理制度和信息系统,强化发票使用监管,从发票计划、入库、领购、发售、稽核、查询、销号等各环节,划分权限,分级管理,实现发票管理的分级监控,提高发票管理水平。对符合条件的纳税人全面推行机开发票,对经营规模小的纳税人实行定额发票;积极开展发票集中整治活动,加大发票打击力度。
⒊加强征管质量考核,提高征管水平。继续加强税收“六率”考核,把登记率、申报率、入库率、欠税增减率、滞纳金加收率和处罚率等“六率”指标作为衡量一个单位征管工作水平的主要指标,纳入目标责任考核,并实行计算机自动生成考核指标,自动进行考核评价。
(四)强化税务稽查,加大执法力度
⒈进一步加大执法力度。继续开展欠税清缴活动,建立欠税档案,落实欠税公告制度,加大清欠力度。对拒不履行纳税义务的不法业户,依法采取税收保全和强制执行措施,对欠税额较大、情节恶劣、构成犯罪的,依法移送司法机关,严厉打击偷、逃、欠税行为。同时严格规范减免税审批,严厉打击骗取减免退税行为,营造公平、公正的税收环境。
⒉规范执法行为,提高执法水平。认真落实税收执法责任制,按照××市局《税收执法岗责规程》的要求,层层签订税收执法责任书,分解细化税收执法权,落实执法责任,明确执法标准,严格执法程序,强化监督制约,实行稽查复查制和错案责任追究制,促进执法水平的提高。
⒊大力开展税务稽查。以房地产、建筑安装、交通运输、涉外企业等行业为重点,继续大力开展整顿和规范税收秩序活动,改善税收环境。根据市局要求,努力实现由普遍稽查向行业稽查、重点稽查的转变和由收入型稽查向执法型稽查的转变,加大稽查深度和广度,大力开展延伸稽查,提高稽查工作质量和效率。
(五)加快税收信息化建设步伐,推进科技兴税
⒈抓好计算机网络硬件平台的搭建工作,进一步发挥计算机网络在税收征管中的支撑作用。针对我局计算机机房布局不合理的情况,完成机房的优化改造,以达到青岛市局的要求标准。
⒉依托比较完善的计算机网络资源,不断加快计算机软件开发和应用步伐。从加强培训辅导入手,继续大力推进企业电子申报工作,方便纳税人。推广应用税控收款机,促进以票控税,堵塞税收流失,增加税收收入。
⒊加快数据应用系统建设。对税收查询系统进行改造,使其更适用当前的工作和软硬件环境。建设市局辅助分析系统,实现税收情况的分析和对基层所工作情况的分析监督。加快信息化整合完善的步伐,拓展与税收工作有联系的政府有关职能部门的信息共享范围,实现征收、管理、稽查之间的信息沟通和资源共享。
(六)优化税收服务,提升地税形象
⒈稳妥地推进纳税服务中心工作运转。加强纳税服务中心软、硬件建设。结合工作实际,健全完善《纳税服务工作流程》和《纳税服务工作规范》,建立严密协调的岗责体系和考核体系,形成责任明确、流程规范、传递快捷、衔接有序、办事高效的服务格局,把税收服务贯穿于税收工作的各个环节。
⒉进一步提高工作效率和服务质量。结合开展“机关建设年”活动和“税企金桥”服务品牌创建活动,深入开展办税“零埋怨”、执法“零缺陷”、服务“零投诉”活动,大力推行“一窗式”服务,努力实现办税服务窗口的“一窗多能”,简化办税手续,减少审批环节,提高办事效率。广泛推行网上申报、电话申报等多元化纳税申报方式,方便纳税人。
⒉发挥职能作用,服务地方经济。认真执行和落实各项税收优惠政策,对符合政策规定享受税收优惠的纳税人,积极主动地按规定程序予以审报、办理。牢固树立经济税收意识,积极参与地方招商引资工作,促进地方经济发展,培植后续税源。
⒊大力开展税收宣传。加强税收政策宣传和培训辅导,对上级新出台的税收政策,采取编制个性化宣传手册、办培训班、以会代训等形式,及时让纳税人了解掌握。充分利用地税“”服务热线,为纳税人搞好税收政策咨询和涉税服务。坚持集中宣传和日常宣传相结合,广泛深入地开展多种形式的税收宣传活动,不断增强公民纳税意识,营造良好的社会税收环境。
(七)坚持以人为本,加强领导班子和干部队伍建设
⒈加强领导班子建设。继续开展创建“先进领导班子”活动,加强领导班子的思想和作风建设,提高各级领导班子的执政能力和水平,不断增强各级领导班子的创造力、凝聚力和战斗力。
⒉加强干部教育培训,提高干部整体素质。制定《××地税局二六年干部教育培训计划》,实施干部素质工程,重点加强对干部的税收业务技能、计算机知识、税收英语及国内外经济形势方面的培训教育。加强对干部职工的政治理论教育、时事政治教育、党风廉政教育、纪律教育、道德教育和爱国主义教育,不断提高干部队伍的政治业务素质。
⒊深化干部人事制度改革。根据××市局干部管理的有关规定和我局实际,进一步修订和完善双向选择、竞争上岗、等相关干部管理工作制度,建立富有生机和活力的干部管理运行机制,造就一支精干、廉洁、高效的干部队伍。
以十六届五中全会精神为指导,按照科学发展观的要求,坚持依法治税,从严治队,服从服务于经济发展大局,保持地方税收收入与经济的协调增长;深化税收征管体制改革,建立并不断完善适应市场经济发展要求和经济全球化需要的科学征管格局;坚持科技加效率,加快税收信息化建设步伐,提高税收管理质量和水平;健全完善干部管理机制,加强党风廉政建设,提高干部队伍整体素质,提升地税社会形象,推动岳麓地税事业向更高水平发展。根据这一工作要求,分局××年将围绕一个中心,采取两个措施,增强三个意识,实现四个目标,把握五个原则的思路开展工作。
一、一个中心
(一)大力组织收入,严格依法征收
⒈合理安排收入计划。牢固树立组织收入是第一要务的思想,及时做好与各级地方政府的任务衔接,努力使税收计划与地方经济发展和税源状况相适应,综合各方面的情况,力求实现税收计划的最大合理化。加强调查研究,全面掌握组织收入工作的有利条件和不利因素,不断强化税收分析和预测工作,提高税收分析质量和税收预测的准确性,为领导决策提供科学、翔实的参考依据。
⒉加强收入任务考核。层层分解落实收入目标,严格目标管理考核,实行组织收入“一票否决制”。坚持依法征税、应收尽收的原则,做好税收进度协调,提高组织收入工作的主动性和针对性,保证税收收入的均衡、足额入库,确保圆满完成全年税收任务。
(二)强化税源监控,加强税收管理
⒈加大对重点税源的监控力度。结合分局税源的实际状况,在重点税源监控工作的基础上,进一步扩大税源监控范围,保证税收收入的稳定增长。
⒉加强核定征收管理,积极推进纳税评估工作。按照“抓大控中定小”的要求,加强对两个所得税及个体税收的核定征收管理工作。在做好核定征收工作的基础上积极推进纳税评估,重点搞好企业相关数据资料的搜集整理,充分利用现有的涉税信息,加强分析比对,丰富完善行业纳税评估指标体系。通过建立规范的纳税评估操作规程,积极探索纳税评估的有效方式、方法和途径,建立科学、实用的纳税评估工作模式,最终形成“征收”、“纳税评估”和“检查”三位一体疏而不漏的全面监控机制,逐渐实现通过评估工作促进纳税人实现如实申报,替代大面积的简单核定工作。
⒊继续深化社会综合治税工作。认真落实部门配合、强化税源控管的各项工作制度,建立和完善社会综合治税工作的长效机制。积极加强与有关部门的信息交换,重点抓好涉税信息的采集、整理和反馈、利用,通过对涉税信息的分析运用,促进税源监控水平和征管工作效率的提高。
(三)加强基础管理,提高征管质量
⒈强化税务登记管理。严格税务登记管理制度,结合换发税务登记工作,开展一次纳税人户籍清理,通过户籍信息的核查和漏征漏管户的实地清理,摸清底数,依靠信息化技术的支持,优化办证工作流程,规范征管基础资料采集和共享,健全纳税人户籍档案,巩固税务管理基础工作。
⒉加强发票管理。进一步完善发票管理制度和信息系统,强化发票使用监管,从发票计划、入库、领购、发售、审核、查询、销号等各环节,划分权限,分级管理,实现发票管理的分级监控,提高发票管理水平。积极开展发票集中整治活动,加大发票违章处理力度,积极探索“以票管税和源头控税”的新途径。
⒊加强征管质量考核,提高征管水平。继续加强税收“八率”考核,把登记率、信息录入率、申报率、入库率、滞纳金加收率、处罚率和纳税服务满意率等“八率”指标作为衡量一个单位征管工作水平的主要指标,纳入目标责任考核,并实行计算机自动生成考核指标,自动进行考核评价。
(四)强化税务检查,加大执法力度
