财务轮岗工作计划范文
时间：2023-03-05 02:55:45
财务轮岗工作计划范文第1篇
关键词：财务人员集中管理；资源库建立；直属管理
中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）03-0133-02
一、贵州广电网络公司财务人员管理中存在的问题
1.公司无完善健全的财务人员资源库。贵州广电网络公司目前有1家省公司，84家分公司，财务人员200人左右，公司无完善健全的财务人员信息，使得各级分公司财务部各自为政，省公司计划财务部不能有效掌握财务人员综合情况，无法做到财务人员资源共享、人尽其材、人尽其用。
2.各级分公司财务人员属地管理。所有财务人员晋升、竞级、辞退等均由当地总经理审批。省公司计划财务部对于各级分公司财务人员管理主要为财务方面日常事务管理等，对于各级分公司所有财务人员晋升、竞级、辞退等只有建议权。这样的管理模式使得各级分公司财务人员受限于当地总经理，不利于财务部门更加高效实施管理和监督职能。
3.绩效考核制度不完善。目前省公司财务部对于各级分公司财务部实行分级管理，但绩效考核制度不完善，造成各分公司或员工做多做少一个样，做好做坏一个样的消极态度，同时部分财务人员对于财务制度和规定、公司文件、专业知识不进行全面掌握学习，导致财务整体优势的推进受阻，无末位淘汰观念。
4.培训学习制度不完善。财务培训学习后的理解实施的难度较大，目前培训学习方法单一，培训学习结束考核制度不完善，财务人员对制度、规定、流程不能全面掌握，处理具体事务时人为因素增多，增加财务管理的风险，造成培训学习效果低效。
5.各级分公司财务轮岗制度不完善。因各级分公司财务工作量大，财务人员综合素质有欠缺，要实现轮岗难度很大，由此给财务管理带来极大风险和弊端，滋生舞弊行为，同时也不利于培养全方面复合型人才。
6.工作总结和工作计划报备工作缺失。各级分公司在经营上本位思想较重，难以发挥股份公司团队整体的优势，省公司计划财务部不能全面地掌握各级分公司财务部工作实际完成及计划情况，不利于财务整体工作绩效的提高。
7.各级分公司之间资源无法共享。贵州广电网络公司财务制度已经完全统一，但各级分公司依然存在各自的账务处理固化思维模式，相互交流学习的机会少，分公司之间资源无法共享，弱化了财务部门的监控职能。
二、贵州广电网络公司财务人员集中管理改革的建议
1.建立完善的财务人员资源库。贵州广电网络公司于2008年3月完成全省整合，很多财务人员均由当地广电局财务部人员担任，随着公司业务不断壮大，新聘财务人员不断增加，更需要引进一批财经类的战略性人才，省公司人力资源部和计划财务部应共同完成全省财务人员资源库的建立工作，将所有财务人员信息录入资源库，省公司计划财务部根据资源库对财务人员工作进行统筹安排、优化组合、高效配置、人才储备等。同时省公司计划财务部应根据市级分公司业务需求量，县级分公司数量等实际情况，核定分公司财务人员标准配置，优化人力资源，一个萝卜一个坑，节约成本开支。
2.省公司计划财务部直属管理。各级分公司财务人员晋升、竞级、辞退等均由省公司计划财务部审批，当地总经理对此有建议权，同时对财务人员有绩效评价和考勤考核的权利。管理权归属到省公司计划财务部后，分公司其他部门不能干涉当地财务部工作，各级分公司财务人员能站在整个公司角度思考问题，顾全大局，更加有利于公司发展，更好地执行财务管理和监督，职能明确后的各平行部门定位自己的职责与权利，岗位间有约束、有监督、分工协助，促进企业健康良性发展。
3.分级管理、完善绩效考核制度。省公司对于各级分公司财务人员实行分级管理，省公司财务人员分管市州分公司财务人员，并授权市州分公司财务人员管理县级分公司报账人员。同时完善绩效考核制度，使得财务人员工作能力、工作态度等与薪酬绩效挂钩，员工根据考核结果完善改进工作，同时省公司计划财务部据此作为对财务人员考评的重要指标，作为财务人员晋升、竞级、辞退等重要依据。省公司计划财务部应根据公司的实现业绩，确定各项绩效考核项目，并予以细化，对各项考核项目设定分值，出台加分或扣分细则，同时最终考核分值要与绩效奖金挂钩。省公司计划财务部对市州分公司财务部整体进行绩效考核，市州分公司财务部负责人作为绩效考核第一责任人，同时市州分公司财务部对县级分公司报账员进行绩效考核。
（1）省公司计划财务部对市州分公司财务部整体考核。1）建立绩效考核项目。①月末和年度财务报表。②日常工作完成情况。③重要工作完成情况。④预算控制、调整。⑤财务账务处理规范性。⑥省公司安排临时性工作完成情况等。2）各项考核项目设定分值，满分为100分。①及时性。②准确性。③完整性。3）出台加分或扣分细则。①延期：分值。规定延期不能超过一天。②准确率。出错按次数进行扣分，设立单次分值。③完整性：分值。（2）省公司计划财务部对市州分公司财务岗位职责考核。1）确定财务人员岗位职责。2）岗位职责项目设定相应分值，科学、合理设置分值，不同岗位分值设置方法不同、权重不同。3）岗位职责项目分工作职责、工作态度、考勤、遵守纪律、创新能力等。（3）为了体现团队精神和集体荣誉感，下级分公司在考核中若被扣绩效，上级归口财务管理者负连带责任，同样扣绩效，促进下级分公司责任感，同时加强上级公司归口管理者对下级分公司的监督和管理。（4）建立财务制度和规定、公司文件、专业知识考核制度。公司结合市场具体情况，及时更新相关文件，更利于企业发展，适应瞬息万变的市场，省公司计划财务部同步修改相关文件及制度，各级财务人员应及时对相关制度、规定、文件等进行学习，掌握文件精神，规范财务处理。省公司计划财务部对此定期或不定期地进行考核，督促各级财务人员及时学习掌握制度和规定、公司文件、专业知识。（5）对于考核处于末位的市州级分公司或财务人员，省公司计划财务部应了解具体情况，结合实际情况，要求市州分公司总结教训，提出整改意见；对于考核末位的员工，离开原工作岗位参加培训，考核合格的重新上岗，不合格的转岗或淘汰下岗。经考试、考核达到规定要求的，安排重新上岗。
4.省公司计划财务部加强对财务人员培训。贵州广电网络公司目前有财务人员200多名，为了让所有财务人员正确掌握和运用财务制度、规定等，必须加强财务人员专业培训工作，对提高财务人员素质，提高服务质量，优化财务人员专业结构，严肃财务纪律，起到积极作用。培训方式：（1）定期或不定期集中到省公司进行面对面培训和学习，做到参加培训的财务人员心中有制度、规定、流程，培训中优秀财务人员经验分享，大家共同学习，取长补短。（2）省公司计划财务部进行全省范围内的视频培训，这样及时性强，节约培训成本，在培训过程中有任何疑问各级分公司可以随时与培训人员进行有效快捷的沟通。（3）省公司计划财务部根据各级分公司实际情况有针对性地到各级分公司进行培训，贵州广电网络公司目前有1家省公司和84家分公司，财务制度和规定、会计核算方式已完全统一，但是很多分公司在实际工作仍然会遇到特殊情况，省公司计划财务部根据各级分公司实际情况进行培训。（4）除了制度、规定、流程的学习，邀请上级主管部门专管人员、会计师事务所、税务师事务所，对财务制度、会计准则、会计通则等进行全面培训，以便财务人员及时掌握财务信息，更加规范地完成财务相关工作。（5）委派到同行业的先进单位进行相关培训，结合公司实际情况，委派人员到外取经，有利于公司发展建设的培训，学习优秀企业经验，促进公司发展。（6）培训学习不能只流于形式，培训学习后要以考试形式进行考核，考试不是目的，只是手段，同时考核结果必须记入个人考核，与绩效奖金挂钩，通报批评。考核排名最后几名的公司和个人，必须进行重新学习，直到掌握为止。（7）培训结束，接受培训人员有责任和义务将学到的制度、规定、流程带回分公司进行宣导，确保更多的人掌握和学习。
5.建立财务人员轮岗制度。财务部根据业务性质设立不同工作岗位，公司根据财务人员资源库，结合员工优势安排在相应岗位，以利于发挥更好的功效。根据《会计基础工作规范》、企业内部控制基本规范等相关会计法律法规，财务部门应该建立完善财务人员轮岗制度，轮岗制度的建立优势在于：人尽其才、优胜劣汰、培养全方位复合型人才、遏制腐败现象滋生。
6.上报工作总结和工作计划。（1）各级分公司财务将当月工作总结及下月工作计划上报给省公司计划财务部，使得各级分公司财务工作目标明确，更具有计划性。（2）市州分公司对所管辖县级分公司工作总结和工作计划进行汇总，使得省公司计划财务部全面了解各地财务部工作实际完成及计划情况，同时省公司计划财务部结合实际情况进行优化调整，对各级分公司财务工作进行合理的指导。（3）此项工作同样进行绩效考核，对实际与计划差异大或是实际完成情况较差的，都要进行绩效考核。
