欠发达地区农村信用社的贷款定价问题

为了使农村信用社不断适应利率市场化改革的需要，增强农村信用社贷款定价能力，以人民银行银发（2006）8号《中国人民银行关于下发农村信用社贷款定价模板的通知》文件为标志。拉开了农村信用社贷款定价工作的序幕，随后，人民银行各级分支机构也加大了对农村信用社贷款定价的指导力度，农村信用社贷款定价水平有了一定的提高，贷款利率档次和类型都得到了细分和丰富。但农村信用社的贷款定价工作仍然存在着一定的问题。为此，我们组成调查组对临汾市辖区16个县市的农村信用社贷款定价工作进行了专题调查。

农村信用社贷款定价的现状

临汾市辖内16个县市农村信用联社都根据人民银行的要求，并在当地人民银行的具体指导帮助下，结合各地实际制定了具有各地特色的贷款定价实施细则或管理办法，为贷款定价奠定了基础。

贷款定价组织机构。临汾市辖内各农村信用联社都在理事会领导下，成立了由联社主任为组长、副主任为副组长，信贷部、会计财务部和资金营运部门共同参与的贷款定价管理委员会，明确了贷款定价管理委员会为贷款定价的日常管理机构。并将基层信用社的审贷小组、基层信用社信贷员全部纳入贷款定价的组织框架中管理，确保贷款定价的实施。

贷款定价的模式选择。农村信用社可供选择的定价模式有成本加成定价模式、价格领导模式、成本―收益定价模式等三种，临汾市辖内农村信用社基本上都选择了成本加成定价模式，实行“贷款利率=最优惠贷款利率+贷款利率定价调整点数”的定价方法。

贷款定价实施操作。临汾市辖内农村信用社贷款定价基本上都是按照以下程序操作：县联社贷款定价委员会根据人民银行基准利率及浮动幅度，按照不同种类、不同用途、不同期限、不同风险等情况，制定比较详细的固定贷款利率档次（如小额信用贷款利率、农户联保贷款利率、核心客户贷款利率、企业贷款利率、个体工商户贷款利率等）――下发各基层信用社执行――各基层社根据贷户的类型及用途对照县联社制定的利率标准，对号入座，选择贷款利率――和贷户签订合同利率。

贷款利率执行的总体水平情况。临汾市农村信用社贷款利率执行主要集中在[1.5，2.3]区间，并且贷款利率“一浮到顶”现象突出。据对临汾市农村信用社统计，贷款利率执行[1.5，2.3]区间的贷款2006年、2007年、2008年1季度分别占比91.53%、87.62%、86.113%，虽呈下降趋势但占整个贷款的比重却很高。

贷款定价的政策效应。一是给农村信用社更大的贷款定价自和盈利空间，对农村信用社增加利息收入、提高经营效益起到了积极的促进作用。二是促进了同业竞争，金融机构的同业竞争由原来的对客户资源的简单竞争，转变为贷款定价水平和盈利能力的综合竞争。三是增强了农民的信用意识和还款积极性。四是方便了优势企业融资，却加重了中小企业及弱势群体融资的成本。

贷款定价工作中存在的主要问题

贷款定价缺乏主动性，定价工作“雷声大雨点小”。一是农村信用社虽然制定了贷款定价实施细则，但这些制度的制定仅是为了完成人民银行的工作安排和工作要求，并没有铺下身子对定价工作进行深入的调查、分析、研究、测算，结果使制度成为了中看不中用的“绣花枕头”。二是农村信用社在实际定价中并没有主动按照流程的规定进行操作，而是仅简单对照联社下发的利率表根据贷款类型用途等对号入座，执行相应的利率。三是农村信用社融资成本较高，贷款的管理费用较大，最优惠贷款利率和其最高上浮幅度利率中间相差较小，可定价的幅度较窄，也在一定程度上影响了自主定价的积极性。

贷款定价缺乏各职能部门的协调沟通，定价工作“各吹各的号、各唱各的调”。一是农村信用社虽然成立了由财务、信贷、资金营运等部门参加的贷款定价管理委员会，但在实际定价工作中各部门相互推诿、相互扯皮的现象时有发生，最终贷款定价被演变成了信贷部门一家的事，信贷部门唱起了“独角戏”。二是贷款定价是由联社定价管理委员会作为后台、基层信用社审贷小组作为、基层社信贷员作为前台组成的三级定价机制，但在实际定价中，三级机制权责不清、定位不准、授权不明，越权定价、越位定价、无为定价、“都想管、又都不管”、“一统就死、一放就乱”的现象普遍存在，影响了贷款定价的实施。