⒈进一步加大执法力度。继续开展欠税清缴活动,建立欠税档案,落实欠税公告制度,加大清欠力度。对拒不履行纳税义务的纳税户,依法采取税收保全和强制执行措施,对欠税额较大、情节恶劣、构成犯罪的,依法移送司法机关,严厉打击偷、逃、欠税行为。同时严格规范减免税审批及其后续管理,营造公平、公正的税收环境。
⒉规范执法行为,提高执法水平。认真落实税收执法责任制,层层签订税收执法责任书,分解细化税收执法权,落实执法责任,明确执法标准,严格执法程序,强化监督制约,严格落实分局下发的《税务检查处理(处罚)操作规程》,促进执法水平的提高。
⒊大力开展税务检查。以房地产、建筑安装、饮食娱乐等行业为重点,继续大力开展整顿和规范税收秩序活动,改善税收环境,努力实现由普遍检查向行业检查、重点检查的转变和由收入型检查向执法型检查的转变,加大检查深度和广度,大力开展延伸检查,提高检查工作质量和效率。
二、两个措施
(一)理顺征管体系,深化征管体制改革
⒈按照新型征管模式,在征、管、查三大体系下科学分工,加强对纳税人的户籍管理、发票管理、征收管理和税务检查管理;加强税源分析、预测和监控,增强征、管、查工作的针对性和有效性;进一步完善税收计划管理和收入目标责任制,加强对税收计划进度及征、管、查等税收各个环节的工作质量考核;坚持依法治税,强化税收执法,确保应收尽收。
⒉进一步调整、理顺和规范征、管、查之间的关系,建立征管资料电子档案库,实现资源共享,加强税源监控;实行以简便、快捷、自助报税为特征的现代化办税方式,逐步由单一的申报方式向多样式的纳税申报转变,提高电子纳税申报率;按照《征管法》及其《实施细则》的要求,不断改进和加强征管手段,分解、制约税收执法权力,提高税源监控能力;推行纳税评估和纳税信用机制,促进纳税人依法纳税;深化社会综合治税,实行专业管理与社会化办税有机结合,提高税收征管效率和质量。
(二)加强队伍建设,加快信息化建设步伐
⒈进一步深化干部人事制度改革,大力推行竞争上岗、双向选择、能级管理、责任制考核、轮岗交流、待岗培训等制度;以党风廉政建设为重点,继续实行党风廉政建设目标责任制,强化对税收执法权和行政管理权的监督制约,加强对干部全方位的监督;适应形势和工作要求,加强对干部的上岗培训、任职培训、专业知识培训和更新知识培训;广泛开展多种形式的精神文明创建活动,增强地税干部的凝聚力、向心力和战斗力,为各项工作任务的完成提供可靠的保证。
⒉按照上级部门“统一规划,注重实效,突出重点,分步实施”的原则,建立和完善地税管理信息系统,充分利用计算机网络系统建立税源分析系统、税收收入分析系统、税收业务管理应用系统、经济与税收动态数据库及建立税务行政管理应用系统,以信息化管理为手段,规范行政执法和行政管理行为,提高工作质量和效率,提高税收管理电子化和现代化水平。
三、三个意识
(一)增强学习意识,创建学习型机关
着重树立现代学习理念、创造良好学习条件,形成全局上下争创“学习型组织”、争当“学习型个人”的氛围,以此推进地税改革与发展。加大学习、教育、培训的经费投入,切实增强干部学习积极性;创新形式,开展各种学教活动,继续支持干部学历教育和职称考试,适时系统的、有针对性的对干部进行培训,并以此推进保持党员先进性教育活动的深入开展。
(二)增强廉洁意识,建立廉政型机关
完善党风廉政建设、行风建设的各项规章制度,贯彻《国家税务总局关于深入推进税收执法责任制工作的意见》等要求,推进依法行政、规范执法。进一步明确内部管理职能,为监督创造有利条件;推进内部审计规范化,规范权力运行监督。层层落实党风廉政建设责任制,构筑反腐败防线,增强干部廉洁自律意识。倡导“一帮一”结对活动,切实预防干部违法乱纪的机率。以人为本,以教育为主,以教育的强化来提高干部遵纪守法的自觉性。
(三)增强服务意识,建立服务型机关
几年来,伴随着征管模式的不断转换及各地税务机关的积极探索,税收服务取得了明显的进步,服务形式由随意走向规范,但税收服务的观念、服务的深度和广度都还存在明显的差距。针对这些问题,要在使纳税服务普遍化的基础上兼顾个性化,为纳税人提供个性化服务,及时解决其在纳税过程中遇到的问题。逐步建立税收服务标准,全面整合机关管理的各个环节形成“齐抓共管、综合治理”的格局。
四、四个目标
(一)组织收入实现各级税收任务全面完成
税收是国民经济分配和再分配的重要杠杆,是地方财政收入的主要来源之一,作为地税部门来说,确保收入任务的全面完成,是保持共产党员先进性的核心内容。各部门要牢固树立组织收入是第一要务的思想,在经济持续发展、税收政策相对稳定的前提下,努力实现地方税收与经济的同步协调增长,努力克服一切困难,严格做到应收尽收,确保组织收入任务的圆满完成,为长沙市、岳麓区的经济发展和各项建设事业提供可靠的财力保障。
(二)征管格局实现严密、科学、规范化
进一步完善新型税收征管模式,建立以专业化、信息化为主要特征的现代化税收征管体系。理顺征收、管理、检查“三大系列”的关系和职能,使其相互衔接、相互补充、相互协调、相互制约,逐步形成严密控管税源、自觉纳税申报、征管手段先进、税收服务优良、稽查制约有力的现代化税收征管新格局,实现税收征管的严密、科学、规范化。
(三)税收征管努力实现精细化
精细化管理是社会分工的精细化以及服务质量的精细化对现代管理的必然要求,它是建立在常规管理的基础上,并将常规管理引向深入的关键一步。根据精细化管理理念,在税收征管工作中要做到精确、细致、深入,明确职责分工,优化业务流程,完善岗责体系,加强协调配合,避免大而化之的粗放式管理。各部门要积极探索各种行之有效的税收管理员管理机制和税收管理员激励机制,完善对管理员下户管理,健全税收管理员的考核机制,如税收管理员能级管理机制、对税收管理员实行绩效考评。从长远来建立起两个有效机制:一是建立有效的税收管理员管户机制,解决税收管理员“淡化责任”,税务机关“疏于管理”的问题;二是对基层税务机关,直至税收管理员的考核机制,解决基层税收管理员“干多干少、干好干坏”一个样的问题。
(四)队伍管理实现和谐化
“人心齐,泰山移”,人的因素是做好一切工作的基础,各部门要大力倡导和弘扬充满活力、健康向上、团结和谐的湖南地税精神,用地税精神感召人,用团队精神凝聚人,提高地税队伍的整体战斗力。一是要加强领导班子建设,加强领导班子的思想和作风建设,提高中层干部的执政能力和水平,不断增强中层干部的创造力、凝聚力和战斗力。二是要加强干部教育培训,提高干部整体素质,实施干部素质工程,重点加强对干部的税收业务技能、计算机知识等经济形势方面的培训教育。加强对干部职工的政治理论教育、时事政治教育、党风廉政教育、纪律教育、道德教育和爱国主义教育,不断提高干部队伍的政治业务素质。
五、五个原则
(一)依法治税原则。
依法治税是国家税收的根本基础,是税收征管的本质要求,也是税收强制性的具体表现。因此,在深化税收征管改革上,要遵循依法治税原则。无论是在对征税主体的税务机关,还是对纳税主体的纳税人,衡量其权利、义务的运用及履行,都必须以税收法律作为基本标准。在税收征管过程中,工作流程的制定,岗责目标的确定,税收征管业务的重组,以及新的征收管理、稽查机构的设备都要有明确的法律依据,都应该遵守税法规定。
(二)精简高效原则。
精简原则是指按照征管集约化的要求,精简机构,压缩征管机构层次和数量,优化人员资源配置,简化工作程序,在准确把握和科学分解税收征管职能的基础上,对征、管、查职能和构架进行重新定位,优化组合。高效原则是指从征管工作实际出发,制定出一套科学、严密、职责分明的工作规程,使用先进科学方法进行管理,全面提高税收征管效率。
(三)以人为本原则。
人是生产力要素中最活跃、最积极的因素。在税收征管改革中,必须贯彻“以人为本”的原则。要高度重视税收队伍建设,使每一个税务人员都能够得到与其知识才能相适应的岗位,并能够最大限度地发挥其现能和潜能,达到人事相依、人尽其才的境界,从而使人才资源得到充分的开发和利用。
(四)稳中求进原则。
一方面抓好基础建设,在提高干部基本素质,健全各项制度,夯实征管基础等方面狠下功夫,为实现有效征收管理奠定基础;另一方面要周密安排,循序前进,把握好税收征管改革的节奏,对重大改革措施,一定要充分论证,先行试点,再实施推行。