财务轮岗工作计划范文第2篇
一、工作目标
工作重点：进一步整合业务流程，建立健全内部控制制度。为此我部将树立“以人为本”的理念，增强员工的创新意识，结合企业与员工双方面的需要，实现以下目标：
1、根植“尊重人、理解人、培养人”的思想理念，增强对员工职业生涯发展和岗位成长的指导作用，提高员工自发学习的主观能动性。
2、加强有针对性的指导和员工培训工作计划，提高员工实际工作的能力和效率，促进个人业绩的提升，从而为公司整体绩效的实现和提高搭建高效率的信息服务平台。
3、分层次，抓重点。针对不同的年龄阶段、岗位分工、技术特长等特点，围绕经营管理、专业技术和技能操作三个方面，形成能力全面的、综合素质高的企业团队。
4、深入推进各层级的岗位职责和绩效考评制度，重点着眼于专业、创新、协作的团队精神的创立，形成部门文化理念，为应对各类突发事件提供人力资源保障。
二、工作策略
在公司“有势者强，有德者昌”的文化氛围下，提出“为有势者搭建舞台，为有德者创造未来”的思想，为每一个员工提供展示自己的机会。根据各个岗位及年龄段的特点，采取不同的方式提升管理层和员工对工作的满意度，提高员工的沟通能力、表达能力，带动工作能力的提高，促进员工职业技能、职业知识、职业态度的全面提升。
三、项目计划
（一）、基层管理人员（主管）
提高基层管理人员经营管理水平和能力，以适应业务发展对机构功能调整的要求。
1、建立“周会”的沟通形式。把每周的数据统计结果以讨论的形式进行分析、整理，从数字的角度对公司一周的运营进行总结，提出具有可操作性的调整建议。
2、鼓励自主学习。在自主选择、妥善处理学习与工作关系的基础上，支持管理人员参加社会学习，激发和调动利用业余时间参加各类培训的热情和积极性。
3、进一步推行绩效考评制度，加强各项财务制度的执行力度，在理解的基础上深化认识，提高对各环节的控制力、执行力。
（二）、专业技术人员
专业技术人才是重要的支持保障力量，进一步提高该类人员的业务技术水准，增强风险防范能力、培养内部管理水平，加强综合素质的培养。
1、深化细致的完善岗位职责，落实到每一个岗位和个人，普及内部管理策略，提高内部管理水平，提升其专业素养。
2、鼓励自主学习。在自主选择、妥善处理学习与工作关系的基础上，支持管理人员参加社会学习，激发和调动利用业余时间参加各类培训的热情和积极性。
（三）年纪较青的人员（20—40岁）
这是公司涉及面最广的人群，在指导和培训上应着重于适应性和专业技能提高两个方面。
1、创建学习班，组织员工学习各类基础业务知识、进行业务技能培训，以提高这类人员的从业能力。
2、鼓励员工利用业余时间参加资格证书考试和攻读学历学位，多渠道培养各类高素质的专业人才。
3、轮岗锻炼。选拔2--5名有发展潜力的人才进行轮岗，建立定期和不定期轮岗制度，及时全面掌握轮岗人员的工作和学习情况，并作为日后任用的依据，便于各序列的专业人才快速成长。新晨
4、推行职位准入培训及定期考核制度。在部门内形成员工主动接受培训的压力和动力，增强业务能力，实现人岗匹配。
5、对于新员工以职业道德教育、规章制度学习、业务基础知识培训为基础，增强新人团队意识、沟通的机会，严格管理，为提升部门综合素质打下基础。
四、本月具体工作内容
1、完善岗位职责，细化到每一个个人，重点关注职业道德和专业技能两个方面。
2、完善各项财务制度，细化到每一个岗位，为业绩效考核的建立依据。
财务轮岗工作计划范文第3篇
企业的最终目标是要获取财务绩效，要获得财务收益必须要有客户为增值产品与服务付帐，要给客户提供优质的产品与服务，必须要有相应的运营流程保证，而这样的过程能力要不断提升自然离不开企业职员的不断学习与提升。因而，从财务、客户、内部流程、学习与发展四个维度建立相应的绩效管理框架，则显得尤为重要。在平衡计分卡的每个维度必须设置合适的KPI（关键业绩指标），这些KPI指标就是评价的标准，当然KPI不能涵盖我们所有的关注项，在KPI设置过程中，我们可以通过头脑风暴等办法，寻找关键指标，KPI的来源可考虑：
（1）部门及岗位职责；
（2）上级要求，同级配合需求；
（3）部门工作计划。KPI一般有以下特点:
（1）具有全面系统性，从公司层面直至个人，自上而下体现分解与承接的关系；
（2）符合SMART原则，即具体、可衡量、可实现、与业务相关、有时间限制，KPI设置时要体现“跳一跳，够得着”的原则；
（3）有牵引性，引导企业的每个人，为内外部客户创造增值服务，在创造价值过程中，体现组织与个人的价值。制定平衡计分卡与KPI值后，还需设置相应的考核细则，可按比例得分，或设置最高、最低限值，按限值加减分，或按区间等级得分等；在绩效管理过程中，需明确信息传递的规则，绩效信息的收集与确定，需要经过多轮的沟通，注重积累与平时，以事实为依据；另外还需规定考评结果应用等事项，花费了大量的时间与精力得出的考评结果，要应用于轮岗、工作计划改善等方方面面，否则没有好的效果。绩效管理过程中利用好这些考评工具，将业绩计划、业绩辅导、业绩评价、业绩沟通等职能合并在一起，达到引领企业全体成员关注绩效、上下同欲，共同提升企业绩效的目的。
二、改善课题激励机制设计
如果仅关注KPI考评，只能保证日常工作的达成。在市场竞争日趋激烈的今天，企业要生存发展，只关注日常工作显然无法保证企业长期的绩效。因而需要通过规范企业各层级改善课题的管理，引导和激励全体员工参与改善，营造和激发改善氛围，提升综合实力。企业在运营过程中始终存在着设定型和发生型问题，发生型问题指目标与现实的差距，设定型问题指更高一级的目标与现实的差距，这些问题必须在特定的时间、预算、资源限定内，组织相关部门或人员共同完成，方能逐层带动部门、企业绩效的提升。课题激励贯彻于课题管理的全过程，需要从课题的收集、课题评审、课题实施、课题总结与评价激励等方面综合考虑，对于能直接贡献财务利润的课题，可以加大激励的力度，对于不能直接体现财务利润的课题，可根据评价细则，评价课题的贡献等级，按级奖励。在课题的实施过程中，对于课题的管控与评价一定要体现及时性、公平公正性。当然，课题的激励形式是多样的，除了物质奖励外，还可以通过课题发表会、营运分析会汇报、日常中高层点检等形式来促进课题计划的达成。
三、结语
大多数企业在绩效管理中，过多地强调绩效考核，并将考核结果与薪酬挂钩后，让员工误以为绩效考核就是薪酬考核，从而更多地关注薪酬，对绩效管理方案的实施产生负面的情绪与不良影响。在绩效管理实操过程中，我们要清楚绩效管理的目的在于提升组织与个人的绩效，需要以终为始，按“工作=作业+改善”的理念，将绩效管理的职能融入日常工作中，不仅考虑日常维持性的工作，更要激发全体员工对改善性工作的关注，综合设计适合的绩效管理方案，方能提升企业绩效管理系统的有效性。
财务轮岗工作计划范文第4篇
关键词 财务工作；规范化；管理
“规范出效益”，这在我们公司已经初步形成了共识，但如何进一步推进规范化管理。确实还有许多工作要做。就财务工作而言，规范化管理是提高经费使用效益和提升财务综合管理水平的基础。本文主要从预算管理、经费管理、业务建设、队伍建设、内部审计五个日常工作方面就财务规范化管理作一讨论。
一、预算管理科学化
没有严格的预算制度。就不可能实施严格的控制。也就不可能调动大家工作的积极性、主动性和预见性。就会使公司的管理缺乏科学性、规范性，而陷入一定程度的无序和混乱状态。
(一)明确预算编制目标
各单位应根据公司的发展规范和工作重点，明确自己单位本年的工作计划，并根据工作计划详细编制本单位年度财务收支计划；对于突发事件(专项工程)。各基层单位应确定事项的拟定预案尽量可行，费用尽量细化。并根据自身工作任务突出其针对性。预算应有明细说明，方案评审选优的方法要科学、实际。决策方案的实施要合理、坚决。
(二)调查研究基础资料
各基层单位要通过切合实际的调查、摸底。了解本单位的实际情况和基本数据。对资产要开展清查。并对本单位的车辆、房屋、宿舍、计算机等设备实行动态管理，避免重复采购。同时，计划财务管理部门将充分运用基础资料，使财务的事中控制扩展到事前控制，从而提高预算编制质量。
(三)加强部门沟通协作
各业务部门普遍认为。部门预算的编制工作纯粹是财务部门的工作，不愿介入，造成编制预算时无法及时收集到相应的信息基础资料，无法根据本单位事业的发展合理编制部门预算，只能结合往年财务决算数据资料进行大体的估算，不能合理编制部门预算。因此，加强部门协作，提高了部门预算编制的科学性、准确性和完整性，增强了部门预算编制的计划性和严肃性。
(四)严格控制预算支出
