关于农村信用社隐性风险的分析

时间:2022-10-20 09:24:20

关于农村信用社隐性风险的分析

摘要:本文以山西省朔州市农村信用社为样本,认真探究了改革过程中农村信用社凸显的隐性风险,并从生态环境失衡与产权异化两方面分析了风险产生的原因,提出了抑制风险的政策建议。

关键词:生态环境;产权异化;隐性风险

中图分类号:F830.6

文献标识码:B

文章编号:1007-4392(2006)04-0066-03

一、农村信用社隐性风险凸显现状

随着农村信用社改革的不断深化,农村信用社历年累积的和现实形成的隐性风险日渐突显。表现形式如下:

(一)“羊群效应”导致的农村信用社“唯大即优”的盲目随从,加剧了贷款集中度风险

近几年来,由于受商业银行信贷战略向大客户转移的影响和自身利益的驱动,部分农村信用社的“羊群效应”愈来愈明显。在选择投资项目时,往往不注意分散风险,社会上同类产品“一窝蜂”上马时,信用社也盲目投入,造成重复投资和低效产出,给其安全经营带来较大风险。据调查统计,截止7月末,朔州市农村信用社贷款对象中贷款额度超过规定比例的达52家,占比57.1%,其中不能正常结息的55家,占比60.%。

(二)不良贷款“双降”难度偏大,信贷资产质量仍在低位徘徊

主要表现在:一是基期不良贷款总额不真实。2002年末,为了完成上级部门的不良贷款“双降”考核任务,全市农村信用社存在相当数量应转未转不良贷款。二是不良贷款净压收效甚微。7月末,全市农村信用社不良贷款余额较年初减少24536万元,其中央行票据置换不良贷款20266万元。如果剔除政策性因素,仅较年初下降6.3个百分点。再加上新增贷款对不良贷款的稀释作用,不良贷款占比较年初最多下降3个百个点。

(三)股权结构异化,缺乏稳定性,抵御风险能力弱

一是股权结构单一。由于农村信用社在增资扩股中没有制定相应的投资分红方案,社会广大投资者对信用社的经营状况、风险状况及未来的发展方向未能足够了解,在没有切身的投资利益冲动之前,投资者投身农信社获取利润的意识不强。二是股金缺乏稳定性。农信社大量的资格股来自农村的自然人,企业法人很少,股权高度分散,由于资格股满足一定的条件就可以退股,这样就导致股本金缺乏稳定性,影响农村信用社资本充足率的提高,削弱了抵御风险的能力。

(四)法人治理结构严重缺失导致内部人控制、高管人员的道德风险不可避免

真正意义上的农村信用社法人治理结构应该是由社员代表大会、理事会、监事会以及经营管理层(主任)等机构形成相互制衡的权责利关系的制度化表现。但从调查情况来看,无论是县级联社领导班子的产生,还是基层信用社主任的任免,都是行政式的人事任命。并且改革后,经营班子的人员及结构基本没有大的变化,其他投资者无法通过股权投资进入。在这种行政式的人事管理体制下,农信社必然形成内部人控制,权力难以制衡,高管人员的道德风险不可避免。

(五)“政策性”放贷与弱质农业、畜牧业之间的博弈,小额农贷风险困扰着农村信用社的经营

小额农贷作为农村信用社与“三农”发展的纽带,是一项带有政策性因素的业务。农业属于弱质产业,易受自然灾害的影响,具有低收益的特点,所以一旦小额农贷收息率下降,农村信用社就承担着大量的信贷风险。据调查,截止7月末,朔州市农村信用社小额农贷和联保贷款中有50%左右投向了奶牛业。年初以来,由于全国性的奶牛价格大幅下滑和奶价下跌,使奶农受到沉重打击,严重地影响了农村信用社的贷款结息率。