(五)整体协调原则。
一、普法对象
一是全市地方税务系统所有税务人员;二是纳税人及社会各界。重点加强对领导干部、公务员、青少年、企业经营管理人员和个体工商业户等“五类”人员的税收法制宣传教育。
二、普法内容
按照“谁主管谁普法,谁执法谁普法”的原则,全市地税系统开展2012年度普法工作,既注重对外部的税收宣传,又抓好对内部的教育培训。
对税务人员继续进行宪法、税法及其他与履行职责相关法律知识的学习教育。一是要加强宪法和国家基本法律的学习。每位税务人员都要认真学习宪法和国家基本法律,自觉在宪法和法律范围内活动,提高运用法治思维和法律手段开展工作的能力,切实推进“三和”地税建设。二是要着重开展税收政策法规的学习教育。市局将重点抓好企业所得税法及其配套规定、个人所得税法、车船税法及其实施条例、修订的资源税暂行条例及其实施细则等税法知识的宣传教育,不断提高税务人员的业务素质。三是要积极开展与履职相关法律法规的学习教育。组织开展刑法修正案(八)及渎职侵权犯罪规定、行政强制法、人民调解法、保密法等相关法律法规的宣传培训,进一步增强广大税干依法行政的能力,防范税收执法风险。
对纳税人要继续宣传普及税收法律法规和政策知识。一是根据纳税人行业特点、缴纳税种和经济类型,开展有针对性的税收政策辅导,积极帮助纳税人利用好税收政策。二是针对税收征收实体法,开展好营业税、所得税、财产行为税政策法规的宣传,加大税收优惠政策宣传力度,加强所得税汇算清缴纳税辅导,做好年所得12万元以上自行申报纳税宣传。三是继续深化税收征管法、行政处罚法、行政强制法等程序法的宣传教育。四是广泛宣传税收性质和职能作用,积极宣传法律、法规赋予纳税人的权利和义务,切实增强纳税人的税法遵从意识。
对社会各界要强化税收性质、功能及税收基本知识的宣传,努力增强全社会的税法认同度和协税护税意识,积极营造良好的治税环境。
三、普法方式
(一)系统内部
各党组理论学习中心组要坚持带头学法制度,利用政治业务学习时间,以法制讲座、法律专题讨论等形式开展学法活动,年度集中学法不少于四次,时间不少于8小时。通过专题法制讲座、脱产培训、地税讲坛、网站在线学习等多种形式,不断加大法制教育力度。严格实施干部学习培训学分制管理和考核。把税收法制知识作为“每周一题、每月一考”、全员业务轮考、业务竞赛和岗位能手评比的重要内容。要进一步加强全员自学法律制度,并充分利用好《干部法律知识读本》、《公务员法律知识读本》、《法律基础知识》等普法教材,全年自学不得少于40学时。
(二)系统外部
充分利用“12366”纳税服务热线、地税门户网站、办税服务场所、电视、报刊等渠道进行税法宣传,定期举办“地税与您相约”专场咨询培训、重要涉税事项新闻会,突出对新出台的税收政策的解读,加快税收政策传递速度,不断提高税收宣传服务水平。继续通过《日报》“地税”专栏、《政民连线》、《政风行风热线》等宣传平台大力开展税法宣传。举办讲座、辅导、交流座谈会等,以纳税人需求为导向,开展形式多样的个性化税收宣传。继续加大稽查案件公告力度,集中反映重大涉税案件查处、税收专项检查和发票专项整治成果。对涉税违法犯罪典型案件及时曝光,教育广大纳税人,震慑不法分子。
大力组织开展法制宣传教育主题活动。继续开展“法律六进”活动,各单位要在宣传联系点和税收宣传教育基地经常性开展税法宣传、咨询,并要结合工作实际有所侧重。精心组织开展第21个“税收宣传月”活动。积极组织参加“江淮普法行”、“12.4”法制宣传日活动。面向青少年税收法制宣传教育基地,利用主题班会、课外辅导、地税开放日、税法知识竞赛等形式,把税收知识纳入学校第二课堂。开展税收志愿者深入重点企业进行税法宣传和政策咨询等服务活动。
四、普法要求
(一)加强领导,精心组织
各单位普法依法治理领导小组每年至少要召开1次会议,研究部署普法工作。要结合工作实际有针对性地合理安排普法内容,增强实效性。法制机构、法制员要认真履行职责,抓好具体工作落实。市局政策法规科将定期组织普法工作实施情况的督导、检查,促进年度普法计划落实。
(二)深入宣传,增强实效
宣传对象上要扩大影响力,宣传形式上要赋予创新力,宣传内容上要增强渗透力。要结合日常办税服务、征收管理、税务稽查等工作,将税收宣传融于纳税辅导、咨询和个案查处中,形成遵纪守法、诚信纳税的良好氛围,切实增强纳税人的权利意识、责任意识、税法遵从意识。各单位要重点围绕税收法制宣传教育工作方面的亮点和举措、“法律六进”等专题活动的新经验新做法、开展各种专项法制宣传教育情况、法治文化建设的经验做法等方面开展普法信息的采写和报送工作。
(三)结合普法,加强法治
2007年,全省地税工作要实现以下几个主要目标:一是通过加强税源监控,强化各税种和社保费的管征,确保地税收入随着经济发展平稳较快增长,圆满完成省政府下达的税收和社保费收入任务。二是进一步落实征管制度,夯实征管基础,规范执法行为,实现征管质量和效率的稳步提高。完善并有效落实内部管理制度,使各级地税机关的行政管理进一步规范。三是加大对基层的投入力度,强化对基层的管理监督,基层工作、生活环境进一步改善,管理水平和人员素质不断提高。四是各级地税领导班子的领导水平和执政能力不断提高,广大地税干部的综合素质和工作能力明显提升,精神文明创建工作取得新的成效,地税部门的形象更加良好。
为了确保实现上述主要目标,2007年重点抓好以下几项工作:
一、确保各项收入持续增长。认真领会中央经济工作会议提出的“又好又快发展”的精神实质,精心做好组织收入工作,确保高质量地完成省政府下达的税收和社保费收入任务。
(一)进一步提高税源管理水平。以落实税收分析、纳税评估和税务稽查良性互动机制为抓手,努力提高税源管理水平。强化税收经济分析。既要围绕各级政府确定的加快发展的重大举措,了解地区、行业经济信息;又要强化对税收总量增减变化特点、税负水平及变动趋势、税收增长弹性的分析,以全面掌握税源基本情况,找准税源管理方向和重点。深化纳税评估,特别要强化对重点行业、重点税源户、亏损企业、零申报企业的纳税评估;进一步建立和完善预警指标和评估指标,坚持案头评估与实地查验相结合,认真查找原因,有针对性地采取措施加强管理,及时补缴税款,促进纳税人正确申报。管理部门要将工作中发现有偷逃税嫌疑的线索及时提供给稽查部门,稽查部门在查案中发现征管上的问题要提出整改意见并反馈给管理部门,进一步建立起分析、评估、稽查各环节的良性互动机制,扎扎实实地强化税源管理,努力将潜在的税源转化税收收入,促进收入的持续稳定增长。
(二)加强营业税管理。加强分行业管理,认真做好公路、内河货物运输发票税控系统推广工作,继续推进建筑业、货运业和房地产税收“一体化”管理。
(三)加强所得税管理。按照“核实税基、完善汇缴、强化评估、分类管理”的要求,深化企业所得税基础管理;推广总局个人所得税征管软件,着力推进个人所得税全员全额管理和完税证明的开具工作,以抓好年所得12万元以上的纳税人自行申报管理为切入点,进一步加强高收入行业和高收入者的管征工作;做好内外资企业所得税“两法合并”审议通过后的宣传解释、部署实施等各项准备工作。
(四)加强地方税费管理。继续挖掘地方税费新增长点,建立健全房产税、城镇土地使用税、车船税的税源数据库,实行动态管理,运用税源数据加强税款征收;利用国税的增值税、消费税信息,提高城建税、教育费附加的管理水平;认真贯彻车船税和城镇土地使用税暂行条例,重点做好外资企业征收城镇土地使用税和行政机关及财政拨付经费事业单位车辆征收车船税的宣传与管理工作,加大土地增值税清结算力度,继续加强资源税、烟叶税管征。
(五)加强国际税收和涉外企业税收管理。加大外籍个人所得税管理和外国企业承包工程、劳务税收监管力度,健全反避税工作机制,加强关联交易申报管理和对避税嫌疑大户的税务审计,做好预约定价谈签及监控执行工作。
(六)进一步加强社保费的征缴。继续抓住“扩面、扩人、增基数”三个关键环节,建立重点费源和欠费监控体系以及分片挂点落实责任制,不断提高社保费征管水平;继续推进“五险合一地税统征”工作。认真做好基本养老保险个人帐户实行按月实时分解记帐工作,在6月底前完成参保人员缴费数据库(省政府要求);做好各项准备工作,加强培训,加大宣传力度,调动缴费人参保积极性。以全系统规费机构的设立为新起点,抓好人员配备、业务岗位职责明确等工作,确保完成社保费征缴任务。