各单位在执行预算中。要认真落实计划管理制度。对大项开支、特殊性项目支出(公司小专项支出)必须报经公司业务部门审定，公司领导审批之后。由计划财务部门根据资金情况下达支出计划，同时要严格落实计划财务内部控制制度。加强与业务部门共同管理、使用经费的力度。通过建立节余超支奖惩制度、目标责任考核制度。真正提高各项经费的使用效益。
二、经费管理制度化
财务制度首先要由财务责任来规范，严格管理制度、照章办事是履行按职负责、按岗尽责的关键。因此，制度和责任是互相依赖、互相制约、不可分割的。
(一)明确岗位责任制
对部室每位员工进行定岗定责，并签订目标责任书，做到分工有序、责任明确。在科学设定岗位的基础上，应针对财务工作人员的各自分工建立岗位责任制度。定岗、定职、定责，严格考核，并建立相应的奖惩机制。增强工作责任和压力。激发工作人员高效率完成本职工作的积极性和主动性。
(二)完善财务管理规章制度
计划财务部是集核算、监督、服务于一体的机构。必须按照“管理不越位、监督不缺位、服务要到位”的指导思想，加强各项管理工作。要做到制度完善、管理规范、运作有序、监督有力，就要健全制度。规范运作程序，加强内部控制制度。会计核算必须根据经济业务的真实性，规范运作，科学设计内部业务流程。应完善对资金的使用、支付。凭证的传递、审核，账务的处理等，形成全方位的内部控制制度。建立票据管理制度，对票据的购入、发出、核销、回收等环节建立票据台账，相互签字制约。通过健全的财务管理规章制度，规范财务日常管理工作流程，提高工作效率。
(三)落实经费包干制度
根据公司制定的计划管理办法和物资采购控制程序，凡纳入集中采购目录的物资必须实行集中采购、集中支付的控制管理。采取指标控制，责任到人的办法。对于比较难管理的事业经费，要实行包干管理，例如：车辆使用费、印刷费，坚持包住包死、超支不补、自求平衡的原则。对重点、难点、突出性经费采取由财务部门统管和业务部门监督的办法，合理运用行政手段和经济手段相结合方式严格控制经费支出，降低运营成本，实现经济效益的最大化。
三、业务建设规范化
财务业务规范化建设是财务规范化管理的重要方式之一，严格有序的规范化管理须从财务业务建设着手，并贯穿整个财务活动始终。
(一)抓好部室硬件管理
把财务办公、财务资料、财务微机室和财务档案库进行规范化建设。即：办公室秩序井然。财务凭证、单据入柜列单存放；资料室统一资料柜、资料盒和资料标签，统一制式财务资料管理规定；财务微机室按会计、出纳各自管辖范围统一摆放电算化硬件设备；财务档案按序列标清年度会计凭证、财务资料档案等相关资料。便于查找。
(二)严格落实登记制度
计划财务部门要建立和完善财务工作记事薄、票据使用、收发文件、经费结算登记薄等，并做到及时记载且内容要完整、准确，字迹要清楚。特别是对通行费收入票据交接、IC卡赔偿票据、路产路赔收入票据要建立登记制度，保证各项票据能及时、准确地入账；强化收发文件传阅登记制度，责任明确到人。并将办理情况详细说明。
(三)完善资料管理制度
按照财务业务类别归属资料范围，财务规章制度包括各种规定、措施、指示、通知、通报等；报表资料包括年度预算、决算、会计报表、统计报表、内部财务报表和其他财务报表等；财务资料包括调查报告、经费管理情况汇报、计划执行分析报告、调研资料等；综合财务包括财务工作计划和总结、部室建设资料、部门学习资料、廉政建设资料等；电算化管理包括各种内容软盘资料、备份文件、财务数据等；其他资料包括会计培训、继续教育、会议资料、财会书刊等，对这些资料要做到定期整理、专柜存放、专人管理。
(四)加强电算化管理
会计电算化是会计工作发展的方向，是信息时代全社会经济发展对会计工作提出的必然要求。应完善电算化管理制度，使电算化纳入科学化、规范化的轨道，主要包括：会计电算化系统的操作管理制度，软、硬件系统管理制度。会计电算化档案管理制度以及会计电算化工作检查、验收、奖惩等制度。通过科学有效的管理，来保证会计电算化工作健康有序的发展。
四、队伍建设专业化
加强财务队伍建设。提高财会人员管理素质是一项长期的工作。必须常抓不懈。除了认真抓好财务人员队伍的思想政治建设外，应着力完善人才培训机制，抓好全方位、多形式的人才培养。
(一)严把财务人员上岗考核关
在财务人员的上岗要求上要严格业务考核，根据省局制定的财务人员工作纪律的要求，切实把思想品质好、业务能力强、
管理水平高、理论基础好的人员选拔到财务工作岗位上来。同时，结合公司发展的要求，建立财务专业技术人员后备人才库。实施统一管理。
(二)坚持财务人员培训教育
要加强计划财会人员的专业基础建设。抓好专业培训、自学、岗位练兵等多类型培训教育工作。鼓励和提倡财务人员参加有关专业认定资格考试，努力改善财务人员的知识结构。以培养和调动财务人员加强自身修养，提高业务技能的积极性。同时根据公司“十一五”发展规划制定的人才发展目标，紧密联系专业学历教育实际，切实促进财务人员学习新知识，掌握新政策。增强新素质。
(三)推行轮岗交流制度
实行定期岗位交流能有效促进人才资源优化与合理配置。因此。在日常工作中，要有计划地组织轮岗制，定期组织基层单位报账员参与计划财务工作。定期召开财务经验观摩会。通过各种形式不断提高财务人员的政策理论水平和综合管理素质。
五、内部审计日常化
开展内部管理审计要有新的审计理念，要有创新精神。对单位的行业情况、运营环境、经营和决策过程等要非常了解。这就对内部审计人员提出了更高的、全新的要求。
(一)转变观念拓宽领域
随着外部制约机制的加强、内部管理水平的提高、会计电算化的普及。单纯的账务层面上的错弊会越来越少，内部审计的职能也必然从传统的“查错防弊”转向为内部管理服务，从内部检查和监督向分析和评价方面转变。内部审计也不可能只局限于财务领域，它必然将扩展到单位的经营和管理的各个方面。内部管理审计能够帮助领导更好地履行其受托责任，监督单位内部各部门和所属单位受托责任的履行情况。因此，内部审计人员更要转变内部审计只是查账而已的观念。
(二)完善内部审计机构
目前。各单位的内部审计部门基本都处于与其他职能部门平行的地位。有些单位甚至还没有独立的内部审计部门，只是由会计兼任。这样就无法保证内部审计的独立性和权威性。为加强内部审计的独立性和确保审计的覆盖面，内部审计机构应与单位的财务部门分离、与单位的管理脱离，设置上独立于其他各个职能部门，由单位一把手直接领导、对其负责并报告工作。这样，才能增强审计人员的独立性，同时有助于审计更高层次的管理活动。
(三)全面提高业务水平
要开展内部管理审计。将审计范围从财务领域向经营和管理领域扩展，就要求审计人员必须注重知识的更新和知识面的扩展，必须熟识国家的法律法令和经济改革的方针政策。必须掌握现代经济管理的知识。必须具有敏锐的洞察力和判断力。首先，内部审计人员应具有良好的职业道德和较高的政策水平，恪守客观、公正、廉洁的原则；其次，要有较强的业务能力，必须熟悉会计、审计、统计、经济活动分析、税务、金融、管理、写作及计算机等方面的知识，增强宏观意识。通过提高应变能力和总体素质，使之能够适应高层次管理审计工作的需要。
(四)明确审计方向和目的
财务轮岗工作计划范文第5篇
【2017酒店前台下半年工作计划范文一】
一、上半年主要工作完成情况
(一)认真做好日常性会计集中核算和委派工作。
集中核算工作：
1、完成了各核算单位xx年度决算，撰写了财务分析;协助并配合监察室完成了局系统事业单位xx年度经济责任指标考核、收入统计及干部离任的审计工作、协助并配合体育总会做好省属体育单项协会年检审计工作;2、配合群体处等有关部门做好四体会的各项经费保障工作。3、根据财政部有关要求，对各预算单位xx-xx年行政成本数据进行了填报。4、根据省有关部门通知要求，认真完成了局机关和各核算单位住房公积金和住房补贴计缴基数调整的计算、审核、申报和补缴工作，并及时向财政厅做好xx年经费追加申请工作。5、根据档案管理要求对所有核算单位xx-xx两年的会计档案共计1292册进行了整理并归档。
会计委派工作：
1、认真总结了十一届周期委派工作，创新新周期会计委派形式。年初中心班子成员带领委派会计进行多次座谈，认真梳理十一届全运会周期委派工作中的成功之处和问题教训，不断探索符合体育系统特点实行委派会计的新模式。我们在充分分析了各单位的实际情况后，根据实行会计委派要首先保证运动训练单位、财政性资金保障单位、以及社会关注度大的单位的原则，结合中心的人力资源情况，在延续对局训练中心和方山训练基地实行会计委派的基础上，今年新增了省体彩中心、水上运动中心、省体科所三家委派单位。并且尝试着一人多单位委派、主辅组合、保重点和控全面的新的管理方式，这也体现了稳定已有成果，扩大委派类型，全面提高质量的工作思路，更好地贴合省体育局工作重点，形成以训练单位为主，其他类型单位相结合的委派格局。