贷款定价缺乏技术知识支撑，定价工作“画虎不成反类犬”。一是任何贷款利率都应包括贷款资金的筹集成本、与贷款有关的各项费用、贷款的风险溢价和目标利润四部分，要精确计算贷款的资金成本率、贷款的管理费用率、贷款的风险溢价率、目标利润率必须要求有较高的文化知识、理论水平、实践经验、分析判断能力，还要熟知农信社信贷、财务等业务，而欠发达地区农村信用社能够达到上述要求的人员微乎其微，造成计算上的不准确或不会计算的问题，使贷款定价差之毫厘谬以千里。二是贷款定价在计算中公式较多且复杂繁琐、头绪较多、要求高，农村信用社在实际计算中，由于缺乏程序设计，人为计算难免会出现失误，也容易出现差错，还可能会出现一人计算一个结果、一次计算一个结果的问题，造成贷款利率破绽百出。

贷款定价缺乏广泛的参考和翔实的定价定信息，定价工作“盲人摸象”。一是农村信用社贷款定价不能参考货币市场的核心利率银行间同业拆借利率，不了解银行间同业拆借利率的变化及现状，特别对于上海银行间同业拆放利率的指导意义认识不清、不透，仅靠自己的理解和对本地区其他农村信用社的利率作比较，照葫芦画瓢式想当然定价。二是没有建立必要的贷款利率市场监测手段，没有对贷款利率执行的高低、贷户承受能力、社会各界对利率反映情况等进行必要的跟踪监测，不了解市场，也就不能适应市场。三是农村信用社贷款对象主要是农户、个体工商户和中小企业，由于中小企业自身经营管理不很规范、各种报表数据也不准确，个体工商户和农户根本就没有会计报表，真实可靠的定价信息收集难度较大，这种信息的严重不对称性，必然影响到了贷款定价的科学性。四是农村信用社贷款定价操作不透明，没有及时向贷户公布定价的信息及定价的原理，这种不“阳光”的操作，也给贷款定价信息的收集带来了一定的难度。

贷款定价缺乏内部审计和外部监督管理，定价工作还存在一定的“漏洞”。一是农村信用联社贷款定价管理委员会没有依据联社定价政策对基层信用社审贷小组的定价转授权情况及信贷员的贷款利率执行情况进行检查监督，并且县联社审计稽核部门也没有对会计财务、信贷、资金营运等部门提供的定价基础数据的真实性组织过检查，还没有对基层信用社审贷小组和信贷员进行过定价的延伸审计，这种缺乏制约的定价必然会产生一些“漏洞”、结出一些“苦果”。二是人民银行分支机构虽然对于农村信用社贷款定价工作能够进行调查和指导，但却不能对其进行检查和处罚；而银监部门对于贷款利率的检查仅限于对其利率执行是否在人民银行规定的范围内浮动，而对如何定价没有进行过监管检查，贷款定价成了外部监管的“盲区”。

相关的建议和措施

加大宣传力度，提高社会对贷款定价工作的认知度，营造良好的定价环境。欠发达地区农村信用社仅将贷款定价工作当作了信用社内部事务，并没有组织开展定价工作的宣传，特别是对于贷款定价操作欠公开、欠透明，社会各界尤其是广大农户对贷款定价工作一知半解，有的甚至根本不知道，形成了社会对贷款定价工作的不理解、不支持问题。农村信用社要通过散发传单、网络媒体、报刊杂志等形式对贷款定价工作进行深入宣传、专题教育，要开辟宣传栏、公示栏对贷款定价工作规程进行公开，真正使贷款定价工作进入田间地头、深入千家万户，做到家喻户晓。同时通过宣传教育，一方面让农村信用社全体员工充分认识到对贷款进行定价能够尽快适应利率市场化改革的需要，不断提高自身盈利能力，有效防范信贷风险，提高成本核算意识，促进信用社持续稳健发展，从而端正态度，摆正位置，自觉维护和执行贷款定价工作。另一方面让广大社会民众明白农村信用社对贷款进行自主定价，能够更好地为“三农”服务，更好地发展国家扶持产业，民众能够享受到利率差别带来的实惠，从而真正理解和支持农村信用社贷款定价工作。