二、进一步提高税收执法水平。深入贯彻落实总理提出的“完善税收法律法规,坚持依法征管、依法治税”要求,严格按照法定权限与程序执行好各项税收法律法规和政策,做到规范、文明、高效执法。
(七)强化执法监督。加大税收执法检查力度,进一步规范税收执法行为;修改完善《执法过错责任追究办法》,严格执法责任追究;完善重大税务案件审理办法,加强对重大税务案件查办情况的监督;研究制定《税务案件审理规范》,进一步规范税务案件审理工作;落实税务机关窗口代开发票管理制度,提高开票人员的业务水平。
(八)深入推行税收执法责任制,补充完善和全面推广应用执法责任制自动考核系统,并强化对执法自动考核工作的监督检查。
(九)进一步深化稽查单位规范化建设。规范稽查案件定性,提高案件定性准确性;规范文书、案卷归档及证据取证,提高证据的合法性、有效性和充分性;抓住税收违法案件和税收专项检查两个重点,开展房地产、建筑安装、高收入等行业的纳税情况专项检查,加大大要案查处力度,继续整顿规范税收秩序、优化纳税环境;推行分级分类稽查办法,提高税收专项检查质量与效率;完善稽查子系统,实行“阳光稽查”。
(十)进一步规范税收制度建设。对全系统制定的税收规范性文件再次进行清理,并将其纳入省局行政管理信息系统的法规库中;做好税法公告工作。建立规范性文件执行情况的跟踪问效、分析评估和定期清理制度。
(十一)抓好税收政策的执行、监督和反馈。加强对已取消的企业所得税审批项目和税收减免项目的后续管理;不折不扣地执行各项税收优惠政策;认真贯彻税收减免管理办法,加强对纳税人申请减免税情况的审核把关,杜绝擅自扩大政策执行范围,违规减免税收的行为,并建立减免税动态管理监控机制。
(十二)加强税法宣传。结合第16个全国税收宣传月活动和“五五”普法工作,加强税法宣传,强化诚信纳税意识,提高公众的纳税遵从度。
三、继续夯实税收征管基础。继续遵循科学化、精细化、规范化的管理思路,依托信息化平台,以完善征管信息系统为载体,强化税源和征收管理,提高征管质量和效率。
(十三)加强纳税人户籍管理。巩固换证工作成果,在2006年全面换证工作基础上,加强纳税人户籍静态管理和动态监控,规范非正常户、外出经营以及未达起征点户的管理;继续加强与国税、工商、银行、质监等部门的协调配合,做好信息共享比对和清理漏征漏管户工作。
(十四)建立税管员工作平台,完善和落实税管员制度。突出管理重点,强化户籍管理、欠税清理、发票比对、税源调查和纳税评估等重点职责,切实形成“管理到户、责任到人”的一线税源管理机制。
(十五)规范双定户管理。贯彻执行总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》及我省实施办法,开发定期定额管理软件,强化双定户税收征管。
(十六)按照省政府批转的税控机实施方案,积极稳妥地开展税控收款机推广试点工作。
(十七)规范和强化发票管理。落实发票集中印制管理,规范不动产、建安发票使用管理,继续加强铁道、民航、金融等专业发票管理。
(十八)加强地税发展战略的研究,进一步增强税收工作的前瞻性,提高税收科研服务税收管理实践的水平。
四、加强和优化纳税服务,构建和谐的征纳关系。
(十九)优化以网上办税为龙头的纳税服务。在泉州试点基础上,逐步推广对外服务系统,开展网上申报、表报下载和网上报送财务数据等工作,实现纳税人申报、缴税、入库的电子化一条龙服务。
(二十)贯彻落实总局《进一步推行办税公开意见》。继续完善和推行税库行联网无纸化划缴税款等多元化申报和缴款方式,方便纳税人缴税。加强纳税咨询辅导,拓展12366热线覆盖面,进一步发挥地税网站服务功能。
(二十一)切实减轻纳税人办税负担。继续推行“一站式”服务、“一窗式”管理,大力简化办税程序,落实《纳税人财务会计报表报送管理办法》,减轻纳税人负担,提高工作效率;结合推进效能建设,开展窗口问卷调查,建立基层监督员联系企业制度,拓宽民意诉求渠道,解决纳税人反映的热点难点问题,提高服务实效;坚持文明服务、礼貌待人,努力营造融洽的办税氛围。逐步完善纳税服务评估体系,引导纳税人诚信纳税、公平竞争,共同构建和谐的征纳关系。
五、加快税收信息化建设。进一步贯彻落实全国税务系统信息化建设工作会议精神,不断提高我省地税信息化建设水平。
(二十二)落实“一体化”要求,继续做好我省金税工程三期总体规划和实施方案。从业务、流程、机构以及信息技术等方面对全省地税信息化建设进行全面、综合的规划,制定出符合我省实际的“金税三期”总体规划和实施方案,为我省“金税三期”的顺利实施打下扎实基础。
(二十三)加快基础项目建设。做好硬件设备的采购配备,提高信息化装备水平。升级网络系统,扩大网络宽带,建设省局数据处理平台,逐步实现省级数据大集中;继续深化信息化安全工作,根据省级集中后的网络和应用架构改造现有的安全系统,深化安全审计,进行深度防御,提升整网安全。
(二十四)完善和推广应用自行开发的各项应用系统。继续完善税务登记软件,开发并推广应用社保个人明细账户系统、国税“两税”信息比对等软件。逐步对征管信息系统进行三层改造,整合已经开发和投入应用的各类系统。加快视频会议系统建设步伐。全面推广应用行政管理系统二期模块,力争上半年前推广到位。
(二十五)加强数据管理应用。建立规范完整的数据指标体系,统一口径,开发数据交换平台、建立数据仓库,同时严格数据从采集到等环节的工作要求和岗位职责,确保数据真实准确、一次采集、多方使用,切实提高数据资源的利用率和共享度。拓展数据的增值应用,提升数据比对的层次和效率,利用数据分析的成果更好地指导基层一线的税收管理。
(二十六)坚持分级管理,采取多种形式,加大培训力度,培养一批高级技术人员,提高广大干部的信息应用能力。
六、继续加强队伍建设,增强干部素质能力。坚持人本观,围绕和谐稳定抓队伍建设,为圆满完成各项工作任务提供有力的组织保证和良好的人才支持。
(二十七)加强领导班子建设。按照“政治坚定、求真务实、开拓创新、勤政廉洁、团结协作”的要求,扎实推进各级领导班子建设。抓好三年一度的市县(区)局领导班子和领导干部考察、领导干部述职述廉以及党组工作规则落实的检查;认真贯彻落实系统班子建设规划和干部选拔任用实施办法,落实选任、转任、任期制及具体规定,适时组织竞争上岗,选好配强各级领导班子。加强和改进干部管理监督工作,严肃干部人事纪律。
(二十八)加强干部培训教育。增强干部教育培训的针对性、实效性,切实提高干部素质。省局重点办好县(市、区)局局长任职培训班,各设区市局重点抓好分局长、股(所)长的培训工作;继续依托省税校,加大“三员”培训和基层票管人员培训力度,加强财务会计知识培训,落实“三员”抽考和凡训必考制度,检验学习培训效果。广泛开展岗位练兵活动,鼓励干部利用业余时间,通过自学提升学历层次,在全系统形成浓厚的学习氛围。
(二十九)加强和改进思想政治工作。大力弘扬聚财为国、执法为民的价值理念,推进地税文化建设;深入开展“八荣八耻”教育,提高干部职工职业道德和思想建设水平。巩固扩大文明创建成果,落实好《福建省地税系统第五届创文明行业建和谐海西工作规划》和文明创建目标责任制,充分发挥省级文明示范窗口的带动和辐射作用;做好省局与人事厅联合(三年一度)开展的先进集体、先进工作者的评选表彰工作。
(三十)认真贯彻全国税务系统党建工作会议精神,加强和改进地税系统党建工作。把党的先进性建设作为党的建设的主线,巩固和扩大保持共产党员先进性教育活动成果,健全和落实保持共产党员先进性的长效机制。以加强党的执政能力建设为重点,深入开展“加强党建带三建”、省局机关创建第五届党建工作先进单位和系统党建“三级联创”活动,进一步发挥党组织凝聚人心、推动工作、促进和谐的作用。
(三十一)全面推进党风廉政建设。认真学习贯彻总书记在中纪委第七次全会上的讲话精神,继续完善地税系统惩治和预防腐败体系;进一步抓好领导干部的廉政自律,按照建设八个方面良好风气的要求,不断加强领导干部的作风建设;强化“两权”监督制约,针对重点部门、重点领域开展执法监察和专项检查;进一步抓好违法违纪案件的查处。认真开展民主评议政风、行风工作。不断深化效能建设、政务公开,进一步总结经验,查找不足,使效能建设工作继续走在全省的前列。