2、新周期委派会计工作初见成效。各委派会计到岗后，根据各受派单位新周期工作特点，重新调整修订相应财务制度以及一些新的管理措施，如：局训练中心修订了资金支付审批办法、食堂财务管理规定、食堂餐料采购办法等制度，针对调拨的十一届参赛训练器材量大类杂的特点，专门设立资产管理科，加强资产管理力度;省体彩中心制订了《省体彩中心站点物资材料管理办法》(草案)，在财务核算中增加复核手续，对其日常支出的合理合规性严格把关，进一步提升财政预算专项资金的使用效率和效益;省体科所修订增补了财务人员岗位责任制以及项目经费管理规定等制度;方山基地研究开发枪弹器材核算网络系统电算化管理模式，提高枪弹器材管理效率。另外针对各委派单位专项经费较多的情况，及时提醒受派单位掌控专项经费使用进度，把好预算审核关，每月按时向上级汇报经费执行情况。
(二)其他各项管理工作。
1、针对集中核算单位xx年部门预算专项经费的实际支出情况，进行了真实性资金需要分析，从而剔除借名支出等不实信息，为体育局了解掌握真实经费需求提供依据，同时也使完整分析非训练单位周期专项支出情况得到充实。此项工作目前已基本完成，计划在编报xx年部门预算前上报经济处。
2、配合省审计厅对省体育局xx年度预算执行总体情况、结余结转资金使用管理情况以及执行国家和省有关厉行节约规定情况进行了专项审计调查。
3、认真做好小金库检查情况回头看落实工作，针对检查中反映较多的资产管理问题，上半年配合经济处专门开展了一次局系统资产清查工作，对长期借用资产进行了清理，并根据清查结果认真做好有关挂账资产调拨核销工作(已报经济处待批);根据审计意见，经多次与竞管中心协调沟通，已督促其将局调拨十运会器材登记入账，并于xx年2月报废了部分器材56.86万元，同时完善了车辆报废审批手续，目前正在办理相关租用器材调拨手续，并在此基础上要求该中心明确专人进行实物管理，切实做到资产账账相符、账实相符。
4、从报表使用者的角度出发，改进了专项经费报表形式，让使用者更容易看懂、接受财务状况报表，更好地掌握本单位的财务信息。
二、上半年主要工作体会和存在问题
(一)实行会计委派制度对推进受派单位整体会计工作有显著作用。
初期的会计委派工作属于摸着石头过河的阶段，经过工作实践，得出了建立健全制度是财务行为规范的根本，带出优秀团队是提升工作质量的保证，依靠集体智慧应对问题是克难制胜的法宝等一套会计委派工作经验，我们认为这一工作经验是促成会计委派工作成果得到广泛认同的基础。通过四年的努力，体育局系统实行会计委派的单位，在建立健全各项财务制度，增强财务规范意识，充分发挥财务监督职能，建立规范审核程序，营造良好的财务活动环境等方面都有显著成效。委派会计在推动受派单位会计人员整体能力提高方面也有了结果，如：训练中心今年在委派财务科长建议下新聘用高级会计师一名，两名财务人员晋升到副科级。方山训练基地去年新进财务人员在委派会计带领下，如今已完全胜任基地会计主管工作。足球基地经过委派会计一个周期的参与工作，各项财务工作也有明显起色。这一切都充分证明了体育局党组实行财务体制改革，创新财务管理形式，实施集中核算与会计委派相结合的工作决策是非常正确的。这种财务管理形式也受到其他单位的关注，今年5月份又有辽宁省体育局会计核算中心来宁考察，就核算中心委派会计模式、会计核算、业务办理流程和财务管理等方面进行了全面细致的交流探讨，以此互通信息，互相促进，共同提高。
(二)坚持深化学习与实际工作相结合，对推进中心整体工作质量有明显提高。
坚持学习与实际相结合就是将大家学习的体会、认识的收获转化为解决问题、促进工作的好思路、好办法，为推进会计核算工作更加规范化、制度化的发展和服务质量的提高提供动力。中心始终坚持抓好学习型单位建设，注重激发每位职工的工作学习热情，按照年初确定的学习计划，坚持每月安排二个周五下午以 每人一课形式，开展业务交流研讨会。鼓励大家在学习中对实际工作取得的成功经验和存在的问题进行探讨和交流，特别是一些共性的具体问题，提出合理建议和意见，有针对性地拿出对策。比如针对会计科目中项目核算内容口径不清晰的问题，专门进行了讲解，使大家掌握财务政策统一口径。同时，为了使全系统会计人员共同提高，我们又撰写了《解读事业单位会计科目核算及相关政策》一文，并及时上传财务查询网。现在努力学习、自觉学习已成为核算中心每个人的习惯和要求。上半年还根据机关党委要求组织了全体党员群众参加抗震救灾奉献爱心捐款活动。
(三)客观反映工作中存在的问题以此警醒。
核算中心成立以来，通过不断加强会计基础工作规范化标准，单从会计核算的角度看，常规性工作没有大问题，各单位、部门在重视预算管理、遵守财经法规方面有较大提高。但是真正从工作理念、熟悉政策、实际落实上对财务工作没有足够的重视，或者说没有像抓本职业务那样倍加精心。因此在省治理小金库工作组检查和省属单位预算执行专项审计调查中，以及平时处理会计业务工作中出现了许多问题，归纳起来主要如下几点：1、固定资产管理问题，有些单位和部门接受捐赠和资助的物品特别是贵重物品不入单位财务账，在台帐建立上也不规范，有些甚至根本就不建帐，会计核算上的断链现象比较明显。经办人不清楚办理报废物资程序，致使账物不一致。2、预算编制与支出控制制度不完善，专项用款执行进度还有待进一步规范。专项的提出、可行性论证、项目确定等不够精准，专项预算编制仍然比较粗糙，没有细化到具体支出明细，因而在具体执行上存在很大的不确定性，随意使用专项的现象依然存在。3、不够重视用款计划申报程序，各处室各单位对用款计划申报不是很严谨，计划性不强，多次出现过需要使用专项经费时国库指标不足的现象，延误付款时间。4、开支随意性大，特别是招待费、会议费等具体开支标准不明确，存在事前未办理审批、未编制预算的现象。5、公务卡使用不规范。从近几年公务卡执行的效果看不是很理想，特别是局机关本级执行难度大，有的处室在外(本市)吃饭或购礼品几仟元，均使用现金支付，中心会计人员多次提出要按照规定执行的建议，但效果甚微。6、对政府采购流程的规范及手续还有待进一步了解，如印刷费、车辆汽油费等开支使用不能按照政采定点范围来执行，给财务报销审核工作带来了一定难度。
以上这些问题，绝大部分是通过各级部门特别是领导的重视，是能够变事后纠错为事前预防的。
(四)对加强财务工作的几点建议。
1、理顺投资关系，完善内部财务管理规定标准。鉴于省体育局和部分事业单位对外投资，都是以借款形式注入资本，而且长期挂帐，每年审计部门都对此提出问题要求规范。建议局机关和事业单位对这部分投资进行清理，理顺机关和事业单位以及事业单位之间的投资关系，并加强对投资收益的跟踪监督。同时进一步完善如公务卡执行规定、及时更新政府采购定点目录、公务接待、会议标准、车辆运行、差旅费等费用支出项目的内部财务管理规定标准范围，加强内控制约机制。尽早出台适用于省体育局系统内各单位的财务制度汇编，使核算中心会计工作做到有法可依、有章可循。此外，建议在干部轮岗进行有关财务离任审计时，对财务未结事项也要有书面移交记录或处置方案，以避免遗留财务问题无法解决。
2、重视预算专项资金使用管理工作。总体上各核算单位和领导都很重视预算工作，但在具体工作中，特别是近两次的审计情况来看，预算编制的合理性、可行性有待严肃认真仔细地研究。财政部门从今年开始实行预算编制滚动管理，对专项经费实行绩效评价，这些新政策出台迫使我们摒弃老观念，与时俱进地学习、掌握、适应、贯彻财务管理规定，以保证体育事业顺利发展。建议局系统各单位进一步加强预算专项资金的过程管理，细化内部预算指标分解，加大预算支出审批、控制力度，确保各项支出按批复的预算执行。
3、切实加强对财务工作领导，提高懂财理财意识。很多财务工作中反映出来的违规违纪现象，既有制度制定是否完善，单位执行效果是否到位的问题，更多的还是各单位和部门负责人重视财务工作程度不够所导致的。建议各级领导干部在百忙中挤出一定时间像钻研自己业务那样重视和学习一些财务知识，把了解财务管理方面的知识作为自身工作要求，不断增强本部门和单位财务策划和科学理财水平。
三、下半年工作安排要点
下半年，围绕局中心工作任务和中心计划安排，结合上半年工作情况，我们将着重做好以下几项工作：
1、完成各类审计处理意见的整改工作。针对小金库以及专项资金审计后提出的意见，组织会计人员配合经济处和有关部门单位认真查找原因，对照分析，完成整改落实措施，进一步规范财务工作。
2、继续做好会计规范化检查的抽查工作。一项制度的建立必须有其持久性和严谨性做保证，从去年规范化检查工作取得的效果看，规范会计基础工作需要长期的坚持，既要做好日常基础建设，又要有长期制度的监督检查做约束。今年下半年要继续配合经济处做好会计规范化检查的抽查工作。
