监管旋风席卷银行业

银监会：给银行做“全面体检”

5月27日，银监会的一则消息说，近期正在部署对四家国有独资商业银行的非信贷类资产进行检查。

6月24日，银监会又发出通知，将对工、农、中、建四家国有独资商业银行的表外项目和表外业务情况进行全面调查。

银监会正式挂牌之后曾向外界透露，它正在布置的四项现场检查，其中就包含对非信贷类资产现场检查和表外资产现场检查。另外两项是对贷款五级分类现场检查和特定贷款现场检查。

审计署：紧盯国有银行

6月25日，审计署审计长李金华在全国人大常委会上作审计工作报告时，以异乎寻常的坦直态度把建设银行和农业发展银行经营管理中存在的问题曝光。

建设银行被揭出的问题主要有两类：一是隐瞒收入，盈亏不实，私设“小金库”；二是违规经营，主要是违规放贷、违规签发及贴现承兑汇票、高息揽存和违规拆借。审计发现，建设银行经营管理中还出现了一些新的违规问题，带来新的经营风险。主要是在个人信贷业务中，一些分支机构超限额发放消费贷款、发放无指定用途或虚假的消费贷款以及“零首付”个人住房贷款，大量贷款被用于炒股、还债等。

农业发展银行主要是财务管理问题。1995年以来，农发行总行通过虚列支出套取资金、变相融资收取高息等方式，私设“小金库”，累计金额达5736万元。这些资金的管理使用混乱，不少支出没有必要的批准手续和会计记录。

对四大国有商业银行的检查是最近几年金融审计工作的重点。来自审计署的非正式消息说，今年的金融审计重点是对工商银行和人寿保险公司的审计。

据审计署的一位工作人员说，此次对工行的检点可以用六个字来概括，那就是“资产、负债、损益”。主要依据《审计法》，围绕控制风险、提高效益、规范管理这三方面进行全面检查。

财政部：今年重点检查银行

不久前财政部也发出了一个通知，决定于今年6月至9月中旬，在全国范围内组织一次会计信息检查。

与以往不同的是，本次“会检”的重点依次为金融业、建筑业、被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见的企业以及部分民营企业。一位知情者透露，“金融业的检点是银行。”财政部的会计检查与银监会的检查有所不同。银监会的检查更倾向于制度的检查，比如贷款程序是否合规，投向是否合理，与会计检查相比范围更宽，主要依据是《商业银行法》以及相关的金融方面的法律法规。而财政部的会计检查依据是《会计法》，主要检查会计信息，但二者在银行不良资产的核销上有交叉。

此次财政部把金融业特别是银行列为会计信息检查的重点也不是没有原因的。一个比较合理的猜测是，近几年商业银行特别是四大国有商业银行处理不良资产的压力增大，虽然在总体上各银行的不良资产率有明显下降，但这中间究竟有没有水分?相当多的人表示了怀疑。(摘自2003年7月7日