七、进一步加强和深化基层建设。继续集中力量,争取再用两到三年的时间,从根本上改变分局(所)的面貌,进一步优化基层的工作、生活环境,提高基层人员素质和管理水平。
(三十二)优化机构、人员配置。根据各地经济社会和税收工作发展变化的实际情况,继续有条不紊地推进基层机构的调整和人员的配置,实现基层机构、人员的优化配置。
(三十三)加大对基层投入的力度。全面详细地了解掌握基层的基建、装备、人员等情况,有针对性制定加强基层建设的措施、办法。继续将省级财力资金向基层倾斜,增列对基层的专项补助,增加基层分局(所)办公用房专项支出,并加大转移支付力度,进一步改善基层的办公和生活环境。在推进基层建设的过程中,坚持“统筹规划,分清轻重缓急”的原则,优先解决地处边远,条件艰苦的分局(所)的问题。
(三十四)加强基层管理。加强对基层地税人员的教育,树立爱岗敬业精神,提高思想政治素质和业务技能;制定完善并认真落实各项管理制度,强化监督检查,不断提高基层管理水平。真正做到既热情支持,又严格管理,努力把基层建设成为推进地税事业长远发展的稳固根基,展示地税良好形象的亮丽窗口。
(一)加强收入计划管理
按照市局提出的组织收入工作要求和县政府下达的全年收入任务,各中心税务所要充分把握各种政策性、非正常性增减因素,全面掌握各级税源状况,科学合理测算收入计划目标,及时将收入计划目标分配落实到位。同时要加强对各征收单位阶段性收入均衡度的考核,确保组织收入均衡平稳运行,防止收入畸高畸低、大起大落。
(二)加强收入预测分析
在对上年全面认真进行宏观、微观、区域分析的基础上,结合全市“税收预测系统”的应用,深入重点税源企业进行全面调研,掌握第一手资料,拓展税收分析的广度和深度,深入查找有关明细项目收入增减变化的原因和规律,发现税收的增长点和减收因素。年初,组织一次全局税源普查,特别是对上年税收收入变化较大的行业以及今年投资1000万以上的107个重点项目做重点调查分析,对各行业中占收入比重较大的企业要逐户进行调查,切实将2013年税收收入增减变动情况摸深摸透,提高收入预测准确度,税收预测误差率控制在3%以内。日常实行按月排名,按季通报,并纳入县局年度目标考核。
(三)加强税款入库管理
一是按照省局集中办公的工作部署和要求,积极探索集中征收缴款方式。今年上半年县局将有计划的分批实行集中征收,力争在4月份开始运行。各科室要做好集中征收的前期准备工作,各中心所要向地方政府做好解释工作,做到既规范执行,又提高工作效率。二是全面开展纳税人网上开具缴税凭证和利用POS机刷卡缴税工作,扩大财税库银横向联网电子缴税系统实施范围,优化电子缴税业务功能,对电子报税成功率实行“月考核、月通报”。不断加强与各级财政、国库和专业银行的协调配合,及时解决税款入库过程中出现的问题,确保税款入库实时顺畅运行。
(四)加强收入质量管理
各单位要始终坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收优惠政策”的基本原则,坚决杜绝有税不收、虚收空转、寅吃卯粮和转引税款等各种违法行为的发生,加强收入质量考核,确保税收收入质量,保持税收与经济的协调增长。
(五)加强税收会统基础管理。认真按照县局“三规范、四加强、五统一”的要求,进一步固化业务流程,坚持预算报告制度,规范会计计帐、对帐等工作,推进会计精细化管理工作。加强税收票证的管理使用,强化过程控制,全面促进以票管税。严格执行税收票证的领发、填用、结报缴销、检查和审核等制度,特别是加强作废税收票证的管理。对于作废税收票证,填票人应在各联次注明“作废”字样、作废原因及重新开具的税收票证号码、字规,单位负责人审核后在作废票证上签字(委托单位票证要有委托单位负责人审核签字和相关证明资料),税收票证装订后报县局存档前报计划财务科科长审核。
二、深化管理,税收征管要上新台阶
一是强化征管基础建设。进一步推进税源专业化管理,与集中办公、机构改革等重点工作紧密结合,继续完善分类分级管理办法,优化岗位设置和管理流程,提高税源控管能力,防范各类税收风险。进一步加强户籍管理,做好税务登记的出、入口关。建立户籍登记信息分析监控制度,不断夯实户籍管理基础,建立与国税、工商等部门的深入交流机制。税务登记入口做到简、快、准,即简捷、快速、准确。税务登记出口做到严、清、实,即出口充分发挥稽查、评估、中介机构的作用,做到管理严、原因清、情况实。进一步修改数据管理办法,按照“日监控、日通报、月讲评、季考核、年奖惩”对数据管理进行监控与考核,力争最大限度地减少数据差错。严把数据录入关,提高数据录入质量,加大奖惩力度,提高工作积极性。进一步落实好“阳光定税”,召开由镇直相关部门人员、纳税人代表及地税相关人员、社会特邀监察员、新闻媒体参加的定税现场会。进一步加强征管状况监控分析和质量评价,加强税收管理员工作规范和激励管理,不断提升税收征管质效。进一步按方案要求落实好发票换版工作,一是做好宣传解释工作,二是做好旧版发票的的收缴、清点工作,三是做好《行政事业收费系统》的上线运行工作。进一步强化“以票控税”,扩大网络发票应用范围,规范代开发票行为,加强税控收款机推广应用,加大发票使用检查和打击发票违法犯罪力度,持续优化全县发票使用管理秩序。
二是强化税种管理。进一步加强企业所得税管理,大力推进查账征收企业汇缴申报,加大对扣除项目的规范管理,对规模以上工业企业连续三年不缴纳企业所得税纳入行业贡献率和核定征收管理,对房地产、建筑、餐饮、化工行业实行预警管理,不断提高各行业企业所得税的贡献率。进一步加强个人所得税管理,继续应用好“个人所得税信息比对系统”,推进全员全额扣缴明细申报管理,推进非劳动所得个人所得税管理。不断提升个人所得税管理的精细化程度。进一步加强营业税管理,完善规范差额征税,强化政策研究,确保政策落实到位。进一步加强土地使用税宗地管理,全面建立县宗地信息数据库,继续执行两税鉴定制度,加强信息比对和动态管理,严格落实到位我县关于土地使用税征税范围调整的文件,确保土地使用税收入有较大幅度的增长。进一步加强房产税管理,开发房产税辅助征收系统,以落实土地价值计入房产原值征收房产税政策为契机,夯实计税原值,实现房产税精细化管理。进一步加强车船税管理,完善运行“车船税信息比对系统”,坚决杜绝税务机关自收车船税和作废票管理,确保车船税管理规范科学。同时,切实抓好契税和耕地占用税移交划转工作,加强相关征管制度建设和业务培训,切实将“两税”纳入规范化的管理轨道。
三是强化行业税收管理。进一步加强建筑业、房地产业税收管理,继续深化房地产业预收款收据管理,实现所有建设、房地产业项目的网上登记、管理和监控,重点强化对房地产企业所得税管理,尤其是县外企业来我县开发企业的所得税管理,不断促进房地产税收一体化管理,进一步加强交通运输业税收管理,规范货物运输业自开票纳税人开票税收管理,加强公路客运业税收管理,积极堵塞税收漏洞。进一步加强重大建设项目税收管理,坚持宏观比对监控与微观精细化管理并重,确保大项目税收“两个比重”均达到50%以上。进一步加强重点行业税收稽查,继续开展好重点税源企业、重点行业专项检查,增强税收稽查的精确性和实效性。进一步加强涉外税收管理,抓好外籍个人所得税、对外支付业务、非居民税收管理。
四是强化税源管理。进一步优化“税源管理平台”的功能效用,健全完善以税源管理部门为核心的工作联动机制,不断增强对各类税源的监控分析、数据增值利用水平。进一步强化重点税源监控,建立分级分类税源监控体系,对房地产行业新建设项目探索实行“预算式”监控,即从项目立项之初,让企业报送预算书,根据预算书内容,按月或按季进行预算执行巡查,将巡查情况录入市局重点税源监控平台,避免企业利用项目建设周期长而有可能进行影响涉税的调整,便于掌握我县内房地产业成本利润的实际状况。进一步加强纳税评估预警,打破所属机关进行行业分组,同时在全局内成立几个纳税评估小组与之对应。评估小组主要负责疑点分析整理,税源科再根据情况统一组织或分配约谈核实。加大税收预警实地核实及复核力度,不断提升评估预警成效。搜集房地产业成本资料,建立房地产行业纳税评估模型,争取在上级组织的行业评估模型评比中取得好成绩。