3、继续做好会计集中核算工作。重点做好上半年预算执行财务分析;配合局相关部门及时做好省运会资金保障工作;做好财务账簿等的标准化统一工作。
4、完善xx年部门预算的精细化工作。根据省级部门预算编制的要求，为保证预算数据的准确、完整，提高财政资金的使用效益，争取在编制xx年部门预算时，尽量做到科学化、精细化，建议经济处建立追踪问效制度，对各单位的预算执行过程进行跟踪监督，项目完成后进行绩效评价，以此提高部门预算编制的准确性、预算执行的严肃性。
5、迅速适应角色，充分发挥委派会计作用。随着上半年新周期委派会计轮岗工作的调整结束，下半年委派会计人员要迅速适应新的工作角色，充分发挥委派会计主观能动性，重点了解新增单位现有财务人员配置及工作职责、修订完善财务规章制度，及时谋划财务管理模式，提出周期工作思路。
6、完成体育局交办的其他工作。
【2017酒店前台下半年工作计划范文二】
2017年下半年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订下半年个人工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
下半年，围绕局中心工作任务和中心计划安排，结合上半年工作情况，我们将着重做好以下几项工作：
1、完成各类审计处理意见的整改工作。针对小金库以及专项资金审计后提出的意见，组织会计人员配合经济处和有关部门单位认真查找原因，对照分析，完成整改落实措施，进一步规范财务工作。
2、继续做好会计规范化检查的抽查工作。一项制度的建立必须有其持久性和严谨性做保证，从去年规范化检查工作取得的效果看，规范会计基础工作需要长期的坚持，既要做好日常基础建设，又要有长期制度的监督检查做约束。今年下半年要继续配合经济处做好会计规范化检查的抽查工作。
3、继续做好会计集中核算工作。重点做好上半年预算执行财务分析;配合局相关部门及时做好省运会资金保障工作;做好财务账簿等的标准化统一工作。
4、完善2017年部门预算的精细化工作。根据省级部门预算编制的要求，为保证预算数据的准确、完整，提高财政资金的使用效益，争取在编制2017年部门预算时，尽量做到科学化、精细化，建议经济处建立追踪问效制度，对各单位的预算执行过程进行跟踪监督，项目完成后进行绩效评价，以此提高部门预算编制的准确性、预算执行的严肃性。
5、迅速适应角色，充分发挥委派会计作用。随着上半年新周期委派会计轮岗工作的调整结束，下半年委派会计人员要迅速适应新的工作角色，充分发挥委派会计主观能动性，重点了解新增单位现有财务人员配置及工作职责、修订完善财务规章制度，及时谋划财务管理模式，提出周期工作思路。
财务轮岗工作计划范文第6篇
根据财政局《关于转发〈省财政厅关于开展行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的通知〉的通知》要求，我局高度重视，立即组织相关科室对我局内部控制建设情况认真开展自查评估，现将有关情况报告如下。
一、自查情况
加强内部控制工作，是合理保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。为切实做好这项工作，我局从工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的内控制度和业务流程，建立健全事前、事中、事后全过程的监督机制。
（一）合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制。根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等科室，在其内部再进行岗位细分，比如财务部门会计、出纳分设等，并建立岗位责任制度，形成责任明确、相互制约的内部制衡机制。
（二）加强内部检查，确保各项规范和流程得到贯彻落实。为认真贯彻落实好各项规范和流程，根据相关财经法规制度要求，对照《行政事业单位内部控制规范（试行）》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对局各科（室）、直属事业单位执行财经纪律和工作流程等情况进行检查，形成专题报告，提出改进意见，最终达到提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉洁建设的要求，不断提高我局的财务管理水平。
（三）加强队伍建设，提高财务人员的管理能力。结合我局工作实际，定期组织人员参加省厅和财政、审计部门组织的各种培训，熟练掌握财经法律法规运用、财务制度规则和经济业务流程，不断提高财务人员的管理能力和业务素质。
二、内部控制工作的经验、做法及取得的成效
（一）研究制定工作方案。2017年5月19日、6月13日、8月16日分别召开专题会议对局内部控制制度建设工作进行安排、部署，落实了牵头和监督科室，研究并制定下发了《水务局内部控制制度建设工作方案》。
（二）建立健全了操作性较强的工作流程和业务规范，进一步促进了我局内部控制工作的程序化、规范化。
（三）调整了内部控制领导小组成员，印发了《水务局关于调整内部控制委员会成员的通知》，进一步加强了内部控制制度建设工作的组织领导。
（四）加强宣传，提高干部职工的内部控制风险防范意识，组织开展内部控制工作业务培训，不断提高相关人员的能力和水平。
（五）制定了《水务局内部控制制度（试行）》，对主要经济业务流程、风险点进行了梳理，并有针对性地制定了相应的控制措施。建立健全了预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等一系列制度、措施，从源头上规范了我局经济业务的各个层面。
（六）组织开展了内部控制风险评估工作。抽调专门人员组织内部控制风险评估工作小组，对单位层面的组织架构、经济决策、人力资源以及业务层面的风险进行了检查评估，对风险因素进行了分析，并提出了应对风险的措施建议，为我局内部控制制度的修改、完善提供了依据。
三、内部控制中存在的问题与遇到的困难
我局的内部控制工作在局党组的领导下，在财政、审计部门的指导下，建立了一系列制度、措施，形成了对经济业务各个层面的控制、规范，从源头预防和减少了内部控制相关事项实施过程中可能出现的风险。但内部控制与干部职工长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的问题：
一是内部控制工作宣传教育的力度还需进一步加强，干部职工自觉用内部控制制度来规范自己的意识还有差距。
二是专业人才较少的客观现实与定期对关键岗位、重点岗位人员进行轮岗的实际需求之间的矛盾较为突出。
三是部分科室预算编制考虑不仔细，预测不精准，随意性较大，致使预算执行力不够，预算执行达不到财政部门规定的进度。
四、下一步内部控制工作计划
一是修改完善内部控制制度，进一步梳理经济业务流程，优化细化流程图，保持内部控制制度的时效性。
二是加强内部控制制度的宣传力度，组织开展教育培训，不断提高干部职工自觉遵守内部控制制度的意识和能力。
三是积极主动向组织部门报告，通过选调、公招等方式引进专业技术人才，确保关键岗位、重点岗位人员定期进行轮岗，防止一个岗位任职时间过长产生欺诈和舞弊等行为。
财务轮岗工作计划范文第7篇
【关键词】任中经济责任审计 必要性 难点 对策
2010年底，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发[2010]32号）指出：“根据干部管理监督的需要，可以在领导干部任职期间进行任中经济责任审计，也可以在领导干部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计。”说明了任中审计与离任审计都是必不可少的经济责任审计的重要形式。目前各高校都在不同程度地开展经济责任审计，但大部分学校只开展了离任审计，而未开展任中审计，这在一定程度上影响了经济责任审计的作用。作为寓监督、检查于服务中的高校内部经济责任审计工作能够更好地发挥作用，应积极开展任中经济责任审计，将审计监督“关口”前移，将离任审计的事后监督变为任中审计的事前、事中监督，较好发挥审计的预警和预防作用。
一、高校开展任中经济责任审计的必要性
（一）是提高工作计划性的需要