加大培训力度，增强贷款定价能力，为贷款定价提供有力的人力保障。要选择一批素质较高、工作能力较强、负责认真的同志接受贷款定价专题培训，一是邀请贷款定价工作的专家学者对基层人员进行短期培训，以开阔他们的视野，领会贷款定价的精神实质，掌握贷款定价的工作要领；二是邀请有一定工作实践经验的商业银行操作管理人员进行有针对性地对基层人员进行培训，并邀请他们深入到基层信用社指导和帮助贷款定价工作；三是积极选派人员到其他金融机构或其他地区的农村信用社进行观摩学习，不断提高定价能力。

加强组织领导，保障贷款定价机制运行，确保定价工作有序进行。一是明确贷款定价管理委员会为全辖农村信用社定价的核心，对定价工作负全责，具体负责组织领导、帮助指导、检查协调全辖信用社贷款定价工作；二是设立专门的贷款定价部门，设置贷款定价岗位，将有一定文化理论知识、熟悉专业知识、具有分析判断能力、认真负责的人员充实到贷款定价岗位上来，具体负责对贷款定价的调查研究、市场监测、定价操作、定价指导等工作；三是将贷款定价工作作为一项重要的考核指标，纳入年度考核奖惩范围，以全面调动农村信用社人员对贷款定价工作的积极性和主动性；四是做好贷款定价工作的授权授信管理，合理科学对基层社审贷小组和信贷员进行利率定价授权，保证定价的质量。

加大信息收集力度并充分合理利用，为贷款定价工作奠定扎实的基础。一是联社会计财务、信贷、资金营运等部门要经过深入调查、认真分析、历史比较、仔细预测、客观总结等程序后向贷款定价管理委员会提供科学、准确的定价信息，保证信息的可比、可用、敢用、能用；二是基层信用社信贷人员要和客户建立联系制度，按照中小企业、个体工商户、农户、其他类型客户的特点，认真收集客户各种信息，填写相关信息表，并对收集到的信息进行专柜保管，便于定价；三是确定专人对金融市场各种利率进行上网查询，尤其对于上海银行间同业拆放利率更要密切查询监测，并对查询的数据进行认真分析，列出图形，便于定价参考。

加大创新力度，增加贷款定价的科技含量，构建灵活多样丰富适用的定价体系。一是在科学计算出最优惠贷款利率的基础上，细分贷户类型，划分不同档次，制定多种加点幅度，形成多种多样的“利率套餐”，对于不同贷户分别选择适用的套餐利率；二是增加贷款定价的科技含量，开发贷款定价电子化程序模板，将相关定价信息输入程序中，即可由电脑程序自动生成利率，很大程度上减少计算差错。

加大公开力度，及时公布贷款定价信息，提高定价的透明度。农村信用社要建立贷款定价信息公示栏，设立贷款定价咨询电话，及时将贷款定价的文件精神及相关规定进行公开，同时将具体的定价标准、定价条件、定价要求、定价程序等进行公布，使贷户全面了解利率定价情况。同时通过咨询电话耐心解答贷户的疑难问题，真正让贷户明白贷款定价，支持贷款定价。

加大监督检查力度，加强内外沟通指导，确保贷款定价工作的合法合规。一是联社审计稽核部门要加大对贷款定价工作的监督检查力度，每年要制定对贷款定价工作的专项审计计划，真正将贷款定价纳入审计范围，通过内部审计规范定价操作；二是人民银行要加强对农村信用社贷款定价工作的指导帮助，经常到农村信用社了解定价情况，及时帮助解决定价工作的难点问题，让农村信用社贷款定价步入良性发展的轨道；三是建立人民银行、银监部门和联社贷款定价管理委员会的定价沟通机制，进行充分的沟通协调，形成良好的互补关系，解决存在的现实问题，共同帮促农村信用社做好贷款定价工作。建议人民银行尽快全面放开农村信用社贷款利率定价的上限，取消农村信用社贷款浮动[0.9，2.3]的区间限制，为农村信用社贷款定价提供一个广阔的空间，使农村信用社能够根据现实条件自主定价，真正实现贷款的自由定价。

（作者单位：中国人民银行安泽县支行）