五是强化社会综合治税。继续抓好省局和两个“社会综合治税信息管理系统”的应用力度,创新综合治税考核方式,完善综合治税系统功能,增加“短信工作提醒”与“短信考核通报”,按月在政务网公告栏考核通报。继续争取县委县政府的支持,争取一季度召开全县综合治税工作会议,做好综合治税工作的总结、布署。继续落实好《省地方税收保障条例》,推动地方税收保障工作科学发展。继续加强分行业税收专项治理,确保完成县委县政府下达的综合治税工作任务,力争全县综合治税工作有新的更大突破。继续加强对个体税收实行社会化管理。充分利用社会综合治税网络,以一个专业化市场为试点,实行个体税收的社会化管理。
六是强化信息化支撑保障。一是建立“信息化应用备忘录”,将所有重要设备、网络线路、重要软件的安装操作步骤建立纸质和电子说明卡片,并随实际变化及时进行更新。这样在出现问题时能够迅速确诊故障,人员交接时能够迅速进入角色。二是根据开发区、镇所反映需求,建立中心所到纳税人之间的短信通道,用于中心所催报催缴、通知重要事项的方式之一。三是建立纳税人非数字化信息采集系统,将各种证件、证明等非数字化资料采集到同一格式的系统中,便于各级今后分析和评估使用。四是利用网络自助学习平台,加强软件应用学习,年内组织一次现场演示的“软件应用阳光达标认证”。五是加强系统运维和网络安全管理。进一步规范系统运维管理,抓好主动运维,进一步提高快速解决运维问题的能力;重点对应用系统和相关基础设施进行全面风险评估,加强网络监控,排查深层次安全隐患,加固网络安全。
三、狠抓规范,执法服务要上新层次
在执法方面,充分发挥我局作为省局政策法规处执法联系点的优势,继续抓好税收执法风险防控工作。以规避税收收入风险、税收执法风险、税务廉政风险以及失职、渎职等责任风险为目的,不断深化税收执法内控长效机制建设,从体制和制度上避免风险产生。以规范执法,降低风险为总目标,进一步强化执法责任制考核,强化考核通报和过错追究制度,实现大集中系统下执法考核零过错。进一步落实《重点执法环节行为规范》和《税收执法文书制作及出具流程规范》,采取集培训和自主学习、网上考试等形式不断提高我局执法人员的规范执法意识和操作技能。要结合税源管理方式重大转变和我局网上执法检查系统试点单位,认真查找执法风险点和关键点,准确评估潜在风险,研究和制定防控措施,有效化解执法人员的执法风险。加强税收执法规范化建设。以综合治税系统为依托,抓好《省地方税收保障条例》的深化落实。深化征管、稽查与法制互动工作,充分发挥出对税收工作的促进作用。
在服务方面,全面优化纳税服务,努力提高税法遵从度。一是认真贯彻《地税系统办税服务厅管理规范》,对办税服务厅设置及岗位职责、环境建设、办税流程、服务规范、绩效考评等进行规范统一,全面规范办税服务厅建设。在实行合署办公的基础上,有计划地实行县域集中征收,推进纳税人涉税业务“同城通办”;不断完善“三全”服务内涵,优化操作流程,将分散各部门、各环节的业务简化合并,集中于前台,快速办理;完善绩效考评机制,综合运用“绩效评价系统”和“办税服务厅监控系统”,突出执法责任、数据管理、纳税人满意度等指标的考核力度,排查问题,加强整改,提高绩效;提高服务人员“四种意识”,即责任意识、纪律意识、安全意识和争先创优意识,全面推行“班会”制度和“引导员”制度,创造和谐温馨纳税环境。二是加强税法宣传培训。继续搞好“纳税导航”全程提醒与辅导服务,充分利用触摸屏、显示屏、公告栏、税务网站、《纳税人之友》以及新闻媒体等平台载体加强宣传,突出发挥短信平台快速、便捷的优势,方便纳税人,减轻基层压力;广泛利用地税局长服务日、纳税人培训中心等场所,充分利用地税系统内外师资力量,针对纳税人的不同需求,制订培训计划,开展基础培训、强化培训等形式多样的培训、切实办成纳税人学法懂法、满意认同的税法大课堂。三是提升纳税服务时效,扩大涉税业务“免填单”范围,完善纳税服务投诉举报快速反应机制,建立“后台”服务“前台”快速联动机制,及时消除影响纳税服务的各种隐患,切实维护纳税人的合法权益,更好地赢得纳税人的满意。
四、提升内质,深入推进新一轮基层建设
一是整体推进基层硬件和软件两个建设。硬件方面:进一步优化基层单位的工作生活环境。不断加强基层的硬件建设,对已到使用年限的微机、车辆、空调等必要办公设备适时更换,保证正常办公需要。同时,加大集中办公的工作力度,确保在2012年内符合集中办公条件的单位全部实现集中办公,努力为基层干部创造一个文明和谐、设施完善、环境优美的办公条件。软件方面:进一步加强和改进思想政治工作。进一步巩固“学习型税务机关”建设成果,积极探索有效的方式方法,通过举办“熔炼团队,提升自我”为主题的拓展培训班、实行“课题研究法”等方式,把解决思想问题与解决实际问题结合起来,在提高针对性和实效性上下功夫,及时掌握干部的思想脉搏,引导广大干部职工以昂扬的斗志、饱满的热情投入到工作中去,化困难为机遇、变压力为动力,为地税事业的发展提供强大的精神动力。二是建立和完善基层建设推进保障机制。在不断健全完善基层建设工作制度的基础上,县局基层建设领导小组定期召开会议,加强工作调度,研究推进措施,促进基层建设工作固定化、规范化和长效化;进一步完善基层建设工作联系点制度和基层工作调研制度,密切与基层的信息交流和感情沟通,促进机关基层工作良性互动。三是进一步加强对上争取力度。将我局基层建设工作中的问题积极向上级汇报,争取工作支持,确保在人员数量、经费调整、办公条件、干部待遇等各方面都有一个很大的改善。
五、增强素质,深入推进干部队伍建设
在干部队伍建设方面,全面加强基层教育培训工作。分岗位、分年龄、分层次组织参加市局调训工作;大力开展岗位达标培训,由各相关科室按季提供税收政策、财会知识、计算机知识等考试复习题,由人事政工科汇总,采取网上考试、纸质答卷、现场提问等多种方式进行测试;全面加强基层信息技术应用培训。继续发挥网络资源的优势,采取“阳光”达标的方式,管理好、使用好网上远程教育等学习平台,对各类应用软件进行及时培训,确保相关人员能够熟练操作;以加强人才库建设为基础,进一步健全人才库的管理。组织开展县局人才库人员选拔工作,在此基础上,加强人才库人员的培养和锻炼,并实行动态管理,积极组织参加省、市级后备骨干人才选拔活动,对入选市级及以上人才库人员组织应考集中培训和更新知识培训。不断优化完善《县地税局工作学习激励办法》等教育培训激励机制,加大奖励力度,鼓励干部职工在职学习,尤其是在对优秀拔尖人才的奖励和取得“三师”资格人员的奖励政策上,进行调整和充实,最大限度的激发干部职工自主学习的积极性和自觉性;县局继续为干部职工购买网校学习课件,在内网上及时更新最新业务学习课件,实现学习资源共享。进一步加强基层党建工作,以争创“党建工作先进单位”、“先锋”、“示范党小组”及“党员示范岗”为载体,广泛开展创先争优活动,激励基层党组织和党员干部在税收事业和服务地方发展中奋发有为。大力推行人文关怀、加强“四德”建设,广泛开展群众性娱乐活动,引导干部保持良好的工作态度和较高的工作热情。