高校经济责任审计一般是受校党委组织部门的委托开展审计，当出现领导干部任期届满，或者任期内办理调任、转任、轮岗、辞职、退休等事项的时候才可能安排审计，但由于这些事项相对敏感且属于组织机密，党委不可能过早地向审计部门透露太多信息，审计部门也就不可能在制定下一年度工作计划前具体掌握经济责任审计工作任务量，只能初步制定一个控制数，由此对全年的整体工作带来了一定的影响。开展任中经济责任审计后，审计部门可根据当年的审计资源、审计重点、领导干部任职时间长短等情况进行综合考虑，在年初即可确定审计任务，合理确定全年计划的总数量。而且，根据年度经济责任审计项目，将财务收支审计、专项资金审计、专项审计调查与经济责任审计结合起来，避免了重复审计，节约了人力成本，提高了审计效率，从而全面提高了年度工作计划性。
（二）是考评领导干部的需要
经济责任审计立足于财政财务收支审计，既对事又对人，其落脚点在于查明个人经济责任。目前高校普遍存在着“先离后审”的现象，导致大多数领导干部任免前没有审计部门的审计结果，在领导干部任期内应负的经济责任方面的考核力度势必有所降低，削弱了经济责任审计为干部考核提供依据的作用。开展任中经济责任审计，不仅可以及时向党委组织部门提供干部履行经济责任的动态信息，而且可以作为对领导干部业绩考评、职务任免和奖惩的参考依据，促使其更加客观公正地考察、选拔任用干部，杜绝了领导干部“带病上岗”、“带病履职”、“带病提拔”等问题，避免了选人用人的失察失误现象，完善了干部考核、监督、评价、任用机制。
（三）是提高离任审计效率的需要
离任经济责任审计与常规审计比较而言，影响审计效率的因素较多。主要在于：一是审计资源有限，特别是在学校干部换届之年，经济责任审计任务项目之多、任务之重、内容之广、范围之大，审计资源与审计任务严重不对称，致使审计人员疲于应付完成审计任务而在追求速度的同时，降低了对审计质量的要求；二是审计配合度偏低，有部分被审计领导采取应付了事的态度，认为自己已经离任，只要没违法，任职期间的绩效与本人和单位关系不大，有部分接任的领导“新官不理旧账”，认为离任审计是“马后炮”，在配合审计工作的力度上有所降低。开展任中经济责任审计，一方面可以在今后的离任审计中简化审计程序、缩短审计时间、直接利用任中审计结果，只对部分未审年度进行补充审计，这样既不断减轻了离任审计的工作量，又有效利用了经济责任审计结果，达到一审多用、一花多果的功效；另一方面，因审计结果直接牵涉到领导干部任期内的经济管理等情况，故被审计的领导干部比较关注审计进度及审计结果，被审计单位配合主动性较高，有效解决了离任审计“马后炮”、“新官不理旧账”、“审计决定落实难”等弊端，审计效率会大大提高。
（四）是建立惩治和预防腐败体系的需要
经济责任审计的工作目标在于评价领导干部的经济责任，经济责任审计规定建立的最终目的在于保护干部，提高领导干部依法执政的意识。勿庸讳言，有些领导干部的犯错误是有故意行为，他们往往利用自己的影响力，进行一些违纪违法行为以达到某些目的，而有些领导干部则是由于对政策的片面理解而导致违纪违法行为的发生，他们在动机上并不是故意的，在这种情势下，开展任中经济责任审计进行及时提醒和警容，明确哪些是应该做的，哪些是不应该做的，帮助领导干部纠正认识上的偏差，防止和避免领导干部在浑然不知的情况下犯下错误，促使领导干部增强纪律观念，履行相关职责，防止短期行为，更好地廉洁勤政、求真务实、自我完善，自觉置身于群众监督之下，真正做到从源头上防治和治理腐败。
二、高校开展任中经济责任审计的难点
（一）观念存在一定偏差
在有些人的眼中，离任审计已逐步进入规范化、程序化轨道。但对于任中审计的理解还不够，一方面认为实现任中审计后审计项目增多，查出的问题和离任审计相比不够集中，“至少不够那么醒目”，无法得出完整、有效的审计评价结果，没有实质的意义，同时还耽误时间；另一方面对确定作为任中审计对象，由于宣传不到位和制度上的缺失，容易使被审计的领导干部产生种种疑虑，是上级领导对自己的不信任，还是自己有重大经济问题，使审计工作陷于被动。观念上的偏差，势必影响对审计工作的配合和支持，也为任中经济责任审计增加了新的困难和风险。
（二）目标定位不够明确
财务轮岗工作计划范文第8篇
一、人才工作
（一）根据市、县有关部门要求，研究制定分局十一五人才发展规划。认真分析了规划管理人才培养的背景和分局人才队伍现状，据此提出了我局人才培养的对象、内容、原则、目的和预期目标，并研究制定了培养方案和具体措施。
（二）积极贯彻落实各项措施。根据十一五人才发展规划，结合分局人才队伍目前的实际情况和今年干部教育培训的任务和重点，分局具体研究制定了今年干部教育培训计划，范围覆盖到全局各科室的公务员、专业技术人员和后勤保障服务人员。
（三）加强干部培养，选拔政治素质可靠、专业知识能力强、业务工作过硬、有群众基础的干部担任科级、副科级领导职务。在局属事业单位机构调整中，选拔科级、副科级领导干部；此外，根据工作需要和干部个人特点，选派部分干部进行轮岗，交流使用。
（五）招聘20名应届毕业生，补充专业技术工作人员，完善专业结构和年龄结构。
（六）制定分局干部职工季度考核办法，加强干部平时考核工作，将平时考核结果作为年度考核等次确定的重要依据。
（七）建立分局人才资源信息库，完善更新公务员管理信息系统，收集人事基本信息，实现人事信息动态管理。
二、干部教育培训工作
（一）加强政治思想教育，提高政治敏感性。及时传达贯彻市、县有关文件精神，统一干部职工的思想认识；结合今年工作实际，加强党风廉政教育，组织全体干部观看反腐倡廉教育影片，参观预防职务犯罪警示教育展览，学习中纪委“八条禁令”和《规定》，请纪检委领导讲授党风廉政教育专题党课，组织召开不同层次的民主座谈会，积极采取措各种措施，做好干部职工的思想政治工作。
（二）制定分局《干部思想教育、业务培训年度考核规定》，将干部职工参加学习、教育、培训的情况及考试结果与年度考核等次挂钩，加强学习纪律和学习效果的监督。
（三）根据要求，组织处级领导干部进行网上在线学习。
（四）选派工作人员参加相应业务培训、交流活动，并要求写出XX字的考察报告，拓展业务知识。
1、选派相应工作人员参加、物权法、条例、档案、人事干部、纪检监察、财务管理、信息等业务培训；
2、选派新招录公务员参加的初任资格培训；
3、组织开展健康知识专题讲座，增长医疗保健知识，为科学、健康、高效工作打好基础。
三、存在问题及下半年工作计划
（一）存在问题：
1、由于工作繁忙，时间有限，个别同志们的学习时间难以保证，特别是由分局组织的思想政治教育、规划委专题讲座等培训。
2、在培训种类上，业务和专业技术工作部门投入较多，非业务部门相对较少。
3、学习纪律有待加强。
（二）下半年工作计划
1、将人才发展，干部教育培训工作计划与落实工作进行细化分工，由办公室负责计划制定
2、在全局范围组织问卷调查，根据调查结构分析政治思想状况也教育、培训等需求，调整完善下一步工作计划。
3、加强学习纪律，组织定期学习，建议每周五下午为学习日，由全局集中或科室组织集中学习、交流业务知识。
4、完成事业单位专业技术工作人员初级职称评聘工作和高级职称申报工作；
财务轮岗工作计划范文第9篇
关键词：企业扩张；财务会计；队伍建设
近几年来，开滦集团公司通过大规模的对外扩张。企业重组工作，目前已经在河北、内蒙、新疆、山西等地建设开发大型煤炭生产基地，国外合作项目也正在积极推进之中。这些项目的建设实施需要大量的高级财会人员。加强财会队伍建设变得更加重要和紧迫。开滦集团公司根据企业发展战略的需要，结合企业实际，采取有效措施，加强财会人员队伍建设，培养了一大批优秀财会人员，对企业战略扩张、整合重组工作提供了有力支持。
一、财会人员在企业对外扩张中的重要作用
企业兼并重组工作是一个系统工程，通常包括制定战略、确定目标、制定计划、尽职调查、资产评估、商务谈判、资产交割、后续经营等诸多环节。财务工作几乎贯穿所有环节，特别是在尽职调查、资产评估、资产交割、后续经营等几个环节财务工作更加重要。
(一)尽职调查需要高素质财会人员
尽职调查工作是企业扩张重组的重要环节，调查内容中财务资料占的比重非常大，包括对会计政策、财务制度、股本结构、资产规模、负债情况、销售收入、企业利润、现金流量、资产负债率、毛利率、净资产收益率、历史成绩、对外投资等情况的调查，等等。只有综合素质较高的财务人员，才能保证调查资料的准确、完整。
(二)资产评估需要高素质财会人员
资产评估是企业并购重组过程中必不可少的组成部分，评估的结果对投资决策、商务谈判有很大的影响。虽然这一工作通常由专业机构负责，但是为了保证评估的科学公正，投资方必须要有专业财务人员参与评估工作，监督评估过程、评判评估方法、确定评估标准、核实计算数据、分析评估结果。
(三)投资决策需要高素质财会人员