(六)内部管理缺乏有效控制,进一步积淀经营风险,削弱农村信用社的持续发展能力

目前,农村信用社监事会形同虚设,没有对理事会成员和社主任的弹劾权。这导致经营管理层偏好于不受内部控制约束或凌驾于内部控制之上的行为。据对朔州市农村信用社的信贷检查表明,农户小额信用贷款和联保贷款发放有章不循,有制不遵,保证贷款无法律效力。主要表现在抵押品不具备抵押资格、房屋抵押未进行资格评估、评估资格书和他项权证已失去诉讼时效,质押物价值不足等方面。

(七)信息披露制度的不健全使风险失去了外部监督

建立并严格执行信息披露制度是农村信用社为确保投资者利益,促进法人治理结构完善的重要保障,而实际情况是,农村信用社的信息披露制度只写在了纸上,甚至连前几年的“四公开”制度也名存实亡。这种严重的信息不对称背景,纵容了内部人的不良行为在隐蔽的状态下堂而皇之的进行,风险越积越深。

(八)法律制度“软约束”的信贷行为使农信社的操作风险和市场风险从可能逐步转为现实

主要表现在:一是上下管理层之间的行政隶属关系导致的经营者的寻租行为,为违规放款的“共谋”提供了得天独厚的土壤。二是地方政府的政绩工程和权威部门的“人情关系”迫使农信社的贷款向风险不可预测的投资项目转移,而且这种转移仍在继续扩大。三是依法收贷执行难助长了部分贷款户的赖债心理,也进一步恶化了信贷环境。四是自身利益的驱动使小额农贷的异化行为加剧。据调查,部分农村信用社为追求效益最大化,随意削减对农户的信贷投入,将信贷资金城市化。

二、原因分析

(一)金融生态的外部环境欠佳恶化了农村信用社信贷资产质量

1.法律法规不完善导致农村信用社法律支撑长期缺失。我国现有的关于农村合作金融产权制度的法律效力较低,这样,一方面对农村信用社的产权界定缺乏权威的法律支撑;另一方面经营失败的农村信用社迟迟得不到有效处置,造成金融风险越来越大,金融生态严重恶化。

2.诚信环境的恶化是造成农村信用社供给不足,中小企业和农户贷款难,不良资产居高不下的重要原因。县域部分企业信用观念比较淡薄,贷款到期不主动归还,有的甚至一逃了之,拖欠信用社本息行为时有发生;同时,受商业银行政策性剥离贷款的影响,农村的赖债户不断上升,导致信用社投放贷款“战战兢兢”,无所适从。

3.行政因素的困扰是影响农村信用社生态环境的重要因素。在我国现有农村信用社不良资产中,行政干预是其形成的主要原因。据有关调查显示,直接或间接与这种行政制度有关的不良资产占农村信用社不良资产总额的60%左右。

4.农业保障机制尚未建立,农村信用社信贷经营风险性大。农业是市场经济中的弱势产业,自身抗风险能力薄弱。由于农业保险制度、农村经济发展担保体系尚未建立,使农村信用社信贷经营面临较大的风险,直接影响了农村信用社放贷支持“三农”发展的积极性。

5.依法维护金融债权难度大。一方面,现有法律法规的漏洞使法律对债务人履约不力、拒绝履行等缺乏强有力的约束。另一方面,农村信用社在诉讼维权时面临着诉讼时间长、判决执行难、维权费用高等问题。使农村信用社走进“赢了官司输了钱”的怪圈。

(二)所有者缺位导致的农村信用社产权异化,体制风险不可避免

1.由于历史的原因和现实的经济环境,所有者缺位问题仍不可避免,而所有者缺位使民主管理难以坚持,同时直接导致内部经营监督不力,最终使社员的财产所有权产生异化,形成特定预算软约束下的体制风险。

2.股权观念淡薄,信息不对称过大。据对朔州市农村信用社入股社员的调查和分析,绝大多数股东除了纯粹的经济目的和纯朴的道德目的外,几乎没有所谓的“权利目的”,更不明白作为股东所应该拥有的权利和义务。这种淡薄的股权观念根本无法改变信用社的控制权结构,使得治理结构的最终形成丧失了思想基础。