在党风廉政建设方面,一是加强廉政教育。将廉政教育列入干部教育培训规划,丰富内容形式,加强警示教育,发挥教育基地最大教育效用;组织好“党风廉政教育月”、专家讲座、主题辅导等教育活动,提高活动成效;在合适的时机组织干部职工、监察员外出参观、学习,深化细化、巩固廉政文化建设成果;加强税检共防建设,加强执法人员廉政预防教育。二是加强廉政风险内控机制建设。按照“人人参与、分责落实、分类管理”的原则,组织各单位各岗位认真排查廉政风险点,制定相应防范措施,健立完善“全员参与、全方位防范、全过程监督”的反腐倡廉机制,建立县局(在核定税款、纳税评估、税务稽查、行政处罚等方面)、科所(日常执法、处罚、巡查等方面)两级执法和重要项目(重大行政事项、干部及亲属经商等方面)的监察备案反馈制度,做到关口前移,源头预防,全过程监督。重点加强各单位执法行为日常监督监察,切实落实“一岗双责”,抓好责任范围内的党风廉政建设,将党风廉政建设目标细化分解到人,形成齐抓共管的良好局面,进一步加强监督检查并加大问责力度。将“两权”运行的过程和结果网上公开,避免出现暗箱操作和腐败现象。加大从各类软件系统采集评估税收管理异常信息的力度,建立廉政风险预警机制,及时预防整改廉政风险;每月开展一次基层单位廉政风险巡查,继续深入开展一线执法人员向纳税人述职述廉活动,加大廉政风险防控力度。三是加大廉政问责和案件查办力度。推广落实行政问责制,对从执法监察、案件查办和明察暗访、内外部审计、目标管理考核、巡视检查以及受理举报中发现的违法违规行为,积极拓宽廉政案件线索来源渠道,认真查办各类案件。四是加强行风建设。认真组织行风检查,加强地税人员“吃、拿、卡、要、报”行为专项治理,进一步纠正影响地税机关形象和损害纳税人利益的不正之风;加强对社会各界的宣传和沟通,重视新闻媒体监督,积极参加“阳光政务热线”、“政风行风热线”活动,充分发挥特邀监察员作用,广泛接受社会监督;积极参加行风评议活动,通过税企恳谈、问卷调查、上门走访、电话联系等多种方式,广泛征求纳税人和社会各界对地税工作和地税人员的意见和建议,抓好反映问题的整改落实,力争做到县局在本级行评中执法机关第一名,确保前三名。
六、提升效能,进一步加强行政管理工作
一是进一步抓好制度规范。要认真梳理规范各项全局性、基础性的管理制度办法,建立健全“科学合理、规范有序、简便高效”的行政管理制度体系建设,真正形成按制度办事、靠制度管人的有效机制,切实促进系统各项工作的高效运转。
二是进一步强化督查考核。要认真总结近几年来开展目标管理考核的工作情况,进一步修订完善目标管理考核办法的内容及程序,优化考核方式方法,客观公正地对被考核单位做出考核评价。要继续探索研究促进内部单位之间工作交流、学习、监督、竞争的方式方法,不断提高各项工作的透明度,共享工作资源,相互监督促进。要进一步完善工作立项督查实施办法,各项工作实行项目化管理,责任到人,加强督查督办和明察暗访,促进上级各项重点工作目标的有效执行,确保落实到位。
三是进一步管好财务资产。要规范加强财务管理,结合省局新财务软件的上线运行,进一步深化财会标准化工作,完善资金收支监控分析,抓好预算编制审核执行,加强财务审计监督,确保资金运行安全。同时,要积极争取党委政府的支持,确保全系统经费保障长效机制建设取得明显成效。要规范加强资产管理,做好省财政厅资产管理软件应用工作,全面实行条形码打印系统,促进资产精细化管理。严格执行资产处理程序,杜绝随意处置资产现象。严格执行重大财务事项报批制度,符合条件的及时按规定程序上报。认真做好资产统计和产权登记年检工作。
(一)继续抓好组织收入工作,全面完成税收任务
严格依法治税,强化税收管理,进一步规范、完善乡镇护税协税制度,确保收入的合法性和结构的合理性,提高税收收入质量,建立科学有效的收入自动增长机制,确保全年税收任务的圆满完成,促进地税收入的持续稳定增长。
(二)深化征管机制改革,全面加强税收管理
以信息管税为工作重点,以税收分析为工作主线,科学建立符合现代税收管理要求的征收、管理、稽查、服务一体化的税收征管新模式,实现税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查“四位一体”的良性互动征管新机制。进一步加强税收征管过程监督,真正做到管到户,管好税,实现征管工作的科学化、专业化、精细化。进一步深化鞭炮、煤炭、采石三大行业税收征管改革,全面规范我县征管秩序。严格税收执法,加大处罚力度,税务稽查做到重行业、重处罚、重打击,实现服务重管理和打击重稽查的“双管齐下”。全面建立税源管理、纳税评估、参数定税的税收征管基本框架,切实利用税源管理解决税源不清问题,利用纳税评估解决企业税收问题,利用参数定税解决个体税收问题。运用建筑业、房地产业的“两业”上线系统加强对两个行业的税收管理,力求有所新突破。
(三)坚持以人为本,加强队伍建设
继续深入开展“三讲三促”主题教育和创建学习型机关活动,进一步深化强化培训力度,对全员培训安排做到力求实效,不走过场。对业务骨干培训实行进一步深化,做到理论学习与工作实践相结合,做到在学习中实践,在实践中学习。坚持每季的全员考试制度,对考试成绩纳入考核,与个人绩效考核、收入挂钩,努力造就一支懂经济、善税收、会管理、勤服务的地税干部队伍。继续推行税收政策告知制度,优化纳税服务工作,将税收征管与纳税服务紧密结合,加大税法宣传力度,达到以服务强素质、以服务促管理,进一步提高依法诚信纳税意识,改变工作作风和提高工作效率,提升为纳税人服务水平,构建和谐征纳关系。
(四)围绕税收职能,优化资源配置
在机构、人员管理上围绕科学化、精细化、专业化配置目标,以税收工作为中心,进一步明确和规范股室、岗位职能,探索新形势下的机构设置和人员配置,进行合理分工、调整,实现人与事的最佳配置,确保政令畅通,提高办事效率。
(五)坚持从严管理、规范管理,实现内部管理科学化、规范化
深入清理、完善、规范各项制度,坚持以制度管人,以制度管事,重点在规范,关键在落实。坚持深化定期会议制度、工作报告制度、领导下基层调研制度。进一步规范报表管理制度,达到以报表促管理,以报表促规范效果。通过工作督导和考核到户,个人绩效考核和中层干部阳光考评,全面推进和调动干部职工干事创业的积极性。全面启动和落实责任追究制,对违反工作纪律、工作制度的事项,将严格责任追究,实现从严管理,树立地税良好形象。
(一)克服困难,坚定信心,全力以赴完成20__年收入任务
20__年我们组织收入面临的形势和任务:一是由于宏观经济形势严峻,税源不足是主要矛盾。地震灾害和金融危机重创了地方税源,影响了税收增长的稳定性。灾后税收优惠和结构性减税政策,还将在较长时间内造成政策性减收。地税收入增量不足的问题十分突出,组织收入工作面临着前所未有的困难和压力。二是我们20__年的工作责任大、困难大、压力大,加大组织收入力度是最主要任务。由于企业生产经营困难,资金紧张,加上去年为完成任务实施清欠、预征等,为20__年的征管工作增加了困难。但全市保增长保民生保稳定压力更大,需要大量财力来保障,我们地税部门要努力为财政增收做出积极贡献,地税各项工作必须紧紧围绕组织收入这个中心工作来开展。三是克服困难、勇挑重担、团结拼搏是我们工作的实际要求。组织收入既要有攻坚打硬战的思想准备,同时又要有坚定完成任务的信心。从经济形势分析,我国经济发展的基本面和长期趋势没有改变,国家将在20__年底前完成4万亿投资以拉动内需、促进增长,同期全省将实现投资3万亿以上。市委市政府把20__年确定为“项目年”,抢抓机遇,积极争取,一系列重大工程项目即将上马,投资的增长不仅带来了即期税收,还将创造可持续发展的税源环境,这都是做好地税收入的有利条件。我们要抓住机遇,爬坡上行。四是任务艰巨,税收的精细化、专业化管理是我们的有效手段。办法总比困难多,应自觉去克服困难,主动承担起各自工作职责,把压力转化为动力,依托信息化手段,扎实做好税收精细化、专业化管理这篇文章,切实把组织收入工作做深做细、抓紧抓好。
各单位要按照市局下达的各项任务,早做安排,认真进行测算,细化任务,分解到所,落实到人。明确各级班子成员、科股室联系征收单位,市局领导分工每人负责一个局,各征收单位领导班子要分别包所、包企业开展组织收入工作。认真做好任务考核细化工作,加大考核力度,严格按计划按月进行考核,实行全系统收入任务完成情况与干部职工工作津贴挂钩。
加强收入分析,通过经济活动和税源分析,切实弄清影响税收的各种因素,挖掘增收潜力,提出工作的努力方向。重点要做好与全省其他市州局和全市区县局、行业间税收比对分析,查找差异和管理漏洞,找准薄弱环节和工作着力点,仔细谋划,有针对性的制定有效措施,确保全年收入目标任务的实现。1月份要确保总收入入库1.2亿元,力争实现首季“开门红”。
(二)深入推进依法治税,营造良好的税收环境,服务全市经济发展