经过尽职调查、资产评估搜集到目标公司的主要生产经营情况后，投资公司就会对项目做进一步的分析，编制可行性研究报告，为最终决策提供参考。在可研报告中财务人员要做大量的分析工作，包括产量、成本、利润、损益平衡点、投资规模、内部收益率、投资回收期、敏感性分析等等。财务分析的科学性、准确性直接影响项目决策。
(四)后续经营需要高素质财会人员
通常情况下，企业并购重组目标公司后，并购方都要管控目标公司的财务工作，有的是派驻财务总监或总会计师，有的是派驻会计机构负责人。还有的是派驻监事会成员，这些管理人员更需要具备较高的财务知识和丰富的管理经验。
(五)企业融资需要高素质财会人员
企业对外扩张重组，通常都是通过收购股权或资产来实现的，交易过程中需要大笔资金，并购成功后，后续经营还可能需要大量的资金支持。企业从发挥财务杠杆放大作用、扩大资金供给、减少资金投放等方面考虑，通常都会开展融资工作。而融资工作对财务人员的素质就提出了较高的要求。
二、高级财会人员的素质要求
由于在对外扩张工作中需要发挥重要作用，对相关财会人员的知识水平和管理技能也提出了更高的要求。作为高级财会人员，应具备以下条件：
(一)精湛的专业知识
要精通财务会计知识，有较高的会计核算、财务管理、风险防范、分析研究等业务技能。要熟悉公司法、税法等政策法规，掌握经营管理、资本运营、金融、国际贸易、货币银行学等专业知识。能够把财务知识与相关经济工作融会贯通。要具备一定的驾驭计算机网络技术的能力，能够熟练使用现代化办公设备和财务软件。
(二)良好的职业道德
财务人员是财务活动的管理者和监督者，经常同钱打交道，容易被不法行为所诱惑，因此从事企业扩张活动的财会人员必须要具备良好的职业道德。要培养广大财务工作者做到：遵纪守法，廉洁奉公；坚持原则，不徇私情；调查研究，实事求是；努力学习，精通业务；尽职尽责，当好参谋；面向基层，服务热情。
(三)丰富的管理经验
企业对外扩张，进行资产并购，不仅是要求财会人员做好单纯的会计核算和财务管理工作，更主要的是当好领导的参谋。决策前财会人员要用丰富的管理经验为领导出思路、谋方案、提建议。决策后往往还需要财务人员组织、协调有关部门去抓好落实。这些工作特点，要求财会人员具备丰富的管理经验，具有较高的组织协调能力，能够在更高的层次发现问题、解决问题。
(四)独特的创新能力
在现代企业的财务首理中，财务人员将会遇到许多新课题需要研究，特别是在投资管理、融资运作、企业整合等方面，非典型财务事项更是层出不穷，有时很难找到值得借鉴的解决办法。只有广大财务工作者不断解放思想、加强学习、提高创新能力，才能开阔思路，提高洞察力和判断力，用创造性思维来解决问题。
三、加强财会人员队伍建设的途径
(一)编制财务人才开发战略，总体谋划队伍建设工作
开滦集团公司根据企业发展战略，编制了《开滦(集团)有限公司财务战略》，财务人才发展战略是其重要的组成部分。在公司财会人才战略规划中：一是明确财会人才队伍建设的目标、原则及指导思想；二是拓宽财会人才队伍建设的途径，通过选送深造、外部引进、高校招聘等多种渠道，增加财会队伍人才总量、提高队伍整体专业水平；三是制定鼓励财会人员岗位成才的激励政策，在资金支持、提拔重用、任职条件、岗位淘汰等方面予以正向或反向激励；四是规定财会人才队伍建设的内容，明确了需要重点培养高级财会人才的数量、结构及专业层次等。在财会人才规划的指导下，企业财会人才培养工作围绕战略目标、遵循计划阶段。采取既定措施有序推进。
(二)坚持轮岗锻炼，培养复合型人才
财务部门不同的业务岗位差异较大，长期从事一个岗位容易形成业务单一的问题，也容易形成思维定式，不利于管理创新，不利于复合型人才的培养。开滦集团公司从财务团队建设的长远目标出发，克服轮岗对日常工作的不利影响，大力推进财务人员的轮岗工作。据统计，集团公司财务部门内部轮岗率2007年达15％，2008年达20％。2009年达到40％。通过适度的岗位轮换，有效地促进财务人员的知识更新，拓宽了业务面，同时也促进了管理创新工作。
(三)加强业务培训，打造学习型团队
开滦集团公司制定了《关于创建学习型财会队伍的实施意见》，对财会人员的学历教育、职称考试、业务培训等要求做出了具体规定。在每年的财务工作计划中。都要将业务培训工作放在重要位置。在组织不同层次的继续教育培训的同时，结合国家财经政策变化及企业财务工作重点，适时举办一系列针对性强、形式灵活多样的高质量培训。此外要注重发挥榜样示范作用，利用各种形式，宣传先进集体和个人的先进事迹，形成愈益浓厚的全体财会人员比学赶帮超氛围。通过工作的开展，有效地推动学习型团队的建设。目前。开滦集团公司拥有本科以上学历财会人员552人，占财会人员总数的75％会计师以上职称330人，占总数的44％。有108人取得高级会计师资格，有20人获得硕士研究生学位。
(四)强化人才培养，搭建发展平台
为充分挖掘每名财务人员的内在潜能，发挥其自身优势，促进其尽快成熟，开滦集团公司努力为各级各类财会人员构建发展平台。一是合理安排工作岗位，做到人尽其才；二是善于发现业务骨干，并通过派任务、加担子等方式进行锻炼；三是组织开展财务调研和课题攻关等专项活动，提高财会人员发现问题、解决问题的能力；四是多渠道构建业务交流平台。通过强化培养，一批高素质财会人员脱颖而出，仅2010年就有13名财会人员走向集团公司高级管理岗位，为集团公司快速发展提供了重要支撑。
(五)建立述职考核制度，全面提升业务能力和综合素质
财务轮岗工作计划范文第10篇
潘林武
男，41岁，研究员级高级会计师。毕业于北京航空航天大学，持有工学学士和航空工程硕士学位，1992年取得财务会计专业第二学历。2001年出任中国航空技术进出口总公司副总裁、总会计师。曾先后在陕西202厂、航空工业部、审计署驻航空航天审计局等单位工作，历任会计师、综合处副处长。1993年调入中航技总公司，任监察审计室副主任、主任。具有丰富的领导经验和专业技能，尤其是在财务管理、金融运作、资金运作、风险控制等领域颇有建树。
创建于1979年的中国航空技术进出口总公司（简称“中航技”，英文缩写CATIC），是中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司共同拥有的、以航空产品与技术进出口为核心业务的综合性大型国有企业。中航技是中国航空工业的重要组成部分，从创立之日起就以“航空报国”为理想，被历史赋予“对外贸易与合作的主窗口、主渠道、主力军”。因而，中航技能否实现跨越式发展，对增强中国航空工业参与国际竞争的规模、水平、能力都极具战略意义。
“行商天下，创造非凡”。2004年初，以付舒拉总裁为核心的中航技新一届领导班子上任后，激情进取、锐意改革，提出了“发展、整合、创新、再造”的发展战略和与之配套的相对集中的财务管控模式，公司航空核心业务取得了突破性进展，不良资产处理取得了实效。同时，加强内控机制建设，防范经营风险，合理调整资源配置，强化了业务和管理基础工作，使公司实现了持续和跨越式发展。
为探寻中航技总公司相对集中的财务管控模式的经验，近日，笔者专程走进中航技大厦，对公司副总裁兼总会计师潘林武进行了专访。
采访是在一种轻松和谐的氛围中展开的，潘林武就中航技总公司相对集中的财务管控模式的核心内容、重点做法及保障支持体系建设等向笔者进行了全面系统的阐述。
“五个集中”定战略
潘林武首先向分析了中航技总公司财务管理面临的形势。他指出，中航技外部经济环境日趋复杂：从国际经济环境来看，国际贸易争端日益增加，汇率风险加大，国际市场能源和原材料价格上涨，以及相关产品的竞争加剧等因素都将对公司的经营和财务管理产生影响；从国内来看，商业银行的审贷标准日益严格，基础原材料价格的上扬，人民币升值的压力等等都将增加财务管理的难度。
与此同时，中航技内部的财务形势也不容乐观。长期以来，由于公司发展战略不明确，治理结构和管控模式相对落后，形成了相当规模的不良资产，历史包袱沉重。因此，从财务上找准突破口，实施相对集中的财务管控模式，实现五个“相对集中”，是中航技总公司的战略选择，也是企业财务管理的核心内容和主要途径。
一是资金管理相对集中。中航技总公司深入探索全系统资金集中管理的模式和方法，有步骤地对全系统资金实施相对集中管理。通过设立内部融资结算中心，充分发挥内部融资结算功能，统一对外融资渠道，扩大授信规模，规范内部融资。同时，通过合理的内部资金调剂，努力解决高贷款、高存款的不合理现象，提高资金使用效率，降低财务费用，保证公司各项经营活动的正常进行。
二是投资管理相对集中。中航技建立和完善了投资管理体系，成立新的投资评审小组，实现投资决策的相对集中，提高投资活动的管理能力。明确投资归口管理部门，实现投资管理的相对集中，加大投资监管力度。此外，推动业务重组，缩短投资管理层级；通过对投资项目和小法人的清理，加强投资项目和小法人的管理。