3.法人治理结构的非对称使得农村信用社风险管理明显弱化。一是在思想观念上。目前,在农村信用社管理层仍然能够体现计划经济体制下管理模式的烙印,由于这种模式所产生的认知惯性将导致在一定时期内职责替代、职责混淆、职责倒置等现象一定程度的存在。二是在用人机制上。目前,农村信用社“铁交椅”、“铁饭碗”现象,能上不能下、能进不能出现象以及评价程序、标准模糊等问题没有得到根本的改变。三是在内控制度执行上,无论决策、执行、还是监督,有章不循、流于形式的现象比较严重。

三、政策建议

(一)充分发挥政府在金融生态建设中的主导作用,构筑遏制农村信用社风险的铜墙铁壁

一是减少行政干预。地方政府要大力推行依法行政,自觉克服地方保护主义,支持司法公正,保障政府信用,杜绝对农村信用社不应有的行政干预。二是改善经济运行环境。金融生态的改善依托于经济运行质量和效率的提高,政府部门应大力牵头,在农民增产增收上做文章。三是建设社会信用体系。要提高全社会的信用意识,政府必须进行综合治理,运用法律、经济、宣传教育、舆论监督等多种手段,强化正面引导,加强信息披露,加大对恶意逃废债务行为的打击力度。四是建立良好的法制环境。制订《合作金融法》,尽快将合作金融产权关系以法律形式明确下来。并制定或完善相关的法律法规,强化金融市场主体的法律观念和法律意识,坚决做到有法必依、违法必究,保证产权制度的实施。

(二)规范省政府的行业管理行为,铸就防范农村信用社金融风险的基石

一方面,必须按照省政府依法管理的要求加强风险管控和其它方面的行业管理;另一方面,又必须使这些管理建立在法人单位充分自主经营和自我约束的基础之上。一是省联社根据全省农村信用社共同建立的《章程》,有效行使其赋予省联社的相关职权,切实维护农村信用社的整体利益和法人权益。二是省联社在行业管理中必须根据政府授权,进行依法管理。三是省联社的行业管理必须依靠一系列规范的管理制度来进行,包括信贷管理制度、财务管理制度、资金运营管理制度、干部人事制度、稽核监审制度、业绩考评制度、酬薪制度等等。

(三)建立多元化的股权结构,加强外部社员对风险的监督力度

农村信用社改革要达到“明晰产权关系、强化约束机制”的目的,就必须从根本上实现股权结构多元化,一是重新修订股本结构,规定无论是自然人还是法人,入股时必须要有相当比例的投资股股本,形成稳定的股本结构。二是广泛发动,全力动员,尽量多吸收农业龙头企业、农产品加工企业、农村联(私)营企业法人和农村种养大户入股,发挥股权的导向作用,拓宽服务范围。在此基础上,逐步向完全投资股过渡,彻底解决信用社法人财产权不稳定问题。

(四)完善法人治理结构,从根本上遏制道德风险

完善法人治理结构是现代企业制度的客观要求,农村信用社必须按照“三会分设,三权分立,有效制约,协调发展”的原则,形成决策、执行、监督相互协调,相互制衡的组织体系和保障体系,确保各方独立运作,有效制衡。

(五)树立审慎经营、稳健经营理念,发挥内控对风险的约束作用

县级联社必须把防范贷款操作风险作为信贷活动的出发点和终结点。要不断提高政策水平和管控能力,时刻绷紧防范风险,特别是贷款操作风险这根弦,在信贷决策中一定要坚持依规合法。要有效约束所有从业人员的经营行为,把审慎经营、稳健经营的理念落实到每一位员工的实际行动中。同时要完善内控制度并认真落实,确保各项法规制度的贯彻执行和经营目标的全面实施,将各种风险控制在规定的范围之内。

(六)建立防范操作风险的长效机制

一是建立审贷分离及授权经营的权力制约机制。二是建立以风险控制为核心的授信管理体制。三是建立信贷风险补偿和承担机制。四是建立风险预警机制。五是完善风险问责机制,即引咎辞职制度、风险弹劾制度、联带责任制度和风险追溯制度等。

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