认真落实各项税收调控措施。中央和地方各级政府为保增长保稳定保民生,20__年将有许多减收政策出台。面对收入任务特别艰巨,加大组织收入力度和适当“放水养鱼”始终是一对矛盾,解决这一矛盾的唯一办法,就是“依法收税”。依法执行政策,必须依法征税、依法管税,做到应收尽收、应减尽减。用好用活用足减免税政策,积极服务全市经济发展。做好扩大内需的税收政策对接,把握实行结构性减税要求,落实好新企业所得税法实施、支持灾后重建、西部大开发税收优惠政策等,切实发挥这些政策对我市投资、消费、出口的牵引作用。研究税收优惠政策与我市产业发展的对接点,使税收政策与全市产业政策协调并用,共同发挥助推作用。
全面推进税收行政执法责任制。完善评议考核和执法过错追究等配套制度,进一步建立健全市局、区县局、所三级税收执法责任制体系。将执法责任制考核纳入执法机关工作目标考核,整体推动税收依法行政。认真开展税收执法检查。实行重点检查与日常检查相结合,拓宽执法检查的范围,特别是对灾后重建税收优惠政策执行情况等纳入重点范围进行检查,通过加强执法检查促进依法行政。
进一步推进行政处罚自由裁量权工作。督促检查各单位税收法制员工作试行情况,加强对兼职法制员履行职责情况的指导和检查,使法制员制度真正落到实处并成为常态。组织一期税收法制员法制业务专题培训。开展对各征收单位税务行政处罚自由裁量权工作执行情况的调查、分析,修改完善制度,使细化标准更加符合征管工作实际,促进税务机关依法行政,切实保障纳税人的合法权益。
不断加大稽查力度。围绕大案要案查处和地方税收专项检查两个重点,加强对重点行业重点税源的检查,加大检查和执行力度,进一步提高稽查办案质量。严格落实“一案双查”。20__年稽查若查出漏征漏管税收达100万以上的要追究股所级干部的过错责任,达200万以上的要追究科级干部(即区县局领导班子)的过错责任,同时追究市局机关相关业务科室的管理责任。
扎实开展税法宣传。按照“五五”普法规划和依法行政 工作计划,采取多渠道、多形式开展普法宣传活动,认真宣传贯彻国务院《全面推进依法行政纲要》和地震灾后重建等有关税收政策,并针对社会热点问题、民生问题等组织开展税收政策宣传活动。开展好第18个税收宣传月活动,结合实际,搞好策划,有所创新,重点开展税法进机关、进企业活动,有针对性地普及税法知识,认真执行税法公告制度,加大税收政策的宣传力度,营造良好的税收法治环境。
(三)推进税收管理的科学化、精细化、专业化、信息化,不断提高税收管理水平
加强税收征管绩效考核。进一步修订完善税收征管绩效考核指标体系,推进税收科学化精细化管理。结合省局的数据指标及考核口径加以调整和规范,统一指标口径,提高指标的可比性、实用性,使税收征管绩效考核为促进税收任务完成、提高税收执法水平和征管质量发挥积极作用。
加强税收专业化管理。以重点税源、重点工程、重点行业税收管理为突破口,按行业、类别进行专业化管理。各单位对税管员的管户按照专业化管理要求年初必须调整到位,研究制定出相应的管理措施和办法,及时跟进科学、高效和个性化的税收服务与管理。加强部门协作,及时掌握投资、工程和税款入库进度,拓展控管范围,确保重大项目全部纳入监控。市局将适时召开分行业税管员座谈会,组织全系统专门从事房地产、建安、工业、商业、行政事业单位等行业类别税收管理的人员参加,探讨专业化管理工作中存在的问题并提出对策,交流经验。
加强税收信息化建设。做好新版中软征管系统的升级上线工作,发挥信息化管理对税收工作的推动作用。按照省局统一部署,新版中软征管系统的升级工作将于20__年1至3月全面展开,4月1日上线运行。要加强组织领导,做好准备工作,搞好数据迁移,重建相关信息数据,有针对性的开展新系统的各项功能培训,合理安排上线工作计划,确保4月1日顺利上线和日收管理工作两不误、双保证。
加强地方各税种管理。认真落实新的税收政策,重点落实好营业税、资源税、车船使用税、耕地占用税和土地使用税的政策调整。大力开展“建设项目税收管理年”活动,进一步完善建设项目税收管理办法,及时收集掌握建设项目信息,做好税收分析,突出抓好建设项目税收管理。继续做好320户重点税源企业调查工作,全面实施重点税源的管理和监控。要向管理要收入,严征细管,加大加扣罚力度。扎实搞好所得税汇算和纳税评估,结合20__年度所得税汇算,突出重点确定评估范围,有的放矢地开展对重点税源、重点行业、a级企业、所得税税负偏低或异常企业的企业所得税纳税评估工作,实现“以评促管、以评促收”。20__年每个征收局要上报2个以上搞得比较好的评估案例报告,市局将进行评比通报。全力推进个人所得税全员全额扣缴管理,加强20__年度12万元以上个人所得税的政策宣传、纳税辅导、纳税申报工作。进一步深化房地产税收“一体化”管理,落实好二手房交易优惠政策,做好“20__年自贡市城区二手住房平均交易价”的调查测算及核定征收工作。继续完善货物运输业的税收管理,严厉打击虚开、代开发票和偷漏税行为。稳步推进车船税代扣代缴工作,认真开展城建税“三税”信息比对分析,加强资源税的征收管理,抓好国际税收管理工作。进一步推进纳税服务优质化,尽量减少办税环节,提高办税效率,开展送政策、送点子到企业,落实好“两个减负”,对受灾、生产经营困难的纳税人享受税收优惠政策事项,要做到急事急办、特事特办,以优质的服务帮助其渡过难关,努力构建和谐征纳关系。
(四)进一步加强干部队伍建设,着力提升队伍的素质和能力
深入开展学习实践科学发展观活动。20__年,学习实践科学发展观活动将在全系统铺开。要按照市委要求,确保学习实践活动扎实开展,着力解决影响和制约税收工作科学发展的突出问题、以及党员干部党性党纪方面群众反映强烈的突出问题。着力完善工作体制机制,推动各项工作健康发展。抓好“四好”班子创建活动的规划和落实工作,继续开展区县局领导班子的巡视,规范程序,增强效果。
严格落实干部选拔任用办法。坚持按干部管理制度选人用人,大力选拔培养优秀干部,让优秀人才脱颖而出。积极探索干部选拔、交流、轮岗等方法,以形成能者上,庸者下的机制。
狠抓队伍业务技能培训。以“五员”培训为重点,围绕提高综合素质,大力开展税收业务技能培训,增强培训的针对性。继续加强与四川理工学院等高校的联系,组织两期100名干部参加的业务培训;组织一期50名副科级以上干部的外出更新知识培训;逐步完善和规范稽查、法规、计会统、内审等人才库,强化专业人才的管理和使用;组织好3月份全国税务系统稽查业务考试;搞好全系统分级培训工作。
进一步加强机关党建工作。积极探索做好思想政治工作的新方法、新措施,切实做好干部职工的思想政治工作。认真开展“双定双争”、扶贫帮困等党内主题活动,增强党组织的凝聚力、战斗力。深入开展文明创建活动,加大地税文化建设力度,开展丰富多彩的文体活动,拟于二季度举办全系统第三届职工运动会。
进一步规范内部行政管理。大力开展信息调研,不断提高信息调研水平,切实为领导、上级机关提供决策参考。加强安全、保密、、维稳等工作,按照“属地管理”和“谁主管、谁负责”的原则,及时发现和就地化解不稳定因素,把问题解决在基层和萌芽状态。加强票证管理和 财务管理,开展财务基础工作检查,增强风险防范意识。搞好机关后勤保障,厉行节约,确保干部职工的津补贴发放。基层税务所的经费要统一由区县局核算管理。
(五)以监督促规范管理,大力推进反腐倡廉和行风建设
不断完善内部监督制约机制。严格的内部监督制约是依法治税的重要保证。要创新思路,整合资源,本文来源:文秘站 抓好监督。落实《派驻纪检监察员工作规程》和《派驻纪检监察员工作考核办法》,逐步形成以制度为基础的长效监督机制。充分利用税收稽查、纪检监察、内部审计、执法检查开展“一案双查”,加强“两权”监督,实现全系统监督工作的制度化、规范化、常态化。重点抓好发票管理、定额管理、财务管理等一系列管理的日常监督,确保工作落实、执法正确、人员无违规违纪行为。
继续抓好党风廉政建设责任制落实。加强对税务人员廉洁自律意识的教育,促进廉政文化建设。重点抓好《地税人员违反“八条严禁”的处理办法》和《公务员处分条例》的学习贯彻工作,进一步提高税务人员责任意识。发挥好社会特邀监察员的桥梁作用,抓好行风建设。开展内部日常财务审计,加强日常监督检查。抓好纪律检查,查处违法违纪案件。加强举报案件的分析和线索排查,强化案件的分析处理,将问题解决在萌芽状态,预防大案要案发生。