三是资源配置相对集中。在实现资金、授信额度等财务管理资源相对集中管理的前提下，根据公司的战略规划，结合各单位的经营计划和预算，合理配置资金，合理提供授信额度、担保和借款，使公司有限的财务资源向符合公司发展战略导向的重点项目、重点业务和重点单位倾斜，最大限度地发挥公司有限资源的使用效率，促进公司战略规划的有效实施。
四是财务负责人管理相对集中。根据财务负责人委派制的实践，继续推进并不断完善财务负责人委派制，实行财务负责人相对集中管理，加强对财务负责人的考核评价，建立定期轮换制度。不断完善重大事项报告制度，对重大事项报告的内容、流程、处理程序等进行严格的规定，并严格执行。
五是财务信息管理相对集中。中航技以建立“纵向数据集中管理、横向财务与业务系统集成”的财务管理信息系统为目标，构建功能强大、快捷高效、真实可靠的财务信息网络体系，实现财务信息相对集中管理。同时加强财务信息资源的应用，深度开发信息资源的价值，提高财务分析和预测、预警监控能力，提高财务管理及其为经营决策服务的水平。
“九项职能”夯基础
潘林武告诉笔者，不断改进和完善财务管理九项基本职能，是提升财务管理水平的内在需要，也是贯彻落实相对集中的财务管控模式的重点内容。
第一，强化服务意识，提供快捷高效的会计服务。中航技要求各级财务部门进一步夯实财务会计基础工作，深化内部核算，建立“以项目全成本核算”为主线的财务管理服务体系，加强项目动态经济分析，不断提高全成本核算和财务分析水平；认真研究和利用国家有关优惠政策，促进业务的顺利开展，为公司创造效益。同时，加强对财务人员的素质和能力建设，强化服务意识，切实提高服务质量。
第二，创新融资手段，强化资金管理。中航技加强了与银行、信保公司等金融机构的沟通与协调，广泛开展银企合作，建立战略合作伙伴关系。通过利用优惠出口买方信贷和政府优惠贷款、发行企业债券和短期融资券、开展出口保理业务、积极探索融资租赁业务等方式，多渠道地为公司发展筹措必要的资金。同时还系统地、有步骤地实施全系统的资金相对集中管理，提高资金使用效率，保证公司业务的正常开展。
第三，加强成本和费用控制，提高企业竞争力。中航技总公司和各单位首先通过加强供应链管理，积极推行比价采购和招投标采购等先进方法，降低采购成本；其次加强存货管理，建立公司存货管理软件系统，完善制度，减少损失；三是加强研发成本管理，从设计源头上控制成本，实行研发产品的全过程成本控制；四是完善费用管理办法，创建节约型企业，努力降低费用。
第四，加强政策研究，提高税务筹划水平。公司要求各级财务部门加强对国家税收政策的研究，制定公司涉税方面的规章制度，研究解决公司税收中存在的重大问题，重点关注清产核资损失前列支政策的利用、汇总合并纳税政策的评估和调整、税收政策对主管业务模式的影响等，高超、安全、有效地开展纳税筹划与管理。
第五，加大财务分析的深度和广度，为公司决策提供支持。中航技将财务分析制度化，不断提高财务分析水平。财务分析在内容上不仅限于经营成果的分析，还包括公司外部宏观经济环境和政策环境因素、财务风险、资产质量、不良资产状况及其影响等方面的分析。在方法上，体现动态性、趋势性，对于重要的财务事项还进行因素分析，以深刻揭示现象背后的本质。
第六，利用资本工具，开展资产和资本管理。中航技总公司和各单位积极适应市场经济发展的要求，结合公司产业结构调整，运用资本市场和金融工具，进行资产重组，盘活资产存量，提高资本效率。中航技总公司和部分单位还努力探索资本市场的运作规律，推进企业自主发展，提升企业价值。并通过资本运作，逐步实现一批专业化企业，甚至是中航技整体上市。
第七，规范管理程序，加强投资项目和股权投资管理。中航技总公司和各单位正在建立和完善投资管理制度，加强投资项目可行性研究，建立健全投资业务的实时监控和风险评估制度；其次对重点投资项目实施有效的资源配置，提高投资回报水平；三是加强投资项目和小法人清理工作，制定外派董事、监事管理制度，同时对外派董事、监事建立适时报告、业绩考评与轮岗制度。
第八，健全内控制度，强化风险管理。中航技首先通过建立健全内控制度，不断完善财务预警指标体系和监控流程，提高内控制度的执行力；二是加强债权债务管理，建立和完善客户信用评价体系和应收账款跟踪管理制度，努力减少呆坏账损失；三是加强融资风险管理，优化债务结构，合理规避利率、汇率风险，降低融资成本；四是加强项目投资风险管理，规范项目可行性研究，强化项目投资的财务监督，健全项目投资全过程的评估和考核机制；五是加强担保风险管理，进一步完善担保管理办法，严格控制担保规模；此外还加强高风险业务管理，制定严格的高风险业务管理制度，同时择机退出。
第九，大力推进全面预算管理。中航技各级预算单位不断完善全面预算管理体系，进一步落实和推进全面预算管理工作：首先建立由一把手挂帅、全员参与、扁平化管理的全面预算管理组织机构体系，以及相应的预算责任制度；其次将公司经营计划和预算有机结合起来，科学设定过程指标体系，对预算管理的流程、执行和考核等进行全面规范；同时要求各级预算单位根据公司IT发展规划，积极开发和利用全面预算管理系统软件，实现与财务信息管理系统的网络集成，通过先进的技术手段，辅助全面预算管理工作的顺利开展。
“六个支持”作保障
潘林武指出，逐步建立健全六个支持体系，是贯彻落实相对集中的财务管控模式、实现公司战略发展目标的重要保障。
一是独立的内部审计机构。中航技全系统加快建立内部审计机构、审计专业人员队伍和内部审计制度的建设：积极推进内部审计从关注事后审计向关注事中、事前审计的转化；从单一的财务性审计向全面管理性审计转化；从传统的现场手工审计向现代的远程、非现场IT审计转化。力争在“十一五”末期基本建立以内部控制和风险管理为导向的审计机制。
二是科学的绩效考核体系。中航技总公司成立绩效管理委员会，科学设计关键绩效指标（KPI），建立全系统分类分层的绩效管理制度，建立以市场为导向、以岗位为基础、以能力为依据、与绩效挂钩的薪酬管理制度；加大总公司工作计划和经营计划考核力度，推行新的绩效考核和分配机制；对各单位实施《中航技公司企业领导人经营业绩和素质考核办法》，推行企业年薪制。
三是系统的财务管理制度。中航技总公司和各单位对现有财务管理制度进行梳理，完善公司财务管理制度框架，全面、完整构建包括会计核算、财务稽核、内部财务控制、全面预算管理、财务分析和财务组织等内容的公司财务管理制度体系和内容。同时，根据公司流程工作计划安排，配合公司ERP项目的启动和实施，完成业务流程的梳理、修订和完善工作。公司总公司正在根据国家财务会计管理制度的变化，按照新会计准则及其相关制度的规定，进一步修订和完善公司财务会计管理制度。
四是与相对集中财务模式相适应的财务管理组织。为推动中航技治理结构改革，健全公司财务管理制度，提高财务管理水平，2006年，中航技总公司成立由总会计师担任主任委员、由集团公司派驻财务总监、副总会计师、财务部、战略发展部、投资管理部、审计监察部负责人担任委员的财务委员会，依照《中航技总公司财务委员会组织规程》开展活动，主要负责对公司财务管理体系建设、财务发展规划、全面预决算管理、风险管理、投融资计划及重大投资、融资项目的评审提出意见和建议。
五是关键岗位人员管理体制。中航技在全系统内逐步实现了财务负责人和财务关键岗位人员的轮岗制度，在各单位内部实行重要岗位财务人员的轮岗制度。加强财务负责人和关键岗位人员的能力建设，培养精财会、懂经营、会管理、善协调的复合型人才，建立全系统财务人力资源数据库，定期对财务管理人力资源状况进行评估。加大对财务人员的考核，大胆起用高素质的年轻人员担任各级财务负责人和关键岗位工作。建立市场化的人才引进机制，引进一定数量的具有先进理论知识和丰富实践经验的财务管理领军人才充实财务关键岗位。
六是高度集成、联网的财务管理信息系统。根据中航技IT发展规划和“十一五”中航技财务管理目标和未来发展，全面规划“十一五”期间公司财务管理信息系统建设的内容。总公司明确各单位的财务信息化建设，应在公司财务管理信息系统建设总体规划的框架内进行；明确财务管理信息系统建设进度节点，逐步推进实施。“十一五”期间要统一全系统的财务软件，统一会计核算内容和方法，实现纵向财务数据集中管理。根据公司ERP项目实施计划，争取二到三年时间内，完成各子系统的建设，实现总公司横向财务与业务系统的集成。到“十一五”末期，完成总公司各子系统与各子公司的对接，实现信息生成的自动化、信息传递的网络化、信息系统的集成化，形成功能强大、快捷高效、真实可靠的财务管理信息系统。